Microsoft word 45

Microsoft Word 45 Báo cáo tốt nghiệp Thực trạng mở rộng cho vay của Chi nhánh Thăng Long đối với các DNNQD LUAN VAN CHAT LUONG download add luanvanchat@agmail com Lời nói đầu Luật doanh nghiệp ra đời[.]

Báo cáo tốt nghiệp Thực trạng mở rộng cho vay Chi nhánh Thăng Long DNNQD LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lời nói đầu Luật doanh nghiệp đời (Quốc hội thông qua Ngày 12/6/1999) mở đường cho kinh tế quốc doanh phát triển Sau gần năm kể từ Luật doanh nghiệp có hiệu lực, nước có thêm gần 72.000 doanh nghiệp quốc doanh (DNNQD) thành lập Một số gần gấp đôi số DNNQD có trước Đó dấu hiệu tốt đẹp kinh tế Việt Nam nói chung thành phần kinh tế quốc doanh nói riêng Tuy nhiên, hầu hết DNNQD doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tỷ lệ khoảng 95%, số doanh nghiệp có số vốn 500 triệu chiếm đến 95%, số doanh nghiệp có số vốn 10 tỷ đồng chiếm có khoảng 1,4% Để DNNQD tồn phát triển mạnh kinh tế thị trường doanh nghiệp cần lượng vốn Tuy nhiên, việc tiếp cận nguồn vốn có nguồn vốn quan trọng vay từ ngân hàng DNNQD khó khăn nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan Sau gần năm học tập Khoa Ngân hàng – Tài chính, Trường Đại học Kinh tế quốc dân – Hà Nội thời gian ngắn thực tập NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, em viết đề tài với mục đích làm sáng tỏ số nguyên nhân làm DNNQD gặp khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Chi nhánh Thăng Long Đề tài gồm nội dung chủ yếu sau đây: - Vài nét DNNQD Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long - Thực trạng mở rộng cho vay Chi nhánh Thăng Long DNNQD - Nguyên nhân đề nghị số giải pháp thực LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nội dung Chương I: Mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh 1.1.Vài nét doanh nghiệp quốc doanh 1.1.1.Khái niệm doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh (Luật doanh nghiệp – Quốc hội thông qua 12/6/1999) Doanh nghiệp ngồi quốc doanh doanh nghiệp có tính chất tư hữu (Không kể đơn vị đầu tư nước ngồi) Bao gồm : Các doanh nghiệp tư nhân, cơng ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh đơn vị theo hình thức hợp tác xã 1.1.2.Đặc điểm doanh nghiệp quốc doanh nước ta Do hoàn cảnh lịch sử đất nước tình hình kinh tế xã hội nước ta mà DNNQD nước ta có nhiều nét đặc biệt, thể điểm sau : Thứ nhất, Các DNNQD đơng số lượng có tốc độ độ gia tăng cao Nếu năm 1991, sau luật công ty luật doanh nghiệp tư nhân đời năm, nước có 414 DNNQD, đến năm 1999, số đă tăng lên 39.501 DNNQD đến trước luật doanh nghiệp đời ( năm 1999), nước có 39501 doanh nghiệp Bình quân giai đoạn 1991 – 1999 tốc độ tăng khoảng 30% năm Đến - Sau gần năm kể từ Luật doanh nghiệp có hiệu lực, nước có gần 72.000 DNNQD thành lập gần gấp đôi số doanh nghiệp tồn trước Bình qn giai đoạn tốc độ tăng đến 40% năm Đó số phản ánh mức độ phát triển ngày mạnh mẽ DNNQD góp phần khơng nhỏ vào tăng trưởng phát triển chung kinh tế đất nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thứ hai, đa số DNNQD hình thành Trước thời kỳ kế hoạch hoá, tập trung Nhà nước độc quyền lĩnh vực kinh tế, thành phần kinh tế phi Nhà nước bị coi bất hợp pháp nên khơng có DNNQD thức hoạt động Cùng với phát triển lên kinh tế xã hội Đảng Nhà nước khuyến khích thành phần kinh tế phát triển thành phần kinh tế quốc doanh Khi DNNQD có điều kiện để phát triển mạnh mẽ Như phần nói, vòng năm gần số DNNQD thành lập khoảng 72000 doanh nghiệp, gần gấp đôi so với số doanh nghiệp thành lập trước Như vậy, hầu hết doanh nghiệp tuổi, doanh nghiệp lớn tuổi 15 năm Một số nhỏ bé so với doanh nghiệp nước ngồi có doanh nghiệp thành lập từ hàng trăm năm Thứ ba, DNNQD đông số lượng quy mơ vốn lao động nhỏ Mặc dù có số lượng lớn có tốc độ tăng trưởng cao nêu đa số doanh nghiệp vừa nhỏ ( Chiếm khoảng 95% ), số doanh nghiệp có số vốn 500 triệu chiếm đến nửa (51 %), số doanh nghiệp có vốn điều lệ 10 tỷ đồng chiếm 1,4% Do doanh nghiệp vốn nên doanh nghiệp hoạt động khó khăn khó khăn chống đỡ với biến động bất lợi sản xuất, kinh doanh Do khả phá sản lớn Quy mơ lao động nhỏ bé, trung bình DNNQD sử dụng khoảng 20 lao động, số doanh nghiệp sử dụng 100 lao động từ 600 đến 700 doanh nghiệp mà đa số lao động chưa có trình độ chun mơn, kỹ thuật (Chiếm đến 83%) Thứ tư, trình độ cơng nghệ quản lý lạc hậu Theo điều tra doanh nghiệp Việt Nam có 17% thiết bị đại, 52% thiuết bị trung bình cịn lại thiết bị lạc hậu Riêng ngành công nghiệp sản xuất, chế tạo có đến 62% máy móc, thiết bị lạc hậu từ năm 50, 60 Công nghệ lạc hậu dẫn đến sản phẩm hàng hố, dịch vụ có giá thành LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cao, chất lượng mẫu mã không đáp ứng yêu cầu người tiêu dùng nên sản phẩm khó cạnh tranh với sản phẩm loại thị trường Cùng với cơng nghệ lạc hậu trình độ quản lý yếu kém, nói 100% chủ doanh nghiệp tư nhân ta kiêm giám đốc điều hành có người thân làm giám đốc điều hành khơng có doanh nghiệp th giám đốc bên ngồi Các chủ doanh nghiệp có số có lực chun mơn kinh nghiệp kinh doanh thực đa số họ thiếu kinh nghiệp quản lý kinh doanh Thực tế có nhiều doanh nghiệp thành lập từ sở sản xuất Do chế thơng thống mà Luật doanh nghiệp mang lại sách ưu đãi Nhà nước nên nhiều sở sản xuất nâng cấp thành doanh nghiệp Tuy gọi doanh nghiệp doanh nghiệp khơng có thay đổi đáng kể, doanh nghiệp quản lý theo phương pháp kiểu gia đình cở sở sản xuất trước Thứ năm, DNNQD hoạt động linh hoạt song thường hiệu Các doanh nghiệp quốc doanh hoạt động động, thích nghi cao với thị trường, dễ dàng chuyển đổi đáp ứng tốt nhu cầu thị trường Tuy nhiên, hầu hết doanh nghiệp thường làm ăn kiểu “manh mún”, “chộp giật” mà khơng tính đến lợi ích lâu dài doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp có hội họ tận dụng, khai thác tối đa nhất, triệt để tới ích trước mắt mà khơng có tính tốn chiến lược Điều làm cho họ ln bị động, lúng túng gặp khó khăn, khó khăn đến cách bất ngờ Nhiều DNNQD không thực chế độ kế toán, thống kê Nhiều doanh nghiệp lại có biểu làm ăn phi pháp : Trốn thuế, lừa đảo, làm hàng giả, hàng chất lượng Điều làm cho xã hội có tâm lý thiếu tin tưởng gây khó khăn trước hết cho loại hình doanh nghiệp Trên số đặc điểm DNNQD nước ta Đặc điểm xuyên suốt có ảnh hưởng lớn đến việc mở rộng cho vay doanh nghiệp ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.1.3.Vài nhận xét DNNQD nước ta Qua phân tích đặc điểm ảnh hưởng DNNQD đến kinh tế xã hội nước ta năm gần đây, ta có nhận xét góc độ ưu điểm nhược điểm sau : 1.1.3.1.Những ưu điểm Thứ nhất, DNNQD có đóng góp lớn vào phát triển kinh tế đất nước Các DNNQD hoạt động hầu hết nghành, lĩnh vực kinh tế: Nông nghiệp, thủ công nghiệp, công nghiệp, đặc biệt lĩnh vực thương mại, dịch vụ Các DNNQD hoạt động linh hoạt, thích ứng nhanh, đáp ứng nhanh nhu cầu thị trường góp phần làm cho hoạt động kinh tế trở lên linh động, làm thay đổi diện mạo kinh tế Theo nhà kinh tế ước tính thành phần kinh tế ngồi quốc doanh đóng góp đến 42% vào tổng sản phẩm quốc nội (GDP ) đóng góp vào tăng trưởng GDP cao so với thành phần kinh tế Nhà nước Đặc biệt từ năm 2001 trở lại đây, số đóng góp vào GDP DNNQD trung bình hàng năm tăng 10% Tốc độ tăng trưởng thành phần kinh