Giải pháp nâng cao hiệu quả trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

CHAT LUONG download : add luanvanchat@ TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG TOREIGN TIWDE tlNIVERSlry KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG Từ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Sinh viên thực : NGUYỄN THU THỦY Lớp : TRUNG - K40F - KTNT Giáo viên hướng dẫn_ : Cô giáo LÊ THI THANH T H i r v i N| N G O A I ÍHƯCi'.:' í LUM HÀ NƠI - 2005 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Mục lục MỤC L Ụ C L Ờ I NĨI Đ Ầ U Ì CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG T Ừ V À H I Ệ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG T Ừ T Ạ I N H T M TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHÚNG TỪ 1.1 Những vấn đề bốn phương thức T D C T 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.1.3 Vai trị phương thức tốn TDCT Ì Ì Các bên tham gia phương thức TDCT 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ tốn phương thức TDCT 1.1.6 Cơ sở pháp lý phương thức TDCT 1.1.6.1 Các văn pháp lý quốc tế liên quan đến tốn TDCT Ì Ì Hạ thống luật quốc gia liên quan đến toán TDCT 1.1.7 Ư u nhược điểm phương thức TDCT lo 10 l i 12 1.2 T h tín dụng - cơng cụ quan trọng phương thức T D C T 14 1.2.1 Khái niệm thư tín dụng 14 1.2.2 Tính chất thư tín dụng 15 1.2.3 Nội dung chủ yếu thư tín dụng 15 1.2.4 Các loại thư tín dụng 18 NHỦMG VẤN ĐỂ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG C H Ứ N G T Ừ TẠI NHTM 19 2.1 Khái niệm hiệu quố hoạt động toán T D C T N H T M 19 Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Mục lục 2.2 N ộ i dung chi tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán T D C T N H T M 22 2.2.1 N h ó m tiêu tuyệt đối 22 2.2.2 Nhóm tiêu tương đối 22 2.3 Những nhân t ố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng t N H T M 2.3 Ì Những nhân tố chủ quan: 2.3.2 Những nhân tố khách quan: 23 23 25 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI N G Â N H À N G N Ô N G NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 27 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 1.1 Sự r a đời đặc điẩm hoạt động kinh doanh 1.1.1 Sự đời 1.1.2 Đặc điẩm hoạt động kinh doanh 1.2 Khái quát kết hoạt động k i n h doanh N H N o 27 27 27 28 30 1.2.1 Hoạt động huy động vốn 30 Ì 2.2 Hoạt động sử dụng vón 31 1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác 32 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 2.1 Thực trạng tốn quốc tế nói chung N H N o 2.1.1 Tinh hình tốn nhập 2.1.2 Tinh hình tốn xuất 32 32 34 36 Nguyễn Thu Thủy • Trung ĩ - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Mục lục 2.2 Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHNo 38 2.2.1 Thực trạng toán L/C nhập 38 2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ L/C nhập úng dụng NHNo 38 2.2 Ì Thực trạng toán L/C hàng nhập 2.2.2 Thực trạng tốn L/C xuất 38 41 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ toán L/C xuất ứng dụng N H N o 41 2.2.2.2 Thực trạng toán L/C xuất 2.2.3 Biểu phí tốn NHNo 41 44 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 45 3.1 Kết đạt 3.2 Những hạn chế t n 3.2.1 Doanh số hoạt động chưa đạt tăng trưởng ổn định 45 48 48 3.2.2 Số lượng khách hàng có giao dịch lản, thường xun cịn hạn chế 49 3.2.3 Tinh trạng cân đối doanh số toán xuất doanh số toán nhập 49 3.2.4 M ộ t số rủi ro xảy việc khơng tn thủ quy trình nghiệp vụ toán L/C 50 CÁC NGUYÊN NHÂN BẢN HẠN CHẾ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 4.1 Nguyên nhân từ phía Nhà nước 51 51 Ì Ì Cơ sở pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn TDCT nói riêng chưa chặt chẽ, đầy đủ 51 4.1.2 Các sách quản lý vĩ m Nhà nưảc thường xun có điều chỉnh 4.1.3 Các nguyên nhân khác 52 53 Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Mục lục 4.2 Nguyên nhân t phía khách hàng 53 4.2.1 Trình độ nghiệp vụ tốn quốc tế cịn hạn chế 53 4.2.2 Thiếu thơng tin để lựa chọn đối tác nước ngồi 54 4.2.3 Sự khơng ổn định tình hình tín dụng khách hàng 4.3 Nguyên nhân chủ quan t phía N H N o 4.3.1 Hoạt động nghiệp vụ cịn nhiều vướng mắc thiếu sót 55 56 56 4.3.2 Kinh doanh ngoại tệ chưa đáp ứng nhu cờu tốn 58 4.3.3 Trình độ nâng lực nghiệp vụ cán TTQT hạn chế 58 4.3.4 Mức độ ứng dụng công nghệ thông tin cịn hạn chế 59 4.3.5 Cơng tác kiểm tra, kiểm soát chưa đạt yêu cầu 60 4.3.6 Các nguyên nhân khác 60 CHƯƠNG : MÓT số GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIẾU QUẢ HOẠT ĐỘNG r~ THANH T O Á N TÍN DỤNG C H Ú N G T Ừ TRONG THANH T O Á N X U Ã T NHẬP K H Ẩ U TẠI NHNO Si PTNT VIỆT NAM 62 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO & PTNT V À MỤC TIÊU ĐẶT RA Đ ố i VỚI HOẠT ĐỘNG THANH T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THỜI GIAN TỚI 62 1.1 C hội thách thức N H N o phát triển hoạt động TTQT 62 1.1.1 Cơ hội 62 1.1.2 Thách thức 63 1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh N H N o mục tiêu đặt r a hoạt động toán T D C T thời gian tới.64 MỘT S GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG C H Ú N G TỪ TẠI NHNO 66 2.1 Giải pháp đơi vói N H N o 66 Nguyễn Thu Thủy • Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Mục lục 2.1 Giải pháp NHNo 66 2.1.1 Hồn thiện quy trình tốn tín dụng chứng từ 66 Ì Ì Hồn thiện tốn L/C hàng xuất 66 2.1.1.2 Hồn thiện tốn L/C hàng nhập 68 2.1.2 Giải pháp chiến lược khách hàng 71 2.1.3 Tăng cường công tấc tổ chức cán đào tạo 76 2.1.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học hoạt động ngân hàng nói chung tốn TDCT nói riêng 78 2.1.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt 80 2.1.6 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C 82 2.1.7 Các giải pháp khác 84 2.2 Kiến nghị đối vói Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước, doanh nghiệp X N K 85 2.2.1 Đ ố i vỆi Chính phủ 85 2.2.2 Đ ố i vỆi Ngân hàng Nhà nưỆc 88 2.2.3 Đ ố i vỆi doanh nghiệp X N K KẾT LUẬN 89 90 DANH M Ụ C TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O PHỤ L Ụ C 1: QUY T R Ì N H T Ĩ M T Ắ T NGHIỆP vụ T H A N H T O Á N TDCT H À N G NHẬP T Ạ I NHNO PHỤ L Ụ C 2: QUY T R Ì N H T Ĩ M T Ắ T NGHIỆP vụ T H A N H T O Á N TDCT H À N G X U Ấ T T Ạ I NHNO Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Danh mục chữ viết tắt DANH M Ụ C C Á C C H Ữ VIẾT T Ắ T Nội dung Chữ viết tát L/C Letter of Credit NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn NH Đ T & P T Ngân hàng Đầu tư phát triển NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHCĐ Ngân hàng định TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập Nguyền Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Lời nói đầu LỜI NĨI Đ Ầ U Trước xu kinh giới ngày quốc tế hoa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh đó, TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bôi trơn thúc đệy hoạt động xuất nhập khệu hàng hoa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nóiriêng.Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Tại N H T M Việt Nam nay, TTQT nghiệp vụ quan trọng số nghiệp vụ ngoại bảng, có tốc độ tăng trưởng mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày tăng Trong đó, phương thức tốn TDCT phương thức tốn phổ biến nhất, có nhiều ưu điểm phương thức khác Tuy nhiên, trình tham gia thương mại quốc tế chưa đáp ứng yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu hoạt động toán TDCT N H T M Việt Nam nhiều hạn chếvà bất cập Điều thúc đệy ngân hàng hết phải nâng cao hiệu hoạt động toán TDCT nhằm bảo vệ quyền lợi cho thân ngân hàng doanh nghiệp X N K nước NHNo & PTNT N H T M lớn Việt Nam, khơng nằm