1019HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH PHAN ĐÌNH PHÙNG

TR R CH H NG I H C M TP T H C CHÍ MIN NH NG G TRÌNH H ÀO T O C BI T KH HÓA LU N T T NGHI P CHUY YÊN NG GÀNH TÀI T CHÍÍNH – NG GÂN HÀ ÀNG H TH T N X P H NG T NG TÍN D NG K CH HÀ KHÁC ÀNG D DOAN NH NG GHI P T I NGÂ ÂN HÀ ÀNG Á CH HÂU CHI NHÁNH PH HAN ÌNH H PHÙ ÙNG SVT TH : CH HÂU H U THIÊM MSS SV : 085540308555 Ngàn nh : Tài – Ngân hàng GVH HD : PGS.TS NG GUY N MINH KI U Thành h ph H Chí Minh – N m 2012 L IC M N đ tài t t nghi p đ c hồn thành, khơng ch nh có nh ng ki n th c mà em h c tr ng l p nh ng ch d n t n tình c a Th y TS.Nguy n Minh Ki u, mà nh vào s tr i nghi m th c t th i gian th c t p t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng Vì v y, tr c h t em xin t lòng bi t n sâu s c đ n Th y TS.Nguy n Minh Ki u theo sát h ng d n em su t trình vi t đ tài Em chân thành c m n q Th y, Cơ Ch ng trình T o c Bi t c a tr ng i h c M Tp.HCM t n tình truy n đ t nh ng ki n th c quý báu v chuyên ngành Tài – Ngân hàng n m h c t p t i tr ng Nh ng ki n th c khơng ch c s , n n t ng giúp em hoàn thành đ tài, mà s v n quý giúp đ em công vi c s nghi p sau Em chân thành c m n Ban giám đ c Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng, c ng nh anh ch phòng Quan h khách hàng cho phép t o m i u ki n t t nh t đ em th c t p t i chi nhánh, có đ c nh ng ki n th c th c t hoàn thành đ tài t t nghi p c a Sau cùng, em kính chúc q Th y, Cô tr ng i h c M TP HCM anh, ch t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng ln d i s c kho thành công công vi c Sinh viên th c hi n Châu H u Thiêm i M CL C Trang Danh m c ký hi u ch vi t t t Danh m c b ng bi u Danh m c hình Ch ng 1: GI I THI U TÀI NGHIÊN C U 1.1 T ng quan v v n đ nghiên c u 1.2 Lý ch n đ tài 1.3 M c tiêu nghiên c u 1.4 Ph ng pháp nghiên c u 1.5 Ph m vi nghiên c u 1.6 K t c u đ tài Ch ng 2: LÝ THUY T V X P H NG TÍN D NG 2.1 T ng quan v x p h ng tín d ng 2.1.1 T m quan tr ng c a x p h ng tín d ng 2.1.2 Nguyên t c x p h ng tín d ng 2.1.3 Các h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p n c th gi i 2.1.3.1 H th ng x p h ng tín d ng c a Trung tâm thơng tin Tín d ng – CIC 2.1.3.2 H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Ngân hàng th ng m i c ph n ngo i th ng Vi t Nam – Vietcombank 2.1.3.3 H th ng x p h ng tín d ng c a Moody’s S&P 2.1.3.4 Ch s Z c a Edward I.Altman 2.2 R i ro tín d ng 2.2.1 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng 2.2.2 Thi t h i t r i ro tín d ng 01 01 02 02 03 03 04 05 06 06 06 07 10 11 12 13 14 Ch ng 3: X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG Á CHÂU - CHI NHÁNH PHAN ÌNH PHÙNG 3.1 Gi i thi u v ngân hàng Á Châu 15 3.1.1 Quá trình hình thành phát tri n 15 3.1.2 S n ph m d ch v c a ACB 15 3.1.3 C c u t ch c 15 3.1.4 Nh ng thành t u đ t đ c 17 3.1.5 K t qu ho t đ ng kinh doanh 17 3.2 Gi i thi u v ngân hàng Á Châu – chi nhánh Phan ình Phùng 19 ii 3.2.1 Quá trình hình thành 3.2.2 Ch c n ng nhi m v 3.2.3 C c u t ch c 3.2.4 Tình hình ho t đ ng kinh doanh 3.2.5 Nh ng thu n l i khó kh n hi n t i c a chi nhánh 3.2.5.1 Thu n l i 3.2.5.2 Khó kh n 3.3 X p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng 3.3.1 Chính sách tín d ng c a ACB 3.3.2 H th ng x p h ng tín d ng c a ACB 3.3.3 X p h ng tín d ng doanh nghi p c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng 3.3.3.1 Ph ng pháp x p h ng 3.3.3.2 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p 3.3.3.2.1 i t ng ch m m 3.3.3.2.2 Mơ hình x p h ng tín d ng doanh nghi p 3.3.3.2.3 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p 3.3.4 Ví d v doanh nghi p đ c x p h ng tín d ng t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng: 3.3.4.1 Ví d v doanh nghi p ch a có báo cáo tài (áp d ng Scoring xét t): 3.3.4.2 Ví d v doanh nghi p có báo cáo tài nh ng ch a đ c ki m toán (áp d ng Scoring phân lo i n ): 3.3.4.3 Nh n xét ví d : 3.3.5 Nh n xét v h th ng x p h ng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng: 3.3.5.1 u m: 3.3.5.2 Nh c m: 3.3.6 So sánh h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p gi a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng Vietcombank 3.3.6.1 Gi ng 3.3.6.2 Khác 19 19 20 20 21 22 22 23 23 23 24 24 24 24 24 25 32 32 37 42 43 43 44 45 45 45 Ch ng 4: GI I PHÁP NH M HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG Á CHÂU - CHI NHÁNH PHAN ÌNH PHÙNG 4.1 M c tiêu hồn thi n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p 47 t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng 4.2 xu t s a đ i b sung cho h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p 48 iii t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng 4.2.1 Thay đ i c p nh t thang m, tiêu chu n t tr ng c a m i ch tiêu qua t ng th i k kinh t 4.2.2 Xây d ng thêm ch tiêu tài so sánh doanh nghi p c n c p tín d ng v i trung bình ngành 4.2.3 a ch s Z-score c a Altman vào làm ch tiêu ch m m 4.2.4 S a ch a b sung m t s ch tiêu ch m m ph n ch m m phi tài 4.2.5 C n xây d ng b ng m cho TSB , xét thêm tr ng s m c a TSB t ng k t m tín d ng c a khách hàng 4.2.6 Thêm tr ng s c a ngành TSB vào ph n Scoring phân lo i n 4.2.7 Chi ti t h n ph n x p h ng doanh nghi p 4.2.8 Nâng c p h th ng công ngh thông tin x lý nghiêm cán b tín d ng vi ph m v v n đ đ o đ c ngh nghi p 4.2.9 Nên thông báo k t qu ch m m x p h ng tín d ng cho khách hàng 4.2.10 Trao đ i th ng xuyên v i khách hàng đ cao vai trò c a ph ng án kinh doanh c a doanh nghi p K T LU N 48 49 49 50 51 51 52 53 53 53 55 TÀI LI U THAM KH O PH L C PH L C A: Danh sách ngành ngh kinh t h th ng x p h ng tín d ng t i ACB PH L C B: B giá tr chu n cho vi c ch m m tài PH L C C: Ch tiêu Scoring xét t dành cho khách hàng doanh nghi p ch a có báo cáo tài PH L C D: Ch tiêu Scoring xét t dành cho khách hàng doanh nghi p có báo cáo tài PH L C E: Ch tiêu Scoring phân lo i n dành cho khách hàng doanh nghi p có báo cáo tài PH L C F: Ch tiêu Scoring phân lo i n dành cho khách hàng doanh nghi p ch a có báo cáo tài PH L C G: B ng cân đ i k toán c a công ty TNHH B PHU L C H: B ng k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty TNHH B iv DANH M C KÝ HI U VÀ CH Ch vi t t t/ Ký hi u VI T T T Di n gi i - ACB Ngân hàng Á Châu - NHTM Ngân hàng th - NHNN Ngân hàng nhà n - TSB Tài s n b o đ m - CBTD Cán b tín d ng - H QT H i đ ng qu n tr - CEO Giám đ c u hành - DN Doanh nghi p - TNHH Trách nhi m h u h n - TMCP Th - KD Kinh doanh - BCTC Báo cáo tài - TCTD T ch c tín d ng - H KD Ho t đ ng kinh doanh - TD Tín d ng - Moody’s Moody’s investors service - S&P Standard & Poor’s - WTO T ch c th - CIC Trung tâm Thơng tin tín d ng thu c ng m i c ng m i c ph n ng m i th gi i Ngân hàng nhà n c v DANH M C B NG BI U Trang B ng 2.1 B ng 2.2 T ng h p m y u t phi tài c a Vietcombank i m tr ng s ch tiêu tài phi tài 08 08 ch m m x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank B ng 2.3 H th ng ký hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p 09 c a Vietcombank B ng 2.4 H th ng ký hi u x p h ng công c n dài h n 10 c a Moody’s S&P B ng 2.5 Công th c Z-score cho tr ng h p doanh nghi p 11 B ng 3.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a ACB 18 B ng 3.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ACB – 21 Chi nhánh Phan ình Phùng B ng 3.3 Các ch tiêu tài h th ng x p h ng tín d ng 27 doanh nghi p B ng 3.4 Tr ng s ch m m x p h ng tín d ng doanh nghi p 30 Scoring xét t B ng 3.5 Tr ng s ch m m Scoring phân lo i n dành cho 30 Doanh nghi p có quy mơ Trung bình L n B ng 3.6 Tr ng s ch m m Scoring phân lo i n dành cho 30 Doanh nghi p có quy mơ Nh r t nh B ng 3.7 B ng 3.8 K t qu x p h ng khách hàng doanh nghi p ánh giá lo i r i ro h th ng x p h ng doanh nghi p 31 31 Scoring xét t m phi tài c a cơng ty TNHH A 33 B ng 3.10 K t qu ch m m tài s n b o đ m c a công ty TNHH A 36 B ng 3.11 K t qu x p h ng tín d ng c a cơng ty TNHH A 36 B ng 3.9 vi B ng 3.12 K t qu ch m m tài c a công ty TNHH B 37 B ng 3.13 K t qu ch m m phi tài c a công ty TNHH B 38 B ng 3.14 K t qu ch m m tài s n b o đ m c a công ty B 41 B ng 3.15 K t qu x p h ng tín d ng c a cơng ty TNHH B 41 B ng 3.16 So sánh s khác gi a h th ng x p h ng tín d ng doanh 45 nghi p c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng Vietcombank B ng 4.1 K t qu x p h ng khách hàng doanh nghi p theo S&P 52 vii DANH M C HÌNH Trang Hình 3.1 S đ phịng ban c a ACB 16 Hình 3.2 S đ t ch c Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng 20 Hình 3.3 Mơ hình x p h ng tín d ng doanh nghi p c a ACB 25 viii CH NG GI I THI U 1.1 T NG QUAN V V N TÀI NGHIÊN C U NGHIÊN C U: Hi n nay, n n kinh t Vi t Nam ph i đ i m t v i nhi u khó kh n t n t i, có hai khó kh n chính: Th nh t, l m phát L m phát t i Vi t Nam t ng cao kéo dài su t n m qua, k t n m 2007 đ n bình quân m i n m 13%, g p l n so v i n c khu v c Giá c t ng cao nhi u th i m có nhi u m t hàng t ng phi lý, nh h ng đ n ni m tin c a ng i dân vào s u hành c a Chính ph Th hai, v n đ lãi su t Lãi su t cho vay cao n vi c v c d y n n kinh t n i t i c ng nh s n xu t kinh doanh n c khó kh n h n Doanh nghi p không ch b nh h ng b i l m phát mà b nh h ng b i lãi su t vay cao, khó thêm khó Do đó, khó kh n đ t cho ngân hàng t ch c tín d ng tìm đ c nh ng khách hàng doanh nghi p t t, có uy tín đ th c hi n vi c c p tín d ng làm đ c vi c đó, m t h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p có hi u qu cao h t s c c n thi t T v n đ c p thi t đó, d a trình nghiên c u, quan sát th c t , thu th p phân tích s li u v vi c x p h ng tín d ng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng, đ tài s góp ph n gi i quy t v n đ 1.2 LÝ DO CH N TÀI B c sang n m 2012, Vi t Nam s ph i th c hi n nhi u cam k t c a WTO theo l trình, m c a cho nhi u doanh nghi p n c vào ho t đ ng H n n a, v i nhi u rào c n b bãi b , ngành kinh t , đ c bi t ngành tài ngân hàng ch c ch n s tr nên sôi đ ng c nh tranh kh c li t h n V i môi tr ng m i, ngân hàng không ch ph i đ i m t v i áp l c c nh tranh, mà h ph i đ i m t v i r i ro tín d ng ln rình r p Do đó, vi c xây d ng m t h th ng x p h ng tín d ng hoàn thi n m i ngân hàng u h t s c c n thi t Nh ta bi t, ho t đ ng tín d ng ngu n s ng ch y u c a ngân hàng M c dù v y, c ng ti m n r t nhi u r i ro Tuy nhiên, đ có đ c m t h th ng x p h ng tín d ng phù h p v i tình hình kinh t , phù h p v i đ nh h ng phát tri n khơng ph i ngân hàng c ng làm đ c Trong nh ng n m qua ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng th ng m i Vi t Nam có nhi u đóng góp to l n cho s t ng tr ng chung c a kinh t đ t n c Các ngân hàng th ng m i Vi t Nam không STT Ngành ngh Ngành chi ti t Bán buôn l ng th c, th c ph m Bán buôn hàng tiêu dung, thi t b v n phịng Bán bn thi t b , thi t b v n t i Bán bn hàng hóa khác Bán l c a hàng kinh doanh t ng h p Bán l l 15 Th ng m i hàng tiêu dùng ng th c, th c ph m, đ u ng, thu c lá, thu c lào c a hàng chuyên doanh Bán l thi t b gia đình khác c a hàng chuyên doanh Bán l hàng v n hóa, gi i trí c a hàng chuyên doanh Bán l hàng hóa khác c a hàng chuyên doanh Bán l l u đ ng ho c bán t i ch Bán l hình th c khác Bán buôn v t li u xây d ng Buôn thi t b y t , thu c tr b nh Buôn nguyên, nhiên, v t li u Ho t đ ng b o d ng, s a ch a xe Bán buôn nông lâm s n, nguyên li u đ ng v t s ng Bán bn thi t b , máy móc ph tùng máy 16 Th ng m i hàng công nông lâm nghi p Bán l nhiên li u đ ng c c a hàng chuyên doanh Bán l thi t b công ngh thông tin liên l c c a hàng chuyên doanh Bán ô tô xe có đ ng c khác B od ng, s a ch a tơ xe có đ ng c khác Bán ph tùng b ph n ph tr c a tơ xe có đ ng c khác STT Ngành ngh Ngành chi ti t Bán, b o d ng s a ch a mô tô, xe máy, ph tùng b ph n ph tr c a mô tô, xe máy 17 Kinh doanh v n t i đ Kinh doanh v n t i đ ng b ng b Ho t đ ng khách s n 18 Kinh doanh d ch v l u trú, n u ng, vui ch i gi i trí Ho t đ ng nhà hàng V n hóa th th o Khoa h c cơng ngh 19 Máy vi tính ph c v tr Kinh doanh d ch v giáo d c y t ng h c Y t c u tr xã h i 20 21 Xu t b n, in n Kinh doanh d ch v qu ng cáo, t v n giám sát, in n Kinh doanh d ch v qu ng cáo, t v n giám sát, in n S n xu t đ gia d ng, thi t b v n phòng, thi t b giáo d c, trang thi t b y t S n xu t hàng tiêu dung, thi t b v n phòng S n xu t thi t b , d ng c y t , thu c 22 C khí, ch t o máy móc thi t b S n xu t máy móc thi t b , ph ng ti n v n t i 23 D t – nhu m – s n ph m d t, nhu m D t, nhu m, s n ph m d t nhu m Ho t đ ng kho bãi 24 Ho t đ ng thông tin liên l c Kho bãi ho t đ ng h tr B u chuy n phát T v n v tin h c 25 S n xu t kim lo i, s n ph m t kim lo i đúc s n (tr máy móc thi t b ) S n xu t kim lo i, s n ph m t kim lo i đúc s n (tr máy móc thi t b ) 26 Kinh doanh v n t i đ hàng không Kinh doanh v n t i đ ng th y, ng th y, hàng khơng (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C B: B GIÁ TR CHU N CHO VI C CH M I M TÀI CHÍNH Ch tiêu tài T tr ng (%) Quy mơ doanh nghi p …… (Ngành ……) 100 80 60 40 20 Ch tiêu kho n Kh n ng toán hi n hành 12 > 1.4 1.1 – 1.4 0.8 – 1.1 0.5 – 0.8 < 0.5 Kh n ng toán nhanh > 0.8 0.6 – 0.8 0.4 – 0.6 0.2 – 0.4 < 0.2 Kh n ng toán t c th i > 0.3 0.24 – 0.3 0.18 – 0.24 0.12 – 0.18 < 0.12 Vòng quay v n l u đ ng > 4.5 3.67 – 4.5 2.83 – 3.67 – 2.83 8 6.33 - 4.67 – 6.33 – 4.67 12 9.67 - 12 7.33 – 9.67 – 7.33 7 5.33 - 3.67 – 5.33 – 3.67 90% N dài h n/ Ngu n v n CSH < 20% 20 – 33% 33 – 46% 46% - 60% > 60% L i nhu n g p/ Doanh thu thu n > 15% 10 – 15% 6.3 – 10% – 6.3% < 2% L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh/ Doanh thu thu n >10% 7.6 – 10% 5.3 – 7.6% – 5.3% < 3% L i nhu n sau thu / V n CSH bình quân >18% 15 – 18% 12.6 – 15% 10 – 12.6% < 10% L i nhu n sau thu / T ng tài s n bình quân >8.1% 5.9 – 8.1% 3.7 – 5.9% 1.5 – 3.7% < 1.5% EBIT/ Chi phí lãi vay >2.5 2.17 – 2.5 1.5 – 1.83 < 1.5 Ch tiêu ho t đ ng Ch tiêu cân n Ch tiêu thu nh p 1.83 – 2.17 (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C C: CH TIÊU SCORING XÉT DUY T DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P CH A CĨ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nhóm Ch tiêu Nhóm S h tr c a thành viên góp v n/ ban u hành đ n ho t đ ng c a công ty Kinh nghi m l nh v c kinh doanh/ đ u t hi n t i c a thành viên góp v n, ban u hành Tu i c a thành viên góp v n chính/ u hành M c đ t ng thích c a chun mơn có đ c q trình h c v n so v i ngành ngh ho t đ ng kinh doanh hi n t i c a công ty Quy n s h u đ i v i đ a m kinh doanh Tích l y tài s n cá nhân c a thành viên góp v n N ng l c u hành c a ng i tr c ti p qu n lý doanh nghi p theo đánh giá c a cán b tín d ng ánh giá d a tiêu chí: Tính hi u qu khoa h c t ch c u hành ho t đ ng kinh doanh, Vai trò đ i v i s phát tri n c a cơng ty, Tính n ng đ ng nh y bén c a ch doanh nghi p M i quan h gi a thành viên góp v n B o lãnh cá nhân c a thành viên góp v n Nhóm Hi u qu c a ph ng án kinh doanh, d án đ u t S s n có c a nguyên v t li u, hàng hóa đ u vào c a cơng ty S l ng nhà cung c p, m c đ ph thu c vào nhà cung c p nguyên v t li u, hàng hóa đ u vào Bi n đ ng giá c nguyên li u, hàng hóa đ u vào 12 tháng v a qua Quan h v i đ i tác mua hàng ho c m ng l i thu mua tiêu th s n ph m c a doanh nghi p Máy móc thi t b / ph ng ti n v n t i/ trang thi t b tham gia vào ho t đ ng s n xu t c a công ty M c đ đáp ng c a h th ng kho bãi đ i v i nhu c u tr hàng hóa/ nguyên v t li u c a công ty Th i gian thu h i kho n ph i thu bình quân d ki n Th i gian toán ti n hàng bình qn d ki n Nhóm R i ro t y u t tài chính, ngu n tr n V n góp th c t c a thành viên góp v n vào t ng ngu n v n kinh doanh/ đ u t c a cơng ty Tình hình ghi chép s sách k tốn Tính ch t doanh thu c a cơng ty/d án D ki n l i nhu n t ho t đ ng kinh doanh/doanh thu thu n c a công ty n m s p t i D ki n l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p c a công ty ch y u đ n t ngu n l i nhu n nào? Doanh thu d ki n/ t ng m c c p tín d ng ng n h n d ki n t i ACB (tr b o lãnh) Kh n ng tr n g c trung/ dài h n Ngu n tr n c a cơng ty Nhóm Uy tín quan h v i ACB t ch c tín d ng khác Tình hình cung c p thông tin c a khách hàng theo yêu c u c a ACB T tr ng doanh s ti n v tài kho n t i Ngân hàng so v i doanh s cho vay t i Ngân hàng (trong 12 tháng qua) M c đ s d ng d ch v (ti n g i d ch v khác) c a ACB so v i t ch c tín d ng khác (khơng bao g m d ch v tín d ng) Ch t l ng tín d ng t i t ch c tín d ng khác 12 tháng qua Tình hình quan h tín d ng c a nhóm khách hàng liên quan t i ACB t ch c tín d ng khác Nhóm Tính n đ nh c a mơi tr ng kinh doanh/ r i ro ngành nh h ng c a tình hình tr sách c a nhà n c đ i v i doanh nghi p t i th i m đánh giá Bi n đ ng c a t giá h i đoái Bi n đ ng c a lãi su t M c nh h ng đ i v i ho t đ ng c a doanh nghi p t giai đo n phát tri n c a n n kinh t t i th i m đánh giá Kh n ng gia nh p th tr ng (cùng ngành/l nh v c kinh doanh) c a doanh nghi p m i theo đánh giá c a cán b tín d ng Các s ki n b t th ng có nh h ng đ n tính kh thi c a ph ng án (Ví d : tai n n lao đ ng, cháy n , l l t,…) (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C D: CH TIÊU SCORING XÉT DUY T DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P CÓ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nhóm Ch tiêu Nhóm S h tr c a thành viên góp v n/ ban u hành đ n ho t đ ng c a cơng ty Tu i cùa thành viên góp v n chính/đi u hành Trình đ h c v n c a thành viên góp v n/ Ban u hành M c đ t ng thích c a chun mơn có đ c q trình h c v n so v i ngành ngh ho t đ ng kinh doanh hi n t i c a cơng ty Tình tr ng ch hi n t i c a thành viên góp v n Kinh nghi m l nh v c kinh doanh hi n t i c a thành viên góp v n/ Ban u hành V n góp th c t c a thành viên góp v n vào t ng ngu n v n kinh doanh c a công ty Quy n s h u đ i v i đ a m kinh doanh Tích l y tài s n cá nhân c a thành viên góp v n N ng l c u hành c a ng i tr c ti p qu n lý doanh nghi p theo đánh giá c a cán b tín d ng – ánh giá d a tiêu chí: Tính hi u qu khoa h c t ch c u hành ho t đ ng kinh doanh; vai trò đ i v i s phát tri n c a cơng ty; Tính n ng đ ng nh y bén c a ch Doanh nghi p 10 M i quan h gi a thành viên góp v n 11 M c đ cam k t c a thành viên góp v n đ i v i ho t đ ng c a doanh nghi p 12 B o lãnh cá nhân c a thành viên góp v n Nhóm Hi u qu ho t đ ng c a công ty 10 11 12 13 14 15 16 17 18 S n m ho t đ ng c a công ty Ph m vi ho t đ ng, tiêu th s n ph m c a cơng ty S s n có c a ngun v t li u/hàng hóa đ u vào c a công ty S l ng nhà cung c p/ m c đ ph thu c vài nhà cung c p Bi n đ ng giá c nguyên v t li u, hàng hóa đ u vào 12 tháng v a qua Th tr ng đ u c a công ty M c đ ph thu c vào th tr ng đ u Xu h ng bi n đ ng giá c a thành ph m/hàng hóa/d ch v th tr ng 12 tháng qua M c đ a chu ng c a th tr ng tiêu th đ i v i s n ph m c a cơng ty Máy móc thi t b / Ph ng ti n v n t i/Trang thi t b tham gia vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty Th i gian thu kho n ph i thu bình quân Hi u qu qu n lý/ Ch t l ng kho n ph i thu c a công ty Th i gian tốn ti n hàng bình qn V th c a công ty so v i Công ty ngành Kh n ng s n ph m c a công ty b đào th i b i s n ph m c a đ i th c nh tranh khác Ghi chép s sách k toán M c đ ch nh l ch gi a báo cáo tài n i b báo cáo thu Ph ng pháp t ch c s n xu t kinh doanh 19 T c đ t ng tr ng doanh thu c a công ty n m g n 20 T c đ t ng tr ng l i nhu n t ho t đ ng kinh doanh c a công ty n m g n 21 L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh/doanh thu thu n c a công ty n m g n 22 L i nhu n sau thu TNDN c a công ty ch y u t ngu n l i nhu n nào? 23 ánh giá v công tác x lý ch t th i gi m thi u m c đ ô nhi m môi tr ng c a công ty 24 Ti n đ thi công c a cơng trình so v i k ho ch 25 M c đ t ng tr ng c a doanh thu s n l ng 26 T tr ng l i nhu n g p/ Chi phí lãi vay Nhóm Kh n ng tr n / Ph Nhóm ng án kinh doanh Doanh thu/T ng m c c p tín d ng ng n h n t i ACB (tr b o lãnh) Kh n ng tr n ng n h n Kh n ng tr n g c trung, dài h n Phân tích báo cáo l u chuy n ti n t c a n m tài Ngu n tr n c a khách hàng theo đánh giá c a b tín d ng quý t i Ph ng án s n xu t kinh doanh 12 tháng t i c a công ty Doanh thu d ki n c a 12 tháng t i L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh d ki n c a 12 tháng t i T ng n g c trung dài h n ph i tr d ki n n m/ (kh u hao d ki n + LNST d ki n) Uy tín quan h v i ACB t ch c tín d ng khác Th i gian quan h tín d ng v i ACB Uy tín tốn c a doanh nghi p t i ACB Tình hình cung c p thông tin c a khách hàng theo yêu c u c a ACB 12 tháng qua Ch t l ng tín d ng cam k t ngo i b ng (th tín d ng, b o lãnh, cam k t toán khác) T tr ng doanh s ti n v tài kho n t i ACB so v i doanh s c p tín d ng t i ACB 12 tháng qua M c đ s d ng d ch v (ti n g i d ch v khác) c a ACB so v i t ch c tín d ng khác (khơng bao g m d ch v tín d ng) T ng tr ng quan h giao d ch/ toán qu c t t i ACB D ki n t tr ng doanh s giao d ch/thanh toán qu c t t i ACB Ch t l ng tín d ng t i t ch c tín d ng khác 12 tháng qua 10 Tình hình quan h tín d ng c a nhóm khách hàng liên quan t i ACB t ch c tín d ng khác 11 M c đ h p tác trình quan h t i ACB 12 T n su t cung c p báo cáo tài 13 tin c y c a báo cáo tài 14 Sai s gi a th m đ nh th c t báo cáo tài khách hàng cung c p Nhóm Tính n đ nh c a mơi tr ng kinh doanh/ r i ro ngành Tri n v ng c a ngành t i th i m đánh giá Kh n ng gia nh p th tr ng (cùng ngành/l nh v c kinh doanh) c a doanh nghi p m i theo đánh giá c a cán b tín d ng Tính n đ nh c a y u t đ u vào nh h ng đ n ngành c a cơng ty Các sách c a Chính ph / Nhà n c ánh giá r i ro gián đo n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p ngành tác đ ng c a y u t t nhiên, kinh t , tr , xã h i ánh giá tài s n b o đ m Ch s h u tài s n Nhu c u tín d ng c a khách hàng (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C E: CH TIÊU SCORING PHÂN LO I N DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P CÓ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nhóm Ch tiêu Nhóm Kh n ng tr n c a khách hàng Kh n ng tr n g c trung dài h n Ngu n tr n c a khách hàng theo đánh giá c a cán b tín d ng q t i Nhóm Trình đ qu n lý môi tr 10 11 12 Nhóm Lý l ch c a ng i qu n lý ho c k tốn tr ng Kinh nghi m chun mơn c a ng i tr c ti p qu n lý Trình đ h c v n c a ng i tr c ti p qu n lý N ng l c u hành c a ng i tr c ti p qu n lý theo đánh giá c a CBTD Quan h c a ban lãnh đ o đ i v i c quan ban ngành Tính n ng đ ng đ nh y bén c a Ban lãnh đ o Ghi chép s sách k toán T ch c phòng ban S phân tách trách nhi m, quy n l c ban lãnh đ o DN Thi t l p quy trình ki m sốt n i b Mơi tr ng nhân s n i b DN theo đánh giá cán b tín d ng M c tiêu k ho ch kinh doanh c a DN đ n n m t i Quan h v i ngân hàng Nhóm ng n i b S l n c c u l i n chuy n n h n (g c lãi) 12 tháng qua T tr ng n g c c c u l i t ng d n t i th i m đánh giá Tình hình n h n T tr ng n g c h n th c t (không bao g m n c c u h n)/ t ng d n t i th i m đánh giá L ch s quan h đ i v i cam k t ngo i b ng Thi n chí tr n c a khách hàng Tình hình cung c p thông tin theo yêu c u c a ACB 12 tháng qua M c đ s d ng d ch v ACB so v i ngân hàng khác nh h ng quan h tín d ng v i khách hàng theo quan m cán b tín d ng Các nhân t nh h ng đ n ngành Tri n v ng ngành t i th i m đánh giá Tính n đ nh c a nguyên li u đ u vào Kh n ng gia nh p th tr ng c a doanh nghi p m i theo đánh giá c a cán b tín d ng Kh n ng s n ph m c a doanh nghi p b thay th b i “s n ph m thay th ” Các sách b o h / u đãi c a Nhà n c nh h ng c a sách c a n c – th tr ng xu t kh u M c đ ph thc c a ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p vào u ki n t nhiên Nhóm Các y u t 10 nh h ng đ n ho t đ ng c a doanh nghi p S ph thu c vào m t s nhà cung c p S ph thu c vào khách hàng M c đ n đ nh c a th tr ng đ u T c đ t ng tr ng doanh thu bình quân n m c a doanh nghi p qua n m g n ROE bình quân c a doanh nghi p n m g n Uy tín c a doanh nghi p th tr ng M c đ b o hi m tài s n Kh n ng ti p c n v n tài tr M ng l i thu mua tiêu th s n ph m Tri n v ng phát tri n c a doanh nghi p t i th i m đánh giá (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C F: CH TIÊU SCORING PHÂN LO I N DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P CH A CÓ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nhóm Nhóm Ch tiêu ánh giá r i ro liên quan đ n v n hành doanh nghi p Hi u qu t ch c th c hi n giám sát d án đ u t ho c tri n khai ho t đ ng c a doanh nghi p Vi c s d ng kho n chi phí có h p lý? Ch t l ng th c hi n d án M c đ b o hi m tài s n Ti n đ th c hi n d án so v i k ho ch Kinh nghi m n ng l c c a Ban qu n lý Nhóm ánh giá l i ph ng án kinh doanh/tình hình kinh doanh Ph ng án kinh doanh cịn h p lý hay khơng tr c s bi n đ i th tr ng t i th i m đánh giá l i Doanh nghi p n ng l c đ tri n khai ph ng án kinh doanh/đ u t hay không? NPV c a d án/ph ng án kinh doanh IRR c a d án/ph ng án kinh doanh Th i gian hoàn v n c a d án/ph ng án kinh doanh Quan h v i nhà cung c p y u t đ u vào Quan h v i đ i tác mua hàng ho c m ng l i thu mua s n ph m c a doanh nghi p Kh n ng thích ng nh y bén c a Ban lãnh đ o theo đánh giá c a CBTD L i th v trí kinh doanh 10 Chi n l c Marketing c a doanh nghi p Nhóm ánh giá r i ro t môi tr ng ho t đ ng c a doanh nghi p Kh n ng c nh tranh c a s n ph m/d ch v c a doanh nghi p t i th i m đánh giá Kh n ng s n ph m c a doanh nghi p b đào th i b i s n ph m khác Xu h ng gi m giá nhóm s n ph m c a doanh nghi p Xu h ng t ng giá c a nguyên v t li u, s n ph m đ u vào 12 tháng qua D ki n bi n đ ng giá c th tr ng tiêu th s n ph m/d ch v k kinh doanh s p t i nh h ng c a tình hình tr sách c a nhà n c t i th i m đánh giá Bi n đ ng c a t giá h i đoái Bi n đ ng c a lãi su t Nhóm ánh giá r i ro t s ki n b t th Các s ki n b t th ng có nh h lao đ ng, cháy, n ,….) Nhóm ng ng đ n tính kh thi c a d án (ví d : tai n n ánh giá r i ro t y u t tài T l v n t có t i th i m đánh giá so v i t ng ngu n v n T tr ng doanh s ti n v tài kho n t i Ngân hàng so v i doanh s cho vay t i Ngân hàng 12 tháng qua Ngu n tr n c a khách hàng theo đánh giá c a CBTD quý t i (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C G: B NG CÂN I K TỐN C A CƠNG TY TNHH B n v tính: TÀI S N A TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n 1.Ti n 2.Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t ng n h n u t ng n h n DP gi m giá T ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu KH Tr tr c cho ng i bán 3.Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ K ho ch H XD 5.Các kho n ph i thu khác D phịng ph i thu ng n h n khó địi IV Hàng t n kho 1.Hàng t n kho DP gi m giá hàng t n kho V Tài s n ng n h n khác 1.Chi phí tr tr c h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n ph i thu NN TS ng n h n khác B Tài s n dài h n I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a KH V n KD c a đ n v tr c thu c Ph i thu DH n i b Ph i thu DH khác DP ph i thu DH khó đòi II Tài s n c đ nh TSC h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mịn l y k TSC th tài - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k TSC vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mòn l y k CP XDCB d dang S CU I N M 31.12.2010 73,994,007,500 35,777,142,840 35,777,142,840 19,746,943,540 10,181,381,450 7,557,658,780 4,822,377,210 690,873,260 (3,505,345,620) 17,347,593,270 17,476,572,400 (128,979,130) 1,122,327,850 58,807,420 464,194,920 2,806,090 596,519,420 73,624,548,330 25,285,696,530 25,158,906,930 126,789,600 27,072,118,060 24,584,933,290 46,825,720,320 (22,240,787,030) 818,062,420 981,232,910 (163,170,490) 1,669,122,350 S ng U N M 31.12.2009 118,712,548,090 40,698,628,880 40,698,628,880 38,244,614,740 21,941,262,360 5,235,081,670 12,796,442,820 344,357,230 (2,072,529,340) 37,365,343,260 37,365,343,260 2,403,961,210 13,926,290 2,054,443,720 3,485,160 332,106,040 70,065,501,450 34,810,109,530 34,686,945,930 123,163,600 18,898,096,420 18,383,953,980 32,755,119,180 (14,371,165,200) 329,462,420 345,116,870 (15,654,450) 184,680,020 III B S đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t tài ng n h n T vào công ty T vào công ty liên k t, liên doanh T dài h n khác DP gi m giá T tài ng n h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n TS thu TN hoãn l i TS dài h n khác T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p NN Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n b Ph i tr theo ti n đ k ho ch H XD Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 DP ph i tr ng n h n khác II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n B V N CH S H U T NG NGU N V N 1,272,064,920 1,436,490,930 (164,426,010) 22,101,240 169,208,550 (147,107,310) 19,736,587,920 16,157,225,000 11,308,180,170 3,227,910,700 5,221,497,050 (21,000,000) 258,080,900 258,080,900 147,618,555,830 85,612,164,740 57,541,838,180 38,640,115,480 7,997,592,120 1,971,415,320 1,709,117,970 1,763,918,240 679,587,930 839,239,240 - 9,829,589,000 1,227,170,000 5,121,466,000 (21,000,000) 177,969,260 177,969,260 188,778,049,540 149,138,048,510 112,810,663,010 66,515,293,610 34,817,936,790 330,313,480 2,129,078,280 741,970,950 185,861,760 5,122,854,590 - 3,940,851,880 2,967,353,550 28,070,326,560 28,070,326,560 62,006,391,090 147,618,555,830 36,327,385,500 57,120,000 35,973,762,230 39,640,001,030 188,778,049,540 (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) PH L C H: B NG K T QU HO T NG KINH DOANH C A CÔNG TY TNHH B CH TIÊU N m Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu 3.Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v ( 10 = 01- 02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí tài - Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t H KD {30= 20+(21-22) - (24+25)} 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác ( 40 = 31-32) 14 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50 = 30 +40) 15 Chi phí thu TNDN hi n hành 16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p ( 60 = 50-51-52) 18 Lãi c b n c phi u 457,889,260,780 3,469,200 457,885,791,580 362,610,804,220 95,274,987,360 8,732,125,570 13,211,521,190 5,483,895,030 74,787,373,290 7,390,819,240 8,617,399,210 3,474,112,670 1,165,245,270 2,308,867,400 10,926,266,610 2,906,791,370 8,019,475,240 0 N m tr c 332,774,238,020 35,049,140 332,739,188,880 265,368,214,020 67,370,974,860 2,365,325,130 7,398,479,690 7,055,592,340 43,301,587,640 5,894,616,690 13,141,615,970 1,524,694,640 593,125,400 931,569,240 14,073,185,210 1,236,066,370 12,837,118,840 0 (Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng)