Chuyên ngành kế hoạch phát triển phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty xây dựng và vận tải hòa bình

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN VŨ THỊ THÙY DUNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH : KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN Đề tài : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG- VẬN TÀI HỊA BÌNH Hà Nội, năm 2022 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Giáo viên hướng dẫn: Th.S Phan Lê Nga Sinh viên thực hiện: Vũ Thị Thùy Dung Mã sinh viên: 5093101113 Lớp : KHPT9A Hà Nội, năm 2022 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài : 2.Mục tiêu nghiên cứu: 2.1 Mục tiêu chung : 2.2 Mục tiêu cụ thể : Phạm vi, đối tượng nghiên cứu : 3.1 Phạm vi không gian : 3.2 Phạm vi thời gian : 3.3 Nội dung : 3.4 Đối tượng nghiên cứu : 4.Phương pháp nghiên cứu : Kết cấu khóa luận : CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT-KINH DOANH 1.1.Lý luận chung phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh : 1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh : 1.1.2 Vai trò việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.3 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh 11 1.1.4 Nhiệm vụ phân tích hoạt động kinh doanh 11 1.1.5 Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh 12 1.1.6 Nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh : 12 1.1.6.1.Môi trường bên : 12 1.1.6.2 Phân tích mơi trường bên doanh nghiệp 14 1.2 Các tiêu chí sử dụng phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh: 19 1.2.1 Doanh thu : 19 1.2.1.1 Doanh thu từ hoạt động kinh doanh 19 1.2.1.2 Doanh thu từ hoạt động khác 21 1.2.2 Chi phí 21 1.2.2.1 Chi phí sản xuất 21 1.2.2.2 Chi phí ngồi sản xuất 22 1.2.3 Lợi nhuận 23 1.2.3.1 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 24 1.2.3.2 Lợi nhuận từ hoạt động tài 24 1.2.3.3 Lợi nhuận khác 24 1.2.4 Báo cáo hoạt động tài 24 1.2.4.1 Bảng cân đối kế toán 25 1.2.4.2 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh 25 1.2.4.3 Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ 26 1.2.4.4 Bảng thuyết minh báo cáo tài 26 1.2.5 Nhóm tiêu toán 26 1.2.5.1 Tỷ số toán hành 26 1.2.5.2 Tỷ số toán nhanh 27 1.2.6 Nhóm tiêu hiệu sử dụng vốn 27 1.2.6.1 Vòng quay tổng tài sản 27 1.2.6.2 Vòng quay tài sản cố định 27 1.2.6.3 Kỳ thu tiền bình quân 27 1.2.6.4 Vòng quay hàng tồn kho 28 1.2.7 Nhóm tiêu cấu tài 28 1.2.7.1 Tỷ số nợ tổng tài sản 28 1.2.7.2 Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu (RE) 28 1.2.7.3 Tỷ số khả toán lãi vay 28 1.2.8 Nhóm tiêu lợi nhuận 29 1.2.8.1 Tỷ suất lợi nhuận ròng doanh thu (ROS) 29 1.2.8.2 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) 29 1.2.8.3 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) 29 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY XÂY DỰNG VÀ VẬN TẢI HỊA BÌNH 30 2.1.Khái quát Công ty Xây dựng Vận tải Hịa Bình 30 2.1.1 Giới thiệu chung công ty : 30 2.1.2.Quá trình hình thành phát triển: 31 2.1.2.1 : Quá trình hình thành phát triển TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI THỦY : 31 2.1.2.2 : Quá trình hình thành phát triển CƠNG TY XÂY DỰNG VÀ VẬN TẢI HỊA BÌNH : 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty : 33 2.1.4.Ngành nghề kinh doanh 35 2.1.5 Phân tích mơi trường bên trong, bên ngồi Cơng ty Xây dựng Vận tải Hịa Bình : 35 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh Công ty năm 2018-2020 37 2.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Xây dựng Vận tải Hịa Bình giai đoạn 2018 - 2020 37 2.2.1 Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty giai đoạn 2018 – 2020 37 2.2.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn giai đoạn 2018 - 2020 42 2.2.3 Các tiêu đánh giá hoạt động Công ty giai đoạn 2018 - 2020 46 2.2.3.1 Các tỷ số đầu tư 46 2.2.3.2 Khả toán : 48 2.2.3.3.Khả sinh lời : 49 2.3.Đánh giá hoạt động sản xuất-kinh doanh Công ty năm 2018-2020 : 50 2.3.1 Những kết đạt 50 2.3.2 Hạn chế tồn 51 2.3.3 Nguyên nhân 51 CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY XÂY DỰNG VÀ VẬN TẢI HỊA BÌNH 53 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển công ty thời gian tới 53 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty xây dựng vận tải Hịa Bình 54 3.2.1 Mở rộng lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh 54 3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ khách hàng 55 3.2.3 Củng cố, hoàn thiện mở rộng mạng lưới tiêu thụ : 56 3.2.3 Lãnh đạo công ty vấn đề then chốt giúp Công ty phát triển 57 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước 57 KẾT LUẬN 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 LỜI CAM ĐOAN Trong q trình làm khóa luận tốt nghiệp hướng dẫn Th.S Phan Lê Nga , Học viện Chính sách Phát triển, tơi xin cam đoan : -Tơi hồn tồn khơng chép y nguyên đề tài tương tự trước -Tất số liệu tài liệu thu thập, phân tích trung thực Khi trích dẫn có thích nguồn cụ thể -Nếu khóa luận tốt nghiệp chép y nguyên hay thuê người khác làm tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Học viện pháp luật Hà Nội ngày 03 tháng 06 năm 2022 Sinh viên Dung Vũ Thị Thùy Dung LỜI CẢM ƠN Trước tiên xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Học viện Chính sách & Phát triển – ngơi trường gắn bó với tơi suốt năm học vừa qua Trong môi trường học tập rèn luyện mới, học chuyên ngành yêu thích, tham gia hoạt động tập thể, quen biết với nhiều bạn bè mới…và đặc biệt dìu dắt tận tình thầy Học viện, thực trưởng thành lên nhiều kiến thức kỹ thực tế Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Th.S Phan Lê Nga trình