Nâng cao hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN

Tíndụngvàrủirotíndụng

Thuậtngữ“Tíndụng”khóđưaramộtđịnhnghĩachung.Tuynhiênnếuxétởgóc độngânhàng,màcụthểlàchứcnăngcủanó,thìtíndụngđượchiểu:

Tínd ụ n g l à m ộ t g i a o d ị c h v ề t à i s ả n ( t i ề n h o ặ c h à n g h ó a ) g i ữ a b ê n c h o v ay( n g ân hàngvàcácđịnhchếtàichínhkhác)vàbênđivay(cánhân,doanhnghiệpvàcácchủthểk hác),trongđóbênchovaychuyểngiaotàisảnchobênđivaysửdụngtrongmộtthờihạnnhất địnhtheothỏathuận,bênđivaycótráchnhiệmhoàntrảvôđiềukiệnvốngốcvàlãichobênchovayk hiđếnhạnthanhtoán.

TheoỦybanBasel(thuộcNgânhàngThanhtoánquốctế)thì:rủirotíndụnglàkhảnăng màkháchhàngvayhoặcbênđốitáckhôngthựchiệnđượccácnghĩavụcủamìnhtheonhữngđ iềukhoảnđãcamkết.Rủirothấtthoátđốivớimộtngânhànglàsựv ỡnợcủangườigiaoướctron ghợpđồng,trongđósựvỡnợđượcxácđịnhlàbấtkỳsựv i phạmnghiêmtrọngnàođốivớinghĩavụhợ pđồngkhihoàntrảnợvàlãi.

NHNNngày21/01/2013củaThốngđốcNgânh àn g NhànướcViệtNamthì:“Rủirotíndụ ngtronghoạtđộngngânhàng(sauđâygọitắ t làrủiro)làtổnthấtcókhảnăngxảyrađốivớinợc ủatổchứctíndụng,chinhánhn gânhàngnướcngoàidokháchhàngkhôngthựchiệnh oặckhôngcókhảnăngthựch iện mộtphầnhoặctoànbộnghĩavụcủamìnhtheocamkết.”.

TheonghiêncứucủaKPMGkhảosátvềngànhngânhàngViệtNamnăm2013,yếutốtạo nênrủi rotíndụngngânhànggồm2yếutố:Yếutốbênngoàivàyếutốnộib ộ.

Giaiđoạnvừaquavàhiệntại,hệthốngngânhàngViệtNamphảiđốimặtvớirất n hiềukhókhăn,thửtháchdotácđộngtheochiềuhướngxấutừyếutốbênngoàilẫnnhữngyếukém củayếutốnộitại,tíchtụquathờigiannaymớithựcsựbộcphát.Tathấyrằng,cảyếutốbênng oàivàyếutốnộitạiđềucóthànhphầnlàyếutố“gianlận”.Đ ây làyếutốliênquantớiconngư ời,tớivấnđềđạođứctrongnghềnghiệp.Vàl à nguyênnhângâyrarủirolớnnhấtchoh ệthốngngânhàngcủaViệtNamgiaiđoạnv ừ a qua.

Tổngquanvềxếphạngtíndụngvàhệthốngxếphạngtíndụng

Xếphạngtíndụng(XHTD)làmộttrongnhữngcôngcụquảntrịrủirotíndụnghiệuqu ảmàcácngânhàngthươngmại(NHTM)đãvàđangápdụngkhicấptíndụngch o kháchhàng.

Tùythuộcvàomỗingânhàngmàthuậtngữ “creditratings” cótêngọikhácnhau.Cóngânhànggọilà“xếp hạngtín dụngnộibộ”,cóngân hànggọilà“chấmđiểm tíndụng”,cóngânhànggọilà“xếphạngtínnhiệm”… nhưngbảnchấtđềunhằm đánhgiámứcđộtínnhiệm,khả năngtrảnợtrongtươnglaicủakháchhàngdựatrên hệthốngxếphạng.

Nhưvậy,X H T D k h á c h h à n g v a y v ố n l à v i ệ c N H T M đ á n h g i á n ă n g l ự c t à i chính,tìnhhìnhhoạtđộnghiệntạivàtriểnvọngpháttriểntrongtươnglaicủakh áchhàngđượcxếphạng,quađóxácđịnhmứcđộrủirokhôngtrảđược nợvàkhảnăngtrảnợtrongtươnglai.

TheoThôngtư02:Hệthốngxếphạngtíndụngnộibộlàhệthốnggồmcácbộchỉtiê utàichínhvàphitàichính,cácquytrìnhđánhgiákháchhàngtrêncơsởđịnhtínhvàđị nhlượngvềmặttàichính,tìnhhìnhkinhdoanh,quảntrị,uytíncủakháchh à n g H ệ t h ố n g x ế p h ạ n g t í n d ụ n g n ộ i b ộ p h ả i đ ư ợ c xâyd ự n g c h o t ừ n g đ ố i t ư ợ n g k h ách h àngkhácnhau,kểcảcácđốitượngbịhạnchếcấptíndụngvànhữngngườicóliênquancủađốitư ợngnày.

1.2.3 Đốitƣợngcủaxếphạngtíndụng ĐốitượngcủaXHTDbaogồmthôngsố,dữliệucủakháchhàngthamgiavayvốnt ạicácNHTMnhư:cácthôngtintàichínhtừbáocáotàichínhcủadoanhnghiệp,cácthông tinphitàichính (kinhnghiệm củabanquảnlý,môitrườngkiểm soátnộibộ,s ự phụthuộcvàocácđốitác…),cácthôngtinvềnhânthânkháchhàngvay,thông tinvềkhảnăngtrảnợ…

CácNHTMkhôngsửdụngkếtquảXHTDnhằmthểhiệngiátrịcủangườiđivaymàchỉlàđư araýkiếnhiệntạidựatrêncácnhântốrủiro,từđócóchính sáchtíndụngvàgiớihạnchovayp hùhợp.Xếphạngcaocủakháchhàngđivaychư athểhiệnviệc cóthểthuhồiđầyđủcáckhoảnnợgốcvàlãivaymàchỉlà cơsởđểđ ưaraquyếtđịnhđúngđắnvềtíndụngđãđượcđiềuchỉnhtheodựkiếnmứcđộrủirotín d ụ n g c ó l i ê n q u a n đ ế n k h á c h h à n g l à n g ư ờ i đ i vayvà t ấ t c ả c á c k h o ả n vaycủa kh áchhàngđó.

Xếphạngngườiđivaychủyếudựbáomứcđộrủiromàngânhàngsẽgặpphảikhiquyếtđị nhcấptín dụng.Cơsởcủa việcxácđịnhmứcđộnàydựatrêncácthôngtintrongquákhứ,hiệntạivàđánhgiákhảnăngt rongtươnglai.Cácthôngtinđánhgiákháchhàngbaogồm:

- Nhómdữliệuđịnhtínhphi tàichínhthìtuỳvàongân hàng, có thểliênquanđếnt r ì n h độquảnlý,khảnăngnghiêncứuvàpháttriểnsảnphẩmmới, cácdữliệuvàkhảnăngtăngtrưởngcủangành…

- Nhómdữliệumangtínhcảnhbáoliênquanđếncácdấuhiệukhôngtrảđượcnợ ,tìnhhìnhsốdưtiềngửi,hạn mứcthấuchi Xếphạngkhoảnvaydựatrêncơsởxếphạngngườivayvàcácyếutốbaogồ mtàisảnđảmbảo,thờihạnchovay,tổ ngmứcdưnợtạicáctổchứctíndụng,nănglựctài chính Rủirocủakhoảnvayđượcđolườngbằngxácsuấtrủirodựkiến.

Cóhaiphươngphápđểxếphạnglàphươngphápchuyêngia,phươngphápmôh ìn ht oánhọc.Cáctổchứcxếphạngcóthểsửdụngmộttronghaiphươngpháphoặckếthợpcảh aiđểxếphạngtíndụng(Kếthợpcảphươngphápchuyêngiavàphươngp h á p môhìnhtoá nhọc).

- Phươngphápchuyêngia 1 :mộtđộingũchuyêngiasẽđánhgiákhảnăngthanhtoá nnợcủađốitượngxếphạng.Thôngquacácthôngtinthuthậptrongcácbáocáocủad oanhnghiệp,thôngtinthịtrường,thôngtinphỏngvấnvàthảoluậnvớingườicóli ênq u a n , đ ộ i n g ũ c h u y ê n g i a đ á n h g i á t ì n h t r ạ n g t à i c h í n h , h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h , chí nh sáchvàchiến lược quản trịrủi ro củakhách hàng, từđóđưaramứcphân loại tíndụngcuốicùng.

