Giới thiệu chung
Thông tin liên hệ
Công ty Cổ phần Nước Giải Khát Chương Dương
Mã chứng khoán: SCD (Sàn niêm yết: Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM) Điện thoại: (08) 3836.7518 – 3836.8747
Website: www.cdbeco.com.vn
Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu Kho, Quận 1, TP HCM
Chi nhánh: Bình Dương: D-5B, 5D, 5F-CN, KCN Mỹ Phước 3, xã Hòa Lợi, Bến Cát – Bình Dương.
VITA: 577 Hùng Vương, P 12, Quận 6, TP HCM
Gò Dầu: 280 Gò Dầu, Phường Tân Quý, Quận Tân Phú, TP.
Quá trình hình thành và phát triển
CTCP Nước giải khát Chương Dương, tiền thân là nhà máy Usine Belgique thuộc Tập đoàn B.G.I (Pháp), là nhà máy sản xuất nước giải khát lớn nhất miền Nam trước năm 1975 Vào giữa năm 1977, Tập đoàn B.G.I đã chuyển nhượng quyền sở hữu và bàn giao toàn bộ nhà máy cho nhà nước, đổi tên thành Nhà máy nước ngọt Chương Dương.
Năm 2004, Chương Dương chuyển sang hoạt động theo mô hình công ty cổ phần và niêm yết trên sàn HOSE vào năm 2006 Từ đó, công ty chính thức mang tên mới là Công ty.
Công ty Cổ phần Nước Giải Khát Chương Dương hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó Tổng Công ty Bia Rượu NGK Sài Gòn (SABECO) nắm giữ 51% vốn góp, tỷ lệ này đã tăng lên 61,9% vào năm 2012.
Năm 2015, nhận Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt năm top 100 các thương hiệu và sản phẩm tiêu biểu của Việt Nam hội nhập quốc tế.
Năm 2016, 21 năm liền được Người tiêu dùng tín nhiệm bình chọn danh hiệu Hàng Việt Nam chất lượng cao do Báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức.
Tầm nhìn
Chương Dương đang nỗ lực phát triển thương hiệu để trở thành một trong năm thương hiệu nước giải khát hàng đầu tại Việt Nam, tập trung vào việc gia tăng mức độ phổ biến và sự yêu thích của người tiêu dùng đối với sản phẩm.
Sứ mệnh
Nâng cao chất lượng cuộc sống thông qua việc cung cấp các sản phẩm nước giải khát chất lượng cao, an toàn và bổ dưỡng.
Mang lại lợi ích thiết thực cho Nhà nước, cổ đông, khách hàng, đối tác, người lao động và xã hội.
Bảo vệ người tiêu dùng thông qua hệ thống công nghệ được kiểm soát chặt chẽ, chung tay vì cộng đồng, bảo đảm môi trường.
2.Giới thiệu về hoạt động kinh doanh của công ty nước giải khát chương dương:
Đặc điểm hoạt động kinh doanh
Ngành nghề kinh doanh bao gồm sản xuất và mua bán đồ uống, cùng với việc sản xuất và kinh doanh nguyên liệu, bao bì, thiết bị và công nghệ liên quan đến ngành sản xuất đồ uống Ngoài ra, công ty còn hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh nhà và môi giới bất động sản.
- Thế mạnh của Chương Dương là nước giải khát có gaz, trong đó tiêu thụ ổn định nhất là dòng nước giải khát có gaz Sá Xị.
Nhận xét về năng lực sản xuất từng mặt hàng cho thấy, đối với sản phẩm nước giải khát sá xị, lượng thành phẩm tồn kho đầu quý 3 đã tăng so với kế hoạch đề ra.
Trong quý 3, tổng tiêu thụ đạt 1051 thùng, tăng 8.76% so với kế hoạch, với 5257 thùng tiêu thụ thực tế cũng tăng 8.76% Tồn kho cuối quý 3 tăng 7740 thùng, tương ứng 42.07% so với kế hoạch Đối với sản phẩm nước giải khát cam, tồn kho đầu quý 3 giảm 1254 thùng, giảm 9.64% so với kế hoạch, trong khi tiêu thụ giảm 6269 thùng, cũng giảm 9.64% Tuy nhiên, tồn kho cuối quý 3 lại tăng 9526 thùng, tương đương 68.04% so với kế hoạch.
