Định khoản tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ khi khách hàng đền gửi tiền cho đền khi khách hàng tắt toán sồ tiết kiệm TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ BÀI GIẢNG GIÁO TRÌNH

Bài tập chương Bài 1: Tình hình biến động số dư tiền gửi không kỳ hạn Công ty TMCP Bích Châu tháng 6/X0 sau (Đvt: 1000 đ): Số dư đầu ngày 1/6 120.000 Ngày 5/6 Khách hàng Cty nộp tiền mặt vào ngân hàng để toán tiền hàng mua CTy, số tiền là: 350.000 Ngày 7/6 Cty nộp séc lĩnh tiền mặt để chuẩn bị trả lương cho nhân viên, số tiền là: 200.000 Ngày 10/6 Thủ quỹ Cty nộp tiền vào tài khoản, số tiền là: 100.000 Ngày 15/6 Cty nộp Ủy nhiệm chi kèm hóa đơn mua hàng, số tiền 150.000, đề nghị NH trả nợ cho nhà cung cấp B có tài khoản NH Ngày 25/6 Khách hàng công ty trả tiền hàng chuyển khoản từ tài khoản khách hàng NH, số tiền 50.000 Ngày 30/6 NH tính lãi nhập vốn Yêu cầu: Xử lý định khoản tình hình Cho biết, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,25%/tháng tài khoản liên quan có đủ số dư để hạch toán Bài 2: Tại ngân hàng A – Thành phố Hồ Chí Minh ngày 01/8/20X1 có nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 01/8/20X1, Khách hàng đến mở số tiết kiệm tiền mặt, với thông tin sau:  Số tiền gốc: 500.000.000 đồng  Lãi suất :0.7%/tháng  Kỳ hạn tháng  Trả lãi định kỳ tháng/lần tiền mặt vào ngày đầu tháng nhận lãi  Số tiền gốc toán tiền mặt vào ngày đáo hạn Yêu cầu: Định khoản tất nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ khách hàng đến gửi tiền khách hàng tất tốn sổ tiết kiệm Thơng tin bổ sung:  Ngân hàng lập báo cáo theo quý  Các tài khoản liên quan có đủ số dư để hạch toán  Tên Ngân hàng, Khách hàng giả định  Ngân hàng trả lãi tháng Bài 3: Tại ngân hàng A – Thành phố Hồ Chí Minh ngày 01/8/20X1 có nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 15/8/20X1, Khách hàng đến mở số tiết kiệm tiền mặt, với thông tin sau:  Số tiền gốc: 500.000.000 đồng  Lãi suất :0.7%/tháng  Kỳ hạn tháng  Trả lãi định kỳ tháng/lần tiền mặt vào ngày đầu tháng nhận lãi  Số tiền gốc toán tiền mặt vào ngày đáo hạn Yêu cầu: Định khoản tất nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ khách hàng đến gửi tiền khách hàng tất tốn sổ tiết kiệm Thơng tin bổ sung:  Ngân hàng lập báo cáo theo quý  Các tài khoản liên quan có đủ số dư để hạch toán  Tên Ngân hàng, Khách hàng giả định  Ngân hàng trả lãi tháng Bài 4: Ngày 15/2/X0 khách hàng A nộp tiền mặt & CMND để mở sổ tiết kiệm kỳ hạn tháng, số tiền gửi 100 triệu đồng, lãi suất 1,2%/tháng Biết, ngân hàng lập báo cáo quý Nếu rút sổ trước hạn, khách hàng hưởng lãi suất 0,2%/tháng Ngân hàng trả lãi hàng tháng vào ngày gửi tiền chuyển khoản Yêu cầu: Hãy xử lý định khoản trường hợp: Khách hàng nhận lãi tháng đầu vào ngày 15/3/X0; 15/4/X0 15/5/X0 Ngày 15/6/X0 khách hàng đề nghị rút toàn sổ tiết kiệm Bài 5: Ngày 15/2/X0 khách hàng A nộp tiền mặt & CMND để mở sổ tiết kiệm kỳ hạn tháng, số tiền gửi 100 triệu đồng, lãi suất 1,2%/tháng Biết, ngân hàng lập báo cáo quý Nếu rút sổ trước hạn, khách hàng hưởng lãi suất 0,2%/tháng Ngân hàng trả lãi hàng tháng vào ngày gửi tiền chuyển khoản Yêu cầu: Hãy xử lý định khoản trường hợp: Ngày 15/9/X0 Khách hàng đến ngân hàng đề nghị rút toàn sổ tiết kiệm Bài 6: Ngày 1/5/N ngân hàng phát hành trái phiếu có chiết khấu: mệnh giá 1.000.000 đồng/TP, kỳ hạn 24 tháng, số tiền chiết khấu 52.800 đồng/TP Số trái phiếu phát hành qua đại lý thu tiền mặt 5.000 trái phiếu, lãi suất 6%/6 tháng, trả lãi định kỳ tháng lần vào 31/10 & 30/4 Yêu cầu: • Định khoản nghiệp vụ từ phát hành đến toán trái phiếu • Cho biết chi phí phát hành giấy tờ có giá năm N Biết: Kỳ kế toán ngân hàng tháng theo năm dương lịch Ngân hàng chi tiền mặt toán chi trả lãi, gốc trái phiếu Bài 7: Ngày 1/2/N ngân hàng phát hành trái phiếu có phụ trội: mệnh giá: 2.000.000 đồng /TP, kỳ hạn 24 tháng, số tiền phụ trội 81.600 đồng/TP Số trái phiếu phát hành thu tiền mặt 10.000 trái phiếu, lãi suất 6%/6 tháng, lĩnh lãi định kỳ tháng lần vào ngày 31/7 & 31/1 Yêu cầu: • Định khoản nghiệp vụ từ phát hành đến toán trái phiếu • Cho biết chi phí phát hành giấy tờ có giá năm N Biết: Kỳ kế toán ngân hàng tháng theo năm dương lịch Ngân hàng toán lãi, gốc trái phiếu tiền mặt