ngồi ngoại lộ, thành cơng hay yếu đơn vị trình hội nhập có tác động lán tới phát triển ổn định hệ thống NHTM Xuất phát từ lý trên, em chọn đề tài khoa luận là: " Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng t t i N H N o & P T N T Việt Nam" Với phương pháp tiếp cận có hệ thống, từ lý luận đến thực tiên thực hành nghiệp vụ, sở tổng hợp, phân tích, thống kê, khoa luận phân tích Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F Ì CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Lời nói đầu đánh giá thực trạng hoạt động toán TDCT NHNo, đưa giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động này, để toán TDCT thực trở thành công cụ hữu hiệu, nâng cao kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngoài phần mở đầu kết luận, khoa luận em trình bày làm chương: Chương 1: Những lý luận phương thức tốn tín dụng chứng tẩ hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng tẩ N H T M Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng tẩ NHNo & PTNT Việt Nam Chương 3: M ộ t số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng tẩ toán xuất nhập NHNo & PTNT Việt Nam Cuối em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo Lê Thị Thanh, tận tình hướng dẫn em hồn thành khoa luận Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trường Đ H Ngoại Thương, cung cấp cho em kiến thức suốt trình học tập nghiên cứu X i n cảm ơn anh chị cán NHNo & PTNT Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành khoa luận Do phức tạp đẻ tài, hạn chế vê thời gian nghiên cứu kinh nghiệm người viết, khoa luận em không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, anh chị cán NHNo người quan tâm đến vấn đề để em hiểu vấn đề sâu sắc Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Chương 3: Giải pháp cao hiệu hoại động tốn TDCT NHNo&PTNT phân tích chương 2, ngồi UCP 500 số thơng lệ quốc tế khác, ta khơng có văn pháp quy đề cập đến mối quan pháp lý giao dịch hợp đồng thương mại quốc tế người mua người bán với giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng Khi có tranh chỉp xảy ra, trọng tài quốc tế phán quan hệ hai bên mua bán m không đề cập đến quan hệ chi trả ngân hàng Như áp dụng UCP 500 vào giao dịch TDCT chưa đủ với ngân hàng Việt Nam có xảy tranh chỉp Vì vậy, tỉm vĩ mơ, Nhà nước cần sịm xây dựng văn pháp lý, quy chế hướng dẫn hoạt động toán TDCT phù hợp với thông lệ quốc tế đạc điểm kinh tế - xã hội Việt Nam Cụ thể nên đề cập làm rõ vỉn đề sau : (1) Chính phủ sớm ban hành văn pháp lý đề cập đến môi quan pháp lý hợp mua bán ngoại thương giao dịch TDCT, quy định quyền nghĩa vụ bên tham gia vào phương thức TDCT (2) Pháp lý hoa mối quan hệ ngân hàng khách hàng giao dịch toán TDCT cách quy định giá trị pháp lý loại giỉy tờ như: giỉy yêu cầu mở L/C, giỉy cam kết tốn, thơng báo thư tín dụng, đơn xin bảo lãnh nhận hàng ký nhận vận đơn (3) Quy định rõ thủ tục giải tranh chỉp vỉ thư tín đụng: có tranh chỉp xảy giải theo thủ tục nào, theo luật nào, quan giải (4) Thiết lập quy chế chiết khỉu hối phiếu lập theo thư tín dụng Hiện Việt Nam có quy định chiết khỉu tái chiết khỉu thương phiếu nhung lại chưa có quy chế chiết khỉu hối phiếu lập theo thư tín dụng Do hối phiếu TTQT theo phương thức TDCT hối phiếu kèm chứng từ có đặc thù phương thức liên quan đến luật quốc tế nên rỉt cần có quy định riêng, phân định rõ quyền nghĩa vụ ngân hàng chiết khỉu người lợi (6) Cần có vãn pháp lý liên ngành nhằm phối kết hợp chặt chẽ hoạt động ngân hàng với hoạt động ngành liên quan Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F 86 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Chuông 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động loàn TDCT NHNo&PTNT Bộ thương mại, Tổng cục hải quan, Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam tránh