Trong chiến lược kinh doanh mới, Chương Dương sẽ tập trung vào việc phát triển các sản phẩm không gaz và sản phẩm dinh dưỡng, nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường trong nước và khu vực.
Chiến lược
- Giữ vững vị thế hàng đầu của sản phẩm nước giải khát có gaz Sá Xị.
- Xây dựng chiến lược phát triển tổng thể đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2025.
Hoạt động kế toán của công ty nước giải khát Chương Dương
I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp
1 Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần
2 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính.
II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1 Kỳ kế toán năm bắt đầu từ 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán : Đồng Việt Nam III Chuẩn mực kế toán áp dụng
1 Chế độ kế toán áp dụng : Kế toán Việt Nam
Tuyên bố về việc tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và chế độ kế toán hiện hành là rất quan trọng Các chính sách kế toán áp dụng cần phải được thực hiện theo đúng quy định để đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong báo cáo tài chính.
1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư
4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư : Không có
5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác
8 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
11 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính
13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hiện hành, chi phí thuế thu nhập hoãn lại
14 Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái
15 Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác
XÂY DỰNG CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH
Số dư đầu kì của các tài khoản của công ty nước giải khát Chương Dương.4 2 Bảng các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý IV năm 202
TK 112 – Tiền gửi ngân hàng: 100.000
TK 131 – Phải thu của khách hàng: 55.000
TK 151 – Hàng mua đang đi đường: 16.000
TK 152 – Nguyên liệu, vật liệu: 40.000
TK 153 – Công cụ, dụng cụ: 45.000
TK 157 – Hàng gửi đi bán: 15.000
TK 331 – Phải trả cho người bán: 35.000
TK 333 – Thuế và các khoản phải nộp nhà nước: 95.000
TK 334 – Phải trả cho người lao động: 45.000
TK 338 – Phải trả, phải nộp khác: 22.602
TK 411 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 159.626
2 Bảng các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý IV năm 2021 ĐVT: triệu đồng.
STT Ngày Nội dung nghiệp vụ Quan hệ đối Định khoản ứng kế toán
2 NVKT CHO HOẠT ĐỘNG GÓP VỐN Ông Nguyễn Văn An đã góp vốn
1 1/10/2021 bằng một chiếc xe tải trị giá 1.200
TS↑, NV Nợ TK 211 1.200 đồng cho công ty dùng trong quá Có TK 411 1.200 trình vận chuyển hàng hóa.
Bà Lê Thanh Hoa đã góp vốn cho
2 5/10/2021 công ty bằng tiền gửi ngân hàng, TS↑, NV
Có TK 411 3.000 trị giá 3.000 đồng.
5 NVKT CHO HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG
Mua 5 máy vi tính của cửa hàng
4 7/10/2021 FPT với giá 80 đồng, chưa thanh TS↑,NV↑
Có TK 331: 80 toán cho người bán hàng
Nhập kho 100 kg chất phụ gia,
3 10/10/2021 hương liệu dạng bột sản xuất nước
TS↑,TS↓ Nợ TK 152: 100 giải khát với giá 100 đồng, đã trả Có TK 112: 100 bằng chuyển khoản ngân hàng.
Mua 10.000 chai thủy tinh, chai nhựa 180ml nhập kho theo
5 24/10/2021 phương thức bên bán giao hàng tại TS↑,TS↓
Có TK 111: 20 kho của công ty Công ty trả tiền mặt 20 đồng cho người bán
Số hàng hóa đường trắng đang đi đường tháng 9 đã về nhập kho, giá
7 15/10/2021 mua 100 đồng Công ty đã thanh TS↑,TS↓
Có TK 151: 100 toán cho người bán bằng chuyển khoản.
Mua 200.000 thùng đóng gói với giá 50 đồng, công ty chưa nhận
6 22/11/2021 được hàng, chưa thanh toán cho TS↑,NV↑
17/10/202 Công ty hoàn thành việc cung cấp
8 hàng hóa cho khách hàng và
1 khách hàng đã thanh toán bằng
Có TK 511: 450 chuyển khoản 450 đồng.
19/10/202 Xuất kho hàng có giá trị
1 ty CPTM Bia Sài Gòn Tây
Có TK 511: 3500 Nguyên nhưng chưa thanh toán.
20/11/202 Gửi 20000 chai nước giải khát có
10 ga vị xá xị có giá 200.000.000
1 VNĐ đi bán, giá xuất kho 10.000
(a) Xuất bán Cacbon Dioxit lỏng có TS↓,NV↓ (a) Nợ TK 632: 600
11 28/12/202 giá vốn 600 đồng , giá cả 700 (b) Có TK 156: 600
1 đồng thanh toán giao dịch bằng TS↑ NV↑ (b) Nợ TK 111: 700 tiền mặt Có TK 511: 700
5 NVKT LIẾN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
Trích khấu hao TSCĐ sử dụng Nợ TK 642: 15
12 cho hoạt động quản lý doanh TS↓ NV↓ Có TK 214: 15
13 18/10/202 Chi 30 đồng tiền gửi ngân hàng
Nợ TK 642: 30 trả tiền thuê văn phòng quản lý TS↓ NV↓
22/10/202 Dùng 50 đồng mua đồ dùng cho
14 1 bộ phận quản lý chưa thanh toán NV↑ NV↓ Nợ TK 642: 50 cho người bán Có TK 331: 50
Tính tiền lương phải trả cho
15 5/11/2021 nhân viên bộ phận quản lý NV↑ NV↓ Có TK 334: 60 doanh nghiệp 60 đồng
6 toán tiền điện, nước cho bộ phận quản lý Có TK 112: 10
5 NVKT LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG
17 06/12/202 Trả tiền thuê mặt bằng bán hàng
TS↓,NV↓ Nợ TK 641: 300 tháng 12, đã thanh toán bằng tiền
1 gửi ngân hàng 300 đồng Có TK 112: 300
18 15/12/202 Chi phí bốc xếp phục vụ bán
TS↓,NV↓ Nợ TK 641: 6 hàng, đã thanh toán bằng tiền mặt
19 22/12/202 Trích khấu hao cho bộ phận bán
20 25/12/202 Tính tiền lương phải trả cho nhân NV↑, NV↓ Nợ TK 641: 600
1 viên bán hàng là 600 đồng
27/12/202 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ và
BHTN theo lương của nhân viên
1 bán hàng, theo tỉ lệ quy định
Có TK 338: 141( 23,5%) với giá trị 141 đồng.
Các bút toán kết chuyển cuối kỳ
STT Ngày Nội dung Các nghiệp vụ Định khoản liên quan
1 31/12/2021 Kết chuyển doanh thu cuối 8, 9, 10, 11 Nợ TK 511: 4.850 kỳ quý IV/2021 Có TK 911: 4.850
2 31/12/2021 Kết chuyển giá vốn hàng bán 11 Nợ TK 911: 600 quý IV/2021 Có TK 632: 600
Kết chuyển chi phí bán hàng
Nợ TK 911: 1051 quý IV/2021 Có TK 641: 1051
Kết chuyển chi phí quản lý
Nợ TK 911: 165 doanh nghiệp quý IV/2021 Có TK 642: 165
Chi phí quản lý doanh nghiệp = 60 + 50 + 30 + 15 + 10 = 165
Kết chuyển lãi cuối kỳ quý Nợ TK 911: 3034
Danh sách các nghiệp vụ được sắp xếp theo trình tự thời gian
1 1/10/2021 Ông Nguyễn Văn An đã góp vốn bằng một chiếc xe tải trị giá 1.200 đồng cho công ty dùng trong quá trình vận chuyển hàng hóa.
2 5/10/2021 Bà Lê Thanh Hoa đã góp vốn cho công ty bằng tiền gửi ngân hàng, trị giá
3 7/10/2021 Mua 5 máy vi tính của cửa hàng FPT với giá 80 đồng chưa thanh toán cho người bán hàng.
4 10/10/2021 Nhập kho 100 kg chất phụ gia, hương liệu dạng bột sản xuất nước giải khát với giá 100 đồng đã trả bằng chuyển khoản ngân hàng.
5 15/10/2021 Số hàng hóa đường trắng đang đi đường tháng 9 đã nhập về nhập kho, giá mua
100 đồng Công ty đã thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản.
Công ty hoàn thành việc cung cấp hàng hóa cho khách hàng và khách hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản 450 đồng.
7 17/10/2021 Trích khấu hao TSCĐ sử dụng cho hoạt động quản lý doanh nghiệp: 15 đồng
8 18/10/2021 Chi 30 đồng tiền gửi ngân hàng trả tiền thuê văn phòng quản lý.
9 19/10/2021 Xuất kho hàng có giá trị 3.500 đồng bán cho công ty CPTM Bia Sài Gòn Tây
Nguyên nhưng chưa thanh toán.
10 22/10/2021 Dùng 50 đồng mua đồ dùng cho bộ phận quản lý chưa thanh toán cho người bán.
Vào ngày 24 tháng 10 năm 2021, công ty đã nhập kho 10.000 chai thủy tinh và chai nhựa 180ml theo phương thức giao hàng tại kho Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt 20 đồng cho người bán.
12 5/11/2021 Tính tiền lương phải trả cho nhân viên bộ phận quản lý doanh nghiệp 60 đồng
Chuyển khoản 10 đồng thanh toán tiền điện, nước cho bộ phận quản lý trong tháng 10
14 20/11/2021 Gửi 20000 chai nước giải khát có ga vị xá xị có giá 200 đồng đi bán, giá xuất kho 10.000 đồng/ chai
Mua 200.000 thùng đóng gói với giá 50 đồng, công ty chưa nhận được hàng, chưa thanh toán cho người bán.
Trả tiền thuê mặt bằng bán hàng tháng 12, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng 300 đồng
17 15/12/2021 Chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng, đã thanh toán bằng tiền mặt 6 đồng
18 22/12/2021 Trích khấu hao cho bộ phận bán hàng là 4 đồng
19 25/12/2021 Tính tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng là 600 đồng
Trích BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN theo lương của nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (23,5%) với giá trị 141 đồng
20 28/12/2021 Xuất bán Cacbon Dioxit lỏng có giá vốn 600 đồng, giá cả 700 đồng thanh toán giao dịch bằng tiền mặt
CÁC NGHIỆP VỤ CUỐI KỲ
22 31/12/2021 Kết chuyển doanh thu cuối kỳ quý IV/2021.
23 31/12/2021 Kết chuyển giá vốn hàng bán quý IV/2021.
24 31/12/2021 Kết chuyển chi phí bán hàng quý IV/2021.
25 31/12/2021 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp quý IV/2021.
26 31/12/2021 Kết chuyển lãi cuối kỳ quý IV/2021.
Danh sách các chứng từ có liên quan
Ngày Chứng từ liên quan vụ
Biên bản chứng nhận góp vốn
2 5/10/2021 Biên bản chứng nhận góp
5 15/10/2021 Phiếu nhập kho Ủy nhiệm chi/ Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt
Bảng phân bổ khấu hao tài sản cố định
9 19/10/2021 Giấy đề nghị thanh toán
Hóa đơn GTGT Phiếu xuất kho
12 5/11/2021 Bảng thanh toán tiền lương
13 15/11/2021Chứng từ giao dịch ủy nhiệm chi của ngân hàng Giấy báo nợ của ngân hàng
18 22/12/2021 Bảng trích khấu hao TSCĐ
20 27/12/2021 Bảng kê trích nộp các khoản theo lương.
Bảng phân bổ tiền lương và BHXH.
Hợp đồng kinh tế Phiếu thu
CÁC NGHIỆP VỤ CUỐI KỲ
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Đơn vị: Công ty cổ phần Nước giải khát Mẫu số S03a-DN
Chương Dương (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày Địa chỉ: Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý IV – Năm 2021 ĐVT: triệu đồng
Chứng từ Đã Số phát sinh
Ngày ghi Số tháng ghi Số Ngày Diễn giải sổ hiệu
Nợ Có sổ hiệu tháng Cá TK i
Số trang trước chuyển sang
1/10/2021 1/10/2021 Ông Nguyễn Văn An góp vốn 211 1.200 bằng một chiếc xe tải
Bà Lê Thanh Hoa góp vốn x 112 3.000 bằng chuyển khoản ngân hàng
7/10/2021 7/10/2021 Mua 5 máy vi tính của cửa 211 80 hàng FPT, chưa thanh toán cho người bán x 331 80
10/10/2021 10/10/2021 Nhập kho 100kg chất phụ gia, 152 100 hương liệu dạng bột sản xuất nước giải khát, đã thanh toán x 112 100 bằng chuyển khoản ngân hàng
15/10/2021 15/10/2021 Số hàng hóa đi đường tháng 156 100 trước về nhập kho, đã thanh toán bằng chuyển khoản ngân x 151 100 hàng.
17/10/2021 17/10/2021 Công ty hoàn thành cung cấp x 112 450 hàng hóa Khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản ngân
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý IV – Năm 2021 ĐVT: triệu đồng
Chứng từ Đã Số phát sinh
Ngày ghi Số tháng ghi Số Ngày Diễn giải sổ hiệu
Nợ Có sổ hiệu tháng Cá TK i
Số trang trước chuyển sang 4.930 4.930
17/10/2021 17/10/2021 Trích khấu hao TSCĐ dùng ở 642 15 bộ phận quản lí doanh nghiệp
18/10/2021 18/10/2021 Trả tiền thuê văn phòng quản 642 30 lý, bằng chuyển khoản ngân hàng x 112 30
19/10/2021 19/10/2021 Xuất kho hàng bán cho công 131 3500 ty CPTM Bia Sài Gòn Tây
22/10/2021 22/10/2021 Chi tiền mua đồ dùng cho bộ 642 50 phận quản lý, chưa thanh x 311 50 toán cho người bán.
24/10/2021 24/10/2021 Nhập kho 10.000 chai thủy 156 20 tinh, chai nhựa, đã thanh toán bằng tiền mặt x 111 20
Tính tiền lương phải trả cho bộ 642 60 phận quản lý doanh nghiệp
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý IV – Năm 2021 ĐVT: triệu đồng
Chứng từ Đã Số phát sinh
Ngày ghi Số tháng ghi Số Ngày Diễn giải sổ hiệu
Nợ Có sổ hiệu tháng Cá TK i
Số trang trước chuyển sang 8.605 8.605
Thanh toán tiền điện nước cho 642 10
1 bộ phận quản lý, bằng chuyển khoản ngân hàng x 112 10
Xuất kho 20.000 chai nước 157 200 1 giải khát có ga vị xá xị đi bán.
Mua 200 thùng đóng gói chưa 151 50
1 nhập kho Chưa thanh toán cho người bán x 331 50
6/12/2021 6/12/2021 Trả tiền thuê mặt bằng bán x 641 300 hàng, thanh toán bằng x 112 300 chuyển khoản ngân hàng.
15/12/2021 15/12/202 Chi phí bốc xếp phục vụ bán x 641 6
1 hàng, đã thanh toán bằng x 111 6 tiền mặt.
1 Trích khấu hao TSCĐ cho bộ phận bán hàng. x 214 4
1 Tính tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng.
27/12/2021 27/12/202 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ xx 641 141
1 và BHTN theo lương của nhân
14 viên bán hàng theo tỉ lệ quy
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý IV – Năm 2021 ĐVT: triệu đồng
Ngày ghi Số tháng ghi Diễn giải sổ hiệu
Số Ngày sổ Cá TK Nợ Có hiệu tháng i
Số trang trước chuyển sang 9.916 9.916
Xuất bán Cacbon Dioxit lỏng
156 600 có giá vốn 600 đồng, giá cả
700 đồng, thanh toán bằng tiền x 111 700 mặt.
Kết chuyển doanh thu cuối kỳ 511 4.850 1 quý IV/ 2021.
31/12/2021 31/12/202 Kết chuyển giá vốn hàng
31/12/2021 31/12/202 Kết chuyển chi phí quản lý
31/12/2021 31/12/202 Kết chuyển chi phí bán hàng
31/12/2021 31/12/202 Kết chuyển lãi cuối kỳ quý
- Sổ này có 4 trang, đánh số từ trang 13 số đến trang số 16
Người lập biểu Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp luật
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
SỔ CÁI
Đơn vị: Công ty cổ phần Nước giải khát Mẫu số S03b-DN
Chương Dương (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày Địa chỉ: Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI Quý IV - Năm 2021 Tên tài khoản: Tiền mặt
Số hiệu: 111 Đvt: triệu đồng
Chứng từ Nhật ký chung
Số tiền hiệu tháng ghi Số hiệu Ngày, Diễn giải Trang STT TK đối Nợ Có sổ tháng sổ dòng ứng
- Số phát sinh trong kỳ Mua 10.000 chai thủy 24/10/2021 24/10/2021 tinh, chai nhựa, đã
2 5 156 20 thanh toán bằng tiền mặt.
Chi phí bốc xếp phục
15/12/2021 15/12/2021 vụ bán hàng, đã thanh 3 5 511 6 toán bằng tiền mặt.
Xuất bán Cacbon Dioxit lỏng có giá vốn:
27/12/2021 27/12/2021 600 đồng, giá cả: 700, 4 1 641 700 thanh toán bằng tiền mặt.
- Cộng số phát sinh kỳ 700 26
- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 17 đến trang 17
Người lập biểu Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
17 Đơn vị: Công ty cổ phần Nước giải khát Mẫu số S03b-DN
Chương Dương (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày Địa chỉ: Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI Quý IV - Năm 2021 Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng
Số hiệu: 112 Đvt: triệu đồng
Chứng từ Nhật ký chung
Số Số tiền tháng ghi Ngày, Diễn giải Trang STT hiệu
Số hiệu TK đối Nợ Có sổ tháng sổ dòng ứng
- Số phát sinh trong kỳ
Bà Lê Thanh Hoa góp
5/10/2021 5/10/2021 vốn bằng chuyển 1 2 411 3000 khoản ngân hàng.
Nhập kho 100 kg chất phụ gia, hương liệu 10/10/2021 10/10/2021 dạng bột sản xuất nước
1 4 152 100 giải khát, đã thanh toán bằng chuyển khoản ngân hàng.
Công ty hoàn thành cung cấp hàng hóa.
17/10/2021 17/10/2021 Khách hàng thanh toán 1 6 511 450 bằng chuyển khoản ngân hàng.
18/10/2021 18/10/2021 phòng quản lý, bằng 2 2 642 30 chuyển khoản ngân hàng.
Thanh toán tiền điện 15/11/2021 15/11/2021 nước cho bộ phận
3 1 642 10 quản lý, bằng chuyển khoản ngân hàng.
Trả tiền thuê mặt bằng 06/12/2021 06/12/2021 bán hàng, thanh toán
3 4 641 300 bằng chuyển khoản ngân hàng.
- Cộng số phát sinh kỳ 3.450 440
- Sổ này có 02 trang, đánh số từ trang số 18 đến trang 19
Người lập biểu Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
19 Đơn vị: Công ty cổ phần Nước giải khát Mẫu số S03b-DN
Chương Dương (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày Địa chỉ: Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI Quý IV - Năm 2021 Tên tài khoản: Phải trả cho người bán
Số hiệu: 331 Đvt: triệu đồng
Chứng từ Nhật ký chung Số Số tiền
Số Ngày, Diễn giải Trang STT TK
Nợ Có ghi sổ hiệu tháng sổ dòng đối ứng
- Số phát sinh trong kỳ Mua 5 máy vi tính của 7/10/2021 7/10/2021 cửa hàng FPT, chưa
1 3 211 80 thanh toán cho người bán.
Chi tiền mua đồ dùng cho bộ phận quản lý,
22/10/2021 22/10/2021 chưa thanh toán cho 2 4 642 50 người bán.
Mua 200 thùng đóng 22/11/2021 22/11/2021 gói chưa nhập kho.
Chưa thanh toán cho người bán.
- Cộng số phát sinh kỳ 0 180
- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 20 đến trang 20
Người lập biểu Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) luật
(Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Công ty cổ phần Nước giải khát Mẫu số S03b-DN
Chương Dương (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày Địa chỉ: Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI Quý IV - Năm 2021 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Số hiệu: 511 Đvt: triệu đồng
Chứng từ Nhật ký chung Số Số tiền
Số hiệu Ngày, Diễn giải Trang STT TK
Nợ Có sổ tháng sổ dòng đối ứng
- Số phát sinh trong kỳ Công ty hoàn thành cung cấp hàng hóa.
17/10/2021 17/10/2021 Khách hàng thanh toán 1 6 112 450 bằng chuyển khoản ngân hàng.
Xuất kho hàng bán cho 19/10/2021 19/10/2021 công ty CPTM Bia Sài
Gòn Tây Nguyên, chưa thanh toán tiền.
20/11/2021 20/11/2021 nước giải khát có ga vị 3 2 157 200 xá xị đi bán.
Xuất bán cacbon dioxit lỏng có giá vốn 600
28/12/2021 28/12/2021 đồng, giá cả 700 đồng, 4 1 111 700 thanh toán bằng tiền mặt.
- Cộng số phát sinh kỳ
- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 21 đến trang 21
Người lập biểu Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) luật
(Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Công ty cổ phần Nước giải khát Mẫu số S03b-DN
Chương Dương (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày Địa chỉ: Trụ sở chính: 606 Võ Văn Kiệt, P Cầu 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI Quý IV - Năm 2021 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng
Số hiệu: 641 Đvt: triệu đồng
Chứng từ Nhật ký chung Số Số tiền
Số hiệu Ngày, Diễn giải Trang STT TK
Nợ Có sổ tháng sổ dòng đối ứng
- Số phát sinh trong kỳ 1051 Trả tiền thuê mặt 6/12/2021 6/12/2021 bằng bán hàng, thanh
3 4 112 300 112 toán bằng chuyển khoản ngân hàng.
Chi phí bốc xếp phục
22/12/2021 22/12/2021 cho bộ phận bán hàng 3 6 214 4 214
Tính tiền lương phải 25/12/2021 25/12/2021 trả cho nhân viên bán 3 7 334 600 334 hàng.
Trích BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN theo
27/12/2021 29/12/2021 lương của nhân viên 3 8 338 141 338 bán hàng theo tỉ lệ quy định ( 23,5%)
- Cộng số phát sinh kỳ
- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 22 đến trang 22
Người lập biểu Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
TÀI KHOẢN CHỮ T
TK 131 – Phải thu của khách hàng SDĐK: 55.000
TK 151 – Hàng mua đang đi đường SDĐK:16.000
TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu SDĐK: 40.000
TK 153 - Công cụ, dụng cụ
TK 157 - Hàng gửi đi bán SDĐK: 15.000
TK 211 - Tài sản cố định hữu hình SDĐK:75.000
TK 214 - Hao mòn tài sản cố định
TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
TK 334 – Phải trả cho người lao động
TK 338 – Phải trả, phải nộp khác
TK 411 – Vốn chủ sở hữu
TK 421 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối SDĐK:
TK 632 – Giá vốn hàng bán
TK 642 – Chi phí quản lý doanh nghiệp
TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh SDĐK:
3034 kết chuyển lợi nhuận 4850 kết chuyển doanh thu
BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Quý IV – Năm 2021 Đvt: triệu đồng
Số phát sinh trong u kỳ SDCK
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
131 Phải thu của khách hàng 55.000 3.500 58.500
151 Hàng mua đang đi 16.000 50 100 15.950 đường
211 Tài sản cố định hữu hình 75.000 1.280 76.280
214 Hao mòn tài sản cố định 45.772 19 45.791
331 Phải trả cho người bán 35.000 0 180 35.180
333 Thuế và các khoản phải 95.000 95.000 nộp Nhà nước
334 Phải trả người lao động 45.000 660 45.660
338 Phải trả, phải nộp khác 22.602 141 22.743
