Trên cơ sở hệ thống hóa những vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, luận văn Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Trường Sơn phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Trường Sơn trong khoảng thời gian 2017-2019, từ đó đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Trường Sơn.
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN —ữlz-~
NGUYÊN THỊ HƯỜNG
TANG CUONG CONG TAC QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIÊN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRƯỜNG SƠN
Trang 2LOL CAM DOAN
Tơi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tơi
cam kết
ằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tơi thực hiện và khơng vi
phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật
Hà Nội, ngày — tháng _ năm 2020
Trang 3LOLCAM ON
Tác giả xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới các thầy cơ giáo trong Ban Giám
hiệu, Viện Ngân hàng Tài chính, Viện Sau Đại học đã trang bị cho tác giả những kiến
thức quý báu trong quá trình đào tạo tại Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới TS Trần Hữu
Ý, người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ tác giả trong suốt quá trình thực hiện
luận văn
Tác giả xin trân trọng cảm ơn Ban Lãnh đạo củng các đồng nghiệp tại Ngân
hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam ~ Trụ sở chính và Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam ~ Chi nhánh Trường Sơn đã tạo
mọi điều kiện thuận lợi cung cắp số liệu, tải liệu, ý kiến đĩng gĩp để giúp tác giả
hồn thành luận văn này
Hà Nội, ngày _ tháng _ năm 2020 Tae giả luận văn
Trang 4MUC LUC LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
MỤC LỤC
ĐANH MỤC BANG BIEU, HINH
CHƯƠNG 1 CO SO LY LUAN VE QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG
HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng
1.12 Phân loại rủi ro tín dụng 1.13 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 12
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng 7 + "-
1.2.2.Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 3
1.2.3.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng, 16
1.2.4.Các chỉ tiêu đánh giá kết quả cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.5.Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tin dụng 26
1.3 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của một số chỉ nhánh Agribank và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT Việt Nam ~ Chỉ nhánh Trường Sơn
1.3.1.Kinh nghiệm quản trị RRTD tại Agribank Chỉ nhánh Bình Dương 28 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị RRTD tại Agribank Chỉ nhánh Đơng Sài Gịn 2 1.3.3.Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT Việt Nam - Chỉ
nhánh Trường Sơn 31
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUAN TRI RUI RO TIN DUNG
TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET
NAM - CHI NHANH TRUONG SON 33
Trang 52.1.Khái quát về Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam
~ Chỉ nhánh Trường Sơn 3
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển - so 33
2.12 Cơ cấu tổ chức của Agribank Trường Sơn 35
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Trường Sơn —
2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Trường Sơn 4
2.2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Trường Sơn 42
2.2.2.Thực trạng cơng tác quản trị RRTD tại Agribank Trường Sơn 44 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rũi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và
Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Trường Sơn 60
2.3.1 Kết quả đạt được 60
2.3.2.Những hạn ché —— seseeeeeƠE
2.3.3.Nguyên nhân của những hạn chế 2
KET LUAN CHUONG 2
CHUONG 3 GIAI PHAP TANG CUONG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG
TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET
NAM - CHI NHANH TRUONG SON, 66
3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát
triển Nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Trường Sơn 66
3.1.1.Định hướng hoạt động tín dụng tại Agribank Trường Sơn « 66
3.1.2.Định hướng về cơng tác quản trị RRTD tại Agribank Trường Sơn 6 3.2 Giải pháp tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nong nghiệp va Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Trường Sơn 68
3.2.1.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực « _ 68
3.2.2.Xây dựng định hướng tín dụng và chính sách khách hàng hợp lý 69 3.2.3.Chủ động phân tán rủi ro nhằm giảm thiêu RRTD 70 3.2.4.Thực hiện quy trình tín dụng, biện pháp bảo đảm tiền vay chặt chẽ 71
Trang 63.2.6 Hồn thiện các biện pháp kiểm sốt RRTD soso
3.2.7 Cĩ giải pháp xử lý, bù đắp tổn thất phù hợp, kịp thời khi xảy ra RRTD 5 3.2.8.Tăng cường cơng tác kiểm tra nội bội vo - soe TT
3.3.Đề xuất kién ng!
3.3.1 Kign nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 2:ccccecececececee7Ể
Trang 7DANH MUC CAC TU VIET TAT
Agribank Ngân hàng Nong nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam Agribank Trường Sơn Sen rine si và Phát triên Nơng thơn Việt Nam cic Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam
" 'Tổng đư nợ của khách hàng tại thời diém khách hàng khơng trả được nợ (Exposure at Default)
EL Mơ hình ước tính tơn thất dự kiến (Expected Loss Model) GDP Téng san phim quéc ndi (Gross Domestic Product) PCAS Hệ thơng thanh tốn nội bộ và kế tốn khách hàng tại
Agribank
LGD Ty trọng tơn thất ước tính (Loss Given Default)
NHNN Ngân hàng Nhà nước
NHTM Ngân hàng thương mại
PD “Xác suất khách hàng khơng trả được nợ (Probability of Default)
ROE Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (Return On Equity)
RRID Rairo tin dụng
TCTD Tổ chức Tín dụng TMCP ‘Thuong mại Cơ phần
TSDB Tai san dam bao
Trang 8DANH MUC BANG BIEU, HINH
Bảng 2.1 Kết quả huy động vốn của Agribank Trường Sơn 37
Bang 2.2 Dư nợ cho vay của Agribank Trường Sơn 25s 38 Bang 2.3 Doanh thu phi dich vụ của Agribank Trường Sơn 40 Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Trường Sơn 41
Bang 2.5 Chất lượng tín dụng của Agribank Trường Sơn 42
Bang 2.6 Nợ xấu nội ngoại bảng của Agribank Trường Sơn 43 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của Agribank Trường Sơn 44 Bảng 2.9 Phân loại cán bộ làm cơng tác tín dụng tại Agribank Trường Sơn 47 Bang 2.10: Bang xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng là doanh nghiệp 52 Bảng 2.11 Các chỉ tiêu đánh giá kết qua cơng tác quan trị RRTD tại Agribank
Trường Sơn 59
Hinh:
Hinh 2.1 Sơ đồ cơ cầu tơ chức 35
Trang 9
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN —ữlz-~
NGUYEN TH] HUONG
TANG CUONG CONG TAC QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DUNG TAI NGAN HANG NONG NGHIEP
VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM CHI NHANH TRUONG SON
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành: 8340201
TOM TAT LUAN VAN THAC Si
HA NOI - 2020
Trang 10TOM TAT LUAN VAN THAC SY
CHUONG 1
CƠ SO LY LUAN VE QUAN TRI RUI RO TÍN DUNG
TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG
1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại LLL Khái niệm về rắi ro và rải ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên khơng thực hiện hoặc
khơng cĩ khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Đối với ngân hàng,
rủi ro tín dung là những khoản tơn thất phát sinh trong trường hợp ngân hàng khơng
thu được đầy đủ cả gĩc và lãi của khoản vay, hoặc khách hàng thanh tốn nợ gốc và
lãi vay khơng đúng kỳ hạn
1.1.2 Phân loại rấi ro tin dung
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân thành: Rủi ro giao dich và rủi ro danh mục
Căn cứ vào chủ thể dẫn tới rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng được phân thành:
Rủi ro tín dụng khách quan và rủi ro tín dụng chủ quan
Trang 11~ Mơi trường chính trị và pháp lý
~ Mơi trường kinh tế
~ Nguyên nhân từ khách hàng vay
1.1.4.2.Nguyên nhân chủ quan
~ Các quy định và chính sách tín dụng nội bộ của ngân hàng
~ Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ lỏng lẻo
~ Trình độ chuyên mơn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng hạn chế, vi phạm đạo
đức nghề nghiệp
~ Giám sắt và quan lý sau cho vay chưa chặt chế
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tin dung
Quản trị RRTD là quá trình nhận diện, phân tích nguyên nhân rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đĩ lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các
hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng
1.2.2 Mơhình quản trị rãi ro tin dung
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mơ hình, bao gồm mơ
hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro và mơ hình kiểm sốt rủi ro,
được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, tồn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung: Cĩ sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3
chức năng nhằm phát huy được tối đa kỹ năng chuyên mơn của từng vị trí cán
lâm cơng tác tín dụng, đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu, từ đĩ giảm thiểu RRTD cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng
Mơ hình quán trị rủi ro tín dụng phân tán: Chưa cĩ sự tách bạch giữa chức
năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Mỗi cán bộ tín dụng sẽ thực hiện đầy
đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay 'Với mơ hình quản trị RRTD phân tán, mỗi chỉ nhánh ngân hang sẽ cĩ tính độc lập
Trang 121.2.3 Noi dung quản trị rải ro tín dung
Cơng tác quán trị RRTD ở NHTM thường được thực hiện theo quy trình chặt
chẽ, bao gồm 4 nội dung: (1) Nhận diện rủi ro; (2) Đo lường rủi ro; (3) Kiểm sốt
rủi ro và (4) Xử lý rủi ro
1.2.3.1 Nhận diện rủi ro
'Nhận diện RRTD là quá trình xác định liên tục và cĩ hệ thống Bắt kỳ khoản
an dé, việc sớm nhận biết vá
vay nào cũng cĩ thể cĩ đề và cĩ những biện pháp
theo đõi nhanh chĩng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất cĩ thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng cĩ thể nhận biết và cĩ giải
pháp xử lý sớm các vấn để một cách hiệu quả
1.2.3.2 Do lường núi ro
Đo lường RRTD là việc lượng hĩa mức độ các rúi ro cũng như biết được xác
suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận
nĩ của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như
xây dựng biện pháp ứng phĩ phù hợp, nhanh chĩng với RRTD khi tinh trang này Xây ra
Để đo lường RRTD đối với một khách hàng, cĩ thể sử dụng các mơ hình sau: Mơ hình 6C, mơ hình điểm số Z, mơ hình dự báo tốn thất, mơ hình xếp hạng tín
dụng nội bộ
1.2.3.3 Kiểm sốt rủi ro
Kiểm sốt RRTD là nội dung quan trọng nhất trong cơng tác quản trị RRTD của các NHTM Kiểm sốt RRTD là một hệ thống những cơng cụ, chính sách và
biện pháp nhằm phịng chống và hạn chế RRTD trong ngân hàng
1.2.3.4 Xứ lý rủi ro
“Xử lý RRTD là bước cuối cùng trong cơng tác quản trị RRTD Ở bước này,
Trang 131.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả cơng tác quản trị rải ro tín dụng 1.2.4.1 Các chỉ tiêu đo lường RRTD
~ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tơng dư nợ
~ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
~ Tỷ lệ dự phịng RRTD trên Tổng dư nợ
1.2.4.2.Các chỉ tiêu đánh giá kết quả cơng tác quản trị rủi ro tín dung ~Mức giảm nợ quá han và mức giảm tỷ lệ nợ quá han
~Mức giảm nợ xấu và mức giảm tỷ lệ nợ xấu
~ Biến động trong cơ cấu nhĩm nợ
~Mức giảm dự phịng RRTD
1.2.5 Các nhân tố ảnh hướng đến cơng tác quản trị rủi ro tin dung
1.2.5.1 Nhĩm nhân tổ vĩ mơ
3 nhân tố vĩ mơ của nên kinh tế tác động chính tới quản trị RRTD tại ngân
hàng, đĩ là: Tăng trưởng GDP, lạm phát và lãi suất
1.2.5.2 Nhĩm các nhân tổ thuộc vẻ nội tại NHTM
~ Quy mơ ngân hing - Nguồn nhân lực
1.3.Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của một số chỉ nhánh
Agribank và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT Việt 'Nam~ Chỉ nhánh Trường Sơn
Bai hoc kinh nghiệm cho Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT Việt Nam ~ Chỉ nhánh Trường Sơn
~ Xây dựng định hướng và các giới hạn tín dụng phù hợp
~ Đa dạng hĩa danh mục đầu tư tín dụng ~ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
~ Nâng cao chất lượng thắm định tín dụng và chuẩn hĩa, chỉ tiết hĩa các mẫu
biểu sử dụng trong hoạt động tín dụng
Trang 14CHUONG 2
THYC TRANG CONG TAC QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRƯỜNG SƠN
2.1.Khái quát về Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt 'Nam~ Chỉ nhánh Trường Sơn
2.1.1 Quá trình hình thành và phát trí
Ngày 01/4/2005, Agribank Trường Sơn được thành lập và đi vào hoạt động tai dia chi: số 21 Trường Sơn, Phường 4, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, là Chi nhánh loại II trực thuộc Agribank Chỉ nhánh Sài Gịn Tháng 3/2008, Agribank
"Trường Sơn được nâng cắp lên Chỉ nhánh loại I, trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp
và Phát triển Nơng thơn Việt Nam theo Quyết định số 735/NHNo-TCCB ngày
11/3/2008 của Tổng Giám đốc Agribank
2.1.2 Tình hình hoạt động của Agribank Trường Sơn
Bang 2.1 Kết quả hoạt động của Agribank Trường Sơn giai đoạn 2017-2019 Đơn vị: Tỷ đẳng Nim20i7 | NHAN | NmimD 1 Chườn Gái | VD [ám | VD | | 5 trọng trọng trọng 1 |Tiềngửi 1007| 100% | 1792| 100%| 2683| 100% II 38[ 3%] l7HỊ 366 26B| 3m: 2 | Neva any so] øØ| rel ef to) am II | Tổng dư ng 1541| 100% | 2292| 100% | 2601| 100% 1 [ea min 260| 1m] 456 | 20%] Xư| túc 2 | Php ain Tastee] 1836] 80%| 22M] 86% HH | Tổngthu 166 | 100% 357 | 100% 391
1 “Thu từ hoạt động tin dung 94 57% 164 46% 199
2 [Thu dich sp eps) as] oe
3 Thu khác 67 40% 186 52% 179
IV | Tổng chỉ 122| 100% 305| 100% 349
1 _| Chitra tai huy dong von Ti] 58% ris] 38%] 139
Trang 15vi
2.2.Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Trường Sơn
Kết quả đạt được:
Trong giai đoạn 2017-2019, nhờ sự nỗ lực của Ban Giám đốc và sự đồng
lịng của cán bộ nhân viên, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Trường, Sơn đã đạt được một số kết quả sau:
~ Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhưng tỷ lệ nợ xấu của Chỉ nhánh
trong giai đoạn này đã được kiểm sốt tốt hơn
~ So với giai đoạn trước, Agribank Trường Sơn đã tăng cường cơng tác quản trị RRTD thơng qua việc tuân thủ quy trình tín dụng, chấp hành các quy định của pháp luật và của Agribank, nâng cao chất lượng thẳm định tín dụng trước khi cho vay, tăng cường các biện pháp bảo đảm tín dụng và cơng tác kiểm tra giám sắt sau
cho vay để kịp thời phát hiện các rủi ro tín dụng tiềm ẩn
- Cùng với việc nâng cao chất lượng tín dụng, Agribank Trường Sơn cũng tăng cường các biện pháp thu hỏi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro
Nhữnghạn chế:
~ Về nhận diện rủi ro tín dụng: Việc nhận điện RRTD vẫn cịn trường hợp thiếu
khách quan, chưa chính xác
~ Chất lượng thâm định tín dụng trước khi cho vay mặc dù cĩ sự cải thiện nhưng cịn chưa đồng đều ở các ngành, lĩnh vực
~ Việc định giá tài sản đảm bảo vẫn cịn trường hợp chưa sát với giá trị giao dịch thực tế, chưa tuân thủ thời gian định giá lại và thời gian kiểm tra tài sản đảm bảo
~ Về chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ: Cịn xảy ra tình trạng điểm xếp
hạng tin dụng nội bộ chưa cân đối giữa điểm tài chính và điểm phi tài chính
~ VỀ kiểm tra giám sát sau khi cho vay: Việc kiểm tra giám sát sau cho vay
đơi khi cịn mang tính hình thức để đối phĩ với các đồn kiểm tra, chưa đi vào thực
chất với mục đích nhận diện và kiểm sốt rủi ro tín dụng
~ Danh mục cho vay chưa được đa dạng hĩa nhằm phân tán rủi ro
Trang 16vii
Nguyên nhân của những hạn chế
4) Nguyên nhân chủ quan
~ Về định hướng cấp tín dụng: Chỉ nhánh chưa cĩ định hướng cấp tín dụng rõ ràng vào các ngành, lĩnh vực và đối tượng cụ thể
~Về cơ cấu tổ chức: Lực lượng cán bộ tín dụng của Chỉ nhánh quá mỏng, một người phải kiêm nhiệm nhiều cơng việc nên chưa sát sao trong việc kiểm tra giám sát sau cho vay, định giá lại tài sản đảm bảo, dẫn tới chưa phát hiện kịp thời
các rủi ro tín dụng
~ Về năng lực, trình độ của cán bộ: Trình độ của một số cán bộ tín dụng cịn hạn chế
~ Chỉ nhánh chưa cĩ quy định về việc các tài sản bảo đảm cĩ giá trị lớn phải thơng qua hội đồng định giá tại Chỉ nhánh, cán bộ tín dụng là người trực tiếp xác định giá trị tài sản bảo đảm, dẫn tới thiếu tính khách quan, minh bạch
~ Đơi khi Chỉ nhánh cịn giữ thĩi quen cho vay dya trên tài sản đảm bảo mà
bỏ qua các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
b) Nguyên nhân khách quan ~ Nguyên nhân từ phía khách hàng:
+ Năng lực lập kế hoạch và thực hiện các Phương án/Dự án của các doanh nghiệpcịn yếu kém, gây khĩ khăn cho các cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định và đánh giá khách hàng
+ Một số khách hàng khơng trung thực khi cung cấp thơng tin cho ngân
hàng, dẫn tới ngân hàng đánh giá sai mức độ rủi ro tin dung
~ Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) mới chỉ cung cắp được các số liệu về
tinh hình tài chính của các khách hàng, chưa cĩ thơng tin phi tải chính Thơng tin
của ngân hàng nhiều khi phải thu thập từ những nguồn khơng chính thống
~ Nguyên nhân từ cơ chế, chính sách của các cơ quan Nhà nước:
+ Các chính sách và hướng dẫn của các cơ quan Nhà nước đơi khi cịn chưa
thống nhắt, kịp thời
+ Các thủ tục khởi kiện khách hàng khi xảy ra rủi ro tín dụng cịn rườm rà và
Trang 17viii
~ Nguyên nhân từ các quy định, hướng dẫn của Agribank:
+ VỀ bộ máy tổ chức quản trị RRTD: Agribank chưa tách bạch độc lập bộ
phận thâm định tín dụng và bộ phận quan hệ khách hàng đề gia tăng tính khách quan đối với các khoản cấp tín dụng
+ Về nhận diện RRTD: Văn bản hướng dẫn nhận diện RRTD của Agribank
cịn chung chung (mới chỉ phân ra 2 đối tượng là cá nhân và pháp nhân), chưa cĩ hướng dẫn nhận diện đối với từng ngành/lĩnh vực riêng biệt
+ Agribank chưa xây dựng mơ hình lượng hĩa rủi ro tín dụng để áp dụng tồn hệ thống
+ Về chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ: Chưa cĩ quy định về tương quan
giữa điểm tài chính và điểm phi tài chính; chưa cĩ bộ chỉ tiêu và thang điểm riêng đối với từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể,
+ Agribank chưa xây dựng bộ tiêu chuẩn thẩm định riêng đối với từng ngành,
Trang 18CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NONG THON
VIET NAM - CHI NHANH TRUONG SON
3.1 Giải pháp tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Trường Sơn
3.1.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Lực lượng cán bộ tin dung tại Agribank Trường Sơn phần lớn là cán bộ trẻ,
kinh nghiệm làm việc chưa nhiều Vì vậy, Chỉ nhánh cần phải thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn cho cán bộ tín dụng
Hoạt động cấp tín dụng khơng chỉ địi hỏi cán bộ am hiểu kiến thức về nghiệp vụ ngân hàng, về pháp luật liên quan mà cịn địi hỏi sự hiểu biết sâu rộng
trong nhiều lĩnh vực kỹ thuật khác nhau.Vì vậy, bản thân các cán bộ tín dụng của Chỉ nhánh phải thường xuyên tìm hiểu thơng tin về các lĩnh vực liên quan để phục
vụ cho hoạt động cấp tín dụng
3.1.2 Xây dựng định hướng tín dụng và chính sách khách hàng hợp lý
Trong giai đoạn tới, Chi nhánh nên chú trọng phát triển tín dụng cá nhân để
phân tán rủi ro tín dụng
Chính sách khách hàng của Chỉ nhánh được dựa trên điểm xếp hạng tin dụng nội bộ đối với từng khách hàng Vì vậy, việc chấm điểm trên hệ thống xếp hạng tín
dụng nội bộ phải đảm bảo phản ánh trung thực tình trạng hoạt động của khách hàng
3.1.3 Chủ động phân tán rủi ro nhằm giảm thiểu RRTD
~ Đa dạng hĩa danh mục đầu tu tin dung
~ Tăng cường thực hiện bảo hiểm tín dụng
3.1.4 The hign quy trình tín dụng, biện pháp bảo đảm tiền vay chặt chế ~ Tuân thủ quy trình tín dụng của Agribank và các quy định của pháp luật
Trang 193.1.5 Tăng cường nhận dign RRTD
~ Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
~ Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay 3.1L6 Hồn thiện các biện pháp kiểm sốt RRTD
Để kiểm sốt rủi ro tín dụng, ngồi việc tuân thủ quy trình, quy chế cấp tín dụng; thực hiện thắm định chặt chẽ khoản vay; tăng cường quản lý, giám sát trong quá trình giải ngân và sau cho vay như đã nêu trên thì Agribank Chỉ nhánh Trường
Sơn cần thực hiện các biện pháp:
~ Tăng cường quản lý đối với tải sản đảm bảo
~ Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với tài sản bảo đảm, tài sản hình thành từ vốn vay
~ Thường xuyên rà sốt việc phân loại nợ
3.1.7 Cĩ giảipháp xử by, bù đắp tin thắt phù hợp, kip thời khi ~ Đơn đốc thu hồi nợ
~ Cơ cầu lại thời hạn trả nợ
~ Quản lý chặt chẽ nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ
ra RRTD
~ Xử lý tải sản đảm bio ~ Khởi kiện khách hàng
~ Bán khoản nợ cho tổ chức/cá nhân khác theo giá trị thị trường
~ Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro của Chỉ nhánh để xử lý nợ xấu 3.1.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra nội bộ
.Đề cơng tác kiểm sốt nội bộ đạt hiệu quả cao, Agribank Trường Sơn cần phải:
- Tăng cường lực lượng cán bộ cĩ năng lực và kinh nghiệm làm cơng tác kiểm tra nội bộ,
~ Đổi mới cách thức kiểm tra và cĩ chính sách đãi ngộ thỏa đáng đối với cán
bộ làm cơng tác kiểm tra nội bộ,
~ Hàng năm, phịng kiểm tra nội bộ phải lập kế hoạch, đề cương kiểm tra chỉ
tiết đối với hoạt động cấp tín dụng tại Chỉ nhánh và thực hiện kiểm tra cẩn thận,
Trang 20xi
3.2.Đề xuất, kiến nghị
3.2.1 Kiến nghị đối voi NHNN
Trong thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục phát huy vai trị của
mình trong việc ổn định thị trường tài chính - tiền tệ, hỗ trợ cho sự phát triển kinh
tế
ất nước Cụ thể, Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm tới các vấn đề sau: ~ Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành của NHNN
~ Tăng cường thanh tra hoạt động tín dụng của các ngân hing
~ Nâng cao chất lượng của Trung tâm Thơng tin tín dụng
3.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT Việt Nam
~ Hồn thiện bộ máy tổ chức quản trị RRTD
~ Hồn thiện chính sách, quy chế, quy trình cấp tin dung ~ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
~ Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD
Trang 21
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN —ữlz-~
NGUYÊN THỊ HƯỜNG
TANG CUONG CONG TAC QUAN TRI RUI RO TIN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP
VA PHAT TRIEN NƠNG THƠN VIỆT NAM
CHI NHÁNH TRƯỜNG SƠN
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Người hướng dẫn khoa học: TS TRÀN HỮU Ý
HÀ NỘI - 2020
Trang 22LOI MO DAU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Cho đến nay, tín dụng vẫn luơn được xem là hoạt động cốt lõi, là nghiệp vụ
gắn chặt với hoạt động của mỗi Ngân hàngthương mại (NHTM) tại Việt Nam Đây
cũng là hoạt động mang lại nguồn thu lớn nhất và chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu
nhập hoạt động của mỗi NHTM Mặc dù thời gian gần đây, các ngân hàng đã nỗ lực
giảm phụ thuộc vào tín dụng và tăng thu từ các dịch vụ khác nhưng thu nhập từ tín
dụng vẫn chiếm tỷ trọng trên 70% thu nhập hoạt động của phần lớn các ngân hàng
Tuy nhiên, việc phát triển mạnh mẽ tín dụng cũng khiến các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng lớn Rủi ro tín dụng là yếu tố tác động đến kết quả hoạt
động kinh doanh của ngân hàng, làm tăng chỉ phí, giảm lợi nhuận và uy tín của ngân hàng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phịng ngừa khĩ
khăn nhất, địi hỏi ngân hàng phải cĩ những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu tối đa những thiệt hại cĩ thể xảy ra
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn
Việt Nam- Chỉ nhánh Trường Sơn (Agribank Trường Sơn) đã thực hiện nhiều giải pháp hồn thiện quy trình quản lý nội bộ về hoạt động tín dụng, nâng cao năng lực
quản trị điều hành hoạt động tín dụng, nâng cao khả năng quản trị rủi ro tin dung, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, thực tiễn
hoạt động tín dụng tại Agribank Trường Sơn trong thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng vẫn chưa được kiểm sốt một cách cĩ hiệu quả, thể hiện ở tỷ lệ nợ quá
hạn, nợ xấu cịn ở mức cao: Đến 31/12/2018, tỷ lệ nợ xấu của Agribank Trường Sơn
là 3,19%, cao hơn tỷ lệ nợ xấu trung bình của Agribank là 1,51%; Đến 31/12/2019,
tỷ lệ nợ xấu của Agribank Trường Sơn đã giảm xuống cịn 0,95%, thấp hơn tỷ lệ nợ
xấu trung bình của Agribank là 1,46% Tuy nhiên, tỷ lệ này chưa ổn định và cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa thực sự tốt so với tiểm
năng của Chỉ nhánh Ngồi những nguyên nhân khách quan thì thực tế cũng phải
Trang 23được kiểm sốt tốt như: việc nhận diện và đo lường rủi ro chưa chuyên nghiệp cơng tác xử lý nợ xấu, nợ quá hạn cịn chưa thực sự hiệu quả; hoạt động kiểm sốt
trước ~ trong và sau khi cấp tín dụng cịn một số bắt cập Chính vì vậy, yêu cầu đặt ra là phải nâng cao nhận thức của cán bộ về quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường các
dụng nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng một cách bài bản
biện pháp quản trị rúi ro tí
và cĩ hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro cĩ thể chấp nhận
được, gĩp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng
Xuất phát từ những lý do trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Tăng cường cơng
tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nong thon Việt Nam — Chỉ nhánh Trường Sơn "làm luận văn thạc sỹ của mình
2 Mục tiêu nghiên cứu
Trên cơ sở hệ thống hĩa những vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng
trong ngân hàng thương mại, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Trường Sơn trong khoảng thời gian 2017 ~ 2019, từ
đĩ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tin dung tại
Agribank Trường Sơn
3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu
-Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
thương mại
~ Phạm vi nghiên cứu:
+Pham vi về khơng gian: Đề tài tập trung nghiên cứu cơng tác quan trị rủi ro
tín dụng đối với hoạt động cho vay tai Ngân hàng Nơng nghiệp va Phát triển Nơng thơn Việt Nam — Chỉ nhánh Trường Sơn
+Phạm vi về thời gian: Số liệu sử dụng trong đề tài được thu thập trong 3 năm 2017, 2018 và 2019 4 Phương pháp nghiên cứu Nguồn dữ li ~ Đề tài sử dụng nguồn dữ liệu thứ
ấp thu thập được từ Agribank Chi nhánh
Trang 24vụ cho việc so sánh)
~ Nguồn dữ liệu:
+ Dữ liệu về các ngân hàng thương mại khác: Thu thập trên mạng Internet,
thơng qua nguồn báo cáo tài chính và báo cáo thường niên
+ Dữ liệu trong hệ thống Agribank: Thu thập từ Hệ thống thanh tốn nội bộ
và kế tốn khách hằng của Agribank (IPCAS), Các báo cáo nội bộ tại Trụ sở chính Agribank
+ Dữ liệu về Agribank Trường Sơn: Thu thập từ Chỉ nhánh Trường Sơn, Hệ thống thanh tốn nội bộ và kế tốn khách hàng của Agribank (IPCAS), Các báo cáo nội bộ tại Trụ sở chính Agribank
4.2 Phương pháp phân tích dữ liệu
Phương pháp nghiên cứu tại bàn: Phương pháp này được sử dụng phục vụ
cho việc nghiên cứu tổng quan các vấn đề liên quan tới đề tài nghiên cứu Các nội
dung được tổng hợp bao gồm những vấn để cơ sở lý luận, cơ sở thực tiễn phục vụ
cho việc phát triển các cơng cụ nghiên cứu, xây dựng mơ hình nghiên cứu
"Phương pháp phân tích thống kê mơ tả: Phương pháp này được sử dụng nhằm phân tích, mơ tả thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo các tiêu chí hoặc biến được xây
dựng trong khuơn khỏ của đề tài Phương pháp cũng được sử dụng để mơ tả những nhân tố tác động tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Trường Sơn
§ Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
~ Lâm rõ những vấn đề lý luận cơ bản vẻ rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín
dụng trong ngân hàng thương mại
~ Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam ~ Chỉ nhánh Trường Sơn, đánh giá những kết quả
đạt được và nguyên nhân của những hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ~ Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam — Chỉ nhánh Trường Sơn
6 Kết cấu của đề tài
Trang 25văn được trình bai trong 3 chương:
Chương l: Cơ sở lý luận về quản tị rủi ro tin dung trong hoạt động của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trang cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam ~ Chỉ nhánh Trường Sơn
Trang 26CHUONG 1
CƠ SỞ LY LUAN VE QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1, Rai ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng
Cho đến nay, chưa cĩ định nghĩa thống nhất về rủi ro Những trường phái
khác nhau, các tác giả khác nhau lại đưa ra những định nghĩa khác nhau về rủi ro 'Những định nghĩa này rất đa dạng, nhưng tựu trung lại cĩ thể chia thành hai trường,
phái lớn là: trường phái truyền thống và trường phái hiện đại
“Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự khơng may mắn, sự tổn thất mắt mát, nguy hiểm Cố GS Nguyễn Lân cho rằng “Rửi ro là sự khơng may”
‘Theo tir dién Oxford: “Ruii ro là khả năng gặp nguy hiểm, hoặc bị đau đĩn, thiệt hại ”
'Như vậy, theo trường phái nay, ri ro mang nghĩa tiêu cực Rủi ro là những thiệt hại,
mắt mát, nguy hiểm hoặc điều khơng chắc chắn cĩ thê xảy ra cho con người
Thực tế cho thấy, thế giới luơn tiềm ẩn các rủi ro và ngày cảng tăng theo
nhiều hướng khác nhau Xã hội lồi người cảng phát triển, hoạt động của con người
ngày càng đa dạng, phức tạp thi rủi ro cho con người cũng nhiều và đa dạng hơn Con
người cũng quan tâm đến việc nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro và tìm các biện pháp quản trị rủi ro Trong quá trình nghiên cứu đĩ, nhận thức của con người về rủi ro cũng
cĩ nhiều thay đổi, trở nên khoan dung, trung hịa hơn Đĩ là lý do xuất hiện các quan điểm theo trường phái hiện đại về rủi ro
Theo trường phái hiện đại, Frank H Knight cho rằng “Rửi ro là biến cĩ
khơng chắc chắn
5 thế đo lường được ” Như vậy, theo trường phái hiện đại, rủi ro vừa mang nghĩa tích cực, vừa mang nghĩa tiêu cực Rủi ro cĩ thể mang đến những
tổn thất mắt mát cho con người nhưng cũng cĩ thể mang lại những lợi ích, những cơ
hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, con người cĩ thể tìm ra những biện pháp phịng,
ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đĩn nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt
Trang 27Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng cĩ thể gặp nhiều loại rủi ro như: Rủi
ro tín dụng (RRTD), rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro nguồn vốn, rủi ro thanh
khoản, rủi ro hoạt động Trong đĩ, RRTDlà một trong những loại rủi ro lớn nhất và
phức tạp nhất trong thị trường tài chính, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề
đối với hoạt đơng kinh doanh ngân hàng Chính vì vậy, khái niệm RRTD được nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra những ý kiến khác nhau
Theo quan nigm cia Uy ban Basel thi “úi ro tin dung là khả năng khách
hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng khơng thực hiện đúng cam kết đã thỏa
thuận ” Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng cĩ phạm vi khá rộng, khơng chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt đơng khác như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện
‘Theo quy định tại Điều 3, Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013
túi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tốn thất cĩ khả năng xảy ra đối
thì
với nợ của Tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng
khơng thực hiện, hoặc khơng cĩ khả năng thực hiện một phần hay tồn bộ nghĩa vụ
của mình theo cam kết”
"Theo quy định tại Điều 1, Thơng tư 40/2018/TT-NHNN ngày 28/12/2018 thì
“Rủi ro tín dung là rủi ro do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng cĩ khả năng
thực hiện một phần hoặc tồn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận
với ngân hàng thương mại, chỉ nhánh ngân hàng nước ngồi ”
“Từ sự khác nhau trong quan niệm về rủi ro tín dụng nêu trên, trong phạm vi
luận văn này, tác giả sử dụng khái niệm “Rui ro tin dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên khơng thực hiện hoặc khơng cĩ khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình
theo cam kết Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng là những khoản tồn thất phát sinh
Trang 281.1.2.1.Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân thành các loại sau
~ Rủi ro giao dịch: là rủi ro tin dụng phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dich và xét duyệt cho vay Rủi ro giao dich bao gồm: rủi ro lựa chọn, rủi to bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro cĩ liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín
dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn cĩ hiệu quả để ra quyết
định cho vay
+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tải sản đảm bảo
+ Rủi ro nghiệp vụ: liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay và hoạt động
cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản cho
vay cĩ vấn đề
~ Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm 2 loại là rủi ro nội tại và rủi
ro tập trung,
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro tín dụng xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm mang
tính riêng biệt bên trong quá trình hoạt động hoặc sử dụng vốn của các chủ thể đi
vay tùy theo ngành hoặc lĩnh vực kinh tế
+ Rủi ro tập trung: là rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng tập trung vốn
cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều đối với một ngành,
lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại
hình cho vay cĩ rủi ro cao
1.1.2.2.Căn cứ vào chủ thể dẫn tới rủi ro tín dung, rủi ro tín dụng bao gồm:
~Rủi ro tín dụng khách quan: là rủi ro bắt nguồn từ các nguyên nhân khách
quan như thiên tai, dịch bệnh,
~Rủi ro tín dụng chủ quan: là rủi ro do nguyên nhân thuộc về chủ quan con
Trang 291.1.2.3.Căn cứ vào mức độ tốn thắt, rủi ro tín dụng được phân thành các loại sau:
~Rủi ro mắt vốn: là rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay khơng cĩ khả năng
trả nợ gốc và/hoặc lãi vay theo cam kết Bản chất tín dụng ngân hàng chứa đựng nội
dung “ứng trước” tiền cho khách hàng, sau một chu kỳ sản xuất hoặc kỳ luân
chuyển hàng hĩa thì khách hàng mới cĩ tiền trả nợ ngân hàng Nội dung “img
trưới i do
nợ khĩ địi tăng, chỉ phí quản trị, chỉ phí giám sát; giảm lợi nhuận do các khoản dự i ro càng lớn Rủi ro mắt vốn sẽ làm tăng
ˆ cảng cao thì mức độ
phịng gia tăng cho những khoản vốn mắt đi
~Rủi ro đọng vốn: là rủi ro tín dụng xảy ra trong trường hợp đến hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, từ đĩ ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện: (¡) Ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng; (ii) gặp khĩ
khăn cho việc thanh tốn cho khách hàng 1
thành rủi ro cá biệt và rủi ro hệ thống:
4.Căn cứ phạm vi của rủi ro tín dụng, cĩ thẻ phân chia rủi ro tín dụng
~ Rủi ro tín dụng cá biệt: Là rủi ro tín dụng xảy ra đối với một khoản vay của một khách hàng cu thể, thuộc một nhĩm ngành cụ thể Nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng cá biệt: () Đặc điểm ngành và loại hình kinh tế của khách hàng; (ii) Tình hình tài chính cia khéch hang; (iii) Khả năng quản trị của khách hang; (iv) Đạo đức khách hàng; (v) Các nguyên nhân khác
~Rủi ro tín dụng hệ thống: Là rủi ro tín dụng xảy ra mang tính chất hệ thống,
khơng chỉ đối với một ngân hàng mà lan truyền đến cả khu vực ngân hàng Rủi ro
hệ thống xảy ra do các nguyên nhân: Sự thay đổi chính sách thể hiện ở chính sách
tài chính tiền tệ, chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu Các yếu tố vĩ mơ của
nên kinh tế ảnh hưởng đến rủi ro hệ thống bao gồm: Tỷ lệ lạm phát, tỷ lệ thất
nghiệp, GDP, chỉ số
tư; các yếu tố bắt khả kháng
1.1.3 Đặc điểm của rải ro tin dung
Rui ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng - hoạt động quan trọng nhất