chồng chéo, chắp vá trình tạo lập, ban hành thực thi hệ thống văn hướng dẫn hoạt động TTQT TDCT T h ứ h a i : Hồn thiện sách thương mại nhằm đẩy mạnh xuờt khẩu, quản lý chặt chẽ hoạt động nhập góp phần cải thiện cán cân thương mại quốc tế Trong thời gian dài, cán cân thương mại quốc tế Việt Nam ln tình trạng thâm hụt với mức độ ngày tăng Điều ảnh xờu đến hoạt động TTQT nhu cầu ngoại tệ toán hàng nhập tăng lên thu vềhoạt động xuờt không đủ đáp ứng Bời cẩn có biện pháp khuyến khích hoạt động xuờt khẩu, quản lý chặt chẽ nhập để khắc phụctìnhtrạng Cụ thể sau: (1) Cải tiến cờu hàng hoa XNK cho phù hợp với nhu cầu thị trường giới, giảm tỷ trọng sản phẩm thô, tăng tỷ trọng hàng xuờt qua chế biến, tiếp tục đẩy mạnh mặt hàng xuờt vốn có truyền thống gạo, cà phê, cao su, nơng lâm sản đơi với đầu tư thích đáng vào sản phẩm có lợi cạnh tranh tài ngun thiền nhiên, sức lao động, tích cực tìm kiếm thị trường giàu tiềm bên cạnh việc củng cố thị trường quen thuộc (2) Xây dựng sách khuyến khích sản xuờt chế biến hàng xuờt thông qua việc sử dụng công cụ quản lý vĩ m ô thuế, lãi suờt cho vay, trợ giá tạo điều kiện giảm giá thành hàng xuờt khẩu, nâng cao tính cạnh tranh hàng hoa thị trường giới (3) Thành lập tổ chức xúc tiến thương mại tập trung tài trợ cho xuờt nhập tạo điều kiện cung cờp vềvốn, thơng tin giá cả, thị trường nước ngồi góp phần ngăn ngừa rủi ro TTQT (4) Bên cạnh biện pháp đẩy mạnh xuờt cần có giải pháp quản lý chặt chẽ hoạt động nhập : cải cách công tác quản lý điều hành xuờt nhập khẩu, phối hợp với Tổng cục Hải quan ngành có liên Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F 87 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Chương 3: Giải pháp cao hiệu hoạt động toán TDCT NHNo&PTNT quan để tăng cường công tác chống buôn lậu, quản lý nhập tiểu ngạch, toán hàng biên mậu 2.2.2 Đôi với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: Công tác điều hành sách tỷ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế cấu dự trữ ngoại tệ Đ ể xây dựng chế độ tỷ giá hợp lý ắ Việt Nam diều kiện cụ thể nay, sách tỷ giá cần có định hướng sau : - Về chiến lược ngắn hạn, cẩn áp dụng tỷ giá thả có điều tiết Nhà nước phù hợp với tình hình kinh tế Việt Nam - Tuy nhiên chiến lược dài hạn, sách tỷ giá thả có điều tiết Nhà nước phải giảm dần theo thời gian, để tiến tới áp dụng tỷ giá thả hoàn toàn phù hợp với cung cầu ngoại tệ, xu hướng toàn cẩu hoa hội nhập quốc tế khu vực, mà Việt Nam thành viên - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nước tương xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch XNK - Chính sách tỷ giá hối đoái phải ý cân nhắc kết hợp hài hoa lợi ích hoạt động xuất nhập khẩu, lợi ích nhóm dân cư, thúc đẩy q trình điều chỉnh cấu theo hướng có lợi cho tăng trưắng chung kinh tế Thứ hai: Ngân hàng Nhà nước cần có sách quy định tỷ lệ tối thiểu tổng số dư nợ ngân hàng phải dành cho xuất khẩu, nhằm khuyến khích hoạt động xuất hàng hoa Bên cạnh đó, cần có sách cho ngân hàng thương mại tạo lập nguồn tài từ tích lũy nội nguồn tài trợ quốc tế để đẩy mạnh đại hoa công nghệ TTQT NHTM Thứ ba: Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm để có điều kiện thu thập, phán tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F 88 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Chương 3: Giải pháp cao hiệu hoạt động toán TDCT NHNo&PTNT dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp ngồi nước, phịng ngừa giảm thiểu rủi ro toán 2.2.3 Đ ố i với doanh nghiệp X N K Thứ nhất: Nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương TTQT Các đơn vị tham gia X N K cẩn có cán chuyên trách XNK, đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế TTQT M ỗ i doanh nghiệp nên có phận pháp chế sỹ dụng tư vấn pháp lý để tránh bất tranh chấp xảy tốn Thứ hai; T