- Môhìnhtoánhọcxếphạngtíndụng 2 :m ô hìnhchỉtậptrungvàocácdữliệuđịn hlượngkếthợptrongmôhìnhtoánhọcđểđánhgiáchấtlượngtàisản,khảnăngsinhl ợi,khảnăngtrảnợcủađốitượngxếphạngdựatrêncácbáocáotàichínhđượccôngbốlàc hủyếukèmtheocácđiềuchỉnhkếtoánphùhợp.

Vớimứcđộ rủ ir on gà y càngt ăn gvàc àn gp hứ ctạ p thìnăm 2004,Hiệ pư ớc Basel IIrađờiđểkhắcphụcnhữnghạnchếcủaBaselI.Đểxácđịnhmứcrủirotínd ụn g, B a s e l I I đ ư a r a b a p h ư ơ n g p h á p : p h ư ơ n g p h á p t i ế p c ậ n c h u ẩ n h ó a (SA) 3 ,h ệ th ố n g xếphạngtíndụngnộibộcơbản(F-IRB) 4v à hệthốngxếphạngtíndụngbộibộ nângcao(A-IRB) 5

PD)chomỗimứcXHTDcủakháchhàng,cáct h a m sốtổnthấtv ỡ nợ( L o s s G i v e n a t D e f a u l t - L G D ) , r ủ i r o vỡn ợ ( E x p o s u r e a t Default -

EAD)vàkỳđáohạnhiệudụng(M)đượcướclượngbởicơquanquảnlý,giámsát(Ng ânhàngTrungương).

- Theop h ư ơ n g p h á p X H T D tiênt i ế n v ớ i k h á c h h à n g tổc h ứ c , c á c T C T D ư ớ c lư ợn g cácthamsốPDchomỗimứcXHTDcủakháchhàng,LGDchomỗimứcxếph ạng củahợpđồng,EADchomỗiloạihợpđồngvayvàtínhtoánMtheohướngdẫncủa cơq uanquảnlý,giámsát.Đốivớikháchhàngcánhân,cácthamsốrủiroPD,LGDvàEA DđượccácTCTDướclượngtheotừngrổkháchhàng.

Hiệnnaydoc á c h ạ n c h ế n h ấ t đ ị n h m à c á c n g â n hà n g t h ư ơ n g mạiV i ệ t N a m đangtiến hành phân loại nợvàtrích lập dựphòng rủi ro dựa trênphươngpháp tiếpcậnchuẩnhóavàF-

4 Hệ thốngxếphạngtíndụngnộibộcơbản[FoundationInternalRating-BasedApproach(F-IRB)]

5 Hệ thốngxếphạngtíndụngnộibộnângcao[AdvancedInternalRating-BasedApproach(A-IRB)]

NgânhàngViệtNamnàosửdụngphươngphápA-IRB,trongkhitỷlệnày ởcácngânh àn g thuộccácnướcthànhviêncủaNgânhàngthanhtoánquốctế(BIS)là40%.

TheokếtquảkhảosátKPMG(2013),khảosát33hệthốngngânhàngcủaViệtNam đốivớirủirotíndụngthìcó47%ngânhàngsẽsửdụngphươngpháptiếpcậntiêuchuẩ nđểtínhyêucầuvốn,phươngphápIRB:33%,20%cònlạichưaquyếtđịnhsẽtheophươngphá pnào.

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng thương mại, cung cấp nguồn thu nhập chủ yếu Tuy nhiên, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt đòi hỏi các ngân hàng phải đưa ra quyết định tín dụng nhanh chóng và hiệu quả Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam, nơi mà hệ thống thông tin chưa minh bạch và đầy đủ Để có quyết định chính xác trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần dự đoán đúng khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng, điều này phụ thuộc vào hệ thống thông tin khách hàng đáng tin cậy Do đó, yêu cầu đặt ra là ngân hàng phải có hệ thống thông tin hiệu quả nhằm tạo cơ sở cho việc đưa ra các quyết định tín dụng tối ưu.

ThôngquakếtquảXHTDkháchhàng,ngânhàngsẽđánhgiáđượcmứcđộtínnhi ệ mcủatừngkháchhàngvayvốn,xácđịnhđượcmứcđộrủirokhicungcấpkhoảnvay,khảnăngt rảnợvay.DựavàokếtquảXHTDngânhàngsẽquyếtđịnhchovayhayt ừ chốichovayđảmbảotính kháchquan,khoahọc.

Ngân hàng sẽ phân loại khách hàng dựa trên cơ sở xếp hạng tín dụng (XHTD) và áp dụng các chính sách phù hợp về lãi suất cho vay, hạn mức và thời hạn tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng xây dựng chính sách tín dụng và áp dụng kỹ thuật cho vay tương ứng với từng loại khách hàng Đối với khách hàng có độ tín nhiệm cao và XHTD tốt, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách ưu đãi như cho vay với lãi suất thấp, giá trị khoản vay lớn và điều kiện cho vay linh hoạt hơn.

Ngượclại,đốivớikháchhàngcóđộtínnhiệmthấp,XHTDthấpc ũ n g đồngnghĩavớin hữngkhoảntíndụnghàmchứanhiềurủiro,ngânhàngsẽápdụngchínhsáchchovay vàbiệnphápkiểmsoátchặtchẽhơn,nhằmhạnchếkhảnăngr ủ irotíndụngxảyra.

DựavàokếtquảXHTD ngânhàn gsẽ đánhg iá đượcmứcđộrủirocủatừngdo anh n g h i ệ p, t ừ n g lĩnhv ự c h o ạ t đ ộ n g kinhd oa n h c ủ a k há c h h à n g t ừ đ ó xâydựngd a n hmụctíndụngphùhợptheođịnhhướngcủangânhàngtrongtừngthờikỳ.

NHNNngày22/04/2005 củ a N g â n h à n g Nhà nướcthì cáctổ chức tíndụng(TCTD)phảixâydựnghệthống XHTDnội bộđểhỗtrợchoviệcphânloạinợ,quảnlýchấtlượngtíndụngphùhợpvớiphạmvihoạtđộng,tì nhhìnhthựctếcủaTCTD.ViệchỗtrợcủahệthốngXHTDnộibộđượcthểhi ện ởchỗ kếtquảXHTDkháchhàngcủahệthốngXHTDnộibộsẽlàmcăncứđểt í n h t o á n v à t r í c h l ậ p d ự p h ò n g r ủ i r o t h e o quyđ ị n h t ạ i Q u y ế t đ ị n h 493/2005/QĐ-

HàngnămTCTDphải đ á n h g iá lạih ệ thốngX H T D n ộ i bộvà ch í n h sách d ự phòngrủirochophùhợpvớitìnhhìnhthựctếvàcácquyđịnhcủaphápluật.

Xếphạngtíndụngđượcthựchiệndựatrênnguyêntắcchủyếubaogồmphântích mứctínnhiệmtrêncơsởýthứcvàthiệnchítrảnợcủakháchhàngtronglịchsử,đ á n h giá tiềm năng trảnợqua đo lường nănglựctài chính của kháchhàng Từđó đánhgiárủirotoàndiệnvàthốngnhấtdựavàohệthốngkýhiệuxếphạng.Trongphântíchxếp hạngtíndụngcũngcầnchúýđếnphântíchđịnhtínhđểbổsungchonhữngthiếusótcủaphânt íchđịnhlượng.Cácchỉtiêuphântíchcóthểthayđổiphùhợpvớiyếutốmôitrườngchung.

ViệcXHTDdoanhnghiệpvayvốnđượcthựchiệntheo5bướcsau:Thuthậpthô ngtin Phânloạitheongành,quymôPhântí chcácchỉtiêuvàchođiểmĐưarakếtq uảXHTD

Thuthậpthôngtinliênquanđếncácchỉtiêusửdụngtrongphântíchđánhgiá,t hô n gtinxếphạngcủacáctổchứctínnhiệmkhácliênquanđếnđốitượngxếphạng.T r o n g qu átrìnhthuthậpthôngtin,ngoàinhữngthôngtindochínhkháchhàngcungcấp , cánb ộthẩmđịnhphảisửdụ ng nhiềunguồnthôngtinkháctừcácphương tiệnth ôn gtin đạichúng,thôngtintừtrungtâmtíndụngcủangânhàng,thôngtintừcácc ô n g tyxếp hạng…

Mỗingànhnghềkinhdoanhcónhữngđặcđiểmriêngbiệt,tínhchấthoạtđộngkh ácnhauvàchịutácđộngcủacácyếutốkhácnhaugâyảnhhưởnglớnđếnkhảnăngtrảnợcủado anhnghiệp,vídụnhưngànhcôngnghiệpnặngcầnvốnlớn,laođộngít,vốnquayvòngl â u t r o n g k h i đ ó n g à n h n ô n g n g h i ệ p p h ụ t h u ộ c n h i ề u v à o yếut ố t ự nhiên,cótínhc hấtmùavụ,sốlượnglaođộngthủcônglớn.Quymôcủadoanhnghiệplàyếutốvôcùngquantrọn gnóảnhhưởngđếnhiệuquảkinhdoanhcũngnhưnănglựccạnhtranhcủacácdoanhnghiệptrê nthịtrường.Vớinhữngdoanhnghiệpcóquymôlớnsẽcólợithếvềquymô,giáthànhsảnp hẩmthấp,đadạnghóasảnphẩm,vốnlớnc ó thểđầutưtheochiềusâu,cảitiếnthiếtbị…

Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng tài chính là một quá trình quan trọng, sử dụng đồng thời các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phí tài chính Các chỉ tiêu tài chính, bao gồm chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu khả năng trả nợ, chỉ tiêu hoạt động và chỉ tiêu thu nhập, được chấm điểm dựa trên ngành nghề và quy mô của doanh nghiệp Mỗi chỉ tiêu có mức điểm và trọng số khác nhau, trong khi các chỉ tiêu phí tài chính thường liên quan đến khả năng trả nợ, uy tín giao dịch với ngân hàng và lưu chuyển tiền tệ Đặc biệt, các chỉ tiêu này cần được thiết kế cài xen kẽ để đảm bảo tính thống nhất trong quá trình đánh giá, đồng thời phải được sử dụng một cách linh hoạt, khách quan và phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp cũng như từng mặt hàng kinh doanh.

Saukhichấm điểm cácchỉtiêutàichính,phitàichính,cánbộtíndụng(CBTD)t ổn ghợpđiểmbằngviệcnhânvớicá ctrọngsốtươngứng.Để đưara kếtquảxếp hạng,

Phêchuẩnvàsửdụngkếtquảxếphạng Đểđảmbảohệthống XH TD nộibộphùhợpvớithựctiễn,kếtquảxếphạng p hảnánhđượcchínhxácmứcđộrủirocủatừngkháchhàng,cácngânhàngcầnđịnhkỳràsoá tđểchỉnhsửahoànthiệnhệthốngcụthể:theodõitìnhtrạngtíndụngcủađốitượngđượcxếphạ ngđểđiềuchỉnhmứcxếphạng,cácthôngtinđiềuchỉnhđượclưugiữ;tổnghợpkếtquảx ếphạngsosánhvớithựctếrủiroxảyra,vàdựatrêntầnsuấtphảiđiềuchỉnhmứcxếphạng đãthựchiệnđốivớikháchhàngđểxemxétđiềuchỉnhmôhìnhxếphạng.

Mộtsốmôhìnhxếphạngtíndụng

1.3.1 MôhìnhđiểmsốZ(Z–Creditscoringmodel) Đâylàmôh ì n h E I Altmand ù n g đ ể c h o đ i ể m t í n d ụ n g đ ố i v ớ i c á c d o a n h nghiệpvayvốn.ĐạilượngZdùnglàmthướcđotổnghợpđểphânloạirủirotíndụngvới ngư ờivayvàphụthuộcvào:

- Tầmquantr ọn gc ủa c á c chỉ số nàytrongv i ệ c xác đị nh x á c suấ tv ỡ nợcủa n gười vaytrongquákhứ.TừđóAltmanđãxâydựngmôhìnhđiểmnhưsau:

FairIssacCorp(FICO)làcôngtyđạichúngcủaMỹchuyêncungcấpdịchvụđán hgiávàđưaraquyếtđịnh,baogồmcảđiểmsốtíndụng,giúpcáccôngtydịchvụtàichínhđưara cácquyếtđịnhphứctạp.

TheoFICO,điểmsốtíndụnglàmộtsốđạidiệnchomứcđộtínnhiệm,khảnăngtr ả nợcủa mộtngười.Điểmsốtíndụngđượcthiếtkếđểđolườngrủirovỡnợbằngcáchđưavàoc ácyếutốkhácnhautronglịchsửtàichínhcủamộtngười.Cácngânhàngvàcôngtycấ ptíndụngsửdụngđiểmsốtíndụngđểđánhgiárủirotiềmẩntừkháchhàngvay.

35% Lịchsửtrảnợ(Paymenthistory):cácthôngtinnhưphásản,tịchbiênnhà,thanhtoántr ễ làmgiảmđiểmtíndụng 30% Gánhnặngnợ(DebtBurden):nợquánhiềusovớimứcchophépsẽlàmgiảmđiểmsốt índụng 15% Độdàicủalịchsửtíndụng(Lengthofcredithistory):mộtlịchsửtíndụnglâu nămtốts ẽtácđộngtốtđếnđiểmsốFICO 10% Loạitíndụngsửdụng(Typesofcreditused):ngườitiêudùngsửdụngđad ạn g loạihìn htíndụngsẽcólợihơn 10% Tìmkiếmtíndụng(Recentsearchesforcredit):việcvaynợthườngxuyênb ịxemlàdấ uhiệucókhókhănvềtàichínhnênđiểmsốtíndụngthấp

(Nguồn:www.fico.com/en/)

MôhìnhđiểmsốtíndụngFICOđượcsửdụngrộngrãitạiMỹdocácthôngtinliênqua nđếntìnhtrạngtíndụngcóthểtrasoátdễdàngquacáccôngtydữliệutínd ụ n g (Cre ditreportingcompanies).FICOcónhiềuthangđiểmnhưđiểmsốchung,tàic h í n h cánhân,t hẻngânhàng,thếchấp…điểmcàngcaothìrủirotíndụngcàngthấp.

Kinhnghiệmvềxếphạngtíndụngcủacácngânhàngtrênthếgiới,củatổchứck i ể

Xếphạngtíndụngđãđượcpháttriểntừrấtlâuởcácnướcpháttriểnvớicáchệt h ố n g xếp hạngnổitiếngnhưMoody’s,Standards&Poor’scủaMỹ.TạiViệtNamthìCôngtyTNHH Ernst& YoungViệtNam(E&Y)làtổchứckiểmtoán cóuytínvàđược nhiều ngânhàngthươngmạihợp tácđểxâydựnghệ thống xếphạng tín dụngnộibộcủangânhàng. ĐốivớiViệtNam,cácngânhàngthươngmạiđãtriểnkhaihệthốngxếphạngtínd ụngvàđanghoànthiệnhệthốngxếphạngcủamình.

- Nhómdữliệutàichính:phảnánhkhảnăngsinhlợi,đònbẩytàichính,hiệuquảhoạt đ ộ n g, k h ả nă n g q u ả n t r ị d ò n g t i ề n , k h ả n ă n g t h a n h k h o ả n và t h a n h t o á n nợ… Cácdữliệunàyđượcthamkhảo,sosánhvớikếtquảđánhgiácủacáctổchứcxếphạn gđộclập.

- Nhómd ữ l i ệ u p h i t à i c h í n h : l i ê n q u a n đ ế n n g à n h , quymôd o a n h n g h i ệ p , t h ị p hầnchiếmlĩnh,nănglực quảntrị,tốchứchoạtđộng…

Trongđóhaiyếutốqu an trọnglàquymôdoanhnghiệpvàvốnchủsởhữu.Nếu doanhnghiệpcó

Tiến trình xem xét quymôvà ng uồ nv ốn l ớ n thìviệc đ ổi mớic ô n g n ghệ hiệnđại , đadạngh oạt đ ộng…dễdànghơn.

ViệcđánhgiávàxếphạngtíndụngởNgânhàngTrungươngPhápđượctiếnh ànhbímậtvàchỉphụcvụchohệthốngngânhàngthươngmại.Nhữngthôngtinnàyđ ư ợ c cậ pnhật,đánhgiáthườngxuyên,liêntụcvàcóhệthống.

Ngânhàng Trung ươngPháp đánh giávà chođiểmvề tín dụngchủyếudựavàov iệc phântíchtìnhhìnhtàichínhtrongbảngcânđốikếtoán.Việc đánhgiácũngáp dụngt h e o t ừ n g l o ạ i h ì n h c ủ a d o a n h n g h i ệ p , t h e o t h à n h phầnk i n h t ế v à t h e o nh ómdoanhnghiệp.Có5mứcthangđiểmđánhgiátíndụng:0,3,4,5,6.

Ngườiđứngđầucaonhấtcủacôngty,ngườichịutráchnhiệmchínhvớidoanhng hi ệp , sốđiểmbiểuthịbằngmộttrong3consố:0,5,6.

Ngoàicáchđánhgiávàchođiểmtrên,NgânhàngTrungươngPhápcònđưarac ác chỉs ốbổsung:

CôngtyTNHHErnst&YoungViệtNam(E&Y)làtổchứckiểmtoáncóxâydựng hệthốngxếphạngtíndụngriêngđểphụcvụchoviệcđánhgiákháchhàngđượckiểmtoán.Hệ thốngxếphạngtíndụngcủaE&Ycũngxâydựngchotừngđốitượnglàkhách hàngcánhânvàdo anhnghiệp.

HệthốngxếphạngtíndụngcánhâncủaE&Ychialàm10mứcvớiđộrủirogiả mdầntừA+đếnDcăncứtheothangđiểm100màkháchhàngđạtđược(cótínhtrọngsốc ủatừngchỉtiêu)

Bảng1.3:HệthốngkýhiệuxếphạngtíndụngcánhâncủaE&Y Điểm Xếphạng Đánhgiá Rủiro PhânloạitheoQĐ493

Chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của E&Y bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính để phân loại doanh nghiệp theo các mức độ: tốt, tương đối tốt, trung bình, dưới trung bình và xấu Những chỉ tiêu này đánh giá khả năng lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, môi trường nội bộ, mối quan hệ với ngân hàng và các yếu tố bên ngoài, cùng với các đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình trả nợ theo các mức độ từ tốt, trung bình đến xấu.

Phânnhóm nợtheoE&Ylà kết quả củamatrận kết hợpgiữa tình hình tàichínhvàtìnhhìnhthanhtoánnợ.

Tốt Nợđủtiêuc huẩn Nợcầnchúý Nợdướitiêuchuẩn

Tươngđốitốt Nợcầnchúý Nợdướitiêuchuẩn Nợdướitiêuchuẩn Trungbình Nợdướitiêuchuẩn Nợdướitiêuchuẩn Nợnghingờ

Dướitrungbình Nợdướitiêuchuẩn Nợnghingờ Nợcókhảnăngmất vốn

Xấu Nợnghingờ Nợcókhảnăngmấtv ốn Nợcókhảnăngmất vốn

1.4.3 HệthốngxếphạngtíndụngcủacácngânhàngthươngmạiViệtNam Đểhỗtrợchocôngtáctíndụngvàquảntrịrủirongânhàngcũngnhưtuânthủtheoquy địnhtạiĐiều4Quyếtđịnh493vàĐiều5Thôngtư02củaNgânhàngNhàn ước thìcáctổ chứctíndụng,đặcbiệtlàcácngânhàngthươngmạiđãxâydựngHệth ốn gxếphạngtínd ụngnộibộđểhỗtrợchoviệcphânloạinợ,quảnlýchấtlượngtíndụngphùhợpvớiphạmvihoạt động,tìnhhìnhthựctếcủatổchứcmình.

Hệthốngxếphạngtíndụngcủacácngânhàngthươngmạivềcơbảnđãđápứ ngđượccáctiêuchuẩnquyđịnhbaogồmcácbộchỉtiêutàichínhvàphitàichính,c á c qu ytrìnhđánhgiákháchhàngtrêncơsởđịnhtínhvàđịnhlượngvềmặttàichính,tìnhhìnhkinhd oanh,quảntrị,uytíncủakháchhàng.Tùythuộcvàođịnhhướngpháttr i ển , đốitượngkhác hhàngvàmứcđộchấpnhậnrủiromàcácngânhàngthươngmạicósựkhácnhautrong cácchỉtiêuchấmđiểmthựctế.Tuynhiên,sự khácbiệt làkhôngn h iề u vìvẫnphảiđảmbảocáctiêuchícốtlõiđểphảnánhđúngthựctrạngcủakhác h hàng.CácTCTDcóthểthêmmộtvàitiêuchí,đặcbiệtlàvớitiêuchíphitàichínhđểphùhợp hơnvớiđốitượngkháchhàngcủamình.

Chương1đãtrìnhbàytổngquanvềxếphạngtíndụng.Baogồmmộtsốkháiniệm cơbảnvềxếphạngtíndụng,cácmôhìnhxếphạngtíndụngthôngdụng.Khẳngđ ịn hvaitròq uantrọngcủaxếphạngtíndụngtrongcôngtácquảntrịrủirotíndụng.X ếphạngtíndụ ngđãthểhiệnvaitròlàmộtcôngcụhiệuquả,mangtínhkhoahọctrongquảnlýrủiro tíndụngthôngqualượnghóacácđánhgiá vàđưarac á c quyếtđịnhphùhợp.

Trongch ư ơ n g nàytácg i ả đ ã t r ì n h bàybàih ọ c k i n h n g h i ệ m từ hệt h ố n g x ế p h ạngtíndụngcủacácngânhàngtrênthếgiới,hệthốngxếphạngtíndụngcủatổchứcxếphạng củanướcngoàilàcôngtykiểmtoánE&Y,tổchứcđượccácngânhàngởViệtNamchọnlà mđơnvịtưvấnđểxâydựnghệthốngxếphạngnộibộvàgiớithiệuhệthốngxếphạngcủamột sốNHTMđểlàmcơsởsosánhvớihệthốngxếphạngtíndụ n g củaNgânhàngNôngnghiệpvàP háttriểnnôngthônViệtNam.

Ngân hàngNôngnghiệpvàPháttriển nôngthônViệt Nam

GiớithiệuAgribank

Thànhl ậ p ngày2 6 / 3 / 1 9 8 8 , h o ạ t đ ộ n g t h e o Luậtc á c T ổ c h ứ c T í n d ụ n g V i ệ t Nam,đ ế n nayNgâ nhà n g N ô n g n g h i ệ p v à P h á t t r i ể n N ô n g t h ô n V i ệ t Na m l à N g â n h à n g thươngmạihàngđầugiữvaitròchủđạovàchủlựctrongpháttriểnkinhtếViệtNa m,đặcbiệtlàđầutưchonôngnghiệp,nôngdân,nôngthôn.

AgribanklàNgânhànglớnnhấtViệtNamcảvềvốn,tàisản,độingũcánbộnhâ nviên,mạnglướihoạtđộngvàsốlượngkháchhàng.Tínhđến31/12/2013,vịthếdẫn đầu củaAgribankvẫnđượckhẳngđịnhvớitrênnhiềuphươngdiện:

- Tổngnguồnvốnhuyđộngđạt626.390tỷđồng,tăng15,9%sovớicuốinăm2012,ho àn thànhmụctiêutăngtrưởngvốnhuyđộngnăm2013.

- Tổngdưnợchovayđạt5 3 0 6 0 0 tỷđồng,tăng10,4%socuốinăm2012,đạtmụctiêutăngtrưở ngtíndụngnăm2013(từ10%–12%).

Agribank đang nỗ lực đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng để nâng cao quản trị kinh doanh và phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến Là ngân hàng đầu tiên hoàn thành Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS 6) do Ngân hàng Thế giới tài trợ, Agribank đã hoàn thiện hệ thống IPCAS, cho phép cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại với độ an toàn và chính xác cao Hiện tại, Agribank phục vụ hàng triệu khách hàng, trong đó có nhiều hộ sản xuất và hàng chục ngàn doanh nghiệp.

Agribank là ngân hàng hàng đầu trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài Trong bối cảnh kinh tế diễn biến phức tạp, Agribank vẫn được các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), và Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB) tín nhiệm, hỗ trợ phát triển khai thác trên 123 dự án với tổng số vốn tiếp nhận đạt trên 5,8 tỷ USD Agribank không ngừng tiếp cận, thu hút các dự án mới, bao gồm hợp đồng tài trợ với Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB) giai đoạn II và Dự án tài chính nông thôn III (WB).

VớivịthếlàNgânhàngthươngmại– ĐịnhchếtàichínhlớnnhấtViệtNam,Agribankđã,đangkhôngngừngnỗlực,đạtđược nhiềuthànhtựuđángkhíchlệ,đónggóptolớnvàosựnghiệpcôngnghiệphoá,hiệnđạih oávàpháttriểnkinhtếcủađấtnư ớc.

Thựctrạnghoạt độngtíndụngcủaAgribank

Kếtq u ả t h ự c h i ệ n đ ế n 3 1 / 1 2 / 2 0 1 3 , t ổ n g dưn ợ c h o v a y c ủ a A g r i b a n k đ ạ t 530.600tỷđồng, đạtmục tiêutăng trưởngtíndụng năm2013. Trongđódưnợchovayđ ố ivớilĩnhvựcnôngnghiệpnôngthônđạt378.985tỷđồng,chiế mtỷlệ71,4%tổngd ư nợchovay. ĐểđạtmụctiêutăngtrưởngtíndụngAgribankđãchỉđạovàtổchứcthựchiệnđồngb ộ5nhómgiảipháp:

(i)Điềuhànhlãisuấtchovay,phíđiềuvốnlinhhoạtphùhợpvớiquyđịnhcủaNHNN; (ii)Chuyểndịchcơcấutíndụngtheohướngđápứngkịpthờivốnchokhuvựcnôngnghiệp,nôn gthôn,côngnghiệphỗtrợ,chovayxuấtkhẩu;

(iv)Triểnkhaiquyếtliệtcácgiảiphápnhằmtháogỡkhó khăncho kháchhàng;(v) từngbướcxâydựngvàhoànthiệncáccơchế,quychếtíndụng…

Saugiaiđoạn tăngtrưởngtíndụngcao vàthànhlập hàngloạtcácchinhánhgiaiđ oạn 2005–

2009đểtăngthịphầnthìAgribanknóiriêngvàcácNgânhàngthươngmạinói chungđã gặphệquả là phải đốimặtvới vấn nạn nợ xấu cao.Tác độngcủasuythoáikinhtế,thịtrườngbấtđộngsảnđóngbăng… làmchonợxấutăngcao,tồnđọngl âu dàivàkhóxửlý.NgânhàngNhànướcđãphảiđềranhiều giảiphápnhằmtháogỡkhókhănchokháchhàng,thúcđầyviệcxửlýnợxấuđểkhơithông nguồnvốn,đảmbảohoạtđộngổnđịnhcủacácngânhàngthươngmại.

Quahaibiểuđồtathấytốcđộtăngtrưởngdưnợcủahệthốngngânhàngtừnăm2 0 0 9 đếnn aytăngchậmlại.Tốcđ ộtăngtrưởngdưnợcủ a Agribankthấphơntoànn g àn h n h ư n g tỷlệnợxấulại caohơn,đặcbiệtlàtừnăm2011–2012thìnợxấuxấp xỉ6%gầngấpđôimứcantoàntheoquyđịnh(3%).Trongđó,tỷlệnợxấucủaAgribankchủyếu làtậptrungtạihaithànhphốlớn:HàNộivàTp.HCMchiếmtỷtrọng72%tổngnợxấucủ aAgribank(tínhtạithờiđiểm31/12/2013).

Thựcchấtnợxấucủahệ thốngngânhàngViệtNam đãtiềmẩnvàt í c h tụtừn hữngnămtrước,kếthợpvớicácbấtổncủakinhtếvĩmônhư:Thịtrườngbấtđộng sản,thịtrườngchứngkhoánđóngbăng;thịtrườngvàngnhiềurủiro cùngvớiđólàsựsuythoáicủ akinhtếtrongnướcvàthếgiớiđãlàmbộclộcácđiểmyếucủahệthốngngânhàngdẫnđến nợxấutăngcaovàkhókiểmsoát.Theođánhgiácủacáctổchứcx ếp hạngtínnhiệmqu ốctế,tìnhhìnhnợxấucủaViệtNamcòntệhơnnhiềusovớic ô n g bốcủaNHNN,tỷlệnợ xấuthựctếởmứchaiconsố.

Sovớicácngânhàngkhác,Agribankchịutácđộngsâurộngvànặngnềhơn.M ặc d ù v ớ i tưthế lẵnglớn,anh cảnhưng song hănhvớiđó lăsức ìlớn nín Agribankluônlàngườitớisau,chậmthayđổitrướccácbiếnđộngcủanềnkinhtế.Vậyvấn đền ợx ấ u t ă n g c a o c ủ a A g r i b a n k x é t t r o n g g i a i đ o ạ n 2 0 1 1 –

2 0 1 3 ( tínht ừ t h ờ i đ i ể m Agribankápdụnghệthốngxếphạngtíndụngnăm2011)cóphảid onguyênnhântừhệthốngxếphạngt í n dụngnộibộcủaAgribankcóvấnđềdẫnđếntìnhtrạngnợ xấutăngc a o ?

Mặcdùchưacósốliệuthốngkêvàphântíchvềvấnđềnàydonhữnghạnchếnhấtđịnht rongviệctiếpcậnhồsơcủacáckháchhàngcónợxấu.Nhưngvớicácthôngtinliênquantớicáckh oảnvaylớn,rủirocaođãđượcthanh,kiểmtracủaNgânhàngnhànước,Thanhtrachínhphủt hì chothấyrằngcác khoảnvaynàyđãthựchiệnkhôngđúng,đầyđủquytrình,nghiệpvụchovaytheoquyđịnh.Tr ongđóđặcbiệtlàyếutốconn g ư ờ i l à yếut ố gâyrar ủ i r o , t ổ n t h ấ t l ớ n n h ấ t đ ố i v ớ i h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g c ủ a Agribank.

Trướcáp lực đó,Agribankđã đặtnhiệmvụtáicơcấuchínhmìnhmộtcách toàndiệntừbộmáylãnhđạo,cơchếvậnhànhđếnquytrìnhtíndụng,kiểmtrakiểmsoát,q u ản trịrủiro Việccảitổmạnhmẽđóbướcđầuđãđạtđượcmộtsốkếtquảkhảquan,nợxấulậpđỉnh2011đãhạnhiệt,hoạtđộngcủaAgribankngàycàngantoàn,hiệuquảhơntheocáctiêuchíđánhg iávềhoạtđộngngânhàng.

HãngxếphạngquốctếFitchRatingsđãnângxếphạngnhàpháthànhnợdàih ạn(IDR)vàmứctrầnhỗtrợtừchínhphủ(SRF)củaAgribanktừBlênB+ 7 Cùngvới đó,t riểnvọngpháthànhnợngắnhạncủaAgribankđềuđượcgiữnguyênởmứcBv à xếphạngkhả năngđược hỗtrợgiữnguyênởmức4.Fitchđánhgiá,NgânhàngNôngnghiệpvàPhát triểnnôngthôn

ViệtNam(Agribank)hiệnlàngânhàngcótàisảnl ớn nhấtViệtNamvàcóưuthếvềthươnghiệu.ĐâylàmộtlýdoFitchnânghạngtínnhiệmvớiAgribank.

Quytrìnhcấptíndụng củaAgribank

 Ngườikiểmsoátkhoảnvaylàngườiđượcgiaonhiệmvụkiểmsoátnộidungb á o cáothẩmđịnh(táithẩmđịnh),kiểmsoátbáocáođềxuấtgiảingân,kiểms oátbáocáođềxuấtcơcấulạithờihạntrảnợ.

 Ngườip h ê d u y ệ t k h o ả n vayl à n g ư ờ i đ ư ợ c quyếtđ ị n h c h o vayđ ố i v ớ i một kh ách hàng,mộtdựánđầutư,tổngmứcquyếtđịnhchovayđốivớimộtkháchhàngv àngườicóliênquantheoquyđịnhcủaHộiđồngthànhviên.Ngườiphêduyệtkhoản vaylàGiámđốc(PhóGiámđốc)Phònggiaodịch,Giámđốc(PhóG i á m đốc)Chinh ánh,TổngGiámđốc(PhóTổngGiámđốc),Hộiđồngthànhviên.

 Ngườiquảnlýkhoảnvaylàngườiđượcgiaonhiệmvụsoạnthảohợpđồngtíndụn g,hợpđồngbảođảmtiềnvay,đềxuấtgiảingânkhoảnvay,kiểmtra,giámsátkhoảnv ay,theodõiđônđốcthuhồivàxửlýkhoảnvay.

Agribank:http://agribank.com.vn/31/820/tin-tuc/hoat-dong-agribank/2014/11/8197/fitch-nang-xep- h a n g - t i n - n h i e m - a g r i b a n k - - 0 7 - 1 1 -

QuytrìnhcấptíndụngcủaNgânhàngNôngnghiệp vàPháttriển N ôngthôn Việt Namchialàm6giaiđoạn:

- Tiếpn h ậ n yêuc ầ u c ủ a k h á c h h à n g : n g ư ờ i t h ẩ m đ ị n h k h o ả n vayt i ế p n h ậ n ,hướngdẫnkháchhàngvềđiềukiện,hồsơvayvốn.

Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ từ khách hàng, người thẩm định khoản vay sẽ tiến hành đánh giá năng lực pháp lý dân sự và hành vi dân sự của khách hàng theo quy định pháp luật Họ sẽ xem xét mục đích vay vốn, khả năng và năng lực tài chính của khách hàng, cũng như tính khả thi và hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh và dịch vụ Đồng thời, việc đảm bảo tiền vay và đánh giá tình hình khách hàng qua mối quan hệ với ngân hàng cũng sẽ được thực hiện để xác định lợi ích mà ngân hàng được hưởng.

- Ngườikiểmsoátkhoảnvaykiểmsoáttínhhợppháp,hợplệ,đầyđủcủabộhồs ơ vay vốn,kiểmsoátnộidungbáocáothẩmđịnhcủaNgườithẩmđịnhvàđềxuấtchova yhoặckhôngchovayhoặcyêucầubáocáorõthêmvềkhoảnvay.

- Ngườiphêduyệtkhoảnvaycăncứvàohồsơkhoảnvay,báocáothẩmđịnhvàcáctàili ệucóliênquanquyếtđịnhchovayhaykhôngchovay.T h ẩ m quyềnp h ê duyệtth uộcvềGiámđốc(PhóGiámđốc)Phònggiaodịch,Giámđốc(PhóG i á m đốc)Chinh ánh,TổngGiámđốc(PhóTổngGiámđốc),Hộiđồngthànhviên.

- Sauk h i đ ồ n g ý c ấ p t í n d ụ n g , N g â n h à n g v à k h á c h hà n g s ẽ t i ế n h à n h t h ư ơ n g l ư ợn gcácđiềukhoảnvềkỳhạnvay,phươngthứcthanhtoán,lãisuất,phí,điềukhoả nđảmbảotiềnvayvàcácvấnđềkhác.

Saukhiđượcphêduyệtkhoảnvay,Ngânhàngvàkháchhàngtiếnhànhhoànt hi ện c á c t h ủ t ụ c p h á p l ý liênq u a n đ ế n k h o ả n vayn h ư k ý k ế t c á c h ợ p đ ồ n g , c ô n g ch ứ n g hợpđồng thế chấp tài sản và đăngkýgiao dịch đảmbảo theoquyđịnh của phápluật.

Saukhihoàntấtcácthủtụchồsơthìtiếnhànhgiảingântheonhucầuvốnthựct ế củakhá chhàng.Cánbộquảnlýkhoảnvayphảitheodõichặtchẽtrongquátrìnhg i ả i ngânđể nguồnvốnvayđượcsửdụngđúngmụcđíchvàhiệuquả.

Saukhigiảingân,cánbộquảnlýkhoảnvayphảithườngxuyênkiểmtra,giámsátkho ảnvaythôngquacácsốliệu,cácđiềukhoảnđãký,tìnhtrạngtàisảnbảođảm,k h ả n ă n g t h a n h t o á n v à đánh giá hiệuquả sửdụngvốn đểđảm bảo khả năngtrả nợcủakháchhànghaykịpthờinắmbắtcácdấuhiệuảnhhưởngđếnkhảnăngthanhtoánnợv ay,tàisảnđảmbảo…

Khinhậnthấykhoảnvaycó các vấn đề liên quanđến sửdụng vốn saimụcđích,nguồntrả,tàisảnđảmbảo… thìphảitheodõichặtchẽđểcónhữngbiệnpháphỗtrợkháchhàngkịpthờihoặccốgắngthuh ồinợ.

Trong công tác tín dụngthì rủi ro làđiều không thể tránh khỏi.Khiđãxảyra nợxấuthìphảixửlýđểthuhồinợ,giảmthiểutốiđatổnthấtcóthểxảyra.Biệnphápxửlýtrong giaiđoạnnàycóthểbằngcácbiệnpháppháplýnhưkhởikiện,xửlýtàisản,muabánnợhays ửdụngcácbiệnphápkhácnhưtáicơcấukhoảnnợ,khoanhnợ,xóan ợ…

Việc chấm điểm tín dụng khách hàng là một bước quan trọng trong giai đoạn thẩm định tín dụng, giúp quyết định phê duyệt khoản vay Chấm điểm được thực hiện trên hệ thống IPCAS và là cơ sở để phân loại nợ, xác định mức trích lập dự phòng rủi ro và quản trị rủi ro Căn cứ chấm điểm dựa trên thông tin thu thập từ khách hàng, cùng với đánh giá của cán bộ tín dụng Các tiêu chí chấm điểm sẽ được áp dụng theo từng loại hình khách hàng vay, bao gồm cá nhân, hộ nông dân, hộ kinh doanh, khách hàng cũ/mới, tổ chức kinh tế, tổ chức tài chính, công ty chứng khoán và ngân hàng thương mại.

Tuynhiêndohạnchếcủađềtàinhưđã trìnhbàynênluậnvănsẽchỉ nêulênvàp hântíchquytrìnhchấmđiểmđốivớikháchhàngcánhânvàdoanhnghiệp,s osánhvớicácngânhàngthươngmạikhác.

HệthốngxếphạngtíndụngcủaAgribank

Phươngphápxếphạng

HệthốngxếphạngtíndụngcủaAgribankxâydựngkếthợpgiữaphươngphápthốn gkêvàphươngphápchuyêngia.Việcchấmđiểmkháchhàngbằngđánhgiácácc h ỉ tiêutàic hínhvàcácchỉtiêuphitàichínhtheotrọngsố.Căncứkếtquảchấm điểmđể xếphạngkháchhàng.

- Kháchhànglàtổchứckinhtế:KháchhàngTổchứckinhtếápdụngtrênhệth ố n g xếphạnggồmtấtcảcácloạihìnhdoanhnghiệpđượcthànhlậptheoluậtdoanhn g h i ệ p , H ợptácxã,liênhiệphợptácxãđượcthànhlậptheoluậtHợptácxãvàcáctổchứckinhtếthànhlậ ptheoluậtđầutư,trừkháchhàngĐịnhchếtàichính.

- Kháchhànglàđịnhchếtàichính:Địnhchếtàichínhápdụngtrênhệthốngxếp hạnggồmNgân h à n g, C ôn gtytàich ín h, CôngtyChot hu ê T à i ch ín h, Côngtych ứ ng khoán. doanh.-Kháchhànglàcánhân/hộ:KháchhànglàCánhân,Hộnôngdân,Hộkinh

Trongphạmvicủađềtài,tácgiảgiớihạnphântíchhaiđốitượnglà:Doanh nghiệpv à c á n h â n Đ â y l à h a i đ ố i t ư ợ n g c h ủ yếut r o n g h o ạ t đ ộ n g tínd ụ n g c ủ a Agribank.

HệthốngxếphạngtíndụngcủaAgribankhoạtđộngtrênphầnmềmquảnlýhệthốngc ủaAgribankgọilàIPCAS,trên cơchếtraođổithôngtinđểchấmđiểm,xếph ạ n g khá chhàng,phânloạinợvàtríchlậpdựphòngrủirotíndụng.

Cácthôngtinsẽliênkếtvàhỗtrợcôngtácchấmđiểmgồm:Thôngtinvềnhânthân;Lị chsửgiaodịchvớingânhàngvềtiềngửi,thanhtoánvàcácdịchvụkhác,tìnhh ìn htrảnợgốclãit rongquákhứ,sốlầncơcấunợ Cácthôngtinnàysẽđượclưutrữt r ên hệthốngvàtựđộnghiệ nkếtquảkhitiếnhànhchấmđiểm,giảmbớtlượngcôngviệccũngnhưtạosựchínhxáctrong quátrìnhchấmđiểm.

Từkếtquảchấmđiểmkháchhàng,hệthốngsẽtựđộngxácđịnhkếtquảphânloại nợcuốicùngvàtríchlậpdựphòngrủiro,hỗtrợviệcraquyếtđịnhvàthựchiệnch í n h sách kháchhàng.

TrongquytrìnhchấmđiểmkháchhàngtrênthìtạiChinhánhchovaythựchiệncácbước từ1đến6đểcókếtquảchấmđiểmtạiChinhánh,cònbướcthứ7sẽdoTrụsởchínhcủaNgânhà ngtổnghợpđểcósốliệutoànhệthốngAgribank.

Agribankxếphạngkháchhàngthành10hạngvớicácrủirotừthấpđếncaovàcác hạn gnàysẽứngvới5nhómnợkhiápdụngđểphânloạinợkhoảnvay.

Bảng2.1:BảngxếphạngvàphânloạinợcủaAgribank Điểmđạtđƣợc Xếphạng Nhómnợ

HiệnnayAgribankđangápdụngchấmđiểmđốivớitoànbộkháchhàngmớitại thờiđiểmđề nghị cấptín dụngđểlàm căncứra quyếtđịnhcấptíndụngvà ápdụngcácchínhsáchkèmtheonhưưuđãilãisuất,mứcđộđảmbảocủatàisản…

2.3.4.1 Kháchhàngcánhân. Đốiv ới khách hà ng cán hân t h ì cănc ứđ ể chấmđiểmdựat rê nba ti êu ch í là n hânthân,khảnăngtrảnợcủangườivayvàtàisảnđảmbảo(TSBĐ).Trongđótiêuchív ềnhânthânvàkhảnăngtrảnợlàtiêuchíbắtbuộcvớitỷtrọngtrongsốđiểmlà60:40.Còn xétthêmtiêuchívềtàisảnđểđánhgiámứcđộrủirocủangânhàngkhiquyếtđịnhcấptíndụ ng.

Các tiêuchí vềnhânthân của khách hàngvaylà quantrọngnhấtvàbao gồm 12t iêu chínhỏnhưtuổi,trìnhđộhọcvấn,tìnhtrạngchỗở,cơcấugiađình,sốngườiphụt h u ộ c

Mụcđíchcủaviệcxácđịnhtuổicủangườivaysẽgiúpđánhgiáảnhhưởngcủađộtuổ iđếnngườivaynhưrủironhânmạng,bệnhtật,sốnămkinhnghiệmtrongn g h ề ; cònv iệcxácđịnhtìnhtrạngchỗởsẽđánhgiámứcđộổnđịnhvềnơicưtrúcủa bản thânngườivay, nếungườivaycónhàở sởhữu riêngsẽcóđộổn định caohơnng ười đangởnhàthuêhoặcởcùngnhàvớichamẹ…

Nhưvậy,ngoài10chỉtiêuvềnhânthângiốngnhưcủaE&YthìAgribankchấmđiểmt hêm2chỉtiêuvềtìnhtrạngnhânthâncủacácthànhviêntronggiađình(chỉxétđếnbố,mẹ,vợ/ chồng,concái củan g ư ờ i vay)vàmốiquanhệcủangườivayvớicácthànhviêntronggiađìnhvìcácchỉtiê unàycóthểảnhhưởnggiántiếpđếntâmlýlàmviệc,khảnăngtrảnợcủangườivay.Đ âylàưuđiểmcủahệthốngXHTDcủaAgribankvìđãtiếpthuvàbổsungchop h ù hợpvớith ựctiễntạiViệtNam.

Các tiêu chí về khảnăng trả nợ của ngườivaydựatrên 4 chỉ tiêu:Mứcthunhậpròngổnđịnhhàngtháng,tỷlệgiữanguồntrảnợvàsốtiềnphảitrảtrongkỳ (gốc+lãi)theokếhoạchtrảnợ,tìnhhìnhtrảnợgốcvàlãivớiAgribank,cácdịchvụsửdụn gởAg r i b an k hiệntại.Sovới7chỉtiêuvềkhảnăngtrảnợcủaE&YthìAgribankchỉxâyd ự n g4chỉtiêudođãgộpchỉtiêutínhhìnhtrảnợgốcvàtìnhhìnhtrảnợlãithànhchỉtiêutìnhhìn htrảnợgốcvàlãivớiAgribank.ĐốivớichỉtiêuDưnợ/

TàisảnròngthìđâylàchỉtiêukhóxácđịnhnênAgribankkhôngđưavàođểthuậntiệnchovi ệcchấmđiểm.CònđốivớichỉtiêuĐánhgiákhảnăngtrảnợthìAgrbankkhôngđưa vàohệthốngXHTDvìđâylàchỉtiêuquantrọngnênsẽtáchriêngtrongcôngtácthẩmđịnh.Nếu cóđầyđủcơsởđểđánhgiákhảnăngtrảnợcủakháchhàngthìtùythuộcvàotừnggiaiđoạncủ ahoạtđộngcấptíndụng,ngânhàngsẽcónhữngbiệnphápkhácnhau.Nếuđangởtr onggiaiđoạnthẩmđịnhđểquyếtđịnhcấptíndụngthìngânhàngsẽchỉcấptín dụngnếu đánhgiá khách hàng có khảnăng trả nợ.Còn đãcấptín dụngvàđánh giákhảnăngtrảnợcủakháchhàngcóvấnđềthìngânhàngsẽtiếnhànhgiahạnnợ,quyếtđ ịnhthuhồinợhoặcchuyểnnhómnợcaohơntheoquyđịnh.

Chitiếtcácchỉtiêuvềnhânthân,khảnăngtrảnợcủakháchhàng,cáchđánhgi áđượcthamkhảotại Phụlục.

Saukhichấmđiểmcácchỉtiêunhânthân vàkhảnăngtrảnợ,kháchhàngsẽđ ư ợ c đánhgiáxếploạidựatrênsốđiểmthựcnhậnthành10nhómtừAAAđếnD. Đốivớikháchhàngcánhân,thìngoàiviệcxếphạngtíndụngthìAgribankcònx em xétđ ếntàisảnđảmbảođểtổnghợpmứcđộrủirovàraquyếtđịnhcấptíndụng.

Việcchấmđiểmtàisảnđảmbảocăncứvào4chỉtiêu:Loạitàisảnbảođảm,T í n h chất sởhữuTSBĐ,GiátrịTSBĐ/Phần nợvayđềnghịđượcđảmbảo bằngtàisảnđ ó , xuhướnggiảmgiátrịcủaTSBĐtrong12thángquantheođánhgiácủaCBTD.Kết q u ả chấmđiểmTSBĐđượcchiathành3nhóm:

Bảng2.2:Bảngđiểmtàisảnđảmbảo Điểm Xếploại Đánhgiá

A(Mạnh) Xuấtsắc Tốt Trungbình/Từchối

Chovaytheochínhsác hcủaNhànướchoặcb ảolãnhcủamộttổchức chínhtrị -xãhội

2.3.4.2 Kháchhàngdoanhnghiệp Đốivớikháchhàngdoanhnghiệp,chỉtiêuxếphạngbaogồmcácchỉtiêutài ch í n h vàphitàichính.Trongđó,chỉtiêutàichínhdựatrênbáocáotàichính(BCTC)quý, BCTCnămgầnnhấtvàcácthôngtincóliênquanđếnhoạtđộngkinhdoanhcủakh ách hàng ,cònchỉtiêuphitàichínhđượcchấmdựatrênđánhgiácủacánbộthẩmđịnhvàquảnlýk hoảnvaydựatrên cácthông tinthuthậptừquá trìnhquanhệ tíndụngtrongquákhứcủakháchhàng,môitrườngkinhdoanh,trìnhđộquảnlýcủabanlã nhđạodoanhnghiệp

Bộchỉtiêuchấmđiểmkháchhàngdoanhnghiệpđượcxâydựngtrêncơsở34ngà nhtrong10nhómngànhđã đượcxác địnhsẵnphùhợpvớiđặcthùhoạt độngvàcơcấu tíndụngcủaAgribank.

Trọng số x phần tàich ínhn ăm Điểmc ácchỉ + tiêutài chính quí

Trọng số xphầntà ichín hquí Điểm các

Trọn g số x phần phi tàich ính

Trong đó, trọngsốcủaphần tàichính vàphitài chínhphụthuộc vàobáo cáo tàichínhquývàbáocáotàichínhnămcủakháchhàngcóđượckiểmtoánhaykhôngđượck i ể m toá n.

Quytrìnhchấmđiểmkháchhàngdoanhnghiệpcũngbaogồm8bước,trongđóc h i tiếttừn gbước:

Cánbộchấmđiểmphảithuthậpcácthôngtinvàhồsơbaogồmhồsơpháplý( G i ấy c h ứ n g nhậnđăngkýkinhdoanh,Điềulệdoanhnghiệp,Quyếtđịnhgiaov ố n /

Bảng góp vốn và hồ sơ kinh tế bao gồm kế hoạch sản xuất kinh doanh, báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, và các báo cáo tài chính quý hoặc năm gần nhất Các tài liệu quan trọng như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và thuyết minh báo cáo tài chính cần được thu thập Bên cạnh đó, bảng kê dư nợ vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, và cá nhân trong và ngoài nước cũng rất cần thiết Ngoài ra, cần thu thập thông tin từ các nguồn như phỏng vấn trực tiếp khách hàng, đi thăm thực địa khách hàng, các phương tiện thông tin đại chúng, báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp, và thông tin từ Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (TT PN&XLRRN HN & PTNT VN) cùng Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC).

Dựavàocáchồsơkháchhàng cungcấp vàthôngtinthu thập được,ngườichấmđiểmsẽtiếnhànhđăngkýcácthôngtinkháchhàngtrênhệthốngchấm điểm.Trìnhtựđăngkýtrênhệthốnggồmcó:

Việcxácđịnhngànhnghềkinhdoanhcủakháchhàngdựavàohoạtđộngkinhdo an h chínhcủakhách hàng.Hoạtđộngkinhdoanhchínhlàhoạtđộngđemlạitừ 50% doanhthutrởlênvàchiếmtỷtrọngcaonhấttrêntổngdoanhthuhàngnămcủakháchhàng

Trườngh ợp k há c h h à n g k i n h d o a n h đa n g à n h n h ư n g k h ô n g c ó n g à n h nào c ó doanhthuchiếmtỷtrọngtừ50%trêntổngdoanhthuthìcánbộtíndụngđượcquyềnc h ọ n ngànhchiếmtỷtrọngdoanhthucaonhấthoặccótiềmnăngpháttriểnnhấttrongcá c ngànhm àkháchhàngcóhoạtđộngđểchọnngành.Đốivớikháchhàngcóhoạtđộngkinhd oanhbiếnđộngliêntụclàmthayđổingànhtheocáchxác địnhtrên,thìng ười chấ mđiểmchọnngànhtheonguyêntắcduytrì2nămliêntụcởngànhđósaum ớ i thayđổisa ngngànhkhác.

1 Vốnchủsởhữu Chỉtiêusố 411-Vốnchủ sởhữu- trênBả ng cânđốikếtoán.

D o a n h t h u t h u ầ n v ề b á n h à n g v à cu ng cấpdịchv ụ-trênBáocáokếtquảhoạtđộngki nh doanh.

Mỗichỉtiêusẽcó8khoảnggiátrịtừ1đến8điểm.Tổnghợpđiểmcủa4chỉtiêusẽđượ csửdụngđểxácđịnhquymô.

Quymôlớn:t ừ 22điểmđến32điểm.Quymôv ừa:từ12điểmđến21điểm.

Quymônhỏ:dưới12điểm. Điểmcủacácchỉtiêudùngđểxácđịnhquymôdoanhnghiệpkhôngcấuthànhtổngsốđ iểmcủadoanhnghiệp.

Khixácđịnhsốliệutàichínhcủadoanhnghiệpcóđượckiểmtoánhaykhôngđượ ckiểmtoán.Việcđiềnthôngtintàichínhcủadoanhnghiệphoàntoàndựavàocácb áo cáotàichí nhcủadoanhnghiệpcungcấp,baogồm:

Ngườic h ấ m đ i ể m k h ô n g p h ả i t í n h c á c c h ỉ t i ê u t à i c h í n h , c á c c h ỉ t i ê u nàys ẽđ ược phầnmềmtựđộngtính,liênkếtvớibộgiátrịchuẩnđượcthiếtkếtronghệthốngxếphạn g(HTXH)vàxácđịnhkếtquảđiểm,hạng.

Thôngtinphitàichínhsẽđượcsắpxếpthành5nhómchỉtiêu:Khảnăngtrảnợtừlưuch uyểntiềntệ;Trìnhđộquảnlývàmôitrườngnộibộ;QuanhệvớiNgânhàng;Cácnhântốbênng oài;Cácđặcđiểmhoạtđộngkhác.

STT Cácchỉtiêu DNNN DNcóvốnđầ utưnướcngo ài

STT Cácchỉtiêu DNNN DNcóvốnđầut ưnướcngoài DN khác

Trongcácchỉtiêuphitàichínhcómộtsốchỉtiêuhệthốngtựđộngghinhậndựa trênlịchsửquanhệtíndụngtạiAgribank,cácchỉtiêucònlạilàdongườichấm điểmđánhgiádựatrêncácthôngtinthuthậpđược.Chitiếtcácchỉtiêuphitàichínhthểhiệ ntrongPhụlục02.

Saukhihoàntấtviệcchấmđiểmvàxếphạng kháchhàng,ngườichấmđiểmbáocáokếtquảchấmđiểmtừhệthốngxếphạng,trìnhngư ờiphêduyệtkiểmtravàphệduyệttrênhệthốngxếphạng.

Bước5:Lậpbáo cáotổnghợpkết quảchấmđiểm, xếploạivàphân loạinợkháchhàng

Bộphậnchấmđiểmlậpbáo cáotổnghợpkếtquảchấm điểm, xếphạngvà phânlo ại nợđểtrìnhGiámđốc.

GiámđốcchinhánhsaukhinhậnđượcBáocáokếtquảchấmđiểm,xếphạngvàphânloạin ợcủaBộphậnchấmđiểmsẽPhêduyệtbáocáovàphảichịutráchnhiệmtrướcChủtịch Hộiđồngthànhviên,TổngGiám đốcvềviệcthựchiệnchấm điểm,xếphạng kháchhàng.

Bước7:Tổnghợp,báocáokếtquảchấmđiểm,xếphạngvàphânloạinợcủahệ thốngAgribank.

Bộphậnchấmđiểm,xếphạngkháchhàngthuộcTrungtâmPhòngngừavàXửlý rủir ochịutráchnhiệmlậpBáocáotổnghợpkếtquảchấmđiểm,xếphạngvàphânloạinợkháchhà ngtoànhệthốngtrìnhGiámđốcTTPN&XLRRgửiTổngGiámđốc.

Nguyênlýhoạtđộng

HệthốngxếphạngtíndụngcủaAgribankhoạtđộngtrênphầnmềmquảnlýhệthốngc ủaAgribankgọilàIPCAS,trên cơchếtraođổithôngtinđểchấmđiểm,xếph ạ n g khá chhàng,phânloạinợvàtríchlậpdựphòngrủirotíndụng.

Cácthôngtinsẽliênkếtvàhỗtrợcôngtácchấmđiểmgồm:Thôngtinvềnhânthân;Lị chsửgiaodịchvớingânhàngvềtiềngửi,thanhtoánvàcácdịchvụkhác,tìnhh ìn htrảnợgốclãit rongquákhứ,sốlầncơcấunợ Cácthôngtinnàysẽđượclưutrữt r ên hệthốngvàtựđộnghiệ nkếtquảkhitiếnhànhchấmđiểm,giảmbớtlượngcôngviệccũngnhưtạosựchínhxáctrong quátrìnhchấmđiểm.

Từkếtquảchấmđiểmkháchhàng,hệthốngsẽtựđộngxácđịnhkếtquảphânloại nợcuốicùngvàtríchlậpdựphòngrủiro,hỗtrợviệcraquyếtđịnhvàthựchiệnch í n h sách kháchhàng.

Quytrìnhchấmđiểm