-hứng khốn, chỉ số giá tiêu dùng; luật pháp và mơi trường đầu
Trang 30và tiềm ấn nhiều rủi ro nhất đối với ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng và giảm
thiểu tác động của rủi ro tín dung thi việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng
là rất cần thiết để các ngân hàng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng và đưa ra
các giải pháp phủ hợp Rủi ro tín dụng cĩ 3 đặc điểm chính sau:
~Rủi ro tín dụng cĩ tính tắt yếu:Rủi ro tín dụng luơn tồn tại và gắn liền với
hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong
hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa
trên mối quan hệ rủi ro — lợi ích để lựa chọn những cơ hội cĩ lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm
sốt được, nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín
dụng của ngân hàng thì ngân hàng sẽ hoạt động tốt
~ Rúi ro tín dụng mang tính gián tiếp:Tín dụng cĩ bản chất là sự chuyển giao
quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang khách hàng Rủi ro tín dụng xây ra trong quá
trình sử dụng vốn vay của khách hàng, sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay Do thơng tin bất cân xứng nên thơng thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngân hang
thường biết thơng tin sau hoặc biết thơng tin khơng chính xác về những khĩ khăn,
thất bại của khách hàng và đo đĩ thường cĩ những ứng phĩ chậm trễ,
~ Rủi ro tín dụng cĩ tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biêu hiện ở
sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng do đặc
trưng ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính tiền tệ 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tin dung
1.1-4.1.Nguyên nhân khách quan
~ Các é diéu kiện tự nhiên: Những hiện tượng xấu trong tự nhiên như
thiên tai, hạn bán, lũ lụt, hộ hoạn gây ảnh hưởng nặng nẻđến hoạt động kinh
doanh của khách hàng, từ đĩ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng
~ Mơi trường chính trị và pháp lý: Nếu tình hình chính trị xã hội khơng ổn
định thì các ngân hàng khĩ cĩ thể yên tâm tập trung vào đầu tư, mở rộng kinh
Trang 3110
Mơi trường pháp lý cũng ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động sản xuất, kinh
doanh của ngân hàng và khách hàng vay vốn Pháp lý được coi là nền tảng cơ sở
cho các giao kết kinh tế, vì vậy, xác lập một khuơn khơ pháp luật đồng bộ, nhất quán là điều kiện tiên quyết đảm bảo thị trường hoạt động cĩ hiệu quả
~Mơi trường kinh tế: Chính sách kinh tế vĩ mơ của Chính phủ cĩ vai trị
quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dân nĩi chung và lĩnh vực tín
dụng của các ngân hàng thương mại nĩi riêng Chính sách kinh tế vĩ mơ của Chính
phủ bao gồm: chính sách về kinh tế, tài chính tiền tệ, kinh tế đối ngoại Khi Chính
phủ thay đổi một trong các chính sách trên thì sẽảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đĩ ảnh hưởng tới các ngân hàng thương mại
do hoạt động kinh doanh của ngân hàng luơn gắn bĩ mật thiết với hoạt động của các doanh nghiệp Chính vì vậy, nếu chính sách kinh tế vĩ mơ của Chính phú đúng đắn, phủ hợp với thực tiễn thì sẽ gĩp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo
điều kiện cho các doanh nghiệp kinh doanh cĩ hiệu quả, nhưng ngược lại, nếu chính
sách của Chính phủ khơng phù hợp sẽ kìm hãm sự phát triển của các doanh nghiệp,
thậm chí khiến các doanh nghiệp thua lỗ, phá sản
Sự ổn định của nền kinh tế thế giới cũng cĩ vai trị quan trọng trong việc ổn
định kinh tế trong nước, từ đĩ thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, nếu tình hình kinh tế thế giới khơng ổn định sẽ tác động tiêu cực đến cán cân
thương mại, tỷ giá hối đối, lãi suất gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất
kinh doanh, từ đĩ ánh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng
~ Nguyên nhân từ khách hàng vay: Khi vay vốn ngân hàng, các khách hàng đều xây dựng phương án kinh doanh và phương án trả nợ khả thi Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động, phương án kinh doanh cĩ thể khơng đạt như kỳ vọng, ảnh hưởng tới khả năng trả nợ vay của khách hàng Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng
từ phía khách hàng vay bao gồm:
+ Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém: Hầu hết các khách hàng khi xây
Trang 32"
cao năng lực sản xuất kinh doanh mà chưa quan tâm đúng mức đến việc thay đổi
phương thức quản lý cho phù hợp với quy mơ sản xuất, dẫn tới hoạt động kinh
doanh khơng đạt như kế hoạch, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng
+ Tình hình tải chính yếu kém, thiếu minh bạch: Nhiều doanh nghiệp hiện
nay cĩ quy mơ tài sản, nguồn vốn chưa tương xứng với quy mơ doanh thu; tỷ lệ nợ trên
vốn chủ sở hữu cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh 'Bên cạnh đĩ, việc ghi chép số sách kế tốn của một số khách hàng cịn chưa đầy đủ,
kịp thời, dẫn tới số liệu trên báo cáo tài chính cung cấp cho ngân hàng chưa chính xác,
ảnh hưởng tới việc đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng
+ Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cố ý gian lận khi cung cắp thơng tin
cho ngân hàng: Ở mức độ nhẹ, khách hàng cố ý sử dụng vốn vay ngắn hạn vào mục đích dài hạn để giảm lãi vay, do lãi suất vay ngắn hạn thấp hơn lãi suất dài hạn
Khách hàng cũng cĩ thể lập các báo cáo tài chính khác nhau dé cung cấp cho ngân
hàng và cơ quan thuế, trong đĩ lợi nhuận trên báo cáo cung cấp cho cơ quan thuế thấp để trốn thuế, cịn lợi nhuận trên báo cáo tài chính cung cấp cho ngân hàng cao
để dễ dàng vay vốn ngân hàng Ở mức độ tỉnh vi hơn, khách hàng cĩ ý lừa đảo ngân hàng, lập hỗ sơ, hĩa đơn, chứng từ khống để chiếm đoạt vốn ngân hàng Hiện nay,
các đối tượng khách hàng này cĩ xu hướng gia tăng và ngày càng tỉnh vi, gây khĩ
khăn cho ngân hàng trong việc kiểm sốt rủi ro tín dụng
1.1-4.2.Nguyên nhân chủ quan
~ Các quy định và chính sách tin dụng nội bộ của ngân hàng: Các quy định
và chính sách tín dụng của ngân hàng nếu khơng chặt chẽ, rõ rằng thì sẽ tạo ra khe hở cho khách hàng cĩ những hành vi vi phạm hợp đồng Nếu chính sách, định
hướng tín dụng khơng đúng đắn hoặc khơng lường trước được các biến động tiêu
cực từ các yếu tố bên ngồi thi sẽ dễ dẫn tới rủi ro tín dụng
~ Cơng tác kiểm tra kiêm sốt nội bộ cịn lỏng lẻo: Kiểm tra kiểm sốt nội bộ
là cơng tác rất quan trọng đối với các ngân hàng để phát hiện sớm các rủi ro tín
dụng tiềm ẩn Tuy nhiên, tại một số ngân hàng, cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ
Trang 3312
đi vào trọng tâm trọng điểm, cách thức kiểm tra chưa phủ hợp, kinh nghiệm và trình
độ của cán bộ kiểm tra cịn hạn chế
~ Trình độ chuyên mơn nghiệp vụ của cán bộ tin dụng hạn chế, vi phạm đạo
đức nghẻ nghiệp: Tín dụng là cơng việc phức tạp và vất vả do phải di chuyển nhiều và chịu áp lực doanh số Vì vậy, nhiều ngân hàng cĩ xu hướng bố trí các cán bộ trẻ làm cơng tác tín dụng Tuy nhiên, một số cán bộ trẻ lại thiếu kinh nghiệm khi thẩm
định hồ sơ khách hàng, thậm chí chỉnh sửa hồ sơ khách hàng do chưa nhận thức
được đầy đủ mức độ nguy hiểm của rủi ro tín dụng Bên cạnh đĩ cịn cĩ tình trạng cán bộ tin dụng tiếp tay cho khách hàng lập hồ sơ khống để chiếm đoạt vốn ngân