i m hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nước M ỗ i doanh nghiệp nên thành lập phận chuyên nghiên cứu thị trường, tình hình tài bạn hàng, luật thương mại nước đối tác để nghiên cứu, dự báo lập kế hoạch dài hạn cho hoạt động xuất Đồng thời thơng qua Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VCCI), trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước để có thơng tin đáng tin cậy đối tác làm ăn Thứ ba: Tranh thủ tư vấn NHNo & PTNT Việt Nam Sự tư vấn NHNo giúp doanh nghiệp nắm bắt thêm thông tin, lựa chọn tốt điều khoản trước ký kết hợp đồng ngoại thương, quy trình TTQT, hạn chế tối đa tranh chấp xảy Nguyền Thu Thủy • Trung! - K40F 89 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Kết luận KẾT LUẬN Hoạt động TTQT đặc biệt toán TDCT nhân tố góp phần thúc đẩy q trình cơng nghiệp hoa, đại hoa đất nước, sở để hoa nhập bình đẳng thị trưừng thương mại quốc tế Bởi vậy, tốn TDCT ngày đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói chung NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng Xuất phát từ mục đích đề lựa chọn đề tài, khoa luận tập trung giải vấn đề : + Tập hợp hệ thống hoa sở lý luận TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng ngân hàng thương mại, cập nhật thông lệ tốt ngành lĩnh vực + Đi sáu phân tích đánh giá hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn TDCT nói riêng NHNo Khoa luận rõ nguyên nhân hạn chế hiệu hoạt động toán TDCT NHNo + Phân tích định hưởng phát triển chiến lược, yêu cầu đặt khó khăn thách thức m NHNo gặp phải hoạt động toán TDCT Trên sở đó, đề hệ thống biện pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Nghệp vụ tốn TDCT nhìn chung cịn có nhiều điều phức tạp mẻ ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam vừa chuyển sang " kinh tế mở cửa" khoảng thập niên trở lại Những hạn chế tổn hoạt động TTQT TDCT phân tích khoa luận khơng riêng NHNo m cịn vấn đề nhiều N H T M khác Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu mình, khoa luận giải vấn đề liên quan đến toán TDCT nêu lên đánh giá ý kiến chủ quan tác giả Tác giả hy vọng nghiên cứu góp phần nhỏ vào việc nâng cao hiệu hoạt động thực tế Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F 90 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Kết luận Một lần em xin bày tỏ lịng cảm ơn chân thành tới giáo Lê Thị Thanh tận tình giúp đỡ em hồn thành khoa luận Em xin gửi lời cảm an chân thành đến thầy cô giáo trường Đ i học Ngoại Thương, anh chị phịng tốn quốc tế NHNo & PTNT Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em hoàn thành khoa luận Hà Nội, 1112005 Nguyễn Thu Thủy - Trung • K40F 91 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Phụ lục P h ụ lục 1: QUY TRÌNH T Ĩ M TẮT NGHIỆP vụ THANH T O Á N TDCT H À N G NHẬP TẠI NHNO * Phát hành thu tín dụng (ỉ) Tiếp nhận hồ sơ kiếm tra hồ sơLIC khách hàng Doanh nghiệp nhập vào hợp đồng thương mại ký kết với nhà xuất nước ngồi, lập thư xin mở L/C xuất trình cho NHNo hổ sơ đầy đủ gồm: - H sơ pháp lý: Yêu cầu hổ sơ pháp lý giống hổ sơ pháp lý khách hàng vay vốn tín dụng gồm: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy chứng nhận đăng ký m ã số xuất nhập (đối với khách hàng giao dặch lần đầu) - H sơ mở thư tín dụng gồm: + Thư yêu cầu mở thư tín dụng theo mẫu phụ lục số 01 văn 447/ Q Đ - N H N o - QHQT + Hợp nhập (bản có dấu y khách hàng) + Văn cho phép nhập Bộ Thương mại quan quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập có điều kiện) (2) Thẩm định hồ sơ mỏ thư tín dụng Khi nhận yêu cẩu mở L/C khách hàng, toán viên kiểm tra hồ sơ mở vào sổ theo dõi Khi kiểm tra cẩn đảm bảo hổ sơ có điều kiện sau: - Kiểm tra nội dung đơn xin mở, đối chiếu với hợp nhập khẩu, cân nhắc điều kiện, nội dung ghi đơn xin mở: phải rõ ràng không mâu thuẫn - Xác đặnh mức ký quỹ tùy theo đối tượng khác hàng Khi ký quỹ ý tới điểm sau: Điều kiện trả tiền, phương thức giao hàng, điều khoản xác nhận - Duyệt mở thư tín dụng - Hạch toán bút toán theo quy đặnh (ỉ) Phát hành thư tín dụng theo mẫu SW1FT Mĩ 7001701 Nguyễn Thu Thủy • Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Phụ lục Khi có đầy đủ điều kiện để phát hành L/C nhập khách hàng, toán viên tiến hành mở L/C nhập theo trình tự sau: - Đăng kí số tham chiếu L/C - Chọn NHTB để chuyển thư tín dụng tới Nếu khách hàng khơng chi định NNTB ưu tiên chọn NHTB ngân hàng đại lý với NHNo Nếu khách hàng định NHTB khơng có quan hệ đại lý với NHNo tốn viên ghi tên ngân hàng vào Trường hửp khách hàng định L/C không hạn chế NHTB m không cho phép đòi tiền điện, L/C phải yêu cầu NHTB thơng báo điện có m ã xác nhận gửi chứng từ đòi tiền ghi rõ số biên lai gửi chứng từ - Đưa liệu vào máy tính để mở L/C Việc mở L/C thực nhiều hình thức khác nhau: + M điện: Nếu L/C đưửc mở điện SWIFT sử dụng mẫu điện M T 700, M T 701, M T 999 phải có thị yêu cẩu sở giao dịch cung cấp (nếu ngân hàng chi nhánh) + Nếu mở thư: Nếu ngân hàng chi nhánh khơng trực tiếp mở L/C thư Trường hửp khách hàng yêu cầu, ngân hàng chi nhánh mở SWIFT sử dụng mẫu điên M T 700, M T 701 phải có thi sở giao dịch Nếu L/C xác nhận: Nếu khách hàng yêu cầu mở L/C xác nhận, toán viên phải kiểm tra toàn hổ sơ mở L/C kiểm tra điều kiện phí xác nhận Nếu phí xác nhận người mua chịu phải xác định rõ nguồn tiền trả phí xác nhận, NHNo khơng cho vay để trả phí xác nhận Nếu phíxác nhận người bán chịu phải ghi rõ L/C Trường hửp NHTB đồng thời NHXN, việc mở L/C thực giống Trong trường hửp N H X N NHTB, toán viên ngân hàng chi nhánh phải liên hệ với SGD đề nghị ngân hàng đại lý có quan hệ tốt với NHNo đứng xác nhận Nếu khách hàng không định, NHNo không chịu trách nhiệm với chậm trễ việc chậm chấp nhận xác nhận L/C N H nước ngồi Nguyền Thu Thủy • Trung • K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Phụ lục Nếu L/C định ngân hàng hoàn trả: Nếu L/C có định ngân hàng hồn trả cẩn nêu rõ thông tin tên ngán hàng, ủy quyền cho ngân hàng đòi tiền đòi tiền ngân hàng hoàn trả chứng từ phù hợp * Sửa đổi thư tín dụng Khi L/C phát hành, khách hàng có nhu cầu sửa đổi L/C, khách hàng phải gửi đơn đề nghị sửa đổi kèm theo văn thỏa thuận người mua người bán Trình tộ sửa đổi sau: - Ngân hàng tiếp nhận yêu cầu sửa đổi thư tín dụng + Sau tiếp nhận yêu cầu sửa đổi L/C, toán viên tiến hành kiểm tra tính hợp lệ (đủ chữ ký theo thẩm quyền) thư yêu cầu sửa đổi + Căn vào yêu cầu khách hàng, ngân hàng xem xét đề nghị sửa đổi, yêu cầu khách hàng bổ sung điều kiện ràng buộc khác (phí, ký quỹ tăng thêm ) Nếu sửa đổi tăng giá trị L/C, khách hàng phải bổ sung mức ký quỹ tương ứng để đảm bảo khả toán cho L/C + Trưởng phịng kế tốn xác nhận số tiền ký quỹ bổ sung Hạch toán số tiền ký quỹ bổ sung nhập ngoại bàng số tiền tổng giá trị L/C + Chuyển hồ sơ điện sửa đổi L/C lên phụ trách phòng báo cáo lãnh đạo phê duyệt - Lập sửa đổi theo mẫu điện SWIFT MT707 * Tiếp nhận kiểm tra chứng từ địi tiền ngán hàng nước ngồi - K h i ngân hàng nước gửi chứng từ địi tiên đến, ngân hàng phải hồn tất việc đối chiếu với hồ sơ L/C Cụ thể: + Kiểm tra thư gửi chứng từ (Letter cover) + Kiểm tra danh mục, số lượng chứng từ, loại chứng từ + Kiểm tra sộ phù hợp loại chứng từ với u cầu thư tín dụng * Thơng báo cho người xin mở thư tín dụng Sau kiểm tra xong, ngân hàng thông báo kết kiểm tra chứng từ cho người xin mở L/C, chấp nhận từ chối chứng từ - Nếu chứng từ đòi tiền điện: K h i ngân hàng nước gửi chứng từ điện đến, NHNo kiểm tra thấy khơng có sai sót so với điện báo Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Phụ lục đòi tiền, toán viên phải báo cáo giám đốc để từ chối toán ghi rõ chờ chấp nhận khách hàng Căn vào cơng vãn trả lịi khách hàng, NHNo định từ chối hay chấp nhận toán Nếu khách hàng chấp nhận việc tốn, tốn viên lập điện thơng báo chấp nhận chứng từ, thực việc trả tiền - Nếu chứng từ đòi tiền thư: Trong vòng ngày làm việc, ngân hàng kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ có phù hợp hay khơng Nếu phù hợp, vịng ngày m khơng nhận ý kiến khách hàng tốn viên thực việc trả tiền Nếu chứng từ không phù họp, toán viên lập điện từ chối toán rõ nhớng điểm không hợp lệ thời thông báo cho khách hàng đề nghị khách hàng trả lời vòng ngày làm việc kể từ ngày gửi thông báo Nếu khách hàng chấp nhận việc sai sót, ngân hàng thực việc tốn cho ngân hàng nước ngồi Nếu ngân hàng khơng chấp nhận, NHNo phải thơng báo cho ngân hàng nước ngồi biết chờ thị họ để xử lý * Thanh tốn cho ngân hàng địi tiền - Ghi nợ tài khoản khách hàng (giá trị tốn phí) - Lập điện toán theo mẫu điện SWIFT MT 202 Nguyền Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Phụ lục Phụ lục 2: QUY T R Ì N H T Ĩ M T Ắ T NGHIỆP v ụ T H A N H T O Á N T D C T H À N G X U Ấ T T Ạ I NHNO * Thịng báo cho ngi thụ hường Sở giao dịch (SGD) NHNo đầu mối thực giao dịch tốn vói ngân hàng nước naồi Tất L/C nsán hàng nước gửi cho ngân hàns chi nhánh đểu phải SGD kiểm tra xác thực - K h i nhận L/C toán viên có trách nhiệm kiểm tra tính xác thực L/C (phải có xác nhận m ã khóa đúns mờ bằna telex hay chọ ký mờ thư cùa SGD NHNo), tên địa chi cùa người hườns lợi - Sau tốn viên tiến hành tư vấn điều khoản thư tín dụng cho khách hàng Ví dụ như: yêu cầu bên mua mờ loại L/C đảm bảo nhất, chọn ngân hàng mờ nsân hàn" tốn cách thức địi tiền - Sau kiểm tra tư ván khách hàns xong, toán viên lập thôna báo gửi khách hàng đổns thời lập phiếu thu phí dịch vụ thơns báo Từ chối thơng báo: NHNo có quyền từ chối L/C khơng xác định tính chân thật bề ngồi kiểm sốt nhưns khơna xác định tên địa chi nguôi hườns lợi Thõng báo kèm xác nhận: đối vói L/C XHPH u cầu NHNo thơng háo kèm xác nhặn, NHNo phải kiểm tra điều khoản cùa L/C Nếu đồns ý phải thông báo cho NHPH biết Nếu khơna đồns ý tốn viên phải gửi thơng báo nói rõ việc khơna chấp nhận xác nhận cho khách hàng biết đổne thời thône báo cho NHPH * Tiếp nhận kiểm tra chứng từ xuất Thanh toán viên tiếp nhận kiểm tra chứng từ khách hàng xuất trình kèm theo L/C gốc, sửa đổi L/C có, thư yêu cầu tốn theo hình thức tín dụns chứns từ Việc kiểm tra chứng từ phải thực khẩn trươna đảm bảo quy định UCP 500 Khi kiểm tra toán viên phải kiểm tra phù hợp mặt nội dung số lượne chứng từ với điều kiện quy định L/C, sửa đổi L/C liên quan, phù hợp giọa chứne từ Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Phụ lục vối nhau, chứng từ vối UCP 500 Nếu phát chứng từ có lỗi yêu cầu khách hàng sửa, thay chứng từ lập văn bào lưu lỗi Nếu chứng từ hợp lệ, toán viên ghi ý kiến lên phiếu kiểm tra chứng từ, chuyển lên phụ trách phịng duyệt Ngồi ra, tốn viên phải xem xét chiết khằu chứng từ khách hàng yêu cầu * L ậ p thư gửi chứng t đòi tiền (Letter cover) - V i L/C quy định địi tiền điện: tốn viên lập điện đòi tiền theo mẫu M T 742 M T 999 theo chì dẫn L/C - V i L/C quy định địi tiền thư: tốn viên lập thư đòi tiền giống nêu rõ thị đòi tiền - Trong trường hợp chứng từ có sai sót khơng thể sửa chữa trước hết NHNo phải đề nghị khách hàng yêu cẩu người mua sửa đổi L/C Nếu khơng sửa đổi xử lý sau: + Trường hợp L/C quy định địi tiền trực tiếp NHPH, tốn viên lập điện đòi tiền (hoặc thư L/C quy định đòi tiền thư) gửi NHPH nêu rõ điểm không phù hợp thị trả tiền chằp nhận + Trường hợp L/C quy định đòi tiền N H hồn trả khơng điện địi tiền N H hồn trả (hoặc khơng gửi hối phiếu địi tiền N H hồn trả trường hợp địi tiền thư), m lập điện (thư) gửi NHPH yêu cẩu NHPH chằp nhận toán điện báo cho NHNo để địi tiền N H hồn trả Bộ chứng từ kèm thư toán gửi