MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu chung: Công tác lập kế hoạch SXKD tại Công ty Cổ phần Nicotex. Mục tiêu cụ thể:
- Hệ thống hóa được cơ sở lý luận về công tác lập kế hoạch, công tác lập kế hoạch SXKD.
- Đánh giá nội dung, quy trình và các bước lập kế hoạch SXKD của công ty cổ phần Nicotex.
Trong quá trình lập kế hoạch của công ty, việc phân tích những ưu điểm và hạn chế là rất quan trọng để hiểu rõ nguyên nhân dẫn đến sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện Các ưu điểm có thể bao gồm khả năng dự đoán xu hướng và tối ưu hóa nguồn lực, trong khi những hạn chế có thể liên quan đến việc thiếu thông tin hoặc thay đổi bất ngờ trong thị trường Những nguyên nhân này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả công việc mà còn tác động đến sự phát triển bền vững của công ty trong tương lai.
- Đề ra giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch SXKD của công ty trong thời gian tới.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Công tác lập kế hoạch SXKD tại công ty Nicotex như thế nào?
Tại sao công tác lập kế hoạch SXKD tại công ty Nicotex cần được hoàn thiện?
Công tác lập kế hoạch SXKD tại công ty Nicotex cần hoàn thiện những gì?
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Đề tài này áp dụng các phương pháp nghiên cứu như phân tích, so sánh và điều tra thu thập dữ liệu thứ cấp từ các phòng ban, nhằm đánh giá công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty Bên cạnh đó, số liệu sơ cấp được thu thập thông qua phỏng vấn chuyên gia để xác định nguyên nhân gây ra sự khác biệt giữa kế hoạch đề ra và thực tế thực hiện trong quá trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh.
BỐ CỤC CHUYÊN ĐỀ
Chương I: Cơ sở lý luận về công tác lập kế hoạch.
Chương II phân tích thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần Nicotex, nêu rõ những điểm mạnh và điểm yếu trong quy trình hiện tại Chương III đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, tập trung vào việc cải thiện hiệu quả và tăng cường khả năng thích ứng với thị trường.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH
KẾ HOẠCH
Khi tìm hiểu về một khái niệm, chúng ta thường gặp nhiều thông tin khác nhau do mỗi người có cách nhìn nhận riêng Khái niệm "kế hoạch" cũng không ngoại lệ, với nhiều ý kiến và định nghĩa đa dạng Theo Hội đồng Quốc gia (2005), có sự chỉ đạo biên soạn cụ thể về vấn đề này.
Kế hoạch được định nghĩa là các chương trình hành động hoặc danh sách, sơ đồ, bảng biểu được sắp xếp theo thời gian và có thời hạn cụ thể Nó chia thành các giai đoạn và bước thực hiện, phân bổ nguồn lực, đồng thời ấn định mục tiêu cụ thể và biện pháp triển khai nhằm đạt được các chỉ tiêu đã đề ra Thông qua kế hoạch, chúng ta có thể hình dung khoảng thời gian cho những dự định hành động, từ đó hy vọng đạt được mục tiêu mong muốn Kế hoạch không chỉ là sự vạch ra của những người lập kế hoạch mà còn là yếu tố quan trọng góp phần vào kết quả cuối cùng.
Kế hoạch phát triển bao gồm hai phần chính: mục tiêu và giải pháp, với việc xác định rõ ràng các mục tiêu cần đạt được và phương pháp thực hiện Lập kế hoạch không chỉ là một chức năng quản lý mà còn là quá trình xác định các mục tiêu tương lai của tổ chức cùng với các phương pháp để đạt được chúng Ba phần chính trong kế hoạch bao gồm: (1) xác định và hình thành mục tiêu cho tổ chức; (2) đảm bảo các nguồn lực cần thiết để đạt được mục tiêu; và (3) xác định các hoạt động cần thiết để thực hiện các mục tiêu đã đề ra.
1.1.2 Chức năng của kế hoạch trong doanh nghiệp
Chức năng là khả năng mà một đối tượng có thể thực hiện, hoặc là đặc điểm hoạt động của sự vật được nhắc đến, hoặc là những gì mà sự vật đó tạo ra.
Kế hoạch trong DN cũng có những chức năng nhất định.
Chức năng ra quyết định trong doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp phối hợp các bộ phận với các chức năng khác nhau Kế hoạch giúp thống nhất quy trình ra quyết định, tránh xung đột giữa các phòng ban Khi đã đạt được quyết định chung, việc phối hợp thực hiện cũng cần được chú trọng để đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp diễn ra hiệu quả.
Kế hoạch giao tiếp giữa các thành viên của Ban lãnh đạo và các bộ phận khác là rất quan trọng để đạt được mục tiêu chung của doanh nghiệp Nó không chỉ kết nối Ban lãnh đạo với các bộ phận chức năng mà còn tạo ra một kênh thông tin hiệu quả từ ban giám đốc đến các phòng ban và thành viên Qua đó, các nguồn lực được huy động để thực hiện mục tiêu, đồng thời cung cấp thông tin phản hồi để lãnh đạo có thể đánh giá và điều chỉnh kế hoạch kịp thời Kế hoạch cũng hỗ trợ việc trao đổi thông tin giữa các bộ phận chuyên môn, giúp họ theo dõi tiến độ và điều chỉnh kế hoạch của mình để đảm bảo tiến độ chung.
Chức năng quyền lực trong doanh nghiệp bắt nguồn từ việc ra quyết định trong kế hoạch, với bảng kế hoạch là tài liệu thể hiện quyết định của lãnh đạo Quyền lực này yêu cầu tất cả các cấp liên quan phải tuân thủ kế hoạch và không được vi phạm Nếu cá nhân hay cán bộ nào không thực hiện đúng theo kế hoạch và quyền hạn đã được quy định, họ sẽ phải chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh.
1.1.3 Phân loại kế hoạch trong doanh nghiệp
Hệ thống kế hoạch của công ty bao gồm nhiều loại kế hoạch liên kết chặt chẽ với nhau, hướng tới việc đạt được các mục tiêu chiến lược Các kế hoạch này được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, với mỗi tiêu thức tương ứng với một loại kế hoạch riêng biệt.
Theo thời gian kế hoạch được chia làm ba loại:
Kế hoạch dài hạn là chiến lược kinh doanh cơ bản của công ty, thường áp dụng cho các doanh nghiệp lớn với quy mô sản xuất lớn và đội ngũ nhân viên đông đảo Kế hoạch này được thiết lập cho các nhóm sản phẩm nhằm xác định hướng phát triển kinh doanh trong khoảng thời gian từ 5 năm trở lên.
Kế hoạch trung hạn là sự cụ thể hóa các định hướng dài hạn trong khoảng thời gian từ 1 đến 3 năm Nó xác định các sản phẩm mà doanh nghiệp sẽ sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường, đồng thời giúp doanh nghiệp phối hợp và sử dụng hiệu quả các nguồn lực.
Kế hoạch ngắn hạn thường được thiết lập hàng năm và bao gồm các mốc thời gian như tháng và quý Việc lập kế hoạch ngắn hạn tập trung vào việc sử dụng hiệu quả các nguồn lực của công ty để đạt được các mục tiêu trung và dài hạn.
Hai loại kế hoạch này có sự liên kết chặt chẽ, trong đó kế hoạch dài hạn giữ vai trò trung tâm và chủ đạo trong hệ thống kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty.
Theo nội dung, tính chất:
Kế hoạch chiến lược là phương hướng chính của công ty, nhằm cải thiện và củng cố vị thế cạnh tranh Được lập ra bởi lãnh đạo công ty, kế hoạch này có quy mô lớn và trách nhiệm cao Chiến lược thường được xác định cho năm tiếp theo và kéo dài ít nhất năm năm.
Kế hoạch tác nghiệp là tài liệu chi tiết hướng dẫn cách thức thực hiện các mục tiêu đã đề ra trong kế hoạch chiến lược Nó xác định các chiến thuật và bước cụ thể mà doanh nghiệp cần thực hiện để đạt được các mục tiêu chiến lược.
CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TRONG
Lập kế hoạch là chức năng đầu tiên và quan trọng nhất trong bốn chức năng quản lý: hoạch định, tổ chức, hướng dẫn và quản lý Nó liên quan đến việc xác định mục tiêu và xây dựng các kế hoạch hành động cho tương lai, đồng thời giúp định hình các chức năng quản lý khác để đảm bảo đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Chức năng lập kế hoạch hiện nay có nhiều khái niệm khác nhau, mỗi góc độ và cách tiếp cận đều mang đến một quan niệm riêng, nhưng tất cả đều hướng tới việc thể hiện bản chất của quản lý trong lĩnh vực này.
Lập kế hoạch là quá trình xác định mục tiêu và chỉ tiêu, đồng thời đề xuất các chính sách giải pháp cần thiết Bản kế hoạch của doanh nghiệp bao gồm hệ thống phương hướng, nhiệm vụ, mục tiêu và chỉ tiêu về nguồn lực vật chất và tài chính, nhằm thực hiện các mục tiêu phát triển trong một khoảng thời gian nhất định.
Lập kế hoạch là quá trình xác định mục tiêu và lựa chọn phương thức để đạt được những mục tiêu đó Mục đích của lập kế hoạch là làm rõ các mục tiêu cần đạt được và cách thức để thực hiện chúng Điều này bao gồm việc xác định các mục tiêu cụ thể, xây dựng chiến lược tổng thể và triển khai hệ thống kế hoạch nhằm thống nhất và phối hợp các hoạt động.
1.2.1.2 Công tác lập kế hoạch
Công tác lập kế hoạch là quá trình chủ động của con người nhằm điều phối các hoạt động sản xuất kinh doanh với mục tiêu đạt hiệu quả và ổn định Tuy nhiên, một nhược điểm lớn là sự sai lệch trong kế hoạch, phụ thuộc vào cách thức lập kế hoạch Các quyết định và lựa chọn thay thế thường dựa trên dự đoán về tương lai, dẫn đến sự khác biệt giữa thực tế và kế hoạch Do đó, việc điều chỉnh kịp thời là cần thiết, vì mọi thay đổi trong phương án kế hoạch có thể ảnh hưởng đến các lĩnh vực liên quan khác.
1.2.1.3 Công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh
Công tác lập kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) là bước khởi đầu quan trọng trong quy trình kế hoạch hóa của doanh nghiệp Đây là hoạt động có tổ chức và có ý thức của con người nhằm xác định mục tiêu, phương án, bước đi, quy trình và phương pháp thực hiện hoạt động SXKD Kế hoạch không chỉ là yêu cầu cần thiết trong quá trình lao động mà còn gắn bó chặt chẽ với quá trình này Nhân tố quan hệ sản xuất có ảnh hưởng đáng kể đến việc hình thành mục tiêu và cách thức thực hiện, không thể tách rời khỏi quá trình này.
1.2.2 Nội dung công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh
Hệ thống thông tin là công cụ quan trọng cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD), và thành công của công tác này phụ thuộc vào đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao Nhân sự cần nắm vững kiến thức về SXKD và quy trình lập kế hoạch, đồng thời sử dụng hiệu quả các công cụ hỗ trợ Việc tổ chức và phân bổ công việc hợp lý giữa các cán bộ lập kế hoạch cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng kế hoạch SXKD Do đó, doanh nghiệp cần bố trí đúng nhân viên vào các vị trí phù hợp với chuyên môn của họ để đảm bảo hiệu quả công việc.
1.2.2.2 Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh
Triển khai đến các đơn vị thực hiện
Lập kế hoạch sản xuất tổng thể
Xác định các căn cứ lập kế hoạch
Lập kế hoạch nhu cầu NVL, Kế hoạch tiến
Xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất Điều chỉnh các kế hoạch
Sơ đồ 1.1: Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp
(Nguồn: Bùi Đức Tuân, 2005, Giáo trình Kế hoạch kinh doanh)
Theo Bùi Đức Tuân (2005), quy trình lập kế hoạch SXKD trong DN gồm:
Để lập kế hoạch hiệu quả, bước đầu tiên là xác định các căn cứ quan trọng, bao gồm nhu cầu thị trường, năng lực tài chính, năng lực nhân sự và năng lực máy móc Việc nắm rõ các yếu tố này sẽ giúp bản kế hoạch trở nên thực tế và khả thi hơn.
Bước 2: xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch xác định sản phẩm chủ yếu mà DN tiến hành sản xuất trong thời gian tới.
Nếu kế hoạch sản xuất tổng thể khả thi, tiến hành phê duyệt để thực hiện bước tiếp theo Ngược lại, nếu kế hoạch không khả thi, cần xây dựng lại kế hoạch sản xuất tổng thể.
Bước 4 trong quy trình sản xuất là xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất Sau khi hoàn thiện kế hoạch sản xuất tổng thể, kế hoạch chỉ đạo sản xuất sẽ được triển khai, thể hiện chi tiết kế hoạch tổng thể qua các chương trình chỉ đạo sản xuất hàng tháng và hàng quý.
Bước 5: kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu (NVL), tiến độ Xác định yếu tố đầu vào cho SXKD công ty Tiến độ thực hiện SXKD sản phẩm.
Khi kế hoạch chỉ đạo sản xuất và kế hoạch tiến độ đã được phê duyệt, chúng ta sẽ tiến hành bước 7 Nếu không nhận được sự đồng ý từ ban lãnh đạo hoặc cấp trên, cần xem xét và điều chỉnh lại kế hoạch cho phù hợp.
Bước 7: sau khi được phê duyệt tiến hành đến các đơn vị để triển khai thực hiện.
1.2.2.3 Nội dung của kế hoạch sản xuất kinh doanh a, Kế hoạch năng lực sản xuất
Dựa trên chiến lược dài hạn và dự báo nhu cầu thị trường, doanh nghiệp cần xác định mức năng lực sản xuất phù hợp để kiểm soát chi phí cố định và đảm bảo đáp ứng nhu cầu Quy mô thiết bị sản xuất đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa hiệu suất sử dụng máy móc Năng lực sản xuất của doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó công suất của máy móc là yếu tố hàng đầu cần xem xét.
Kế hoạch sản xuất tổng thể là một chiến lược quan trọng giúp xác định khối lượng và thời gian sản xuất trong tương lai, nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường một cách hiệu quả Doanh nghiệp sẽ tối ưu hóa quy mô sản xuất và sử dụng nguồn lực, bao gồm nhân lực và nguyên vật liệu, để đạt được mục tiêu Đây là một phần thiết yếu trong hệ thống kế hoạch hóa sản xuất, cung cấp các chính sách liên quan đến sản xuất, thương mại, mua sắm và cung ứng cho các hoạt động chung và nhóm sản xuất Kế hoạch này tổng hợp các yếu tố trong kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Kế hoạch chỉ đạo sản xuất là một chỉ đạo từ cấp trên, xác định các yếu tố quan trọng như sản xuất cái gì, bao nhiêu, bằng cách nào và khi nào Nó thể hiện kế hoạch tổng thể trong chương trình chỉ đạo sản xuất, phù hợp với khả năng sản xuất của các đơn vị, nhằm đáp ứng tốt nhất các dự báo kế hoạch.
Khi doanh nghiệp đã thiết lập kế hoạch chỉ đạo sản xuất, việc tính toán nhu cầu và năng lực cần thiết để thực hiện kế hoạch là rất quan trọng Nhu cầu này bao gồm các chi tiết và bán thành phẩm cần thiết để hoàn thiện sản phẩm cuối cùng Kế hoạch nhu cầu sản xuất là yếu tố then chốt trong quá trình này.
NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH DOANH NGHIỆP
Theo Bùi Đức Tuân (2005), công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng của 8 nhân tố chính, bao gồm: yếu tố kinh tế vĩ mô, nguồn nhân lực, nguồn lực tài chính, thị trường đầu ra và đầu vào, cơ sở vật chất và trang thiết bị, hệ thống chính trị, pháp luật, cùng với văn hóa xã hội.
1.3.1 Các yếu tố nền kinh tế vĩ mô
Các yếu tố kinh tế vĩ mô như chu kỳ kinh doanh, lạm phát, lãi suất và xu hướng tăng trưởng kinh tế có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất của doanh nghiệp Những yếu tố này cần được xem xét kỹ lưỡng trong kế hoạch kinh doanh của công ty Khi chu kỳ kinh doanh phục hồi, doanh nghiệp có cơ hội mở rộng sản xuất, dẫn đến tăng nhu cầu về nguyên liệu đầu vào Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, các công ty vẫn phải duy trì đội ngũ lao động lành nghề và tìm cách giảm thiểu chi phí để tiếp tục hoạt động sản xuất.
1.3.2 Các yếu tố chính trị luật pháp
Môi trường pháp lý, bao gồm các văn bản pháp luật và văn bản dưới luật, có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD) của công ty Việc định hướng và mục tiêu của công ty dựa trên các quy định pháp luật sẽ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và hoạt động hiệu quả hơn Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam phát triển nhanh chóng và nhu cầu đầu tư xây dựng công trình lớn gia tăng, việc thu thập các văn bản quy phạm pháp luật liên quan là rất cần thiết Nếu không, công ty sẽ đối mặt với các vấn đề pháp lý có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất và kế hoạch kinh doanh tổng thể Mặc dù tác động của các yếu tố này có thể dễ dự đoán, nhưng mức độ ảnh hưởng có thể không rõ ràng.
1.3.3 Các yếu tố văn hoá xã hội
Văn hóa xã hội tác động mạnh mẽ đến nhu cầu nhân lực trong doanh nghiệp và chiến lược tiếp thị hướng đến thị trường mục tiêu Những yếu tố văn hóa xã hội không chỉ thay đổi lối sống và phong cách làm việc mà còn định hình các giá trị xã hội và chuẩn mực đạo đức.
1.3.4 Các yếu tố về công nghệ
Trong thời đại công nghiệp hóa, sự thay đổi liên tục của công nghệ ảnh hưởng mạnh mẽ đến chiến lược và nhu cầu nhân lực của các công ty Sự xuất hiện của công nghệ mới không chỉ thay thế sức lao động mà còn làm giảm chi phí sản xuất Điều này dẫn đến việc giảm nhu cầu về lao động phổ thông, trong khi nhu cầu về lao động có tay nghề cao ngày càng gia tăng.
1.3.5 Thị trường đầu vào - đầu ra
Thị trường đầu vào và đầu ra là yếu tố quan trọng của hoạt động SXKD của
Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ và hội nhập toàn cầu, mở ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp mở rộng thị trường và sản xuất kinh doanh Việc nắm bắt thị trường đầu vào và đầu ra giúp các công ty chủ động trong sản xuất và bảo quản, đồng thời xây dựng các kế hoạch hợp lý để giảm áp lực cho thị trường đầu vào, từ đó nâng cao hiệu quả công việc.
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất, đặc biệt trong công tác lập kế hoạch Những người lập kế hoạch không chỉ thu thập và xử lý thông tin mà còn đưa ra quyết định cuối cùng về kế hoạch Nếu cán bộ lập kế hoạch thiếu trình độ chuyên môn và kiến thức sâu về lĩnh vực liên quan, chất lượng công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh sẽ bị ảnh hưởng Bên cạnh đó, công nhân lao động trong nhà máy cũng là nhân lực chính quyết định hiệu quả sản xuất.
Một bản kế hoạch khả thi phải dựa trên căn cứ tài chính vững chắc và đáng tin cậy Nguồn lực tài chính là yếu tố then chốt trong lập kế hoạch, vì nếu không xem xét khả năng tài chính, kế hoạch chỉ là tưởng tượng Lập kế hoạch cần đề ra mục tiêu và hành động cụ thể nhằm đạt được mục tiêu đó, vì vậy, việc cân nhắc nguồn tài chính là rất quan trọng Các cán bộ kế hoạch cần xây dựng các kế hoạch hành động phù hợp với khả năng tài chính hiện có của doanh nghiệp để đảm bảo hoàn thành mục tiêu Nếu mục tiêu vượt quá khả năng tài chính, doanh nghiệp sẽ không thể đạt được mục tiêu, trong khi nếu mục tiêu quá thấp, sẽ dẫn đến lãng phí chi phí và nguồn lực.
1.3.8 Cơ sở vật chất, trang thiết bị
Cơ sở vật chất và trang thiết bị đóng vai trò quan trọng trong công tác lập kế hoạch của một công ty, bên cạnh người lập kế hoạch và tiềm lực tài chính Những yếu tố như tài sản cố định, bao gồm máy móc, nhà xưởng, máy tính, máy in và máy photocopy, là công cụ thiết yếu cho hoạt động sản xuất kinh doanh Nhân viên lập kế hoạch cần đánh giá khả năng của các thiết bị này để đảm bảo đạt được mục tiêu đề ra và xem xét nhu cầu thuê ngoài Mặc dù có vẻ đơn giản, nhưng việc bỏ qua những yếu tố này có thể dẫn đến sự kém hiệu quả trong kế hoạch Do đó, cần xem xét cẩn thận các yếu tố này trước khi tiến hành lập kế hoạch.
CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH
1.4.1 Chỉ tiêu tỷ lệ doanh thu thực hiện so với kế hoạch
Tỷ lệ doanh thu thực hiện so với kế hoạch = (Doanh thu SXKD thực tế) / (Doanh thu đề ra theo kế hoạch).
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ (CCDV) của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh từ các giao dịch và nghiệp vụ phát sinh.
Bán hàng: bán sản phẩm do DN sản xuất ra, bán hàng hoá mua vào và bất động sản đầu tư;
CCDV là việc thực hiện các công việc đã được thỏa thuận trong hợp đồng, có thể diễn ra trong một hoặc nhiều kỳ kế toán Ví dụ như CCDV trong lĩnh vực vận tải, du lịch, hoặc cho thuê tài sản cố định theo hình thức cho thuê hoạt động.
1.4.2 Chỉ tiêu tỷ lệ sản lượng thực hiện so với kế hoạch
Tỷ lệ sản lượng thực hiện so với kế hoạch = (Sản lượng SXKD thực tế) / (Sản lượng đề ra theo kế hoạch).
Sản lượng là khái niệm quan trọng trong kinh tế học quản trị, thể hiện tổng sản lượng được sản xuất từ các mức khác nhau của một yếu tố đầu vào kết hợp với các yếu tố cố định khác Tổng sản lượng là cơ sở để tính toán nhiều chỉ tiêu kinh tế và kinh doanh, đặc biệt trong phân tích ngắn hạn Bằng cách xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến tổng sản lượng, nhà quản lý có thể đưa ra quyết định tối ưu hóa quá trình sản xuất.
Giá trị sản lượng là năng lực sản xuất của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm, và được quy đổi thành giá trị tiền tệ.
Chỉ số này đánh giá mức độ thực hiện của các dự án so với kế hoạch đã đề ra, giúp xác định tiến độ thực hiện của từng công trình.
1.4.3 Chỉ tiêu tỷ lệ thanh toán
Tỷ lệ thanh toán thực tế so với kế hoạch = (Thanh toán kinh doanh thực tế) / (Thanh toán đề ra theo kế hoạch).
Chỉ số thanh toán hiện hành đo lường khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn Một chỉ số từ 2-3 được coi là tốt, trong khi chỉ số thấp có thể cho thấy doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ tài chính Tuy nhiên, chỉ số quá cao không phải lúc nào cũng là dấu hiệu tích cực, vì nó cho thấy tài sản của doanh nghiệp bị ràng buộc quá nhiều vào tài sản lưu động, dẫn đến hiệu quả sử dụng tài sản không cao.
1.4.4 Chỉ tiêu thu nhập người lao động
Thu nhập của người lao động trong doanh nghiệp là tổng số tiền mà họ nhận được từ việc tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định, thường được tính theo tháng.
Tiền lương, thưởng và các khoản phụ cấp của người lao động bao gồm tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp như phụ cấp ca 3, phụ cấp đắt đỏ, phụ cấp đi lại, và trợ cấp thuê nhà Những khoản thu nhập này được hạch toán vào chi phí sản xuất kinh doanh và giá thành sản phẩm Doanh nghiệp có thể chi trả cho người lao động bằng tiền mặt hoặc hiện vật như thực phẩm, đồ uống, nhiên liệu và quần áo (không bao gồm quần áo bảo hộ lao động).
Bảo hiểm xã hội trả thay lương là khoản hỗ trợ tài chính mà doanh nghiệp chi trả cho người lao động trong thời gian họ nghỉ ốm đau, thai sản hoặc do tai nạn lao động, theo quy định của chế độ bảo hiểm xã hội hiện hành.
Các khoản thu nhập không tính vào chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm những khoản chi trực tiếp cho người lao động, nhưng không được hạch toán vào chi phí sản xuất Nguồn chi này thường đến từ quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, lợi nhuận của doanh nghiệp hoặc từ các nguồn khác như quà tặng và thưởng từ cấp trên.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT
KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NICOTEX 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY
2.1.1 Giới thiệu chung về công ty
Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN NICOTEX
- Tên Giám đốc: Nguyễn Thành Nam
- Tên giao dịch quốc tế: NICOTEX JOINT STOCK COMPANY
- Loại hình công ty: Công ty cổ phần
- Trụ sở chính: Số 114 phố Vũ Xuân Thiều,phường Phúc Lợi, quận Long Biên, thành phố Hà Nội
- Email : nicotex@hn.vnn.vn
- Vốn điều lệ : 76.085 tỷ đồng
- Giấy CNĐKKD số : 0101406944 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 09 tháng 06 năm 2003
Nicotex, nguyên là công ty Thuốc bảo vệ thực vật (BVTV) thuộc Bộ Quốc phòng, đã trở thành công ty Cổ phần Nicotex vào tháng 6/2003 Đây là đơn vị đầu tiên được Bộ Quốc phòng thí điểm chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước do quân đội quản lý sang hình thức công ty cổ phần.
Nicotex chuyên sản xuất và kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật (BVTV), đồng thời chủ động hội nhập quốc tế trong bối cảnh toàn cầu hóa Công ty tham gia vào nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế và xã hội, với các hoạt động chính hiện nay tập trung vào sản phẩm BVTV.
Sản xuất và kinh doanh thuốc BVTV Kinh doanh sản phẩm y dược
Sản xuất và kinh doanh phân bón Kinh doanh dịch vụ lữ hành Xây dựng và kinh doanh bất động sản
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển
Công ty Cổ phần Nicotex, trước đây là xí nghiệp thuốc trừ sâu Nicotex, được thành lập vào ngày 13/10/1990 Sự ra đời của công ty là kết quả của phong trào thi đua nhằm kỷ niệm cách mạng tháng 8, ngày Quốc khánh 2/9 và 100 năm thành lập tỉnh Thái Bình.
Sau hơn 30 năm hình thành và phát triển, công ty Nicotex, với khẩu hiệu “Hiệu quả của nhà nông, niềm mong muốn của Nicotex,” đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường vật tư nông nghiệp Xuất phát từ Quân Đội, Nicotex đã trở thành một thương hiệu quen thuộc trong tâm trí người dân.
Bảng 2.1: Những sự kiện trong lịch sử hình thành và phát triển công ty
Dấu mốc thời gian Sự kiện
T8/1993 - T8/1995 Công ty thuộc chủ quản của Bộ tư lệnh Quân khu 3
T9/1995 - T5/2000 Công ty thuộc chủ quản của Tổng cục CNQP
25/01/1999 Thành lập 3 cơ sở sản xuất tại Thái Bình, Thanh Hóa và Bình Dương T6/2000 - T6/2003 Công ty thuộc chủ quản của Tổng cục Hậu Cần
Vào ngày 09 tháng 06 năm 2003, Công ty chính thức chuyển đổi sang mô hình công ty cổ phần và được đặt tên là Công ty Cổ phần Nicotex, với trụ sở chính tại 114 Vũ Xuân Thiều, quận Long Biên, thành phố Hà Nội Đến tháng 5 năm 2007, công ty đã hoàn tất việc bán toàn bộ cổ phần thuộc sở hữu nhà nước.
T12/2008 Tăng vốn điều lệ từ 5 tỷ đồng lên 26 tỷ đồng
T10/2009 Công ty trở thành công ty đại chúng
T4/2010 Tăng vốn điều lệ công ty lên 32 tỷ đồng
T8/2011 Tăng vốn điều lệ công ty lên 40 tỷ đồng
T3/2013 Tăng vốn điều lệ công ty lên 53 tỷ đồng
T7/2015 Tăng vốn điều lệ công ty lên 63 tỷ đồng
T1/2018 Công ty rút khỏi sàn chứng khoán
T8/2020 Tăng vốn điều lệ công ty lên 76 tỷ đồng
Nicotex mang sứ mệnh kết nối các thành phần trong xã hội, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Việt Nam Hiện tại, Nicotex có 16 đơn vị thành viên, trong đó 15 đơn vị hoạt động trên khắp các vùng miền của tổ quốc và 1 đơn vị kinh doanh tại Campuchia.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của công ty
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp
(Nguồn: Phòng nhân sự _ Công ty Cổ phần Nicotex)
Chú thích các mối quan hệ:
→: Mối quan hệ chỉ huy trực tiếp : Mối quan hệ hỗ trợ, phối hợp
2.1.3.1 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận
Hội đồng quản trị (HĐQT) gồm 07 thành viên, được bầu ra bởi Đại hội đồng Cổ đông, có trách nhiệm quản lý và quyết định các vấn đề quan trọng liên quan đến mục tiêu và quyền lợi của Công ty, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội Cổ đông HĐQT có quyền giám sát Tổng giám đốc cùng các quản lý khác, và quyền hạn cũng như nghĩa vụ của HĐQT được quy định bởi pháp luật, Điều lệ công ty, các quy chế nội bộ và nghị quyết của Đại hội Cổ đông.
Ban kiểm soát gồm 03 thành viên, được bầu ra bởi Đại hội đồng Cổ đông, có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý và hợp pháp trong hoạt động quản lý của Hội đồng Quản trị (HĐQT) và hoạt động điều hành kinh doanh của Tổng Giám đốc Ban kiểm soát hoạt động độc lập, đảm bảo tính minh bạch trong ghi chép sổ kế toán và báo cáo tài chính.
Ban Giám đốc của công ty gồm 01 Tổng Giám đốc và 01 Phó Tổng Giám đốc, trong đó Tổng Giám đốc là người điều hành hoạt động kinh doanh Tổng Giám đốc chịu sự giám sát của Hội đồng Quản trị (HĐQT) và phải chịu trách nhiệm trước HĐQT cũng như pháp luật về việc thực hiện các nhiệm vụ được giao.
Các phòng chức năng bao gồm 06 bộ phận, mỗi bộ phận được phân chia theo nhiệm vụ riêng biệt, nhằm tối ưu hóa chuyên môn hóa và chức năng quản trị.
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ phòng chức năng NICOTEX
Phòng tổ chức hành chính: Giúp Giám đốc xây dựng cơ cấu bộ máy của
Công ty và các xí nghiệp thành viên cần được tổ chức một cách hợp lý và gọn nhẹ Đề xuất xây dựng cơ cấu hoạt động hiệu quả và giám sát việc thực hiện cơ chế này để đảm bảo tính đồng bộ trong hoạt động.
Phòng marketing có trách nhiệm tham mưu cho các chiến lược và cơ chế phát triển sản phẩm cũng như thị trường của công ty, dưới sự chỉ đạo của Phó Tổng Giám đốc Kinh doanh và Tiếp thị Đồng thời, phòng cũng phối hợp với các phòng ban chức năng để thực hiện các chính sách và kế hoạch phát triển thị trường hàng tiêu dùng đã được Tổng Giám đốc phê duyệt.
Phòng tài chính - kế toán: Chịu sự điều hành, chỉ đạo trực tiếp từ Tổng
Giám đốc Công ty có nhiệm vụ tư vấn cho Tổng Giám đốc về các cơ chế và chính sách tài chính, thực hiện thống kê theo quy định pháp luật, đồng thời kiểm tra và kiểm soát các khoản thu chi của công ty.
Phòng pháp chế có nhiệm vụ tư vấn và hỗ trợ pháp lý cho Ban điều hành và các đơn vị trực thuộc công ty về các vấn đề liên quan đến pháp luật.
Phòng kế hoạch có nhiệm vụ tư vấn cho HĐQT, Ban Giám đốc và các nhà quản lý cấp cao về các vấn đề liên quan đến sản xuất kinh doanh, quản lý kỹ thuật chất lượng, tài chính, đầu tư và thị trường Phòng cũng chịu trách nhiệm hoạch định và đảm bảo thực hiện kế hoạch một cách hiệu quả nhất.
ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NICOTEX
Dựa trên các nguyên nhân đã được đánh giá, những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả thực hiện công tác kế hoạch, tạo ra sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế tại Công ty cổ phần Nicotex Do đó, các giải pháp cần được xây dựng dựa trên những nguyên nhân này và các điểm chưa hợp lý trong quy trình lập kế hoạch đã được phân tích trước đó.
Công ty luôn đặt ra mục tiêu cụ thể nhằm mang lại lợi ích cho người tiêu dùng thông qua việc nghiên cứu, cải tiến và phát triển sản phẩm đa dạng phục vụ nhiều đối tượng khách hàng Đồng thời, công ty nỗ lực xây dựng và nâng cao thương hiệu, mở rộng các lĩnh vực hoạt động mà mình có ưu thế, tạo nền tảng phát triển bền vững Để đạt được điều này, công ty không ngừng mở rộng cơ sở sản xuất và nâng cấp trang thiết bị trong dây chuyền vận hành Chiến lược tương lai của NICOTEX là mở rộng kênh phân phối, tiếp cận nhiều khách hàng hơn và gia tăng thị phần trong nước, cũng như xuất khẩu sang các quốc gia ASEAN, từ đó các giải pháp đề xuất cần hỗ trợ cho mục tiêu phát triển này.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NICOTEX
3.2.1 Hoàn thiện lại quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty
Quy trình lập kế hoạch là yếu tố then chốt trong công tác quản lý của công ty, nhằm đảm bảo bản kế hoạch khả thi và hiệu quả cho hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, trong những năm gần đây, đã xuất hiện sự chênh lệch lớn giữa kế hoạch đề ra và kết quả thực tế Do đó, cần thiết phải hoàn thiện quy trình lập kế hoạch để nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Triển khai đến các đơn vị thực hiện
Xây dựng kế hoạch tiến độ, nhu cầu NVL
Xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất
Bước thực hiện cũ Bước thực hiện mới
Xác định các căn cứ lập kế hoạch
Lập kế hoạch sản xuất tổng thể
Sơ đồ 3.1: Quy trình lập kế hoạch SXKD công ty sau khi điều chỉnh
1 Xác định các căn cứ để lập kế hoạch SXKD của công ty.
2 Sau khi có căn cứ lập kế hoạch SXKD, phòng kế hoạch lập ra kế hoạch sản xuất tổng thể.
3 Nếu Giám Đốc, Ban lãnh đạo không đồng ý thì phải tiến hành sửa lại.
4 Nếu được Giám Đốc, Ban lãnh đạo đồng ý thì sẽ tiếp tục xây dựng kế hoạch tiếp.
5 Sau khi duyệt kế hoạch sản xuất tổng thể tiến hành lập kế hoạch chỉ đạo sản xuất.
6 Xác định nhu cầu NVL, kế hoạch tiến độ, nhân lực.
7 Nếu kế hoạch về tiến độ, nhân lực NVL được Ban lãnh đạo không đồng ý thì lập lại kế hoạch.
8 Đồng ý kế hoạch nhu cầu NVL, tiến độ thì sẽ triển khai tới từng đơn vị thực hiện.
Quy trình cũ mặc dù đầy đủ các bước và nội dung phù hợp, nhưng không thực sự hợp lý trong thực tế Kế hoạch sản xuất kinh doanh hiện tại thiếu kế hoạch tiến độ và nhu cầu nguyên vật liệu Do đó, quy trình mới được xây dựng dựa trên quy trình cũ nhưng bổ sung thêm các yếu tố này Việc thực hiện sau kế hoạch chỉ đạo sản xuất giúp số bước, thứ tự và nội dung các bước trong quy trình trở nên hợp lý hơn.
Khi lập kế hoạch tiến độ và nhu cầu nguyên vật liệu (NVL), cần cân đối với nhu cầu tồn kho để xác định nhu cầu cung ứng Đồng thời, cần tính đến biến động giá cả thị trường, vì NVL và tiến độ thực hiện là yếu tố thiết yếu trong sản xuất Việc bổ sung bước này vào quy trình lập kế hoạch sẽ giúp Công ty cổ phần Nicotex hoàn thiện hơn, đảm bảo thực hiện kế hoạch một cách hiệu quả, từ đó giảm thiểu lãng phí thời gian và nguồn lực xã hội.
3.2.2 Giải pháp về nguồn nhân lực
Con người là yếu tố quan trọng nhất trong mọi hoạt động, do đó, việc đào tạo nguồn nhân lực luôn được chú trọng Kế hoạch của công ty phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó con người ảnh hưởng lớn nhất với điểm đánh giá lên tới 9 Trình độ chuyên môn của cán bộ kế hoạch có tác động lớn đến việc lập kế hoạch, trong khi các nhân sự khác ảnh hưởng đến việc thực hiện kế hoạch Để đảm bảo thực hiện đúng kế hoạch, công ty cổ phần Nicotex cần đào tạo nhân viên phụ trách lập kế hoạch và giám sát dự án Đồng thời, tổ chức các buổi tọa đàm và trao đổi kinh nghiệm sẽ giúp nhân viên khắc phục những điểm mạnh và yếu của bản thân.
Công ty cần xây dựng chính sách đào tạo và tuyển chọn đội ngũ cán bộ kế hoạch chất lượng cao, kèm theo chế độ đãi ngộ hợp lý để thu hút sinh viên chuyên ngành Kế hoạch từ các trường đại học Đội ngũ lập kế hoạch cần không ngừng trau dồi kiến thức và học hỏi kinh nghiệm từ các chuyên gia, đồng thời tổ chức các khóa học ngắn hạn về lập kế hoạch sản xuất và các phương pháp lập kế hoạch cho nhân viên.
Tổ chức khóa huấn luyện nghiệp vụ nhanh chóng nhằm tái cấu trúc nhân sự trong công ty, kết hợp với các trường đại học để tổ chức lớp huấn luyện ngắn hạn Chương trình đào tạo được xây dựng phù hợp với từng bộ phận, đáp ứng nhu cầu sắp xếp lại tổ chức, nâng cao hiệu quả lao động Đồng thời, chú trọng đến công tác vệ sinh công nghiệp, bảo hộ lao động, an toàn lao động và tự vệ an ninh, nhằm tạo ra môi trường làm việc an toàn và thoải mái.
Xây dựng quy chế cụ thể về phân phối tiền lương, thưởng và phúc lợi như nghỉ mát, nghỉ bệnh, khám sức khỏe, cùng với bảo hiểm xã hội và y tế, là giải pháp hiệu quả để kích thích nhân viên tăng năng suất và nâng cao chất lượng sản phẩm Điều này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí sản xuất mà còn hạ giá thành sản phẩm, tạo động lực lớn cho người lao động làm việc hăng say và nhiệt tình hơn.
3.2.3 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp cần nghiên cứu thị trường để tồn tại, biến thị trường thành trọng tâm cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Việc nghiên cứu này giúp hiểu rõ ảnh hưởng của thị trường đến giá cả nguyên vật liệu và nhu cầu tiêu thụ sản phẩm Phương pháp nghiên cứu thị trường truyền thống dựa trên kinh nghiệm, tuy tiết kiệm chi phí nhưng thiếu tính chính xác và thông tin không được cập nhật Do đó, ban lãnh đạo công ty cần thực hiện một số bước công việc cần thiết để cải thiện quy trình nghiên cứu thị trường.
Để đáp ứng nhu cầu của thị trường, doanh nghiệp cần thực hiện phân tích và đánh giá điểm yếu của mình, bao gồm cả chất lượng sản phẩm so với nhu cầu khách hàng và đối thủ cạnh tranh Việc này giúp xác định các yêu cầu cần thiết nhằm cải thiện hiệu suất và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Đội ngũ cán bộ nghiên cứu cần có kiến thức vững về tiếp thị, khả năng thu thập và xử lý thông tin hiệu quả Họ phải trải qua đào tạo chuyên môn cao, có khả năng sáng tạo và năng động trong công việc, đồng thời am hiểu sâu về ngành sản xuất thuốc.
Thiết bị đầy đủ hỗ trợ cán bộ nghiên cứu thị trường trong việc thu thập, xử lý và lựa chọn thông tin một cách thuận lợi.
3.2.4 Giải pháp đẩy mạnh công tác tài chính
Công ty đang đối mặt với khó khăn trong việc huy động vốn do vấn đề tài chính, dẫn đến một số sản phẩm phải tạm ngưng sản xuất Để khắc phục tình trạng này, việc cải thiện công tác tài chính là rất cần thiết Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh lớn hơn khả năng nguồn lực hiện có, vì vậy công ty cần áp dụng các biện pháp đa dạng để huy động vốn đầu tư hiệu quả hơn.
Tạo điều kiện thuận lợi để phát triển và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh là rất quan trọng Xây dựng thương hiệu doanh nghiệp giúp tăng cường nhận diện từ khách hàng và tạo dựng lòng tin với ngân hàng, từ đó giải quyết nhanh chóng các vấn đề về vốn vay Đồng thời, các dự án cần được đẩy nhanh tiến độ và chuẩn bị kỹ lưỡng để sẵn sàng thực hiện ngay khi có nguồn vốn.