tế Đơn vị tính : % (Năm trước 100%) Thành phần kinh tế 1995 1999 2000 2001 2002 Tốc độ tăng trưởng chung 109,5 104,8 106,8 106,8 107,4 - DNNN 109,4 102,6 107,7 107,44 106,88 - DN tư nhân 109,3 103,2 108,1 113,22 113,89 - DN hỗn hợp 112,7 106,2 111,0 113,59 114,35 Trong : Nguồn:Tạp chí Khoa học ngân hàng số 2/2004 Thứ hai, Hoạt động DNNQD thúc đẩy thành phần kinh tế khác phát triển Các DNNQD hoạt động linh động nhiều lĩnh vực kinh tế đặc biệt lĩnh vực thương mại, dịch vụ làm tăng tính cạnh tranh kinh tế chất “xúc tác”, lôi kéo thành phần kinh tế khác kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nhà nước phải tự đổi mới, tự điều chỉnh để cạnh tranh thị trường Trước thời kỳ kế hoạch hóa tập trung, hầu hết lĩnh vực kinh tế, nghành sản xuất kinh doanh Nhà nước đảm nhận làm tính cạnh tranh, động lực để phát triển lên dẫn đến tình trạng trì trệ, hiệu khu vực kinh tế Nhà nước Ngày nay, trừ số doanh nghiệp Nhà nước cần nắm giữ độc quyền, lại hầu hết ngành lĩnh vức sản xuất kinh doanh có tham gia thành phần kinh tế khác Điều bắt buộc khu vực kinh tế Nhà nước phải tổ chức, xếp lại, đầu tư đổi công nghệ, đổi phương thức sản xuất, kinh doanh muốn tồn phát triển Các DNNQD vừa đối tác làm ăn, vừa đối thủ cạnh tranh với doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác nên nhân tố quan trọng thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển Thứ ba, DNNQD góp phần vào q trình chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng CNH – HĐH Một cấu kinh tế đại cấu kinh tế có tỷ trọng cơng nghiệp dịch vụ cao GDP Các DNNQD hoạt động nhiều lĩnh vực, đặc biệt thương mại dịch vụ trung gian, cầu nối để chuyển dịch từ nông nghiệp sang công nghiệp dịch vụ Bởi : Khi doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cơng nghiệp dịch vụ trực tiếp đóng góp vào lĩnh vực này, ngồi cịn cung cấp cho nơng nghiệp máy móc, phân bón, thuốc trừ sâu làm nâng cao suất lĩnh vực nơng nghiệp Khi lao động nơng nghiệp dư thừa chuyển sang lĩnh vực công nghệp dịch vụ Thứ tư, DNNQD phát huy tốt nguồn lực kinh tế Kinh tế Nhà nước bao quát tất cả, phát huy hết nguồn lực kinh tế - Có thể nói tiềm lực mà DNNQD huy động nguồn vốn lớn dân cư nước ta lượng vốn dân cư lớn mà thành LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phần kinh tế Nhà nước huy động hết, năm gần với gia tăng mạnh mẽ số DNNQD số vốn đăng ký thêm lớn Chỉ năm gần số vốn đăng ký thêm DNNQD 144.000 tỷ đồng, chưa kể số vốn vay doanh nghiệp - Tiềm lực thứ mà doanh nghiệp khơi dậy lực lượng lao động Trước có đến 80% lực lượng lao động lĩnh vực nông nghiệp, làm việc chủ yếu thủ công, suất thấp, số thất nghiệp thực tế lớn Trong khu vực kinh tế Nhà nước lại chậm phát triển, khu vực công nghiệp dịch vụ không thúc đẩy nông nghiệp phát triển Ngày nay, DNNQD khuyến khích phát triển mạnh thành phố lớn địa phương khơng góp phần giải việc làm mà cịn góp phần nâng cao trình độ lực lượng lao động Những ưu điểm doanh nghiệp ngồi quốc doanh lớn khuyến khích loại hình doanh nghiệp vày phát triển yêu cầu tất yếu nhiệm vụ toàn xã hội 1.1.3.2.Những hạn chế DNNQD Tuy nhiên, doanh nghiệp có nhiều hạn chế cần khắc phục Thứ nhất, Các DNNQD đạt phát triển bề rộng chưa đạt phát triển chiều sâu Thời gian vừa qua, ghi nhân tăng lên mạnh mẽ DNNQD nhiều lĩnh vực có đến 95% doanh nghiệp doanh nghiệp vừa nhỏ; trình độ quản lý cơng nghệ yếu kém, lạc hậu; Làm ăn theo kiểu manh mún, chộp giật Đó hạn chế lớn, trở lực cản trở phát triển chất lượng loại hình doanh nghiệp Thứ hai, nhiều doanh nghiệp có biểu làm ăn mờ ám Các tượng làm ăn trái pháp luật : Trốn thuế, làm hàng