Bài giảng Lập kế hoạch kinh doanh docx

Kết cấu KHKD Tóm tắt tổng quan Mô tả công ty: Lịch sử, sứ mệnh, sở hữu, mục tiêu Mô tả sản phẩm/dịch vụ Phân tích thị trường Chiến lược và kế hoạch marketing KH sản xuất và đầu tư

Lập kế hoạch

kinh doanh

TS Nguyễn Thanh Long

Đặt vấn đề

• VNR có thường xuyên xây dựng kế hoạch kinh doanh không?

• Nếu có, KH kinh doanh đó có điểm yếu không?

• Nếu có, điểm yếu đó là gì?

• Khó khăn chủ yếu khi xây dựng kế hoạch kinh doanh của VNR là gì?

Mục đích của khóa học

Giúp bạn có được những kỹ năng và hiểu biết cần thiết để vạch ra kế hoạch kinh doanh dễ hiểu

và hấp dẫn đối với những nhà đầu tư và đối tác

3

Theo bạn, sau khi kết thúc khoá học, bạn

có thể:

√ Hiểu được những nguyờn tắc nền tảngđể

viết KHKD;

nhữngđộng lực cú thể đểviết một KHKD

4

Tổng quan về KHKD

KHKD là gì?

Tại sao ta cần KHKD?

Kết cấu chung của bản KHKD?

Tiêu chuẩn của một KHKD tốt?

Kế hoạch kinh doanh là gì?

Kế hoạch kinh doanh là một văn bản chỉ rừ

cỏc mục tiờu ngắn hạn và dài hạn (nhiều hơn

1 năm), cỏc chiến lược và nguồn lực cần

thiết để đạt được cỏc mục tiờu đú trong

khoản thời gian xỏc định.

6

Tại sao ta cần KHKD?

Quỏ trỡnh ho
ch đnh buc cỏc nhà qun lý hiu rừ ràng

hn:

họ phải đạt được cỏi gỡ

họ cú thể thực hiện như thế nào

khi nào họ cú thể thực hiện

K ho
ch kinh doanh t t và rừ ràng t
o lũng nhi t tỡnh và cam kt cao ca nhõn viờn.

K ho
ch kinh doanh cú th làm cho vi c thu hỳt cỏc nhà h

tr , cho vay và đu t d dàng hn.

7

Tại sao ta cần KHKD?

Lập kế hoạch kinh doanh cú thể giỳp trỏnh

sai lầm và nhận ra cỏc cơ hội tiềm ẩn.

Sử dụng tốt nhất nguồn lực và khả năng tiềm

tàng.

Nhận rừ và loại bỏđiểm yếu của tổ chức.

Chuẩn bị cho doanh nghiệp trước bất kỳ sự

thay đổi nào và cú thể điều chỉnh kịp thời.

8

Tổng quan quy trình lập kế hoạch kinh doanh

Xác

định và mô tả

Phân tích và lập KH

L−ợng hoá và tóm tắt

Tổ chức một cách

hệ thống

Kế hoạch kinh doanh

Kết cấu KHKD

Tóm tắt tổng quan

Mô tả công ty: Lịch sử, sứ mệnh, sở hữu, mục tiêu

Mô tả sản phẩm/dịch vụ

Phân tích thị trường

Chiến lược và kế hoạch marketing

KH sản xuất và đầu tư

KH quản lý

KH tài chính

R
i ro

Những cải tiến dự định trong hoạt động của công ty

Làm thế nào để xây dựng được một KHKD có chất lượng

1.Xác định rõ mục tiêu xây dựng KHKD 2.Phân bổ thời gian và nguồn lực xứng đáng cho KHKD

3.Chia sẻ kinh nghiệm và hỏi ý kiến người khác

về KHKD 4.Lập một KHKD đặc thù của doanh nghiệp bạn

11

Làm thế nào để xây dựng được

một KHKD có chất lượng

6 Liệt kê những điểm chính trong mỗi phần kế

hoạch trước khi viết

7 Hãy bảo đảm rằng kế hoạch tài chính của

bạn là đáng tin cậy

8 Hãy viết phần tóm tắt tổng quan cuối cùng

12

Doanh nghiệp

đang mạnh

Triết lý kinh doanh tốt

Kế hoạch kinh doanh tốt

Huy động

Tóm tắt tổng quan

Mục tiêu:

Giúp hiểu nhanh

Tăng và thu hút sự chú ý

Khi nào và ở đâu?

Để ở những trang đầu của KHKD

Được viết sau khi viết xong KHKD

-Tránh mơ hồ và nông cạn

-Tránh việc lập KHKD duy ý chí

14

Công ty

Lịch sử thành lập

Chủ sở hữu

Nhân sự chủ chốt và nhân viên

Cơ cấu tổ chức và quản lý

Sản phẩm / Dịch vụ

Quy trình công nghệ và trang thiết bị

Thị trường

Mức độ thành công

15

Sản phẩm và dịch vụ

Mô tả các sản phẩm hay dịch vụ mà công ty

sẽ cung cấp

Các đặc điểm vật chất

(bao gồm hình ảnh, bản vẽ, biểu đồ, )

Công dụng và sự hấp dẫn đặc biệt

Giai đoạn phát triển

Ngắn gọn và trung thực trong mô tả và giải

thích các lợi ích của sản phẩm và dịch vụ

nhưng không quá khô cứng kỹ thuật

16

Phân tích sản phẩm/dịch vụ

Mô tả

Công dụng

Lợi ích Tình trạng hiện tại Phát triển trong tương lai

Sản phẩm/

dịch vụ

Đặc điểm dịch vụ

Vô hình

Sản xuất và tiêu dùng diễn ra đồng thời

Không lưu giữ được

Có sự tham gia trực tiếp của người mua

Khó đo lường kết quả và chất lượng

18

Phân tích lợi ích dịch vụ

Tầm quan trọng Xếp hạng trên thị trường Yêú tố Quan

trọng Bình thường Không quan trọng

Cao cấp Tốt Trung bình Tạm Kém Không

xác

định

Chất lượng Giá cả

Độ linh hoạt Tốc độ

Độ chính xác

Dễ sử dụng Chi phí sử dụng

19

Tính khác biệt (thêm thắt)

Dịch vụ Dịch vụ chính Dịch vụ

mong đợi

Dịch vụ thêm thắt Xe

taxi

Đưa khách đi

đến nơi được yêu cầu

Ngồi thoải mái, quãng đường ngắn nhất, lái

xe an toàn

Có máy lạnh, khăn lau mặt.

Xe khách

Đưa khách đi

đúng tuyến, thuận tiện

Ngồi thoải mái, lái xe an toàn,

đúng giờ

Có máy lạnh,

có nước uống Máy

bay

Đưa khách đi nhanh, phương tiện lịch sự;

hành lý an toàn

Thức ăn hợp khẩu vị, đi

đúng giờ, an toàn, thái độ nhã nhặn

Có video, có quà tặng

Tàu hoả

Đưa khách đi thoải mái, thuận tiện

Đúng giờ, an toàn, sạch sẽ,

ăn uống hợp khẩu vị

Giới thiệu về phong cảnh trên đường đi,

có ca nhạc, thông tin.

20

Phân tích thị trường

Mô tả khách hàng

Quy mô thị trường

Phân tích cạnh tranh

Chiến lược marketing

Phương pháp bán hàng

Tổ chức bán hàng

Định giá

Phân tích thị trường

Sản phẩm / dịch vụ có công dụng tốt và hấp dẫn

nhưng có thể không bán được vì:

Giá cao

Không an toàn

Không phù hợp nhu cầu

22

Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh

Ai là, và sẽ là đối thủ cạnh tranh với sản phẩm / dịch vụ của ta?

Những ảnh hưởng nào họ có khả năng gây ra cho doanh nghiệp ta

Điểm mạnh và điểm yếu của họ là gì?

Điểm mạnh đặc biệt của doanh nghiệp ta (sản phẩm / dịch vụ) trong thị trường mục tiêu?

Làm thế nào để khách hàng của ta nhận ra điểm mạnh đó?

Làm thế nào để duy trì và tăng cường lợi thế cạnh tranh đó?

23

Chiến lược marketing

Ví dụ về các chiến lược marketing cạnh tranh

Giá thấp

Chất lượng cao

Dịch vụ hoàn hảo

Độc quyền trong một thị trường ngách nhỏ

Mỗi chiến lược trên đều được hỗ trợ bởi các

biện pháp và kế hoạch quản lý, tổ chức và

vận hành thích hợp

24

Hai lỗi thường gặp

1.Ta không nhìn sản phẩm / dịch vụ theo phương diện khách hàng

2.Không tập trung vào khác biệt hoá sản phẩm / dịch vụ để đáp ứng tốt nhu cầu đã được xác

định trong đoạn thị trường đã được xác định

Chìa khoá thành công

Tính cụ thể:

Đáp ứng các nhu cầu đặc biệt của một nhóm

người tiêu dùng hẹp và có thể xác định được

Tính khác biệt:

Cung cấp hàng hoá / dịch vụ khác biệt một

cách tương đối để thoả mãn các nhu cầu đó

Tính hoàn hảo:

Cung cấp dịch vụ một cách hoàn hảo

26

KH sản xuất và đầu tư

Phát triển sản phẩm/dịch vụ:

Loai sản phẩm/dịch vụ

Kế hoạch sản xuất:

Quá trình vận hành sản xuất hay cung cấp dịch vụ

Nhà máy, thiết bị, nguyên liệu và lao động cần thiết

Khả năng của doanh nghiệp và những cản trở

Kế hoạch đầu tư:

Dự kiến đầu tư: Sản phẩm/dịch vụ/cơ sở hạ tầng?

Quy mô đầu tư: Tăng sản lượng/doanh thu/năng lực

Nguồn lực và cản trở

Các ảnh hưởng bên ngoài:

Luật môi trường, lao động, phúc lợi,

27

KH quản lý

Ban quản lý và các nguyên tắc quản lý

(năng lực của những người giữ vai trò chủ

chốt trong doanh nghiệp)

Những người sáng lập

Những nhà đầu tư

Những nhân viên chủ chốt

Những nhà tư vấn và đối tác chính,

28

KH quản lý

Sơ đồ tổ chức:

Mối quan hệ và sự phân chia trách nhiệm trong tổ chức

Chiến lược và chính sách tổ chức, tuyển dụng:

Hướng dẫn lựa chọn, đào tạo và đãi ngộ nhân viên

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

hiệu quả sản xuất?

nào?

trước?

tiến dự kiến này?

vực sản xuất?

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

Bạn đã thực hiện những cải tiến nào để nâng cao hiệu quả

bán hàng?

• Các hình thức hoạt động bán hàng

• Chi phí bán hàng (chỉ rõ đơn vị chi phí và thời gian)

• Số người tham gia nâng cao hiệu quả bán hàng.

• Sự cải tiến được khởi xướng ở công ty bạn như thế nào?

• Các hoạt động đào tạo

Những cải tiến này đã có hiệu quả như thế nào?

Những cải tiến nâng cao hiệu quả bán hàng dự kiến?

Cần bao nhiêu thời gian để thực hiện những cải tiến dự kiến?

Những vấn đề quan trọng nào còn tồn tại trong lĩnh vực bán hàng và Marketing?

Bạn có kế hoạch như thế nào để giải quyết những vấn đề này?

31

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

Mô tả kế hoạch của bạn nhằm cải tiến hệ thống

kế toán công ty?

Hiện nay, bạn vay hoặc huy động tiền cần thiết

cho hoạt động của công ty như thế nào?

Có những cải tiến gì có thể thực hiện để nâng

cao hiệu quả hệ thống kế toán và khả năng huy

động vốn của công ty?

32

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

Mô tả các sản phẩm/dịch vụ mới đã được phát triển hay đang được xem xét để giới thiệu

Mô tả những thay đổi bạn dự định thực hiện trong quá trình hay hệ thống phát triển sản phẩm /dịch vụ của công ty

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

Quản lý và nguồn nhân lực

Kế hoạch điều chỉnh về mặt tổ chức?

Bạn có cần thuê các chuyên gia hay quản

lý mới không?

Hãy chỉ ra các kế hoạch nâng cao kỹ năng

và kiến thức cho các nhà quản lý và người

lao động?

34

KH tài chính

Mục tiêu: trình bày đầy đủ và tin cậy các dự báo về hoạt động tài chính của công ty

Dữ liệu (phương pháp dự báo) được sử dụng

Các phương án phải được xem xét để hạn chế rủi ro

Phải được tổng kết và điều chỉnh định kỳ khi thích hợp

Phải nhất quán với các phần khác của KHKD

35

Nhu cầu tài chính

Đầu tư tài sản cố định:

Nhà xưởng (đất đai và nhà), thiết bị và

phương tiện phục vụ hạ tầng

Phát triển sản phẩm và thử nghiệm, nghiên

cứu thị trường, sản xuất thử

36

Nhu cầu tài chính

Chi phí lưu động

Lương cho cán bộ quản lý và nhân viên (chi phí ban đầu)

Vốn lưu động và lưu kho

Chi phí marketing và bán hàng

Bảo dưỡng và các dịch vụ hỗ trợ

Thuế, chi phí thuê ngoài, chi phí khác

Dự báo thu nhập

Nêu rõ ràng và nhất quán các giả định đã được sử dụng

trong dự báo để:

 Giúp người đọc hiểu và kiểm tra các dự báo

 Tăng cường sự tin tưởng trong dự báo

Dự báo bán hàng phải trình bày:

 Theo kỳ (tháng, quý, năm)

 Theo sản phẩm và dịch vụ

 Theo nhóm khách hàng

Cung cấp nhiều phương án và phân tích

(nếu thì )

Các báo cáo tài chính

Báo cáo thu nhập:

 Mô tả chênh lệch giữa doanh thu (bán hàng) và chi phí

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ :

 Trình bày thay đổi luồng tiền của công ty trong một khoảng thời gian

 Đánh giá tính khả thi của vận hành DN (tránh rủi ro về tài chính)

 Chú ý: dòng tiền vào ≠ thu nhập (doanh thu) dòng tiền ra ≠ chi tiêu (chi phí)

Bảng cân đối kế toán:

 Trình bày về tài sản, nợ (vốn vay) và vốn chủ sở hữu tại một thời

điểm nhất định

 Cho thấy tiềm lực tài chính của công ty

39

Báo cáo thu nhập

 Doanh thu bán hàng - giá vốn = lãi gộp

 Lãi gộp - khấu hao-chi phí quản lý- BH - lãi vay =Lợi

nhuận trước thuế

 Lợi nhuận trước thuế - thuế = Lợi nhuận sau thuế

(Lãi ròng)

40

Báo cáo thu nhập

Tổng doanh thu

Giá vốn

Lãi gộp

Khấu hao

Chi phí quản lý và bán hàng

Lợi nhuận trước thuế và lãi vay

Trả lãi vay

Lợi nhuận trước thuế

Nộp thuế

Lợi nhuận sau thuế (ròng)

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Tiền đầu kỳ

Tiền cuối kỳ

Chú ý: Lưu chuyển tiền âm cho thấy có vấn đề về

tài chính, nếu doanh nghiệp không tìm được các

nguồn tài trợ, cắt giảm chi tiêu hoặc chuyển các

chứng khoán thành tiền

42

Báo cáo cân đối kế toán

Tài sản Năm 1 Năm 2 Nguồn vốn Năm 1 Năm 2

43

Báo cáo cân đối kế toán

Tài sản:

Tài sản cố định: Quyền sử dụng đất, nhà xưởng, văn

phòng, thiết bị

Tài sản lưu động: Tiền mặt, tiền trong tài khoản, chi

phí trả trước, tồn kho (nguyên vật liêu, hàng hoá,

công cụ dụng cụ)

Vốn vay:

Ngắn hạn: Vay ngắn hạn, ký cược, lương trả chậm

Vay dài hạn

Vốn chủ: Vốn đầu tư ban đầu, lợi nhuận để lại

44

Kế hoạch tài chính:

4 câu hỏi chính

Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá

khứ như thế nào?

Bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, các chỉ số tài chính

Doanh nghiệp hoạt động như thế nào trong tương lai?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thu nhập dự tính, các chỉ số tài chính

Kế hoạch tài chính:

4 câu hỏi chính

Những rủi ro có thể? Làm thế nào để đương

đầu với nó?

Phân tích rủi ro, phân tích độ nhạy cảm

Làm thế nào để thu hút tài chính, cách hoàn

trả?

Kế hoạch vốn, lãi suất và thời hạn trả

46

Thí dụ về Lập kế hoạch tài chính

Giả thiết:

Doanh thu kỳ báo cáo: 25.280 triệu đồng Doanh thu kỳ kế hoạch tăng 7%

• Báo cáo cân đối kế toán năm báo cáo (BCCĐKT))

Đơn vị: Triệu đồng Tài sản Nguồn vốn A.Tài sản lưu động và

đầu tư ngắn hạn

I Tiền

II Các khoản đầu tư

tài chính ngắn hạn III Các khoản phải thu

IV Hàng tồn kho

B Tài sản cố định và

đầu tư dài hạn

I Tài sản cố định

- Nguyên giá

- Giá hao mòn luỹ kế

II Các khoản đầu tư

tài chính dài hạn Tổng cộng tài sản

1475

210

75

520

14750

14750

23000

8250

0

16225

A Nợ phải trả

I Nợ ngắn hạn

1 Phải trả người bán

2 Vay nợ ngắn hạn

3 Khoản phải trả khác

4 Thuế phải nộp

II Nợ dài hạn

B Nguồn vốn chủ sở hữu

I Nguồn vốn kinh doanh

II Lợi nhuận chưa phân phối Tổng cộng nguồn vốn

10660

1060

390

40

100

9600

5565

1000

4565

16225

47

Dự báo thu nhập

Bước 1: Dự báo doanh thu cho mỗi giai

đoạn kỳ kế hoạch

Bước 2: Xác lập lịch thu tiền

Bước 3: Dự báo dòng tiền thu về

Bước 4: Lên lịch trình trả các khoản nợ

(năm kế hoạch)

Bước 5: Tổng hợp biểu nhận và trả + tiền

đầu và cuối kỳ

48

Bước 1

Dự báo doanh thu cho mỗi giai đoạn

kỳ kế hoạch

Đơn vị: Triệu đồng

kê Doanh thu thực tế

kỳ báo cáo

Dự báo Doanh thu

kỳ kế hoạch 1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

5 7 10 12 16 22 7 7 5 2 4 3

1264,0 1769,6 2528,0 3033,6 4044,8 5561,6 1769,6 1769,6 1264,0 505,6 1011,2 758,4

1352,5 1893,5 2705,0 3246,0 4327,9 5950,9 1893,5 1893,5 1352,5 541,0 1082,0 811,5

Xác lập lịch thu tiền

Tháng bán hàng

1 tháng sau bán hàng

2 tháng sau bán hàng

15 35 50 Thí dụ : Tháng 11 năm báo cáo (lượng bán hàng là 1.011,2 triệu đồng) có lịch thu tiền như sau:

Tháng 11 năm báo cáo Tháng 12 năm báo cáo Tháng 1 năm kế hoạch

3 tháng

15 35 50 100

151,680 353,920 505,600 1.011,200

50

Bước 3

Dự báo dòng tiền thu về

Thí dụ: Lượng tiền thu về của qúi 1 kỳ kế hoạch (dự báo)

Đơn vị: Triệu đồng

Tháng 1 2 3 4

Dự tính bán hàng Tiền thu về:

Thu khi bán hàng(15%) Thu của tháng trước (35%)

Thu của 2 tháng trước(50%)

1353 203 265 506

1894 284 474 379

2705 406 663 677

3246 487 947 947 Tổng 974 1137 1746 2381

51

Bước 4 Lên lịch trình trả các khoản nợ

(kỳ kế hoạch)

Đơn vị: Triệu đồng

Trả người bán

- Trả ngay

- Trễ 1 tháng

- Trễ 2 tháng

Lương & phụ cấp

Tiền thuê địa điểm

Trả lãi vay + gốc

Vay nợ đến hạn

75 60 40

350 185

40

-255 80 90

480 185 29 40

-380 435 150

560 185

520 450

75 95 125

530 185

-Tổng 750 1130 2709 1010

52

Bước 5 Tổng hợp nhận và trả + tiền mặt

đầu và cuối kỳ

Đơn vị: Triệu đồng

Tiền mặt đầu kỳ Tiền mặt thu về Tiền mặt có Tiền mặt nợ Tiền mặt cuối kỳ Cân đối tiền mặt tối thiểu

Tiền mặt còn dư (+), còn thiếu (-)

210 974 1184 750 434 100 +334

434 1137 1571 1130 441 100 +341

441 1746 2187 1709 -522 100

-622

-522 2381 1859 1010 849 100 +749

Báo cáo thu nhập kỳ kế hoạch

(triệu đồng) Giả thiết : - Tỉ lệ khấu hao không đổi

- Không đầu tư thêm thiết bị mới

Năm báo cáo Năm báo cáo (%) Năm kế hoạch Doanh thu

Giá vốn Lợi nhuận gộp Khấu hao Chi phí bán hàng và quản lý Thu nhập hoạt động tài chính Chi phí hoạt động tài chính Tổng lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN (32%) Lợi nhuận sau thuế

25280

20900

4380

750

2615

0

940

75

24

51

100 82,7 17,3 3,0 10,3

0 3,7 0,3

-

-

27050

22370

4680

750

2786

0

1001

143

46

97

54

Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch

Giả thiết:

- Không dự định phát hành cổ phiếu, trái phiếu dài hạn

- Doanh nghiệp điều chỉnh BCCĐKT bằng các khoản đầu tư ngắn hạn (ĐTNH) ở bên tài sản và Vay nợ ngắn hạn (VNNH) bên nguồn vốn

- Tiền: 210 tr.đ x 107% = 225 tr.đ

- Khoản phải thu (31.12.năm kế hoạch): 85% DT t.12 + 50% DT T.11 = 85% x 811,5 + 50% x 1082 = 1231tr.đ

- Tồn kho: 670 x 1,07 = 717 tr.đ

- Tài sản cố định: 23.000 tr.đ

- Giá hao mòn luỹ kế: 8250 + 750 = 9000 tr.đ

- Khoản phải trả khác: 40 x 1,07 = 43 tr.đ

- Thuế phải nộp: 46 tr.đ

- Lợi nhuận chưa phân phối : 97 tr.đ

55

Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch

(chưa hoàn chỉnh)

Đơn vị: Triệu đồng Tài sản Nguồn vốn

A.Tài sản lưu động

và đầu tư ngắn hạn

I Tiền

II Các khoản đầu tư

tài chính ngắn hạn

III Các khoản phải

thu

IV Hàng tồn kho

B Tài sản cố định và

đầu tư dài hạn

I Tài sản cố định

- Nguyên giá

- Giá hao mòn luỹ kế

II Các khoản đầu tư

tài chính dài hạn

Tổng cộng tài sản

2173+?

225

? 1231 717

14000 23000 9000 0 16173+?

A Nợ phải trả

I Nợ ngắn hạn

1 Phải trả người bán

2 Vay nợ ngắn hạn

3 Khoản phải trả khác

4 Thuế phải nộp

II Nợ dài hạn

B Nguồn vốn chủ sở hữu

I Nguồn vốn kinh doanh

II Lợi nhuận chưa phân phối

Tổng cộng nguồn vốn

10106+??

506+??

417

??

43 46 9600 5662

1000 4662

15768 +??

56

Cân đối Báo cáo kế toán kỳ kế hoạch

16173 + ? (ĐTNH) = 15768 + ?? (VNNH)

...

8

Tổng quan quy trình lập kế hoạch kinh doanh< /small>

Xác

định mơ tả

Phân tích lập KH

L−ợng hố... nghiệp

đang mạnh

Triết lý kinh doanh tốt

Kế hoạch kinh doanh tốt

Huy động