NHPH phải rõ điểm phù hợp nội dung điện + Trường hợp chứng từ sai sót khơng NHPH chằp nhận, đề nghị khách hàng chuyển sang hình thức tốn nhờ thu trả lại chứng từ cho khách hàng * Theo dõi tiền về, t r a soát * Thanh toán cho người hưởng, t h u n ợ lãi chiết khằu, thu phí dịch vụ Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Danh mục tài liệu tham khảo DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Sách GS Đinh Xuân Trình (2000), Giáo trình "Thanh tốn quốc tế ngoại thương" N X B Giáo Dục PGS.TS Nguyễn Vãn Tiên (2005), "Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương", N X B Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Quy (2003) "Thanh tốn quốc tế tín dụng chứng từ - Các tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết", NXB Chính trị quốc gia Phịng thương mại quốc tế - ICC (2004), "Các tập quán quốc tế ÚC", N X B Lao động - Xà hội B Báo, tạp chí Th.s Đặng Thị Nhàn (2001), " Một số vấn đề pháp lý liên quan đến giao dịch chứng từ Việt Nam", Tạp chí ngăn hàng (Số chuyên đề), Tr.61 Lại Ngọc Quý (2001), "Rủi ro toán quốc tế giải pháp hạn chế từ góc độ phấp lý", Tạp chí ngân hàng (Số 5), Tr.50 Lại Ngọc Quý (1999), "Nâng cao hiệu sử dụng thư tín dụng hoạt động xuất khẩu", Tạp chí ngân hàng, (Số 16), Tr.57 Nguyễn Hữu Đức (2003), "Bài học kinh nghiệm từ thương vụ", Tạp chí ngân hàng, (Số 6), Tr.25 Nguyễn Thị Thúy Vân (2001), "Bàn định hướng sách tỷ giá Việt Nam giai đoạn trang dài hạn", Tạp chí ngân hàng, (Số 8), Tr.13 lO.Anh Tuấn (2005), "Phát tri n dịch vụ ngân hàng- Tẩm nhìn 2010" Thời báo Ngăn hàng, (Số 72), Tr.5 li.Minh Đức (2005), "Ngân hàng- chung sống với rủi ro" Thời báo kinh tế, (Số 180), Tr.l- 6- Nguyễn Thu Thủy - Trung • K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Danh mục tài liệu tham khảo 12.Mai Thảo (2005), "Làm phát triển công nghệ ngân hàng" Thời báo Ngân hàng, ( Số 71), Tr.7 c C c văn pháp luật 13 L u ậ t Thương mại n ă m 1997 N X B Chính trị quốc gia 14 L u ậ t Dân n ă m 1995 N X B Chính trị quốc gia 15 L u ậ t cá T ổ chức tín dụng n ă m 1998 N X B Chính trị quốc gia 16 Nghị định 63/CP/1998 quản lý ngoại hôi D.Tài liệu nội 17 T r u n g tâm đào tạo NHNo & P T N T Việt Nam, (2003), "Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ", Lưu hành nội 18 N H N o & P T N T Việt Nam, (2001), "Quy định quy trình kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống" Lưu hành nội 19 Quyết định Tổng Giám Đốc NHNo & P T N T việc ban hành quy định quy trình kỹ thuật nghiệp vụ tốn quốc tê thơng N H N o Si P T N T ( 7/6/2001) 20 Báo cáo thường niên NHNo từ 2001 - 2004 21 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo từ 2001 - 2004 22 Báo cáo hoạt động toán quốc tế NHNo t 2001 - 2004 23 Báo cáo hoạt động T T Q T tháng đ u n ă m 2005 NHNo 24 Báo cáo chuyên đề kinh tế đối ngoại - 2004 25 Đ ề án phát triển sản phẩm, dịch vụ ngoại tệ t i NHNo, 9/10/2004 26 Báo cáo tổng kết T T Q T N H Ngoại thương Việt Nam 27 Báo cáo tổng kết T T Q T N H Đ T & P T Việt Nam 28 Báo cáo thống kê toán hàng xuất khẩu/ nhập khẩu, 2004 29 Điều lệ hoạt động NHNo 30 Agricutural Bank - Annual report Nguyễn Thu Thủy - Trung ĩ - K40F CHAT LUONG download : add luanvanchat@ CHAT LUONG download : add luanvanchat@ ... TIWDE tlNIVERSlry KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG Từ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Sinh viên thực : NGUYỄN... tín dụng chứng tẩ hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng tẩ N H T M Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng tẩ NHNo & PTNT Việt Nam Chương 3: M ộ t số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động. .. NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn NH Đ T & P T Ngân hàng Đầu tư phát triển NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân