Nâng cao hiệu quả quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế

1. Lý do chọn đề tài Thực tế cho thấy, hệ thống ngân hàng của bất kỳ quốc gia nào cũng đều có vai trò quyết định đến phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia ấy; hiệu quả quản trị của mỗi ngân hàng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Theo số liệu khảo sát của Neilsen trên toàn cầu vào năm 2013, hơn 70% lãnh đạo các ngân hàng coi việc tuân thủ và thực hiện các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế về hoạt động quản trị ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro ngân hàng nói riêng là yếu tố sống còn cho sự tồn tại và phát triển của các Tổ chức tín dụng (TCTD). Song làm thế nào để gia tăng hiệu quả quản trị ngân hàng thương mại (NHTM) trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế là vấn đề chưa được nghiên cứu thỏa đáng. Đánh giá hiệu quả quản trị NHTM như thế nào, yếu tố nào ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị ngân hàng… Nói cách khác, trong quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu, quản trị ngân hàng thế nào cho có hiệu quả cao thì còn nhiều vấn đề lý luận và thực tiễn chưa được tường minh. Trong quá trình giảng dạy tại Trường Đại học Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội và thực tế nghiên cứu sự phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (từ đây viết tắt là Vietcombank), tác giả nhận thấy mặc dù Vietcombank với tiềm năng phát triển của một ngân hàng hàng đầu Việt Nam, một ngân hàng có sức ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế trong nước nhưng đứng trước những thay đổi khôn lường từ môi trường kinh doanh và áp lực đổi mới phù hợp với thông lệ quốc tế để nâng cao năng lực cạnh tranh, phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững thì vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế. Vấn đề quản trị của Vietcombank tuy đã có những bước tiến lớn trong những năm gần đây nhưng thực sự các vấn đề quản trị vẫn bộc lộ những bất cập cần giải quyết. Cho đến nay chưa có công trình nghiên cứu khoa học nào nhất là dưới dạng một đề tài luận án tiến sĩ về nâng cao hiệu quả quản trị (quản trị tổng hợp) đối với NHTM nói chung cũng như đối với Vietcombank nói riêng. Trước thực tế như vậy, tác giả chọn vấn đề “Nâng cao hiệu quả quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” làm đề tài luận án tiến sĩ chuyên ngành Kinh tế phát triển với mong muốn góp phần làm rõ hơn những vấn đề như đã nêu trên và có thêm căn cứ để Vietcombank nâng cao hiệu quả quản trị NHTM trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu và rộng. 2. Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. 3. Những nhiệm vụ nghiên cứu chủ yếu Một là, xây dựng cơ sở lý luận về nâng cao hiệu quả quản trị NHTM trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Hai là, khảo cứu kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả quản trị NHTM của các ngân hàng trong nước và nước ngoài. Ba là, đánh giá thực trạng nâng cao hiệu quả quản trị của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Bốn là, đề xuất phương hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị NHTMCP Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và tầm nhìn đến năm 2030. Năm là, tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, một thực thể kinh tế, một pháp nhân kinh tế ; hiệu quả quản trị và nâng cao hiệu quả quản trị của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. 4.2. Phạm vi nghiên cứu Về mặt nội dung: Luận án nghiên cứu cả lý luận và thực tiễn, cả thực trạng và tương lai. Trên cơ sở các căn cứ lý luận đã được làm sáng tỏ, kết quả khảo cứu kinh nghiệm thực tiễn, luận án sẽ tiến hành nghiên cứu thực trạng hiệu quả quản trị của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, đề xuất định hướng đổi mới quản trị và đưa ra các giải pháp chính để nâng cao hiệu quả quản trị NHTMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 gắn với phát triển kinh tế xã hội quốc gia. Việc so sánh hiệu quả quản trị NHTMCP Ngoại thương Việt Nam với các NHTM khác sẽ được so sánh khi có số liệu và nếu tác giả không thu thập được số liệu của các ngân hàng khác thì việc so sánh không được tiến hành. Về mặt thời gian: Luận án nghiên cứu thực trạng quản trị ngân hàng tại Vietcombank giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017 (đây là giai đoạn Vietcombank bước đầu áp dụng các thông lệ quốc tế tốt trong quản trị ngân hàng, mà cụ thể là ứng dụng Hiệp ước Basel I của Ủy ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng); giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020 (đây là giai đoạn Vietcombank chính thức áp dụng Hiệp ước Basel II của Ủy ban Basel) và định hướng tới năm 2030 để phù hợp với Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam theo Quyết định 986/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ. Về mặt không gian: NHTMCP Ngoại thương Việt Nam đi liền với không gian hoạt động của ngân hàng này trên phạm vi quốc gia Việt Nam. 5. Khung nghiên cứu của luận án Để đảm bảo cho mục đích định hướng đúng, xác định các việc phải làm, thực hiện chính xác mục đích của luận án và quy trình thực hiện các công việc đó, tác giả tiến hành xây dựng khung nghiên cứu của luận án theo sơ đồ sau đây: Ô 1 : Tổng quan các công trình khoa học có liên quan phục vụ xây dựng cở sở lý luận nâng cao hiệu quả quản trị NHTM. Ô 2 : Nghiên cứu lý thuyết – xây dựng cơ sở lý luận phục vụ nghiên cứu toàn bộ luận án và tham khảo kinh nghiệm nâng cao hiệu quả quản trị NHTM của một số đối tượng NHTM. Ô 3 : Đánh giá đặc điểm, thực trạng hiệu quả quản trị NHTMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2015-2020. Ô 4 : Đề xuất định hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị NHTMCP Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế

1 LỜI CAM ĐOAN Luận án cơng trình nghiên cứu độc lập tác giả, trích dẫn, tài liệu sử dụng minh bạch Các kết phân tích chưa cơng bố cơng trình khoa học Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận án Trần Thị Vinh Thương LỜI CẢM ƠN Trong q trình nghiên cứu luận án tơi nhận giúp đỡ quý báu nhiều cá nhân, tập thể Tôi xin gửi lời cảm ơn đặc biệt tới hai thầy cô hướng dẫn khoa học TS Phạm Thanh Bình, TS Tơ Thị Ánh Dương Cảm ơn Ban lãnh đạo Viện Chiến lược Phát triển Ban, Phịng giúp đỡ tơi nhiều thời gian học tập nghiên cứu Viện Tôi xin gửi lời cảm ơn Ban lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Kinh tế Dự báo… nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành luận án Đồng thời, tơi xin chân thành cảm ơn Khoa Ngân hàng, Ban Giám hiệu Phòng ban trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình tơi tham gia làm nghiên cứu sinh Cuối cùng, xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp chia sẻ, động viên suốt thời gian học tập thực cơng trình Tác giả Trần Thị Vinh Thương DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt Agribank : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam BĐH : Ban điều hành BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam HĐQT : Hội đồng quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NSNN : Ngân sách Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng Techcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Tiếng Anh ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á CAR : Tỷ lệ an toàn vốn CEO : Tổng giám đốc điều hành FDI : Đầu tư trực tiếp nước FSIs : Bộ số lành mạnh tài IFC : Tập đồn tài quốc tế IMF : Quỹ tiền tệ quốc tế NIM : Biên lãi rịng NNM : Chênh lệch rịng ngồi lãi NOM : Chênh lệch hoạt động ròng NPL : Tỷ lệ nợ xấu ODA : Vốn hợp tác phát triển thức OECD : Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế ROA : Tỷ suất sinh lời tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .iii MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG BIỂU xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ xii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC LIÊN QUAN ĐẾN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan quản trị ngân hàng thương mại 1.1.1 Về quan niệm quản trị ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Cơng trình nước 1.1.1.2 Cơng trình nước ngồi 10 1.1.2 Về chất quản trị ngân hàng thương mại .13 1.1.2.1 Cơng trình nước 13 1.1.2.2 Cơng trình nước ngồi 14 1.1.3 Về vai trò quản trị ngân hàng thương mại 14 1.1.3.1 Cơng trình nước 14 1.1.3.2 Cơng trình nước 16 1.2 Tổng quan hiệu quản trị đánh giá hiệu quản trị ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Tổng quan hiệu quản trị ngân hàng thương mại 17 1.2.1.1 Cơng trình nước 17 1.2.1.2 Cơng trình nước 18 1.2.2 Tổng quan đánh giá hiệu quản trị ngân hàng thương mại 21 1.2.2.1 Công trình nước 21 1.2.2.2 Cơng trình nước ngồi 26 1.3 Tổng quan yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị ngân hàng thương mại 27 1.3.1 Cơng trình nước .27 1.3.2 Cơng trình nước 29 1.4 Đánh giá kết tổng quan .31 1.4.1 Những điểm kế thừa .31 1.4.2 Những vấn đề chưa nghiên cứu nghiên cứu sơ luận án cần sâu nghiên cứu 31 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 32 2.1 Những vấn đề quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 32 2.1.1 Quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 32 2.1.1.1 Ngân hàng thương mại quản trị ngân hàng thương mại 32 2.1.1.2 Các mơ hình quản trị ngân hàng thương mại 34 2.1.2 Quan hệ đổi quản trị hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại 41 2.1.2.1 Đổi quản trị ngân hàng thương mại .41 2.1.2.2 Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 43 2.1.2.3 Mối quan hệ đổi quản trị hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 44 2.2 Hiệu nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 47 2.2.1 Quan niệm hiệu nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại 47 2.2.1.1 Quan niệm hiệu quản trị ngân hàng thương mại .47 2.2.1.2 Quan niệm nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại 49 2.2.2 Đánh giá hiệu quản trị ngân hàng thương mại 49 2.2.2.1 Nhóm tiêu phản ánh qua hiệu kinh doanh 50 2.2.2.2 Nhóm tiêu phản ánh qua hiệu đổi quản trị 53 2.2.2.3 Chỉ tiêu phản ánh tương quan đổi quản trị hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 54 2.2.2.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quản trị theo nguyên tắc chuẩn mực quốc tế (Chỉ số BGRI) 56 2.2.2.5 Đóng góp ngân hàng thương mại phát triển kinh tế - xã hội quốc gia 57 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 58 2.3.1 Chính sách Nhà nước môi trường pháp lý 58 2.3.2 Mơ hình quản trị ngân hàng thương mại 59 2.3.3 Năng lực nghệ thuật quản lý, điều hành Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng 59 2.3.4 Năng lực kiểm tra, giám sát, kiểm soát đánh giá 60 2.3.5 Thị trường cạnh tranh 60 2.3.6 Mơ hình phát triển kinh tế quốc gia 61 2.3.7 Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế .62 2.4 Khảo cứu kinh nghiệm nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại 64 2.4.1 Trường hợp thành công việc nâng cao hiệu quản trị số ngân hàng lớn Trung Quốc 64 2.4.2 Trường hợp thất bại hoạt động quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (Habubank) 66 2.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 67 Tiểu kết chương 69 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2015-2020 70 3.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 70 3.1.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam .70 3.1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 72 3.2 Thực trạng hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 74 3.2.1 Tình hình hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2015-2020 .74 3.2.2 Thực trạng hiệu quản trị nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 81 3.2.2.1 Khái quát tình hình đổi mơ hình quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 81 3.2.2.2 Thực trạng hiệu quản trị nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam .83 3.2.3 Nhận định chung hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam .99 3.2.3.1 Những kết chủ yếu nguyên nhân .99 3.2.3.2 Những hạn chế chủ yếu nguyên nhân 103 3.2.3.3 Thách thức chủ yếu đặt việc nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 112 Tiểu kết chương 114 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 115 4.1 Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ảnh hưởng đến phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam .115 4.1.1 Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 115 4.1.2 Bối cảnh nước 118 4.2 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 120 4.2.1 Định hướng đổi quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 120 4.2.2 Định hướng phát triển nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 .122 4.3 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Vietcombank 124 4.3.1 Giải pháp 1: Hoàn thiện máy chế hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 124 4.3.1.1 Nội dung giải pháp .124 4.3.1.2 Điều kiện để thực giải pháp nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam .127 4.3.2 Giải pháp 2: Phát triển nhân lực chất lượng cao Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam .127 4.3.2.1 Nội dung giải pháp .127 4.3.2.2 Điều kiện thực giải pháp .133 4.3.3 Giải pháp 3: Chuyển đổi số đại hóa quản lý, điều hành Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 134 4.3.3.1 Nội dung giải pháp .134 4.3.3.2 Điều kiện thực giải pháp .135 4.3.4 Giải pháp 4: Mở rộng hợp tác quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 135 4.3.4.1 Nội dung giải pháp .135 4.3.4.2 Điều kiện thực giải pháp .137 4.4 Một số kiến nghị 137 10 4.4.1 Kiến nghị với Nhà nước 137 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .138 Tiểu kết chương 140 KẾT LUẬN 141 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CÓ LIÊN QUAN CỦA TÁC GIẢ 143 TÀI LIỆU THAM KHẢO 144 PHỤ LỤC 154 182 QT.9 Biên bản, nghị HĐQT có cơng bố 1 QT.10 khơng? Ngân hàng có ủy ban kiểm tốn phịng kiểm 2 QT.11 tốn nội bộ? Ngân hàng có thơng tin giúp đánh giá 1 kiểm tốn phịng kiểm tốn nội bộ? QT.12 Ngân hàng có ban thư ký HĐQT? QT.13 Ngân hàng có quy định tỷ lệ sở hữu cổ phần tối 2 QT.14 thiểu để đề cử thành viên HĐQT nhỏ 5%? Ngân hàng có ban hành quy chế/chuẩn mực đạo 1 QT.15 đức nghề nghiệp? Ngân hàng có hoạt động đánh giá kết hồn 1 QT.16 thành công việc thành viên HĐQT? Ngân hàng có sách cán kế cận, công bố QT.17 trách nhiệm cho HĐQT? HĐQT có độc lập việc xác định thù lao 1 QT.18 ban điều hành khơng? Hình thức thù lao HĐQT tiền mặt, cổ phần 3 QT.19 thông thường, cổ phần ưu đãi? Ngân hàng có cơng bố mức thù lao HĐQT 2 34 32 33 Mã KS.1 ĐHĐCĐ? Tổng điểm Ban kiểm sốt Có thơng tin giúp cổ đông đánh giá mức độ 1 1 1 lực tính độc lập thành viên ủy ban số lần họp HĐQT năm, công bố tỷ lệ tham gia họp năm, công bố công việc thành viên HĐQT đảm nhiệm, cung cấp đào tạo dành cho thành viên HĐQT, mua bảo hiểm phù hợp đào tạo, kinh nghiệm thành KS.2 viên ban kiểm soát? Ứng viên ban kiểm sốt có cam kết đạo đức nghề nghiệp? 183 KS.3 Ban kiểm sốt có quy trình thực nhiệm vụ 1 KS.4 cách độc lập? Ngân hàng có ban hành quy trình bổ nhiệm, miễn 1 KS.5 KS.6 nhiệm thành viên ban kiểm sốt? Ban kiểm sốt có chế hoạt động? Ngân hàng có cơng bố số lượng họp/năm 1 1 1 KS.7 ban kiểm soát? Ban kiểm sốt có trả thù lao dựa kết 1 KS.8 công việc? Ngân hàng có hoạt động đào tạo cho ban kiểm 1 8 Mã TT.1 sốt? Tổng điểm Cơng khai, minh bạch kiểm tốn Ngân hàng có lập báo cáo tài theo chuẩn 2 TT.2 mực kế toán Việt Nam quốc tế? Ngân hàng có cơng bố báo cáo tài năm, q 6 TT.3 bộ, giao dịch với bên liên quan? Ngân hàng có cơng bố báo cáo tài 2 TT.4 theo tháng, q năm? Ngân hàng có cơng bố báo cáo tài báo 1 1 1 1 TT.7 báo cáo tài kiểm tốn? Ngân hàng có website riêng Tiếng Việt 1 TT.8 Tiếng Anh? Ngân hàng có hình thức hoạt động quan hệ 1 chưa kiểm tốn, báo cáo tài năm kiểm tốn, báo cáo tài hợp ngân hàng con, báo cáo thường niên, giao dịch nội cáo thường niên ngân hàng hạn theo quy TT.5 định? Ngân hàng có đưa lý giải trình việc cơng bố báo cáo tài báo cáo thường niên TT.6 chậm? Ngân hàng có giải trình việc có sai lệch lớn báo cáo tài chưa kiểm tốn 184 với cổ đơng tin cho cổ đông/nhà đầu tư, TT.9 hội nghị cổ đơng/nhà đầu tư? Cơng ty kiểm tốn độc lập cơng ty thuộc nhóm 1 TT.10 KPMG, Delotite Việt Nam? Ngân hàng có quy trình lựa chọn kiểm toán độc 0 TT.11 lập? Ngân hàng có sách thay đổi đơn vị kiểm 1 TT.12 toán độc lập? Ngân hàng thực tế có thay đổi kiểm tốn 1 Mã năm/lần? Tổng điểm TỔNG Quản trị rủi ro 21 100 Điểm 18 89 Mô 18 94 Mơ cơng ty kiểm tốn lớn Earn&Young, PWC, RR.1 Ngân hàng có tuân thủ yêu cầu an toan NHNN quy định Basel II khơng? RR.2 Ngân hàng có ban hành sách quản trị rủi ro? 1RR.3 Ngân hàng có quy định điều chỉnh chinh sách RR.5 quản trị rủi ro? Ngân hàng có sử dụng cơng cụ quản lý rủi ro tác nghiệp khơng? Ngân hàng có cơng bố chinh sách quản trị rủi RR.6 ro ngân hàng website ngân hàng? Ngân hàng có quy định tỷ lệ vốn chủ sở hữu RR.4 tối đa hình 1 hình 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 tối thiểu, vốn đệm dự phòng, vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng, tỷ lệ vốn cấp tối thiểu, tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng RR.7 bắt buộc theo yêu cầu Basel II? Ngân hàng tuân thủ theo đung quy định quản lý rủi ro NHNN Quyết định 493 RR.8 Thơng tư 13? Cán ngân hàng có đào tạo thường niên quản trị rủi ro? 185 RR.9 Ngân hàng có thực đanh giá rủi ro đến hoạt 1 RR.10 RR.11 RR.12 động kinh doanh ngân hàng? Ngân hàng có Ủy ban (Hội đồng) Quản trị rủi ro? Ủy ban quản trị rủi ro có hoạt động độc lập? Ngân hàng có công bố thông tin tỷ lệ nợ xấu, 1 1 1 1 RR.13 thường niên, website ngân hàng? Ngân hàng có áp dụng mơ hình quản trị rủi ro 1 RR.14 tuyến phịng thủ? Ngân hàng có ban hành quy định nội phân 1 RR.15 cấp phê duyệt tín dụng quản lý tiền vay? Ngân hàng có xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro 1 RR.16 hàng năm? Ngân hàng có xây dựng hệ thống xếp hạng tín 1 tỷ lệ an toan vốn, tỷ lệ khoản, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn…trên báo cáo dụng nội bộ? Tổng điểm 16 13 16 Nguồn: Số liệu Vietcombank tác giả chấm điểm 186 PHỤ LỤC 5: TOP 10 NGÂN HÀNG CÓ LỢI NHUẬN CÁO NHẤT NĂM 2020 Nguồn: Báo Vietnamnet.vn 187 PHỤ LỤC 6: TÌNH HÌNH PHÂN LOẠI NỢ, NỢ XẤU, NỢ QUÁ HẠN CỦA VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2015-2020 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu/Năm 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Phân loại nợ Tổng dư nợ Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả 387.152 460.808 557.688 639.37 741.387 839.788 370.637 446.466 532.443 621.863 726.359 831.765 9.377 7.420 4.783 3.781 2.978 2.794 797 1.360 684 292 687 669 751 1.347 3.584 1.161 153 223 5.59 4.216 1.940 4.771 4.530 4.338 vốn Tình hình Nợ xấu, Nợ hạn Nợ hạn Tỷ lệ Nợ hạn Nợ xấu Tỷ lệ Nợ 16.515 14.343 10.991 10.005 8.348 8.024 4,3 3,1 2,02 1,58 1,56 0,96 7.137 6.922 6.209 6.223 5.804 5230 1,79 1,46 1,11 0,97 0,78 0,62 xấu (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm tính tốn tác giả) 188 PHỤ LỤC 7: BẢNG THỐNG KÊ TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA 24 NHTM TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019-2020 Đơn vị: Tỷ đồng ST Ngân hàng Nợ xấu So sánh % 2020 2019 BIDV 21.342 19.496 9,5 VPBank 9.924 8.797 12,8 Vietinbank 9.519 10.813 (12,0) Sacombank 5.780 5.733 0,8 SHB 5.255 5.056 3,9 Vietcombank 5.230 5.804 (9,9) MB 3.248 2.898 12,1 VIB 2.957 2.537 16,6 Eximbank 2.534 1.933 31,1 10 LienVietPostbank 2.527 2.030 24,5 11 HDBank 2.357 1.996 18,1 12 Seabank 2.021 2.280 (11,4) 13 Kienlongbank 1.883 342 450,6 14 ACB 1.840 1.449 27,0 15 MSB 1.558 1.300 19,8 16 OCB 1.508 1.309 15,2 17 TPBank 1.420 1.235 15,0 18 ABBank 1.324 1.312 0,9 19 Techcombank 1.295 3.078 (57,9) 20 Vietbank 785 539 45,6 21 Nam A Bank 744 1.334 (44,2) 22 Bac A Bank 628 500 25,6 23 PG Bank 626 749 (16,4) 24 NCB 609 730 (16,6) Tổng 86.914 83.251 4,4 T (Nguồn: Báo cáo thường niên NHTM tính tốn tác giả) 189 PHỤ LỤC 8: TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU (ROE) CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 Đơn vị: % STT 10 Ngân hàng/Năm 2016 2017 2018 2019 Vietcombank 14,7 18,1 25,18 25,03 Vietinbank 11,8 12 15,33 13,07 Techcombank 17,47 27,71 21,52 17,7 VPBank 28,26 27,48 22,83 21,48 MBBank 11,91 12,93 20,10 21,68 ACB 9,87 14,08 27,73 24,95 BIDV 14,62 15,34 15,08 12,83 HDBank 7,80 14,93 19,13 19,38 VIB 6,47 12,83 22,55 27,1 OCB 8,65 15,05 23,58 28,0 Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng 2020 20,53 16,81 18,03 21,92 18,36 24,31 9,07 18,85 29,57 24,43 PHỤ LỤC 9: BẢNG TỶ SUẤT SINH LỜI TRÊN TỔNG TÀI SẢN (ROA) CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 Đơn vị: % STT Ngân hàng/Năm 2016 2017 2018 2019 2020 190 10 Vietcombank 0,93 1,00 1,39 1,61 Vietinbank 1,0 0,9 1,12 0,79 Techcombank 1,47 2,55 2,87 2,86 VPBank 1,86 2,54 2,45 2,36 MBBank 1,2 1,21 1,81 2,02 ACB 0,61 0,82 1,67 1,68 BIDV 0,66 0,61 0,59 0,61 HDBank 0,57 1,03 1,4 1,62 VIB 0,59 0,99 1,67 2,02 OCB 0,68 1,1 1,91 2,4 Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng 1,45 1,06 2,99 2,62 1,82 1,86 0,47 1,55 2,16 2,61 PHỤ LỤC 10: BẢNG TỶ LỆ LÃI RÒNG CẬN BIÊN (NIM) CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 Đơn vị: % ST T Ngân hàng/Năm Vietcombank Vietinbank Techcombank 2016 2,63 2,79 4,19 2017 2,49 2,9 3,88 2018 2,78 2,6 4,12 2019 2,70 2,9 4,01 2020 2,91 2,85 5,00 191 10 VPBank MBBank ACB BIDV HDBank VIB OCB 7,67 3,56 3,34 2,62 4,04 2,83 3,08 8,69 8,77 8,89 8,71 4,17 4,56 4,9 4,75 3,44 3,55 3,41 3,69 2,89 2,85 2,8 2,45 4,05 4,03 4,6 4,75 3,10 3,77 3,67 4,04 3,44 3,95 3,7 3,88 Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng PHỤ LỤC 11: MỘT SỐ CHỈ TIÊU CỐT LÕI FSIS ÁP DỤNG CHO ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chỉ số Công thức Nội dung đánh giá Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) x100 Đo lường tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHTM hay đo lường khả đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ người gửi tiền Tỷ suất sinh lời Tài sản (ROA) ROA tỷ số phản ánh mối tương quan mức sinh lợi so với tài sản NHTM hay nói cách khác ROA phản ánh 192 mức độ hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng ROA tiêu chủ yếu phản ánh tính hiệu quản lý Nó khả hội đồng quản trị ngân hàng trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập ròng ROA cao khả sử dụng tài sản hiệu Tỷ suất sinh lời Vốn chủ sở hữu (ROE) x 100 ROE số đo lường mức độ hiệu việc sử dụng vốn chủ sở hữu NHTM Chỉ số cho biết đồng vốn chủ sở hữ bỏ đem lại đồng lợi nhuận Một Ngân hàng có số ROE ổn định mức cao xem dấu hiệu sử dụng vốn hiệu ROE tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đơng ngân hàng Nó thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vào ngân hàng Tỷ lệ lãi cận biên (NIM) x100 NIM phản ánh hiệu tạo vốn sử dụng vốn NHTM Với nhân tố khác khơng đổi với NHTM tạo nhiều nguồn vốn giá rẻ (lãi suất huy động thấp), đồng thời sử dụng vốn đầu tư vào tài sản (hoạt động cấp tín dụng) có tỷ suất sinh lời cao NIM lớn NIM lớn điều chứng tỏ Ngân hàng kinh doanh có hiệu đồng tài sản NIM phản ánh lực hội đồng quản trị nhân viên ngân hàng việc trì tăng trưởng nguồn thu (chủ yếu từ khoản cho vay, đầu tư phí dịch vụ) so 193 với mức tăng chi phí (chủ yếu chi trả lãi tiền gửi, khoản vay thị trường tiền tệ, tiền lương nhân viên phúc lợi) Tỷ trọng thu nhập lãi (NII) x 100 NII phản ánh đầy đủ tính sinh lời ngân hàng Trong xu phát triển, hội nhập quốc tế, muốn có hiệu kinh doanh tốt tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ phải cao tốt Tỷ lệ Nợ xấu x 100 Nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn ngân hàng khơng cịn mức rủi ro thơng thường mà mức nguy vốn Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ 3% đảm bảo cho mức độ lành mạnh hoạt động tín dụng Tỷ lệ dự trữ khoản x 100 Tỷ lệ dự trữ khoản phản ánh mức độ trữ tài sản có tính khoản tốt để đáp ứng tất nghĩa vụ tài ngân hàng Tỷ lệ theo thông tư 36 NHNN tối thiểu 10% Năng suất lao động Phản ánh nhân viên tạo đồng lợi nhuận cho ngân hàng Mức độ đóng góp cho kinh tế a Tỷ trọng đóng góp cho ngân sách nhà nước x 100 Chỉ tiêu thể mức đóng góp vào phát triển kinh tế, xã hội đất nước b Tỷ trọng đóng góp việc làm cho kinh tế x 100 Phản ánh ngân hàng đảm bảo việc làm an sinh xã hội cho người Tuy nhiên tỷ lệ nên mức vửa phải (Nguồn: IMF) 194 PHỤ LỤC 12: CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN KINH TẾ XÃ HỘI 2020 - 2030 Mục tiêu tổng quát Phấn đấu đến năm 2030, nước phát triển có cơng nghiệp đại, thu nhập trung bình cao; chế quản lý đại, cạnh tranh, hiệu lực, hiệu quả; kinh tế phát triển động, nhanh bền vững, độc lập, tự chủ sở khoa học, công nghệ, đổi sáng tạo gắn với nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại hội nhập quốc tế; khơi dậy khát vọng phát triển đất nước, phát huy sức sáng tạo, ý chí sức mạnh tồn dân tộc, xây dựng xã hội phồn vinh, dân chủ, công bằng, văn minh, trật tự, kỷ cương, an toàn, bảo đảm sống bình n, hạnh phúc nhân dân; khơng ngừng nâng cao đời sống mặt nhân dân; bảo vệ vững Tổ quốc, mơi trường hịa bình, ổn định để phát triển đất nước; nâng cao vị uy tín Việt Nam trường quốc tế Phấn đấu đến năm 2045 trở thành nước phát triển, thu nhập cao Các tiêu chủ yếu a) Về kinh tế − Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm nước (GDP) bình quân khoảng 7%/năm; GDP bình quân đầu người theo giá hành đến năm 2030 đạt khoảng 7.500 USD3 − Tỷ trọng công nghiệp chế biến, chế tạo đạt khoảng 30% GDP, kinh tế số đạt khoảng 30% GDP − Tỷ lệ thị hóa đạt 50% − Tổng đầu tư xã hội bình quân đạt 33 - 35% GDP; nợ công không 60% GDP − Đóng góp suất nhân tố tổng hợp (TFP) vào tăng trưởng đạt 50% − Tốc độ tăng suất lao động xã hội bình quân đạt 6,5%/năm − Giảm tiêu hao lượng tính đơn vị GDP mức - 1,5%/năm b) Về xã hội − Chỉ số phát triển người (HDI) trì 0,74 195 − Tuổi thọ bình quân đạt 75 tuổi, thời gian sống khỏe mạnh đạt tối thiểu 68 năm − Tỷ lệ lao động qua đào tạo có cấp, chứng đạt 35 - 40% − Tỷ trọng lao động nông nghiệp tổng lao động xã hội giảm xuống 20% c) Về môi trường − Tỷ lệ che phủ rừng ổn định mức 42% − Tỷ lệ xử lý tái sử dụng nước thải môi trường lưu vực sông đạt 70% − Giảm 9% lượng phát thải khí nhà kính − 100% sở sản xuất kinh doanh đạt quy chuẩn môi trường − Tăng diện tích khu bảo tồn biển, ven biển đạt - 5% diện tích tự nhiên vùng biển quốc gia − Đẩy mạnh cấu lại ngành dịch vụ dựa tảng công nghệ đại, công nghệ số, phát triển loại dịch vụ mới, xây dựng hệ sinh thái dịch vụ lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, pháp lý, y tế, giáo dục - đào tạo, viễn thông công nghệ thông tin, logistics vận tải, phân phối Áp dụng chuẩn mực quốc tế cho hoạt động kế toán, kiểm toán, ngân hàng thương mại Xây dựng thương hiệu sản phẩm quốc gia Thúc đẩy phát triển thương mại nước theo hướng đại, tăng trưởng nhanh bền vững, gắn với nâng cao uy tín, chất lượng hàng Việt Nam chinh phục người tiêu dùng Việt Nam, đáp ứng nhu cầu ngày cao chất lượng, an toàn thực phẩm; bảo vệ lợi ích hợp pháp Nhà nước, người sản xuất, phân phối người tiêu dùng Đẩy mạnh xuất khẩu, khai thác hiệu hiệp định thương mại tự do, mở rộng đa dạng hóa thị trường xuất, nhập khẩu, không để phụ thuộc lớn vào thị trường, bảo đảm cân cán cân xuất, nhập hàng hóa dịch vụ Có sách thương mại phù hợp với hội nhập quốc tế; nghiên cứu biện pháp phịng vệ thích hợp để bảo vệ sản xuất lợi ích người tiêu dùng, phù hợp với cam kết quốc tế mà Việt Nam tham gia Đẩy mạnh cấu lại ngành du lịch, bảo đảm tính chuyên nghiệp, đại phát triển đồng 196 bộ, bền vững hội nhập quốc tế; trọng liên kết ngành du lịch với ngành, lĩnh vực khác chuỗi giá trị hình thành nên sản phẩm du lịch để du lịch thực trở thành ngành kinh tế mũi nhọn Xây dựng, phát triển định vị thương hiệu du lịch quốc gia gắn với hình ảnh chủ đạo, độc đáo, mang đậm sắc văn hóa dân tộc Đến năm 2030, khách du lịch quốc tế đến Việt Nam đạt 47 - 50 triệu lượt, du lịch đóng góp khoảng 14 - 15% GDP nâng tỷ trọng khu vực dịch vụ GDP lên 50% Nguồn: www.chinhphu.vn ... đến nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Chương 2: Cơ sở lý luận nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế kinh. .. LUẬN VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 32 2.1 Những vấn đề quản trị ngân hàng thương mại bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ... ĐẾN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan quản trị ngân hàng thương mại 1.1.1 Về quan niệm quản trị ngân hàng thương mại