giả, hàng nhái, kinh doanh trái phép diễn phổ biến DNNQD Ngồi cịn có nhiều doanh nghiệp có hành vi lừa đảo gây ổn định xã hội Nguy hiểm hành vi lừa đảo có tiếp tay phận công chức Nhà LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nước, phận cán làm việc doanh nghiệp Nhà nước Khi hành vi lừa đảo trở lên khó lường hơn, gây hậu nghiêm trọng Tất điều làm suy giảm uy tín DNNQD, làm cho xã hội thiếu tin tưởng doanh nghiệp Muốn cho doanh nghiệp phát triển cách bền vững với vai trị hạn chế cần phải dần khắc phục Đồng thời cần phải phát huy mặt tích cực vốn có thành phần kinh tế 1.2.Mở rộng cho vay ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh 1.2.1.Quan niệm mở rộng cho vay Cho vay, hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cho khách hàng sử dụng khoản tiền vào mục đích thời gian định theo thoả thuận theo nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Mở rộng cho vay ngân hàng DNNQD phản ánh gia tăng khối lượng cho vay đối vớ DNNQD chiều rộng lẫn chiều sâu - Mở rộng theo chiều rộng tức tăng lên quy mô đối tượng, khoản vay như: số dư nợ tăng lên, số khách hàng tăng lên - Mở rộng theo chiều sâu thay đổi tính chất, cấu theo hướng hợp lý khoản vay như: Cơ cấu khoản vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hợp lý; Tỷ trọng dư nợ DNNQD so với thành phần kinh tế khác 1.2.2.Nội dung mở rộng cho vay DNNQD Nội dung mở rộng phản ánh thông qua tiêu dư nợ (số dư nợ, tỷ trọng dư nợ, cấu dư nợ, tốc độ tăng dư nợ, thay đổi cấu, tỷ trọng dư nợ tiêu nợ hạn); số doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với ngân hàng; đa dạng hình thức cho vay, đa dạng hình thức bảo đảm 1.2.2.1.Các tiêu dư nợ - Số dư nợ DNNQD phản ánh số tiền mà ngân hàng cho vay DNNQD Số dư nợ mà lớn phản ánh mức độ mở rộng cho vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đối tượng DNNQD cao Tuy nhiên, nghiên cứu mở rộng cho vay ta phải đặt mối quan hệ với thành phần khác, đặt mối quan hệ thời gian Chính mà số dư nợ khơng thể phản ánh hết thực chất việc mở rộng cho vay DNNQD ngân hàng mà phải xem xét đồng thời tiêu, khía cạnh khác mở rộng cho vay - Tốc độ tăng dư nợ tỷ lệ số dư nợ năm sau cao năm trước so với số dư nợ năm trước Tốc độ phản ánh mức độ mở rộng cho vay nhanh hay chậm ngân hàng Nếu tỷ lệ dương kết luận thời điểm sau có mở rộng cho vay so với thời điểm trước, qua thời gian tỷ lệ tăng dần kết luận tốc độ mở rộng ngày tăng Tuy nhiên, cần so sánh với thành phần kinh tế khác qua biết việc mở rộng cho vay có đầy đủ hay không Nếu tốc độ tăng dư nợ dương lại nhỏ tốc độ tăng thành phần kinh tế khác mở rộng khơng phải thực chất, tăng lên đơn số dư nợ theo xu hướng chung - Tỷ trọng dư nợ DNNQD tỷ lệ phần trăm số dư nợ DNNQD so với tổng số dư nợ Tỷ trọng dư nợ phản ánh mở rộng cho vay DNNQD so với thành phần khác Nếu tỷ trọng cao chứng tỏ DNNQD có quan hệ vay mượn nhiều thành phần khác có ưu thành phần khác Tỷ lệ tăng theo thời gian phản ánh ngân hàng ngày coi trọng cho vay DNNQD Có thể số dư nợ không tăng theo thời gian tỷ trọng cho vay DNNQD tăng lên so với thành phần kinh tế khác chứng tỏ thực quan tâm ngân hàng doanh nghiệp này, mở rộng cho vay - Cơ cấu dư nợ DNNQD Tuỳ cách phân loại dư nợ DNNQD mà ta có loại cấu dư nợ khác Chẳng hạn phân khoản vay DNNQD theo kỳ hạn thành dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung hạn dư nợ dài hạn ta có cấu kỳ hạn khoản vay Ta kết luận tỷ lệ khoản vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn theo tỷ lệ mở rộng mà tuỳ thời điểm, tuỳ điều kiện mà chuyển dịch cấu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com