Hình phạt tiền đối với pháp nhân thương mại phạm tội theo bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi năm 2017 (luận văn thạc sỹ luật)

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi, số liệu, vỉ dụ trích dẫn luận vãn đảm bảo độ chỉnh xác, trung thực tin cậy Những kết luận khoa học luận vãn chưa cơng bố luận văn khoa học khác Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài chỉnh theo quy định Khoa Luật đại học Quốc Gia Hà Nội Vậy viết lời cam kết đề nghị Khoa Luật xem xét đê cỏ thê bảo vệ luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! Người cam đoan Phạm Lê Kỳ Duyên ♦ I MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT iv MỞ ĐÀU CHƯƠNG MỘT SỐ VÁN ĐỀ CHUNG VỀ HÌNH PHẠT TIÈN ĐỚI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MAI PHAM TƠI TRONG BỚ LT HÌNH sư VIẼT NAM NĂM 2015 1.1 Khái niệm, đặc điếm hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Bộ luật Hình Việt Nam năm 2015 1.1.1 Khái niệm hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội 1.1.2 Đặc điểm hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội 1.2 Khái niệm, đặc điểm, ý nghĩa hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội 13 1.2.1 Khái niệm hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội 13 1.2.2 Đặc điểm hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội .15 1.2.3 Ý nghĩa hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội 22 1.3 Quy định Hình phạt tiền PNTM phạm tội BLHS số quốc gia giới 27 Kết luận chương 32 CHƯƠNG QUY ĐỊNH VÈ HÌNH PHẠT TIỀN ĐĨI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MAI PHAM TƠI TRONG BƠ• LƯÀT HÌNH sư• NĂM 2015,' SỦA • • • • ĐÔI NÀM 2017 VÀ THựC TIỄN ÁP DỤNG Ỏ VIỆT NAM 33 2.1 Quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 33 2.1.1 Quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phần chung BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 33 2.1.2 Quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phần tội phạm BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 35 2.1.3 Một sô quy định khác liên quan đên hình phạt tiên đơi với pháp nhân thương mại phạm tội 41 2.2 Thực tiễn áp dụng quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Bộ luật Hình năm 2015, sửa đổi năm 2017 46 2.2.1 Tình hình áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội theo BLHS năm 2015, sửa đối năm 2017 Việt Nam 46 2.2.2 Tồn tại, hạn chế nguyên nhân việc áp dụng hình phạt tiền PNTM phạm tội theo BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 54 Kết luận chương 64 CHƯƠNG PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TIÉP TỤC HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG QUY ĐỊNH VÈ HÌNH PHẠT TIÈN ĐỐI VỞI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM TỘI Ở VIỆT NAM _ 65 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu áp dụng quy định hình phạt tiền PNTM phạm tội Việt Nam 65 3.2 Giải pháp tiếp tục hồn thiện quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Bộ luật Hình năm 2015, chỉnh sửa năm 2017 Việt Nam 68 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định hình phạt tiền PNTM phạm tội thực tiễn 73 KÉT LUẬN CHUNG 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIÉT TÁT Từ viết tắt Tiếng Việt BLHS Bơ• Lt • Hình sư• BLTTHS Bộ luật Tố tụng Hình LHS Lt • Hình sư• PNTM Pháp nhân thương mại TAND Tòa án nhân dân XHCN Xã hội chủ nghĩa IV MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Những năm gần đây, Đảng, nhà nước ta coi trọng đề cao việc phát triển kinh tế, cải thiện đời sống đồng bào nhân dân nước, thế, có nhiều sách, việc làm đưa ra, đặc biệt phát triển kinh tế thị trường, dù có phát triển hay sách thay đổi mục tiêu cuối phát triển kinh tế góp phần nâng cao chất lượng sống người dân Tuy nhiên, cần nhìn nhận cách thực tế, bên cạnh tác động tích cực mặt trái kinh tế thị trường dẫn đến tình trạng nhiều tổ chức doanh nghiệp (sau gọi Pháp nhân thương mại) tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận cách, bất chấp an tồn tính mạng, sức khỏe cộng đồng, vi phạm nghiêm trọng lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp tổ chức cơng dân số lĩnh vực, có nhiều vụ việc gây hậu nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng Trước tình hình đó, BLHS có sửa đổi, bồ sung hình phạt quy định trách nhiệm hỉnh pháp nhân thương mại nhằm đáp ứng cầu thiết xử lý nghiêm trường họp pháp nhân thương mại phạm tội công tác phòng, chống tội phạm nhũng loại tội phạm gây Biểu hiện, lần BLHS năm 2015 quy định rõ trách nhiệm hình xác định mốc hình phạt thành phần tội phạm đặc thù này, là: Hình phạt tiền, Đình hoạt động thời gian, Đình hoạt động vĩnh viễn [56, Điều 33], Hình phạt tiền phận cấu thành hệ thống hình phạt nước ta, có lịch sử lâu dài chiếm vị trí quan trọng pháp luật hình ứng dụng thực tiễn cùa luật hình Việt Nam Việc áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015 có tác động mạnh mẽ vê mặt kinh tê đôi với đôi tượng bị kêt án, đơng thời thể mặt tích cực việc ngăn ngừa khả phạm tội xảy ra, ưu điểm biện pháp trừng phạt này, dùng mức độ khiển trách thấp đủ để mang tính chất cảnh cáo, răn đe đồng thời thể tính nhân đạo pháp luật Việt Nam Đặc biệt, hình phạt phù hợp việc đấu tranh với loại tội phạm có tính chất vụ lợi, tội dùng tiền làm phương tiện hoạt động, xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, trật tự an tồn cơng cộng, hành chính, mơi trường, vốn đối tượng bị xâm phạm hành vi vi phạm pháp luật mà pháp nhân thương mại gây Hiện nay, khoa học hình ngồi nước có nhiều cơng trình nghiên cứu hình phạt, chủ yếu thiên khía cạnh tổng thể sâu nghiên cứu hệ thống hình phạt hình phạt bố sung đối tượng tội phạm truyền thống, có cơng trình nghiên cứu xem xét tách biệt hình phạt tiền góc độ hình phạt lý luận lẫn thực tiễn, thi hành pháp nhân thương mại Hòa theo công cải cách tư pháp theo tinh thần Nghị số 08NQ/TW Bộ Chính trị ngày 02/01/2002 nhiệm vụ trọng tâm công tác tư pháp thời gian tới Nghị so 49-NQ/TW Chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020 với nội dung “sớm hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến lình vực tư pháp , đề cao hiệu phịng ngừa tính hướng thiện xử lý người phạm tội, ”; đồng thời bối cảnh Việt Nam ngày hịa nhập tham gia cơng ước quốc tế liên quan đến việc quy định trách nhiệm hình cho pháp nhân thương mại (Theo thống kê, có 116 quốc gia có nước ASEAN có quy định trách nhiệm hình pháp nhân), việc tiếp tục nghiên cứu quy định pháp luật hình Việt Nam hành hình phạt tiền pháp nhân thương mại cần thiết để làm sáng tỏ vê mặt khoa học đưa giải pháp hoàn thiện, nâng cao tính hiệu việc áp dụng quy định cơng phịng, chống tội phạm Đó lý tơi chọn đề tài 'Hình phạt tiền pháp nhãn thương mại đổi năm 2017)" • 1.phạm • tội • theo Bộ• luật • Hình • năm 2015 (sửa ' ' làm luận • văn thạc sĩ Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015 đề tài nghiên cứu mẻ chưa có nhiều cơng trình khoa học sâu hệ thống lại lý luận phân tích, đánh giá tình hình thực thi hình phạt thực tế, đó, luận văn nhằm đạt mục đích chủ yếu đưa nhận thức tồn diện hệ thống hình phạt tiền pháp nhân thương mại, thơng qua đánh giá tình hình áp dụng thực tế hình phạt, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hình phạt cơng đấu tranh phòng, chống tội phạm 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Từ mục đích nêu trên, luận văn đề nhiệm vụ cụ thể sau: Phân tích khái quát, hệ thống lại khái niệm, mục đích, ý nghĩa cùa hình phạt, pháp nhân thương mại hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015, từ phân tích số tồn xung quanh việc quy định áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại pháp nhân thương mại phạm tội So sánh hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015 với BLHS số quốc gia giới, từ rút kinh nghiệm bổ sung học thực tế cho công đấu tranh phòng, chống tội phạm Việt Nam 3 Đôi tượng phạm vi nghiên cứu ĩ Đối tượng nghiên cứu Đối tượng luận văn vấn đề lý luận hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015 thực tiễn áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội thực tế 3.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cúu quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015, sửa đổi năm 2017, nghiên cứu so sánh hình phạt tiền pháp nhân thưong mại luật hình nước ngồi thực tiễn áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Việt Nam, từ đề số giải pháp tiếp tục hoàn thiện, nâng cao hiệu áp dụng hình phạt tiền đổi với PNTM phạm tội Việt Nam Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu đề tài Đe tài thực dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật lịch sử chủ nghĩa vật biện chứng Mác - xít, tư tưởng Hồ Chí Minh nhà nước pháp luật, quan điếm cùa Đảng Nhà nước ta xây dựng nhà nước pháp quyền, sách hình sự, vấn đề cải cách tư pháp thể nghị Đại hội Đảng Trong trình nghiên cứu đề tài, tác giả luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể như: phương pháp phân tích, tổng hợp, phương pháp quy nạp, phương pháp thống kê, phương pháp điều tra xã hội học đấu ranh phịng chống tội phạm nói chung giải vụ án hình nói riêng, thành tụư khoa học như: Luật hình sự, luật Tố tụng hình Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài 5.1 Ỷ nghĩa lý luận Qua việc nghiên cứu Hình phạt tiền pháp nhân thương mại BLHS Việt Nam, luận vãn góp phần làm sáng tị q trình hình thành, phát triên nội dung pháp lý hình phạt tiên đơi với Pháp nhân thương mại, đưa nhìn tống quát lĩnh vực mẻ này, đồng thời đưa điểm chưa hợp lý quy định hình phạt đề xuất kiến nghị nhằm hồn thiện nâng cao hiệu q hình phạt thực tiễn 5.2 Ỷ nghĩa thực tiễn Luận văn góp phần giải thích pháp luật, phân tích chế định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội tình hình thực tế Việt Nam, từ nâng cao hiệu áp dụng hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Luận văn có ý nghĩa định mặt thực tiễn tham khảo chuyên môn nghiên cứu thực pháp luật hình Kết cấu đề tài Bô cục luận văn gôm ba phân bao gôm phân mở đâu, ba chương tám tiết, cụ thể: Chương 7: Một số vấn đề chung hình phạt tiền PNTM phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015, sửa đổi năm 2017 Chương 2\ Quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Bộ luật Hình năm 2015, sửa đôi năm 2017 thực tiên áp dụng Việt Nam Chương 3: Phương hướng giải pháp tiếp tục hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu áp dụng quy định hình phạt tiền PNTM phạm tội Việt Nam giúp pháp lý Việt Nam, Quỳ Dịch vụ viễn thơng cơng ích Việt Nam, Qũy Phát triển khoa học công nghệ quốc gia, Qũy Đổi công nghệ quốc gia, Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam, Quỳ Phịng chống thiên tai, Các quỳ hoạt động phải bão toàn vốn điều lệ tự bù đắp chi phí quản lý, nhiều qũy cho phép sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi để đầu tư sinh lợi nhằm đáp ứng yêu cầu Như vậy, đối chiếu với quy định Điều 76 BLDS năm 2015, qũy tài cơng ngồi ngân sách nhà nước có coi pháp nhân phi thương mại không? Mặc dù khoản Điều 76 BLDS năm 2015 có liệt kê số pháp nhân phi thương mại bao gồm quan nhà nước, đơn vị vũ trang nhân dân, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hi, t chc chớnh tr xó hi ã ô7 • • • nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện, doanh nghiệp xã hội tổ chức phi thương mại khác Việc đưa khái niệm khơng rõ ràng khó khăn việc xác định pháp nhân phi thương mại khác quy định liệt kê khoản Điều 76 BLDS năm 2015 Việc phân chia pháp nhân theo tiêu chí phân mục đích hoạt động họp lý theo “Pháp nhãn phi thương mại hoạt động với mục đích hoạt động cơng ích, tự chịu trách nhiệm tài sản mình quản lý”, “Pháp nhân thương mại pháp nhân có mục đích lợi nhuận”, pháp nhân vừa có mục đích hoạt động cơng ích, vừa có mục đích lợi nhuận phần kinh doanh có lợi nhuận áp dụng quy định PNTM để tránh trường hợp số doanh nghiệp cơng ích lợi dụng ưu đãi cùa Nhà nước đế thực hoạt động kinh doanh có lợi nhuận lại hưởng quy chế tài chính, thuế loại hình kinh doanh phi lợi nhuận Nhưng điều ảnh hưởng đến việc xác nhận chủ thể pháp nhân thương mại để áp dụng quy định xử lý tội phạm theo quy định BLHS năm 2015, dễ để xảy tình trạng sai sót, bỏ lọt tội phạm nhiều kẻ lợi dụng quy định để làm lợi bất khơng bị xử lý hình Vì 71 vậy, việc mở rộng chủ thê chịu trách nhiệm hình yêu câu tât yêu, mang lại cơng cho pháp luật Tình trạng làm lợi bất pháp nhân phi thương mại diễn nghiêm trọng, đòi hỏi quan tâm cấp cán Đảng, nhà lập pháp tư pháp có biện pháp xử lý kịp thời đế tránh gây hậu đáng tiếc sau Thứ bon, ban hành Thông tư liên tịch hướng dẫn cụ thể vấn đề liên quan đến quy định án phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Tuy BLHS năm 2015 bồ sung, thay nhiều quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại, đến có văn pháp luật ban hành để hướng dẫn áp dụng pháp luật, giải thích pháp luật cho loại hình tội phạm quy định này, điều dẫn đến nhiều bất cập công tác phát hiện, điều tra, xử lý tội phạm Vì yêu cầu cấp thiết đặt quan chức Tư pháp, Công an, Tòa án, Viện kiểm sát cần ban hành hệ thống văn pháp luật ban hành để giải tình trạng này, tránh để xảy việc nhầm lẫn, thiếu hiếu biết đội ngũ tư pháp Vì vậy, quan chức cần phối hợp xây dựng ban hành thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý pháp nhân thương mại phạm tội, qua giúp cho quan bảo vệ pháp luật thống nhận thức có tiến hành giải vụ án hình với chủ thể tội phạm pháp nhân thương mại Bên cạnh đó, cịn nhằm giúp cho xây dựng văn hướng dẫn trình tự, thù tục, điều kiện áp dụng thi hành hình phạt tiền pháp nhân thương mại gây khó khăn, lúng túng cho quan tiến hành tố tụng áp dụng pháp luật, đồng thời, việc ban hành văn hướng dẫn pháp luật, hoàn thiện hệ thống thơng tư liên tịch góp phần nghiên cứu thấu triệt vấn đề tồn việc áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại, thúc việc tăng cường sử dụng hình phạt việc xét xử cấp tòa án nhân dân 72 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định vê hình phạt tiên PNTM phạm tội thực tiễn Thứ nhất, hoàn thiện quy định pháp luật tội danh áp dụng với PNTM phạm tội, mở rộng thêm phạm vi tội có áp dụng hình phạt tiền hình phạt PNTM phạm tội, tránh đế lọt lưới tội phạm Th ứ hai, xây dựng hành lang pháp lý, ban hành văn pháp luật hồ trợ giải thích, hướng dẫn thống việc áp dụng hình phạt tiền PNTM phạm tội, tránh để mơ hồ, thiếu quán việc ban hành áp dụng hình phạt Thứ ba, trọng công tác tổ chức thi hành, tập huấn, tuyên truyền, phổ biến pháp luật hình càn tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật hình pháp nhân thương mại chủ thể tội phạm; loại tội xác định phạm vi trách nhiệm hình pháp nhân thương mại (33 tội qui định Điều 76 BLHS năm 2015) Điều cần thiết để pháp nhân thương mại hiểu rõ qui định luật hình trách nhiệm hình mà pháp nhân thương mại phạm tội, qua có ý thức tơn trọng chấp hành pháp luật Hiện nhiều pháp nhân thương mại cho hành vi vi phạm pháp luật pháp nhân bị xử lý vi phạm hành nên tính răn đe, phịng ngừa cịn hạn chế Tuy nhiên, cơng tác tun truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật cần ý số vấn đề sau đây: Một là, cơng tác công tác tuyên truyền, phố biến, giáo dục pháp luật phải có sở pháp lý vũng cho việc triển khai hoạt động, đặc biệt hoạt động phối hợp quan, tổ chức hệ thống trị hoạt động phổ biến, giáo dục pháp luật cho cán tầng lóp nhân dân Hoạt động Hội đồng phối hợp phổ biến, giáo dục pháp luật cấp mà ngành Tư pháp nòng cốt phát huy sức mạnh tống hợp tố chức đoàn thể xã tồn dân 73 Hai là, hoạt động công tác tuyên truyên, phô biên, giáo dục pháp luật cần vào nề nếp theo kế hoạch, chương trình cụ thể với nhiều hình thức, biện pháp thực phù hợp với nhóm đối tượng biến, giáo dục pháp luật điều kiện địa bàn thực Nhiều hoạt động phổ biến, giáo dục pháp luật triến khai đồng mạnh mẽ nhiều địa bàn, nhân dân ngày có điều kiện tim hiểu pháp luật Ba là, đội ngũ cán làm công tác công tác tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật cần bước xây dựng, củng cố Bên cạnh đội ngũ cán chuyên trách ngành tư pháp, thu hút lực lượng đông đảo báo cáo viên, tuyên truyền viên, cộng tác viên tham gia Bon là, hình thức công tác tuyên truyền, phổ biển, giáo dục pháp luật phải ngày phong phú, đa dạng thiết thực với người dân như: Tuyên truyền miệng; biên soạn tài liệu phố thông dạng hỏi đáp pháp luật, tình pháp luật; đưa pháp luật vào giảng dạy trường học; tuyên truyền pháp luật phương tiện thông tin đại chúng; xây dựng câu lạc pháp luật; tủ sách pháp luật xã, phường, thị trấn, quan, doanh nghiệp, trường học; thi tìm hiếu pháp luật; tun truyền pháp luật thơng qua hoạt động hồ giải sở, thông qua tư vấn pháp luật, trợ giúp pháp lý, thơng qua phiên tồ xét xứ công khai, lưu động triển khai mạnh mẽ Thứ bốn, nâng cao ý thức cúa chủ thể tiến hành tố tụng cấp vai trị ý nghĩa tác động tích cực hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Đế giải pháp có kết tốt cần làm nghiêm túc nội dung theo trình tự sau: cần đào tạo thấm phán ngồi chun mơn cao cịn phải có cảm xúc, trách nhiệm, lĩnh tuân theo pháp luật; khơng có tiêu chí khơng bổ nhiệm/tái bồ nhiệm 74 Có quy định hướng dân cụ thê điêu kiện áp dụng đơi với hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội, từ có cứ, tránh “định kiến” ưu tiên áp dụng hình phạt tù tình trạng diễn Cần tách bạch trách nhiệm thấm phán kiếm sát viên thực hành quyền công tố kiềm sát việc tuân theo pháp luật, tịa viện có “sự độc lập mong muốn” tuân thủ pháp luật trọng (cũng có vụ án vi phạm nghiêm trọng thủ tục tố tụng kiểm sát không kịp thời phát dẫn đến hậu nghiêm trọng, ví dụ vụ án quan tâm gần vụ án Hồ Duy Hải, Lương Hữu Phước Hoặc tịa án làm tốt cơng việc xét xử, làm theo quy định Bộ luật Tố tụng hình Nếu bên cơng tố truy tố khơng luật cứ theo luật mà bác; vậy, tư pháp nước ta khơng cần cải cách nhiều) Thứ năm, gia tăng áp dụng hình phạt tiền PNTM phạm tội, mới có vụ án kế từ BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 ban hành nay, dẫn đến việc có q ví dụ cho người tiến hành tố tụng tham khảo, dẫn dắt, dẫn đến việc lúng túng trình đấu tranh, định tội đối tượng PNTM khó “nhằn” Thứ sáu, đối tượng chống đối khơng chịu thi hành án phạt nghiên cứu áp dụng truy tổ hành vi không chấp hành băn án áp dụng CƠ chế chuyển đổi hình phạt tiền thành hình phạt tù theo tỷ lệ định buộc phải thực biện pháp buộc lao động cơng ích Hình phạt tiền mắt xích quan trọng hệ thống hình phạt Việt Nam, xếp hình phạt cảnh cáo hình phạt cải tạo không giam giữ, coi bước cảnh cáo nặng đối tượng ngoan cố tiếp tục hành vi phạm tội Neu án phạt tiền bị kéo dài khơng hồn thành, 75 chầy cối khơng thi hành án Viện kiểm sát xem xét đề nghị truy tố hành vi không chấp hành án chuyển đổi hình phạt tiền sang hình phạt cấp độ cao hơn, chí hình phạt tù để nâng cao tính răn đe người trước pháp luật 76 KẾT LUẬN CHUNG Qua nghiên cứu đề tài luận văn “Hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội theo Bộ luật Hình năm 2015 (sửa đoi năm 2017)”, cho phép tác giả đưa số kết luận chung đây: Hình phạt tiền nói chung hình phạt tiền dành cho pháp nhân thương mại nói riêng hình phạt có lịch sử lâu đời hệ thống hình phạt pháp luật Việt Nam, có hiệu mạnh mẽ việc trấn áp, răn đe tội phạm, quy định hay cơng trình nghiên cứu loại hình phạt dành cho loại hình tội phạm pháp nhân thương mại chưa đào sâu nghiên cứu triệt để, cịn có nhiều lồ hổng cần lấp đầy yêu cầu đánh giá khả năng, vai trị loại hình phạt này, cân nhắc việc áp dụng hình phạt đổi với pháp nhân thương mại hình phạt tiền hình phạt khơng thể bỏ qua với tư cách hình phạt hay hình phạt bổ sung, cần áp dụng thường xuyên để biến hình phạt thực trở thành cơng cụ hữu ích trấn áp tội phạm Đe nâng cao hiệu áp dụng hình phạt, cần thiết phải có văn hướng dẫn áp dụng hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Văn hướng dẫn phải quy định cụ thể loại hình phạt, mức hình phạt áp dụng Tịa án cần tăng cường tổng kết công tác xét xử để từ hồn thiện quy định pháp luật Cần nâng cao trinh độ chuyên môn quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng để áp dụng đủng đắn quy định pháp luật áp dụng đắn hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội cần tuyên truyền giáo dục phổ biến quy định pháp luật nhằm nâng cao hiều biết người dân pháp nhân thương mại, đề từ hạn chế tội phạm, góp phần vào đấu tranh, phịng chống tội phạm nước ta Trên sở nghiên cứu phương hướng cải cách, nâng cao hiệu 77 hình phạt tiên đơi với pháp nhân thương mại phạm tội, luận văn đê xuât số giải pháp cụ thể bổ sung để góp phần hồn thiện hệ thống lý luận thực tiễn hình phạt thực tế, đồng thời tiếp tục nghiên cứu vấn đề cốt lõi khác hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội, tiến tới mục đích tận dụng hết khả năng, vận dụng linh hoạt hình phạt cơng xét xử nay, từ đạt mục đích răn đe tội phạm giáo dục người khác để tránh xảy thêm hành vi phạm tội 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO rrĩ • Tai liệu tiêng Việt GS.TS Nguyễn Ngọc Hịa, chủ biên, Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại - Nhận thức cần thống nhất? NXB Tư Pháp, 2020 Đỗ Nhật Anh, Bàn quy định TNHS PNTM BLHS năm 2015, Bài viết đăng Tạp điện tử Luật sư Việt Nam ngày 03/9/2020 Lê Thu Băng (2016), “Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại BLHS năm 2015”, Báo điện tử Công Lỷ đăng ngày 12/7/2016 Bảo hiểm xã hội Việt Nam (2014), Báo cáo thực trạng vi phạm pháp luật đề xuất hình hóa hành vi trốn đóng bảo hiểm cho người lao động thảng 10 năm 2014 Ban chấp hành Trung ương, Nghị số 48/NQ-TW ngày 24/05/2005 chiến lược xây dụng hoàn thiện pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, Hà Nội Kinh Thị Tuyết (2020), TNHS pháp nhản theo Luật hình Việt Nam - Một sổ vấn đề cần hoàn thiện ”, viết đăng Tạp chí Cơng thương điện tử (https ://amp ngày 28/2/2020) Lương Thị Mỹ Quỳnh, Một số vấn đề TNHS cùa PNTM thủ tục truy cứu TNHS PNTM, báo khoa học, Tạp chí Khoa học pháp lý, số 07, Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh, 2016 Bộ Tư pháp Việt Nam (2013), Báo cảo kết Hội tháo “TNHS pháp nhản” - vẩn đề đặt ra, Hà Nội Bộ Tài nguyên & Môi trường (2013), Báo cáo tồng kết tình hình thực nhiệm vụ cơng tác năm 2013 kế hoạch công tác năm 2014 ngành tài ngun mơi trường, Hà Nội 10 Chính phủ (2016), Chiến lược quốc gia phòng, chống tội phạm giai đoạn 79 2016 - 2025, định hướng 2030, ngày 14/4/2016 Hà Nội 11 Hoàng Đức Cường (2017), “Pháp nhãn thương mại pháp luật hình Việt Nam số kiến nghị”, Nghiên cứu Lập pháp, Viện Nghiên cứu Lập pháp 12 Bộ tư pháp (2014), Báo cảo gửi UBTVQH (2014) trình chủ trì soạn thảo BLHS năm 2015 Hà Nội 13 Hoàng Minh Đức (2020), Trách nhiệm hình pháp nhản thương mại vấn đề cần tiếp tục hoàn thiện, Nhà nước Pháp luật, Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam 14 Lê Cám (2016), điều khoản liên quan đến TNHS pháp nhân phần chung BLHS năm 2015, Tạp chí Kiểm sát số 21, tr26 - 39 15 Bạch Ngọc Du (2019), Truy cứu TNHS đổi vói PNTMphạm tội, viết đăng tapchitoaan.vn, truy cập ngày 15/12/2021 16 Nguyễn Ngọc Hòa (2014), “Trách nhiệm hình thể tố chức vấn đề sửa đồi BLHS Việt Nam”, Tạp chí Luật học Đại học Luật Hà Nội, (12) 17 Nguyễn Ngọc Hòa (2016), “Khái niệm tội phạm quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại pháp luật hình Việt Nam”, Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội 18 Nguyễn Ngọc Hịa (2017), Bình luận khoa học BLHS năm 2015, sửa đôi, bô sung năm 2017, Phần tội phạm, Nxb Tư pháp 19 Nguyễn Thị Ánh Hồng (năm 2015), Hoàn thiện quy định luật Hình hình phạt khơng tước tự do, Tài liệu Hội thảo quốc tế: Sửa đổi luật Hình sự, luật Tổ tụng Hình theo Hiến pháp 2013 tham khảo kinh nghiệm nước ngoài, Trường Đại học luật TP HCM 20 Bùi Việt Hùng (2018), Trách nhiệm hình pháp nhãn thương mại theo BLHS năm 2015, Trang điện tử Viện kiểm sát nhân dân tinh Bắc 80 Giang đăng ngày 11/5/2018 21 Đảng Cộng sản Việt Nam (2021), Văn kiện Đại hội đại biêu toàn quốc lần thứ XIII, Nxb Chính trị quốc gia - Sự thật 22 Đảng Cộng sản Việt Nam (2016), Văn kiện Đại hội đại biêu tồn quốc lần thứXII, Nxb Chính trị quốc gia - Sự thật 23 Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội (2016), Chương XXI, Lý luận nhà nước pháp luật., Giáo trình đại cương Nhà nước Pháp luật, Hà Nội 24 Nguyễn Chí Cơng (2017), Trách nhiệm hình tội phạm xâm phạm trật tự quản lỷ kinh tế Luận án 25 Nguyễn Minh Khuê (năm 2015), “Đảm bảo hiệu hình phạt khơng tước tự Luật Hình Việt Nam”, Tạp Dân chủ Pháp luật, (03) 26 Nguyễn Văn Khoát (2020), TNHS PNTM vụ án kinh tế liên quan đến chức vụ Chuyên đề khoa học, VKSND tối cao, Hà Nội 27 Chính phủ (2016), Chiến lược quốc gia phòng, chống tội phạm giai đoạn 2016 - 2025, định hướng 2030 ngày 14/4/2016, Hà Nội 28 Nguyễn Thị Kim Lành (2018), Trách nhiệm pháp lỷ PNTM theo plỉảp luật Việt Nam, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học luật, Đại học Huế 29 Đinh Thị Mai (2019), Hình phạt biện pháp thi hành hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Việt Nam, Khoa học Kiểm sát, Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội, số 03-2019 30 Phạm Quỳnh Nga (2021), Xác định TNHS PNTMphạm Tội vi phạm quy định hảo vệ động vật nguy cấp, quỷ Bài viết đăng trang điện tử vksndtc.vn, truy cập ngày 20/11/2021 31 Nguyễn Thị Minh, Trách nhiệm hình phảp nhân thương mại theo Bộ luật hình năm 2015 Trang thơng tin điện tủ’ Học Viện Tịa Án, truy cập 81 ngày 20/11/2021 32 Hồn Trí Ngọc (2016), TNHS pháp nhân văn kiện pháp lý quốc tế, Tạp chí Nghiên cứu pháp luật số 20/2016 33 Quốc hội (2013), Hiến pháp 2013, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 34 Nước CHND Trung Hoa (1997), BLHSnãm 1979 sửa đổi, bô sung năm 1997 35 GS.TS.Lê Thị Son (2020), TNHS đơn vị pháp luật hình Ao, Sách chuyên kháo nhiều tác giá biên soạn, GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa chủ biên, Nxb Tư pháp, Hà Nội 36 Lê Khánh Hưng (2010), Các hình phạt chinh khơng tước tự Luật Hình sự• Việt Nam,y Luận văn thạc sĩ luật học, học Quốc • • • • • X Khoa Luật, • X Đại • • gia Hà Nội 37 Đinh Văn Quế (2018), Hình phạt đổi với pháp nhân thương mại phạm tội, Luật sư Việt Nam, Liên đoàn Luật su Việt Nam., Tạp chí luật su Việt Nam, truy cập ngày 19/11/2021 38 Trần Minh Hưởng, chủ biên (2012), Bình luận khoa học Bộ luật Hình sự, Nxb Hồng Đức, Hà Nội 39 PGS.TS.Nguyễn Thị Thuận (2020), Trách nhiệm pháp lỷ TNHS pháp nhân luật quốc tế, Sách chuyên khảo nhiều tác giả biên soạn, GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa chủ biên, Nxb Tư pháp, Hà Nội 40 Phạm Tài Tuệ (2018), Những điểm quy định Tội buôn lậu BLHS năm 2015 so sánh với BLHS năm 1999, Bài viết đăng trang điện tử tapchitoaan.vn ngày 05/3 41 Trịnh Quốc Toản (2011), Trách nhiệm hình pháp nhãn Pháp luật hình sự, Nxb Chính trị Quốc gia - thật 42 Quốc hội (2013), Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Nxb Tư pháp, Hà Nội 43 Quốc hội (năm 2015), Bộ luật Dân Nước Cộng hòa xã hội chủ 82 nghĩa Việt Nam, Nxb Chính trị Qc gia, Hà Nội 44 Quốc hội (năm 2015), Bộ luật Hình năm năm 2015 Nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 45 Minh Thu (2018), ? lý hình doanh nghiệp nợ, đóng bảo hiểm xã hội, Bài báo khoa học, Tạp chí tài số 03/2018, Bộ Tài 46 Đào Trí Úc (2017), Chính sách hình thê BLHS năm 2015, Tạp Khoa học pháp lý, số 01/2017 47 Thụy Điển (1999), BLHS năm 1962, có hiệu lực năm 1965, sửa đôi năm 1999 48 Thạc sĩ Lưu Hải Yến (2020), TNHS PNTM - Sự cần thiết nội dung quy định có liên quan BLHS năm 2015, Sách chuyên khảo nhiều tác giả biên soạn, GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa chủ biên, Nxb Tư pháp, Hà Nội 49 Nguyễn Xuân Thanh, Bùi Thế Phương, Trách nhiệm hình pháp nhãn thương mại Bộ luật hình năm 2015, Báo điện tử Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Bình Định, năm 2015 50 Võ Văn Trung, Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại phạm tội theo quy định BLHS năm 2015, cổng thông tin Bộ Tư pháp, truy cập ngày 25/11/2021 51 Trường Đại học Luật Hà Nội (1999), Từ điên giải thích thuật ngữ luật học, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 52 Trường Đại học Luật Hà Nội (2011), Giáo trình Luật Hình Việt Nam, Tập 1, Nxb Công an Nhân dân 53 Trường đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh (2012), Giáo trình Luật Hình Việt Nam - Phần Chung, Nxb Hồng Đức, Hội luật gia Việt Nam 54 Dương Phúc Truông, Trần Mạnh Phủ, Bàn hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội, Báo điện tủ' Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Đắk Nông 83 55 Phạm Tiến Sỹ, Nguyễn Thị Lương Trà (2019), Một số điểm quy định trách nhiệm hình pháp nhãn thương mại thi hành án hình đoi với pháp nhân thirơng mại, Diễn đàn tài tiền tệ, ngày 19/11/2019 56 Viện kiểm sát nhân dân thành phố Hải Phịng (2020), Một số khó khăn vướng mắc áp dụng hình phạt tiền BLHS, Báo điện tử, ngày 14/04/2020 57 Dương Phúc Trường, Trần Mạnh Phú, Bàn hình phạt Pháp nhân thương mại phạm tội, Báo điện tử, Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh ĐắK Nông, truy cập ngày 21/11/2021 F Tài liệu tiêng Anh 58 Andrew Ashworth (2019), Principle of Criminal Law, Đại học Oxford 59 Carna AR (2014), TNHS pháp nhân, Những so sánh quốc tế pháp luật Hoa Kỳ, Anh, Tây Ban Nha Ỷ, Bài viết đăng Tạp chí Khoa học Dân & Pháp lý 60 Dr Mark Dsouza (2020), Doanh nghiệp luật hình - biện pháp xác định toàn diện - Thuyết nhận dạng Bài nghiên cứu xuất trực tuyến Nhà xuất Đại học Cambridge 61 Dorothy makgwale Farisani (2017), TNHS pháp nhản Nam Phỉ? Khoa Luật học, Đại học Nam Phi, Phiên trực tuyến ISSN 2411-7870, Phiên in ISSN 1021-545X Fundamina (Pretoria) vol.23 n.l Pretoria 2017 62 Fernandez Diaz, Carmen Rocfo (2016), TNHS pháp nhãn: nghiên cứu so sảnh Tây Ban Nha Peru Đại học Công giáo Peru 63 Gennady A Esakov (2010), TNHS doanh nghiệp: Đánh giá so sảnh Tạp chí Luật Đại học Thành phố Hồng Kông 64 Rodriguez-Lopez, Silvia (2017), TNHS pháp nhân tội phạm 84 buôn bán người luật quôc tê châu Au Bài viêt đăng Tạp chí thông tin buôn bán người, Tập 1, số 1, tháng năm 2017 65 Marta Uhlírováa (2014), TNHS pháp nhân - so sánh luật Cộng hòa Séc cộng hịa Ao Bài viết đăng Tạp chí Kinh tế Tài Procedia 12 66 Nhóm các luật sư từ 18 văn phịng tồn cầu cơng ty luật đa quốc gia Linklaters (2016), Corporate criminal liability - A review of law and practice across the globe Tập san nghiên cứu 67 Gert Vermeulen (2012), Wendy De Bondt, Charlotte Ryckman, Trách nhiệm pháp lỷ tội phạm EU Viện nghiên cứu quốc tế sách hình sự, châu Âu, Nhà xuất Makl 68 Gennady A Esakov (2010), TNHS doanh nghiệp: Đánh giá so sánh Tạp chí Luật Đại học Thành phố Hồng Kông 69 Herry Campbell Black, M.A (1990), Deluxe Black's Law Dictionary, Sixth Edition St Paul, Minn West Publishing Co, pp 893 - 894 85 ... định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phần chung BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 33 2.1.2 Quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phần tội phạm BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017. .. vấn đề chung hình phạt tiền PNTM phạm tội BLHS Việt Nam năm 2015, sửa đổi năm 2017 Chương 2 Quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội Bộ luật Hình năm 2015, sửa đơi năm 2017 thực tiên... luật Hình năm 2015, sửa đổi năm 2017 2.2.1 Tình hình áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội theo BLHS năm 2015, sửa đổi năm 2017 Việt Nam Qua khảo sát tình hình phạm tội chủ yếu pháp