làm khóa luận tốt nghiệp nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách tốt đẹp Gửi lời cảm ơn đến bạn bè lớp, khoa, trường bạn bè khác giúp đỡ tơi q trình học tập trường q trình thực khóa luận tốt nghiệp Và nguồn động viên tinh thần thiếu gia đình giúp tơi cố gắng vượt qua tháng ngày vất vả trình học tập năm Học viện thời gian tơi thực khóa luận tốt nghiệp Xin chúc Học viện ngày phát triển tên gọi Xin chúc thầy Học viện dồi sức khỏe, công tác tốt ln có niềm vui sống Xin chúc bạn bè thành đạt công việc sống Đặc biệt gửi lời chúc đến bạn sinh viên khóa 9- khoa Kinh tế phát triển Học viện sau trường gặt hái nhiều thành công Mặc dù cố gắng, nhiên có hạn chế chủ quan khách quan nên khóa luận tốt nghiệp tơi cịn nhiều thiếu sót Mong thầy bạn góp ý để khóa luận tốt nghiệp tơi hồn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn ! DANH MỤC VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần BH Bán hàng CCDV Cung cấp dịch vụ KD Kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế SXKD Sản xuất kinh doanh QLDN Quản lý doanh nghiệp TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn VLXD Vật liệu xây dựng LN Lợi nhuận DT Doanh thu CP Chi phí DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1.Cơ cấu tổ máy quản lý công ty Xây dựng Vận tải Hịa Bình 33 Bảng 2.1 : Kết kinh doanh Công ty năm 2018-2020 37 Bảng 2.2 : Kết sản xuất kinh doanh Công ty giai đoạn 2018-2020 38 Bảng 2.3 : Phân tích biến động tài sản Công ty giai đoạn 2018 - 2020 42 Bảng 2.4 : Phân tích biến động nguồn vốn giai đoạn 2018 - 2020 45 Bảng 2.5 : Nhóm tiêu đánh giá Cơng ty giai đoạn 2018-2020 : 46 Bảng 2.6 : Tỷ số khả toán năm 2018-2020 48 Bảng 2.7 :Tỷ số khả sinh lời : 49 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 200 240 + 250 + 260) 201.390.781 203.574.498 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 210 +….+ 216 + 219) 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài 215 hạn 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định ( 220 = 220 221 + 224 + 227) 201.390.781 203.574.498 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 201.390.781 203.574.498 - Nguyên giá 222 4.213.518.592 4.213.518.592 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (4.012.127.811) (4.009.944.094) Tài sản cố định thuê tài 224 (224 = 225 + 226) 0 - Nguyên giá 0 225 77 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình 227 (227 = 228 + 229) 0 - Nguyên giá 228 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 0 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên 252 kết, liên doanh 0 Đầu tư khác vào đơn vị 253 khác 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 0 254 78 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 260 268) 0 Chi phí trả trước dài hạn 261 0 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 10.273.083.564 25.761.682.827 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 300 310 + 330) 9.483.661.444 24.017.929.775 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 9.483.661.444 24.017.929.775 Phải trả người bán ngắn hạn 311 5.425.285.452 5.298.353.038 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 66.000.000 8.574.580.083 Thuế khoản phải 313 nộp Nhà nước 1.591.734.881 579.120.236 Phải trả người lao động 314 739.500.918 616.846.518 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 79 Phải trả theo tiến độ kế 317 hoạch hợp đồng xây dựng 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 36.654.393 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 1.624.485.800 8.949.029.900 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại 324 trái phiếu Chính phủ 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 330 + 332 +…+ 342 + 343) 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 318 80 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài 342 hạn 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 (400 = 410 + 430) 789.422.120 1.743.753.052 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 410 422) 789.422.120 1.743.753.052 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 0 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 1.854.219.147 1.854.219.147 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại 416 tài sản 0 343 81 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 (1.064.797.027) (110.466.095) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a (110.466.095) (121.007.322) - LNST chưa phân phối kỳ 421b (954.330.932) 10.541.227 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ 430 khác (430 = 431 + 432) 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình 432 thành TSCĐ 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 10.273.083.564 25.761.682.827 440 (Nguồn : Phịng kế tốn- tài chính) 82 PHỤ LỤC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN Mẫu số: B 03 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) [01] Kỳ tính thuế: Năm 2018 [02] Tên người nộp thuế: Chi nhánh TCT Vận tải thuỷ Cơng ty Xây dựng vận tải Hồ Bình [03] Mã số thuế: 0100109480-010 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Năm Năm trước 20.204.771.076 48.531.908.230 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa 02 dịch vụ (11.446.314.384) (36.388.509.522) Tiền chi trả cho người 03 lao động (7.929.780.600) (13.035.810.600) Tiền lãi vay trả 04 (507.674.259) (430.965.976) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (280.609.602) (213.910.223) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 5.303.093.300 10.550.171.206 83 Tiền chi khác cho hoạt 07 động kinh doanh (5.958.796.948) (10.459.722.887) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (615.311.417) (1.446.839.772) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 0 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 0 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp 26 vốn vào đơn vị khác 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 27 chia 979.837 225.268.927 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 979.837 225.268.927 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 84 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 0 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua 32 lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 0 3.Tiền thu từ vay 33 7.341.104.609 1.200.000.000 4.Tiền trả nợ gốc vay 34 (7.200.477.716) (9.931.768.171) 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 140.626.893 (8.731.768.171) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (473.704.687) (9.953.339.016) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 885.335.675 10.838.674.691 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 411.630.988 885.335.675 85 PHỤ LỤC Mẫu số: B 03 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) [01] Kỳ tính thuế: Năm 2019 [02] Tên người nộp thuế: Chi nhánh TCT Vận tải Thuỷ Công ty Xây dựng Vận tải Hồ Bình [03] Mã số thuế: 0100109480-010 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 13.548.768.425 20.204.771.076 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa 02 dịch vụ (12.078.561.903) (11.446.314.384) Tiền chi trả cho người 03 lao động (5.173.151.400) (7.929.780.600) Tiền lãi vay trả 04 (591.566.086) (507.674.259) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (29.285.507) (280.609.602) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 3.390.997.485 5.303.093.300 (4.027.803.002) (5.958.796.948) Tiền chi khác cho hoạt 07 động kinh doanh 86 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (4.960.601.988) (615.311.417) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 0 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 0 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp 26 vốn vào đơn vị khác 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 27 chia 183.295 979.837 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 183.295 979.837 31 0 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua 32 lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 0 3.Tiền thu từ vay 8.246.233.000 7.341.104.609 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 33 87 4.Tiền trả nợ gốc vay 34 (3.674.815.703) (7.200.477.716) 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 4.571.417.297 140.626.893 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (389.001.396) (473.704.687) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 411.630.988 885.335.675 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 22.629.592 411.630.988 88 PHỤ LỤC Mẫu số: B 03 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) [01] Kỳ tính thuế: Năm 2020 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY XÂY DỰNG VÀ VẬN TẢI HỒ BÌNH [03] Mã số thuế: 0100109480-010 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh 01 thu khác 13.807.284.176 13.548.768.425 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch 02 vụ (6.804.816.309) (12.078.561.903) Tiền chi trả cho người lao động 03 (688.027.800) (5.173.151.400) Tiền lãi vay trả 04 (23.959.141) (591.566.086) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (26.123.040) (29.285.507) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 921.129.250 3.390.997.485 89 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (1.045.978.009) (4.027.803.002) Lưu chuyển tiền 20 từ hoạt động kinh doanh 6.139.509.127 (4.960.601.988) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài 21 sản dài hạn khác 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 22 tài sản dài hạn khác 0 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị 23 khác 0 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ 24 đơn vị khác 0 5.Tiền chi đầu tư góp vốn 25 vào đơn vị khác 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ 27 tức lợi nhuận chia 163.960 183.295 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 163.960 183.295 0 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 26 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp 31 chủ sở hữu 90 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ 32 phiếu doanh nghiệp phát hành 0 3.Tiền thu từ vay 33 1.398.204.800 8.246.233.000 4.Tiền trả nợ gốc vay 34 (7.486.828.900) (3.674.815.703) 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả 36 cho chủ sở hữu 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (6.088.624.100) 4.571.417.297 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 51.048.987 (389.001.396) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 22.629.592 411.630.988 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 73.678.579 22.629.592 91 ... niệm phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh : 1.1.2 Vai trò việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.3 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh 11 1.1.4 Nhiệm vụ phân tích hoạt động. .. Chương 2: Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Xây dựng Vận tải Hịa Bình Chương 3: Giải pháp nâng cao hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Xây dựng Vận tải Hịa Bình CHƯƠNG I : CƠ SỞ... doanh kết phân tích 11 1.1.5 Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh công cụ quan trọng để phát khả tiềm tàng hoạt động kinh doanh Thơng qua phân tích hoạt động doanh