hàng Do vậy, ngồi việc đào tạo về chuyên mơn nghiệp vụ, các ngân hàng cũng cần
phải nâng cao nhận thức và đạo đức nghề nghiệp đối với cán bộ ngân hàng
~Giám sát và quản lý sau cho vay chưa chặt chẽ: Giám sát và quản lý sau cho vay là cơng tác hết sức quan trọng, giúp ngân hảng nhận biết các dấu hiệu rủi ro
sớm để xử lý kịp thời Tuy nhiên, việc giám sát và quản lý sau cho vay chưa chặt chẽ là tình trạng khá phổ biến ở các ngân hàng do chỉ chú trọng vào cơng tác thẩm định trước khi cho vay mà buơng lỏng việc giám sát và quản lý sau cho vay, nguyên
nhân là đo tâm lý ngại phiền khách hàng sau khi cho vay hoặc khối lượng cơng việc
của cán bộ tín dụng quá lớn, dẫn tới khơng cĩ đủ thời gian để giám sát chặt chẽ từng,
khách hàng Điều này tiềm ẩn rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hoặc cĩ
dịng tiền về từ hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng khơng trả nợ ngân hàng mà sử
dụng vào mục đích khác
1.2.Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụ ng là một trong những vấn đề mà tắt cả các ngân hàng phải
đương đầu Mặc dù RRTD là một hiện tượng tiềm ẩn và khơng phải lúc nào cũng xảy
ra khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn nhưng trong nhiều trường hợp, do tính lặp lại của rủi ro nên người ta cĩ thể nhận biết được tính quy luật của nĩ Bởi vậy, ngân hàng cĩ thể tìm ra những biện pháp nhằm hạn chế RRTD và giảm thiểu tổn thất do
Trang 3413
Theo Tổ chức Moody's Analytics: “Quan tri RRTD la mét qué trinh thực
hiện các biện pháp giảm tồn thải
cách hiểu một cách đẩy đủ về vốn và dự
phịng RRTD trong một khoảng thời gian nhất định” Với quan điểm này thì quản trị RRTD thực chất là việc nhà quản trị cĩ những biện pháp để quản lý vốn và dự
phịng cho RRTD
Ủy ban Basel cho rằng: “Quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp tối đa hĩa tỷ suất sinh lời điêu chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tin dung trong
phạm vi các tham số cho phép ” Khái niệm về quản trị RRTD của Ủy ban Basel đã làm rõ được vấn để đĩ là mục đích của quản trị RRTD là tối đa hĩa lợi nhuận dựa
trên cơ sở đảm bảo tổn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng cĩ
thể chấp nhận được
Tài liệu hướng dẫn quản trị RRTD của Monetary Authority of Singaporecho
tầng: “Quản trị RRTD là quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm
sốt và báo cáo RRTD thơng qua thiết lập khung các chính sách và thủ tục, nhằm
kiểm sốt việc đo lường và quản lý RRTD””
'Như vậy, tơng hợp các quan điểm trên, tác giả cho rằng: “Quản trị RRTD là
quá trình nhận diện, phân tích nguyên nhân rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đĩ lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm
*ạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng ”
1
-Mơ hình quản trị rải ro tín dụng
Mơ hình quản trịRRTDlà hệ thống các mơ hình, bao gồm mơ hình tổ chức
quản lý
ï ro, mơ hình đo lường rủi ro và mơ hình kiểm sốt rủi ro, được xây dựng, và vận hành một cách đầy đủ, tồn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tin dụng của ngân hàng,
Mơ hình quản trịRRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đẻ về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an tồn và
Trang 3514
loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phịng ngừa, đối phĩ một khi cĩ rủi ro xảy ra
Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý và tổ chức quản trị RRTD, mơ hình quản trị
RRTD được chỉa ra thành mơ hình quản trị RRTD tập trung và mơ hình quản trị
RRTD phan tan
1.2.2.1.M6 hinh quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mơ hình quản trị RRTD tập trung cĩ sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng
nhằm phát huy được tối đa kỹ năng chuyên mơn của từng vị trí cán bộ làm cơng tác tín dụng, đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu, từ đĩ giảm thiểu
'RRTD cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng
~ Khối kinh doanh: gồm các bộ phận cĩ chức năng kinh doanh, giao dịch trực
tiếp với khách hàng Khối kinh doanh cĩ trách nhiệm thực hiện các chính sách, quy
trình quản lý RRTD của ngân hàng
~ Khối quản lý rủi ro: gồm các bộ phận cĩ chức năng quản lý rủi ro trong ngân hàng Khối này thực hiện xây dựng chiến lược, chính sách, quy trình quản lý
rủi ro, quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi kiểm sốt, báo cáo rủi ro và đề xuất hạn mức rủi ro trình cắp cĩ thẩm quyền phê duyệt
~ Khối tác nghiệp: gồm các bộ phận cĩ chức năng kiểm sốt các điều kiện
trước khi giải ngân, cập nhật lưu trữ hồ sơ tín dụng, quản lý hỗ sơ tài sản bảo đảm
Uũ điểm của mơ hình quản trị RRTD tập trung:
~ Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mơ tồn ngân hàng, đảm bảo tính mình bạch và hiệu quả
~ Nâng cao được tính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Do các chức năng được chuyên mơn hĩa nên đội ngũ cán bộ sẽ chuyên nghiệp và
xử lý cơng việc hiệu quả hơn Đồng thời, cĩ sự độc lập giữa các chức năng: kinh
Trang 3615
~ Thiết lập và duy trì mơi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy
trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh, nâng cao năng lực đo lường giám sắt rủi ro
~ Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho tồn hệ thống
~Mơ hình quản trị RRTD tập trung thích hợp với ngân hàng quy mơ lớn Nhược điểm của mơ hình quản trị RRTD tập trung:
~ Việc xây dựng và triển khai mơ hình quản lý tập trung này địi hỏi phải đầu
tư nhiều cơng sức, thời gian và phải cĩ hệ thống cơng nghệ thơng tin hiện đại, đủ
mạnh để quá trình xử lý khơng bị gián đoạn, quá tải
~Đội ngũ cán bộ phải cĩ kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn
~Quy trình tín dụng trở nên cổng kénh do phải qua nhiều bộ phận, nhiều
cơng đoạn
1.2.2.2.M6 hinh quản trị rủi ro tín dựng phân tán
Mơ hình quản trị RRTD phân tán chưa cĩ sự tách bạch giữa chức năng quản
lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Mỗi cán bộ tín dụng sẽ thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay Với mơ
hình này, mỗi chỉ nhánh ngân hàng sẽ cĩ tính độc lập rất cao với hội sở Uặ điểm của mơ hình quản tri RRTD phân tán
~Cơ cấu tổ chức đơn giản, do đĩ cĩ thể tiết kiệm được thời gian và chỉ phí ~ Thích hợp với ngân hàng quy mơ nhỏ
Nhược điểm của mơ hình quản trị RRTD phân tán
~ Cán bộ tín dụng kiêm nhiệm nhiều cơng việc nên thiếu tính chuyên nghiệp
và khơng cĩ đủ thời gian để bám sát tình hình hoạt động của khách hàng, kiểm sốt
việc sử dụng vốn vay
~ Cán bộ tín dụng vừa là người tiếp thị vừa là người thâm định, cĩ thé dẫn tới thiếu khách quan trong việc đánh giá tình hình khách hàng
Trang 3716
~ Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số
liệu chỉ nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thơng qua chính sách tín dụng 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tin dung
Cơng tác quán trị RRTD ở NHTM thường được thực hiện theo quy trình chặt
chẽ, bao gồm 4 nội dung:
Nhận diện Đo lường Kiểm sốt Xử lý
rủi ro rủi ro rủi ro, ủi ro
1.2.3.1.Nhận diện rủi ro
Nhận điện RRTD là quá trình xác định liên tục và cĩ hệ thống các RRTD
'Bắất kỳ khoản vay nào cũng cĩ thể cĩ vấn đẻ, việc sớm nhận biết vấn đềđể cĩ thể kịp
thời đưa ra ứng phĩ phủ hợp cĩ thểgiúp ngân hàng giảm thiểu tốn thất
Căn cứ vào các nguyên nhân xảy ra RRTD, cĩ thể chia dấu hiệu phát sinh
RRTD thanh các nhĩm sau:
+ Nhĩm I: Dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng Khi khách hàng cĩ biểu hiện như:thanh tốn khơng đẩy đủnợ gốc/lãi khi đến hạn, xin ngân hàng kéo
đài kỳ hạn nợ, xin gia hạn nợ, chu kỳ vay thường xuyên gia tăng, cĩ quan hệ tín
dụng với nhiều ngân hàng, lập nhiều cơng ty ma, cĩ hiện tượng đảo nợ từ ngân hàng
này sang ngân hàng khác Các biểu hiện này đều là những cảnh báo quan trọng giúp ngân hàng cũng như cán bộ tín dụng nhận diện ra khả năng cĩ thể khơng thu
hồi được vốn từ khách hàng
+ Nhĩm 2: Nhĩm các dấu hiệu liên quan đến quản lý và tổ chức của khách hàng Khách hàng cĩ các biểu hiện như: khơng cĩ sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành vẻ quan điểm, mục đích, cách thức quản lý, nội bộ khơng đồn
kết, cĩ sự mâu thuẫn tranh giành quyền lực, quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu tổ chức
khơng hợp lý, thường xuyên cĩ sự thay đổi nhân sự, đặc biệt là ở những vị trí nhân sự cấp cao, phát sinh những khoản chỉ phí khơng rõ rằng, khơng hợp lý
+ Nhĩm 3: Nhĩm các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
Trang 387
doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp khơng đạt được như dự kiến kế hoạch, hệ số
quay vịng vốn thấp, khả năng thanh tốn giảm, các khoản nợ của doanh nghiệp gia
tăng một cách bắt thường Đối với cá nhân, thu nhập của khách hàng khơng ổn
định hoặc thường xuyên thay đổi nơi làm việc
+ Nhĩm 4: Dấu hiệu về xử lý thơng tin tài chính kế tốn Khách hàng cĩ các
biểu hiện như chậm trễ hay trì hỗn nộp báo cáo tai chính, các số liệu trong báo cáo
tài chính cĩ dấu hiệu bị làm giả
+ Nhĩm 5: Nhĩm dấu hiệu thuộc về thương mại Doanh nghiệp mở rộng đầu
tư vào các lĩnh vực khơng thuộc ngành nghề chuyên mơn của doanh nghiệp, đặc
là các ngành nghề kinh doanh cĩ độ rủi ro cao Các yếu tố thị trường khơng
thuận lợi (nguyên vật liệu đầu vào thuộc loại đặc chúng, giá cả đầu ra bị thao
túng ), co cầu vốn khơng hợp lý, sử dụng vốn sai mục đích
+ Nhĩm 6: Nhĩm các dấu hiệu về pháp luật Khách hàng vi phạm pháp luật,
chính sách cơ quan quản lý nhà nước hoặc các quy định pháp lý thay đổi theo
hướng bất lợi cho khách hàng
1.2.3.2.Đo lường rúi ro tin dung
Đo lường RRTD là việc lượng hĩa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận
'RRTD của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phĩ phù hợp, kịp thời khi xây ra RRTD
Để đo lường rủi ro tín dụng đối với một khách hàng, cĩ thể sử dụng các mơ hình sau:
a) Mơ hình định tính * Mơ hình 6C:
Mơ hình phân tích tín dụng 6C dựa trên 6 đặc điểm tài chính và phi tài chính
của khách hàng vay để đưa ra đánh giá về rủi ro tín dụng Để đo lường rủi ro tín
dụng, cán bộ tín dụng dựa trên các đặc điểm sau:
~ Tư cách người vay (Character): cán bộ tín dụng cần xem xét mục đích vay
vốn của khách hàng, chứng từ chứng minh mục đích vay vốn của khách hàng và
Trang 3918
đánh giá dựa trên các khía cạnh: Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn hợp pháp, kế hoạch trả nợ rõ rằng, lịch sử vay trả của khách hàng trong quá khứ
~ Năng lực người vay (Capacity): bao gồm Năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp và năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn; quá trình hoạt động của doanh nghiệp đến thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt
động, sản phẩm, các khách hàng chính, các nhà cung cấp chính của doanh nghiệp ~ Dịng tiền của người vay (Cash flow): bao gồm: Dịng tiễn từ doanh thu bán
hàng và thu nhập; Dịng tiền từ bán tài sản; Các nguồn vốn huy động khác; Nhĩm chỉ tiêu về khả năng thanh tốn Trong đĩ, dịng tiền từ doanh thu bán hàng và thu
nhập được xem là nguồn tiền chính để trả nợ vay ngân hàng Ngân hàng đánh giá
khả năng trả nợ của khách hàng thơng qua đánh giá khả năng tài chính và kết quả
hoạt động sản xuất kinh doanh trong quá khứ của khách hàng
~ Bảo đảm tiền vay (Collateral): Ngan hang đánh giá đặc điểm này dựa trên
xem xét các yếu tố như: Tình trạng pháp lý của tài sản; Khả năng bị lỗi thời, mắt
giá; Giá trị tài sản; Mức độ chuyên biệt của tài sản; Tình trạng đã/đang bị dùng để
đảm bảo cho mĩn vay khác; Tình trạng bảo hiểm; Vị thế của ngân hàng đối với tiền thu hồi từ thanh lý tài sản
~ Kiểm sốt (Control): Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố như: Các luật, quy
đầy đủ của hồ sơ phục vụ
Š sơ giải ngân;
Mức độ phù hợp của khoản vay đối với quy chế, quy định của ngân hàng; Ý kiến
định hiện hành liên quan đến khoản cấp tín dụng;
cho việc kiếm sốt, Tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ vay vốn,
của các chuyên gia kinh tế, kỹ thuật về mơi trường ngành của sản phẩm, về các yếu tố cĩ thể ảnh hưởng đến khoản vay
~ Các điều kiện khác (Conditions): Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố: Tính cạnh tranh hiện tại của ngành; Kết quả hoạt động của khách hàng so với các đối thủ
cạnh tranh khác trong ngành; Tình hình cạnh tranh của sản phẩm; Mức độ nhạy cảm
của khách hàng đối với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về cơng nghệ; Tình
hình thị trường lao động trong ngành hay khu vực mà khách hàng đang hoạt động;
Trang 4019
mơi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghẻ của khách hàng
'b) Mơ hình định lượng,
* Mơ hình điểm số Z:
Điểm số Z được xây dựng bởi giáo sư I Altman (1968), Dai Hoc New York
phát minh dựa trên các nghiên cứu trong quá khứ các cơng ty ở Mỹ Mặc dù mơ
hình này được phát minh tại Mỹ nhưng nĩ vẫn được sử dụng tại nhiều nước với độ
tin cậy khá cao Chỉ số Z là cơng cụ cảnh báo sớm khả năng phá sản của cơng ty và
khả năng mắt vốn trong tương lai của ngân hàng Chỉ số Z phụ thuộc vào: tình hình tài chính của người vay và tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định
xác suất vỡ nợ trong quá khứ Các chỉ số thành phần trong việc tính chỉ số Z là:
XI: tỷ số “Vốn lưu động rịng/tồng tai san” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”
X3:ty
X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi số của nợ dài hạn” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”
~ Đối với doanh nghiệp đã cổ phân hố, ngành sản suất:
Z=1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999XS
“lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”
+ Nếu Z > 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an tồn, chưa cĩ nguy cơ phá sản
+ Nếu 1,8 < Z < 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, cĩ thể cĩ
nguy cơ phá sản
+ Nếu Z < 1.8: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao
~ Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hố, ngành sản suắt:
Z' =0717XI + 0,847X2 + 3,107X3 + 0.42X4 + 0,998XS
+ Néu Z’> 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an tồn, chưa cĩ nguy cơ phá sản + Nếu 1,8 < Z'< 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, cĩ thể cĩ
nguy cơ phá sản
+ Nếu Zˆ< 1.8: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao