Microsoft Word - NH097.doc

Microsoft Word NH097 doc 1 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) là một sản phẩm được hình thành và phát triển cùng với sự phát triển của xã hội loài người, nhưng không giống với nhiều sản phẩm khác,[.]

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) sản phẩm hình thành phát triển với phát triển xã hội lồi người, khơng giống với nhiều sản phẩm khác, xét chất hành vi mà ứng xử, người ta coi NHTM sản phẩm xã hội ngành cơng nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng tính nhân văn cao, chằng chịt vô số mối liên hệ với đông đảo công chúng, không trải rộng phạm vi tồn quốc gia mà cịn lan tỏa phạm vi quốc tế Cũng không giống tổ chức khác, NHTM định chế tài trung gian phải kinh doanh tiền người khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt hiệu hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng thời kì ln chiếm vị trí quan trọng bậc việc đóng góp vào phần lợi nhuận ngân hàng Nhưng lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động tín dụng ngân hàng ln phải đối mặt với hàng loạt khó khăn, phải kể đến rủi ro nợ hạn Nhận thức tầm quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng mà chủ yếu hạn chế rủi ro nợ hạn, mà em lựa chọn đề tài: “Ngăn ngừa xử lí nợ hạn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Hà Nội” Nợ hạn thường xảy hoạt động cho vay bảo lãnh song pham vi đề tài, em xin sâu nghiên cứu nợ hạn hoạt động cho vay BỐ CỤC CHUYÊN ĐỀ GỒM: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Lời mở đầu - Chương I : NHTM Nợ hạn NHTM - Chương II : Thực trạng Nợ hạn NHNo & PTNT TP Hà Nội - Chương III: Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa nợ hạn NHNo &PTNT TP Hà Nội Để hoàn thành luận văn em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ cô giáo hướng dẫn Lưu Thị Hương, em xin cảm ơn cơ, chú, anh chị phịng kinh doanh NHNo &PTNT TP Hà Nội bảo giúp đỡ em trình làm chuyên đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NỢ QUÁ HẠN Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I- Ngân hàng thương mại Theo luật tổ chức tín dụng “ Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Như NHTM trung gian tài quan trọng đứng người vay người cho vay, thơng qua kiếm lợi nhuận cho Điều thể thơng qua số hoạt động ngân hàng: - Huy động vốn: coi hoạt động đầu vào cho việc kinh doanh NHTM Nó đóng vai trị quan trọng tất lĩnh vực kinh tế thông qua việc cung cấp điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền nhàn rỗi dân cư vào tổ chức kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng, hoạt động huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng vay vốn Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hình thức tái cấp vốn theo quy định điều 30 luật NHNN - Cho vay: tổ chức kinh doanh tiền tệ, NHTM không huy động vốn mà phải sử dụng vốn huy động vay đầu tư tài sản có tính sinh lời Các NHTM cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định nhà nước Hoạt động tín dụng NHTM đa dạng hóa từ hình thức đầu tư đến loại vốn cho vay với thời hạn điều kiện khác nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bảo khả khoản ngân hàng với mục đích cuối an tồn sinh lời - Dịch vụ toán ngân quỹ: để đảm bảo chi phí lưu thơng tăng độ an tồn, thuận tiện cho doanh nghiệp quan hệ kinh doanh, ngân hàng thực dịch vụ thu chi hộ thực dịch vụ toán khác Ngân hàng nhà nước (NHNN) quy định Ngoài ngân hàng thực dịch vụ ngân quỹ dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, đồng thời tổ chức tham gia hệ thống toán nội hệ thống toán liên ngân hàng nước quốc tế Hoạt động việc đem lại thu nhập cho ngân hàng cịn có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ thu hút khách hàng cho hoạt động tài - Các hoạt động khác: để tạo lợi kinh doanh tận dụng khả vốn có mình, NHTM ngồi hoạt động thực hoạt động khác góp vốn cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối vàng, nghịêp vụ uỷ thác đại lý, tư vấn dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com II- Tín dụng ngân hàng 1- Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hồn lại vào ngày xác định tương lai Có thể định nghĩa cách đầy đủ sau: tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu 2- Vai trị tín dụng ngân hàng: - Thoả mãn nhu cầu khách hàng thiếu vốn thị trường: Trong kinh tế thị trường, vốn tự có hầu hết doanh nghiệp nguồn vốn tổ chức xã hội, dân cư nhỏ so với nhu cầu sử dụng vốn Do tín dụng ngân hàng trở thành kênh cung cấp vốn tin cậy cho nhu cầu Ngân hàng thực nhiệm vụ cho vay thành phần kinh tế, số trường hợp thực cho vay ngân sách nhà nước thông qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu - Thúc đẩy kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: Việc thoả mãn phần hay toàn nhu cầu vốn doanh nghiệp tạo điều kiện giúp cho doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, đổi công nghệ, đầu tư xây dựng bản… từ góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Đồng thời việc đưa định cho vay đồng nghĩa với việc ngân hàng tham gia kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để đảm bảo khoản vay sử dụng mục đích có hiệu Ngồi cách để ngân hàng giúp Nhà nước quản lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Nâng cao tăng cường hệ thống kinh doanh: Khác với việc sử dụng vốn ngân sách nhà nước, doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả gốc lãi khoản vay đến hết hạn Do yêu cầu yêu cầu đặt doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng trì trệ, doanh nghiệp phải tự chủ kinh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com doanh, tức phải nắm bắt tình hình thị trường, đánh giá, phân tích biến động xu hướng phát triển thị trường để từ tìm hướng cho 3- Các ngun tắc tín dụng ngân hàng: Hoạt động tín dụng giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại Chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa sống cịn NHTM Do hoạt động tín dụng cần tuân theo nguyên tắc định nhằm hạn chế rủi ro xảy ra: - Sử dụng vốn vay mục đích: Vốn vay ngân hàng cấp cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh Nhu cầu vay vốn doanh nghiệp phải gắn với mục đích hoạt động sản xuất kinh doanh Chính mục đích vay có ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Để vay vốn bên vay phải giải trình với ngân hàng mục đích vay vốn, kế hoạch vay vốn, số vốn vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh - Hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thoả thuận: Thực vai trị trung gian mình, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, quan hệ ngân hàng thực hành vi giao dịch cho thân Bởi ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho người gửi gốc lãi Với tư cách người cho vay, ngân hàng có quyền định cho người khác vay yêu cầu người vay trả gốc lẫn lãi thời hạn III- Nợ hạn 1- Khái niệm: Hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản NHTM đem lại phẩn lớn thu nhập cho NHTM Do phương hướng hoạt động ngành ngân hàng giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ hạn xuống thấp.Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ hạn điều tránh khỏi Nhưng nợ hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phát sinh vượt tỷ lệ cho phép dẫn đến tình trạng khả tốn NHTM Vậy nợ hạn? “Khi hết hạn trả nợ hết hạn cho vay, khách hàng khơng có khả trả nợ số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ hạn khách hàng phải chịu lãi suất nợ hạn số tiền trả chậm” Tổng số tiền hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) = x 100 Tổng dư nợ Công thức phản ánh, tỉ lệ NQH ngân hàng mức cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng chưa hiệu quả,chất lượng tín dụng chưa tốt ngược lại Việc phân loại nợ hạn giúp đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng theo tiêu thức khác 2-Phân loại nợ hạn Nợ hạn phân chia theo nhiều tiêu thức khác để làm xây kế hoạch thu hồi vốn trường hợp cụ thể Dưới số phương pháp phân chia thường áp dụng nhất: *Căn vào thời gian hạn: - Nợ hạn 180 ngày - Nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày - Nợ hạn 360 ngaỳ *Căn theo thành phần kinh tế: - Nợ hạn doanh nghiệp nhà nước - Nợ hạn doanh nghiệp tư nhân - Nợ hạn công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn - Nợ hạn hộ sản xuất cá thể *Căn theo khả thu hồi: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nợ hạn có khả thu hồi 100% - Nợ hạn có khả thu hồi phần - Nợ hạn khơng có khả thu hồi *Căn theo loại nguyên tệ: - Nợ hạn VNĐ - Nợ hạn ngoại tệ *Căn theo thời hạn khoản vay: - Nợ hạn khoản vay ngắn hạn - Nợ hạn khoản vay trung dài hạn *Căn theo nguyên nhân phát sinh: - Nợ hạn nguyên nhân chủ quan - Nợ hạn nguyên nhân khách quan 3- Nguyên nhân phát sinh nợ hạn(NQH): a) Nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân bao trùm biến động kinh tế: Việt Nam chuyển từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trường, có học hỏi nhiều kinh nghiệm nước trước song tránh hết sai lầm bước ban đầu Hoạt động chế thị trường, đặc biệt giai đoạn chuyển đổi chứa đựng nhiều rủi ro tất yếu khơng tránh khỏi có doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng NQH ngân hàng - Quy định phát triển kinh tế mang tính chu kỳ: Lúc thịnh vượng kinh tế phát triển mạnh, doanh nghiệp sẵn sàng có khả chi trả Lúc suy thối chí khơng trả nợ hạn, gây tình trạng nợ hạn - Sự điều khiển bàn tay vô hình: Trong kinh tế thị trường quy luật cạnh tranh diễn liệt cộng với thay đổi thường xuyên nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng làm cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn khó khăn, dẫn đến đình đốn, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phá sản doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp - Môi trường pháp lý chưa hồn chỉnh, chế sách thường xun thay đổi, hệ thống pháp luật không đồng bộ: Đây vấn đề tất yếu đất nước trình kiến thiết phát triển Tuy nhiên điều làm ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng - Sự biến động kinh tế trị khu vực giới làm tăng hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thời kỳ đẩy mạnh quy trình hội nhập hơm Đồng thời biến động dẫn đến thay đổi sách, làm ảnh hưởng đến chất lượng khoản tín dụng - Thiên tai địch hoạ rủi ro bất khả kháng ngân hàngvà khách hàng thực hợp đồng vay Khi rủi ro xảy ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Nếu rủi ro xảy lớn địi hỏi phải có thời gian ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh có khả trả nợ chí khắc phục b)Nguyên nhân chủ quan: *Từ phía khách hàng: - Kinh doanh thua lỗ trình độ, lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp yếu Nhiều doanh nghiệp tham gia kinh doanh nhiều mặt hàng, vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh vượt khả quản lý dẫn đến ứ đọng hàng hoá, kinh doanh thua lỗ, vốn bị thất Ngồi việc thẩm định dự án đầu tư không dẫn đến tình trạng thua lỗ, nợ khơng trả - Sử dụng vốn sai mục đích xin vay nêu phương án vay vốn hợp đồng tín dụng ký kết ngân hàng khách hàng Nhiều khách hàng dùng tiền ngân hàng quay vốn không đối tượng kinh doanh xử lý vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định kinh doanh bất động sản nên không trả nợ hạn - Lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng: Một số khách hàng sau vay vốn ngân hàng sử dụng nguồn vốn vào mục đích phi sản xuất kinh doanh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chí cịn sử dụng cho mục đích trái pháp luật Hơn nữa, số khách hàng cố tình chây ì khơng thực cam kết hợp đồng tín dụng Do phát sinh nợ hạn - Đối tác khách hàng không trả nợ: kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn phát triển phải khơng ngừng mở rộng bạn hàng *Từ phía ngân hàng: - Trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn hạn chế: thẩm định dự án cho vay vốn, cán tín dụng yếu nghiệp vụ, khả phân tích báo cáo tài kết hợp với việc thiếu thông tin khách hàng nên chưa đánh giá đầy đủ tính khả quan dự án - Việc chấp hành ngun tắc, thể lệ tín dụng quy trình xét duyệt chưa nghiêm túc Các cán tín dụng khơng xem xét kĩ hồ sơ điều tra kĩ khách hàng việc đánh giá sai lệch giá trị tài sản chấp làm cho nguy nợ hạn ngân hàng tăng cao - Kiểm tra, giám sát vốn vay chưa chặt chẽ: Theo quy định khoản 1QĐ1627 tổ chức tín dụng có trách nhiệm giám sát trình vay vốn trả nợ khách hàng Trách nhiệm thường gắn với cán tín dụng trực tiếp thẩm định việc cho vay - Định kỳ trả nợ chưa thích hợp với vòng luân chuyển vốn: kỳ hạn trả nợ hiểu khoảng thời gian thời hạn cho vay thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn tiền vay cho tổ chức tín dụng Do vậy, kỳ hạn trả nợ phải phải xác định dựa chu kỳ sản xuất, kế hoạch bán hàng doanh thu - Tư tưởng chạy theo thành tích, tăng dư nợ cách không vượt lên nhu cầu phát triển kinh tế nhu cầu vốn cần thiết hợp lý doanh nghiệp khả quản lý có doanh nghiệp 4- Ảnh hưởng nợ hạn 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... tệ: - Nợ hạn VNĐ - Nợ hạn ngoại tệ *Căn theo thời hạn khoản vay: - Nợ hạn khoản vay ngắn hạn - Nợ hạn khoản vay trung dài hạn *Căn theo nguyên nhân phát sinh: - Nợ hạn nguyên nhân chủ quan - Nợ... gian hạn: - Nợ hạn 180 ngày - Nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày - Nợ hạn 360 ngaỳ *Căn theo thành phần kinh tế: - Nợ hạn doanh nghiệp nhà nước - Nợ hạn doanh nghiệp tư nhân - Nợ hạn công ty cổ phần,... kể đến yếu tố sau: - Tình hình thu ngân tổn thất xảy khoản vay - Sự thật thái độ người vay khoản nợ - Sức mạnh tài khả chi trả người vay - Thái độ chủ nợ khác khách hàng 7. 2- Các biện pháp xử