Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Trần Khánh Linh - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Kạn TS Nguyễn Thị Hồng Yến - Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên Rủi ro tác nghiệp tồn hầu hết phận ngân hàng có thực nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoạt động chấp nhận rủi ro Để tạo điều kiện cho quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động có hiệu mà đảm bảo an tồn cho hệ thống tài chính, cần phải có hệ thống luật pháp chặt chẽ quy định cụ thể sách rủi ro tác nghiệp, nhằm đảm bảo quyền lợi chủ thể tham gia thị trường, tạo điều kiện cho thị trường vận hành theo khuôn khổ pháp luật Rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Theo Hiệp ước vốn Basel II: “Rủi ro tác nghiệp (RRTN) nguy xảy tổn thất trực tiếp hay gián tiếp quy trình, người hệ thống nội không đạt yêu cầu thất bại hay kiện bên RRTN bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín” Như vậy, RRTN rủi ro phát sinh yếu tố người, chẳng hạn gian lận nhân viên ngân hàng, lỗi cẩu thả, yếu hệ thống công nghệ thông tin lỗi hệ thống điện, thiếu chặt chẽ quy trình nghiệp vụ lý khác dẫn đến sai sót ngân hàng mà phân loại vào rủi ro khác RRTN dẫn đến hậu hoạt động nghiệp vụ, cụ thể: - Đối với hoạt động marketing bán hàng: RRTN khiến ngân hàng rơi vào tình trạng, cung cấp sản phẩm không áp dụng thủ tục phê duyệt sản phẩm - Đối với hoạt động toán: Hậu mà ngân hàng phải gánh chịu khơng tốn theo yêu cầu khách hàng toán nhầm đối tượng thụ hưởng - Đối với lĩnh vực công nghệ thông tin: Hậu mà ngân hàng phải gánh chịu tình trạng kiểm sốt hệ thống hệ thống sở liệu ngừng hoạt động - Đối với hoạt động tài chính: Hậu RRTN việc định giá tài sản sai, báo cáo lãi lỗ khơng hồn chỉnh, khoản mục kế tốn khơng đối chiếu - Đối với hoạt động quản lý nhân sự: Hậu RRTN hành vi vi phạm pháp luật vấn đề kết thúc hợp đồng lao động… - Đối với uy tín ngân hàng: Đối xử với khách hàng không tốt dẫn tới khách hàng khách hàng nhận thức không tốt ngân hàng, từ dẫn đến hậu làm vốn làm giảm lợi nhuận ngân hàng Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Quản lý Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hoạt động rủi ro ngân hàng thương mại (NHTM) tác động định hướng, có mục đích, có kế hoạch NHNN rủi ro ngân hàng nhằm kiểm soát kịp thời đưa sách can thiệp để giúp chi nhánh ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn kinh doanh Quản lý NHNN hoạt động RRTN NHTM bao gồm nội dung sau: Thứ nhất, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản lý NHNN RRTN NHTM Để tạo điều kiện cho quản lý RRTN hoạt động có hiệu mà đảm bảo an tồn cho hệ thống tài chính, cần phải có hệ thống luật pháp chặc chẽ có văn pháp lý quy định hướng dẫn cụ thể sách RRTN, nhằm đảm bảo quyền lợi chủ thể tham gia thị trường, tạo điều kiên cho thị trường vận hành theo khuôn khổ pháp luật Đầu năm 2018, NHNN có Văn số 1126/NHNN-TTGSNH ngày 23/2/2018 (sau xảy vụ việc tiền gửi hàng trăm triệu đồng khách hàng NHTM cổ phần), đưa yêu cầu đề nghị ngân hàng thực để đảm bảo an toàn giao dịch tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm tổ chức tín dụng, tập trung vào nhóm giải pháp cơng nghệ, quy định/quy trình, cấu tổ chức, công tác cán bộ, truyền thông/thông tin tới khách hàng, tương tác với NHNN quan chức phát sinh vụ việc sai phạm Tại Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 hệ thống kiểm soát nội NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN yêu cầu NHTM phải nhận diện, đo lường, theo dõi kiểm soát đầy đủ rủi ro hoạt động (bao gồm rủi ro gian lận) tất sản phẩm, hoạt động kinh doanh, quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ thông tin hệ thống quản lý Như vậy, việc xây dựng sách, phương pháp quản lý thông qua công cụ luật, chế tài, định chế… làm cho công tác quản lý RRTN NHNN với NHTM trở nên khoa học chặt chẽ hơn, từ giúp giảm thiểu nguy tác động biểu loại RRTN Thứ hai, tổ chức thực quản lý NHNN RRTN NHTM Về xác định RRTN: Có thể xếp dấu hiệu rủi ro theo nhóm sau: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh; Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại Về đo lường RRTN: Đo lường RRTN việc xác định mức độ rủi ro loại RRTN RRTN loại rủi ro khó nhận biế, dẫn tới việc đo lường khó khăn Có phương pháp đo lường thường sử dụng phương pháp định tính phương pháp định lượng Về đánh giá RRTN: Thực đánh giá RRTN qua việc tính tốn quy mơ, tần suất, cấu loại RRTN sau cán ngân hàng phân loại Mục đích đánh giá RRTN giúp cho máy quản lý rủi ro nắm tình trạng RRTN ngân hàng theo thời gian Về quản lý RRTN: Trên sở kết trình nhận diện đo lường rủi ro, NHTM cần tiến hành biện pháp quản lý với cách thức hiệu Trước hết, ngân hàng cần phải làm xác định rõ trách nhiệm việc quản trị RRTN Đặc biệt, nhân viên ngân hàng người cần hiểu rõ loại rủi ro này, thiếu trách nhiệm họ dẫn tới hậu khó lường Thứ ba, giám sát, tra kiểm tra, kiểm soát RRTN NHTM xử lý vi phạm rủi ro khoản NHTM Về giám sát RRTN: Ban điều hành quản lý RRTN phải đảm bảo thông tin quản lý rủi ro thể hệ thống báo cáo, lập người có trách nhiệm gửi tới cách kịp thời Nội dung báo cáo gồm thông tin sau: RRTN nghiêm trọng gặp phải; cố hậu rủi ro với dự tính để khắc phục; hiệu hành động đề ra; chi tiết kế hoạch hình thành chuẩn bị để ghi nhận rủi ro phát sinh Về tra RRTN: Thanh tra RRTN hoạt động kiểm tra, xem xét, đánh giá, xử lý NHNN với RRTN NHTM nhằm phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật, sách chế độ Nhà nước quy định ngân hàng Về kiểm tra RRTN: Để nâng cao phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ RRTN, ngân hàng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra RRTN cho thấy, để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra RRTN địi hỏi việc xây dựng tiêu chuẩn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thơng tin Về kiểm sốt RRTN: Mục tiêu kiểm soát RRTN nhằm: Cải tiến khả phát sớm rủi ro chưa phát hiện, chưa kiểm soát bị coi nhẹ; Đánh giá tốt khả chấp nhận rủi ro phát hiện; Xây dựng biện pháp kiểm sốt thay có hiệu rủi ro chấp nhận; Triển khai sớm tốt hành động nhằm giảm nhẹ rủi ro biện pháp để tránh tổn thất Về xử lý vi phạm RRTN NHTM: Vai trị cơng tác giám sát hệ thống NHTM quan trọng Thực giám sát thường xuyên giúp NHNN sớm phát trường hợp NHTM có nguy xảy rủi ro khoản Từ đó, NHNN áp dụng chế tài chấn chỉnh từ thời điểm phát sinh để tránh rủi ro chung cho hệ thống Thứ tư, công cụ quản lý NHNN RRTN NHTM Về chế, sách: NHNN quản lý hoạt động RRTN dựa vào văn bản, luật Nhà nước, Quốc hội ban hành; NHNN cấp tỉnh áp dụng văn bản, thông tư… để quản lý hoạt động giao dịch NHTM địa bàn quản lý Về phương tiện nguồn thông tin thực quản lý: Sử dụng phương tiện hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro NHTM Các nguồn thơng tin đa dạng: Khách hàng, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, tổ chức tư vấn tổ chức cung cấp thông tin chuyên nghiệp, phương tiện thông tin đại chúng, quan quản lý nhà nước cấp Về chế kiểm soát: Các NHNN địa bàn cấp tỉnh thực chế kiểm soát RRTN NHTM dựa thực kiểm sốt thơng qua tra giám sát NHNN phận quản lý rủi ro NHTM Phương thức kiểm soát thực chủ yếu qua hệ thống văn bản, báo cáo giám sát từ xa quan tra NHNN Nâng cao hiệu quản lý hoạt động rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Để nâng cao hiệu quản lý hoạt động RRTN NHTM, giải pháp đề xuất thực gồm: Thứ nhất, NHNN đạo, theo dõi, giám sát NHTM đảm bảo thực thành công nguyên tắc vàng quản lý RRTN Ủy ban Basel đưa Thứ hai, xây dựng nội dung nguyên tắc quản lý RRTN toàn hệ thống ngân hàng, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRTN Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRTN – xác định nguyên nhân, đánh giá rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động ngân hàng Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro, định lượng hóa RRTN Kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính toán khả xảy rủi ro Thứ tư, xây dựng ngân hàng liệu RRTN sử dụng cơng nghệ đại phân tích, xử lý RRTN Các NHTM cần xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thông tin tổn thất Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTN từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống Các sách quản lý nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần rà sốt, hồn thiện thường xuyên Thứ sáu, hạn chế tối đa yếu tố tác động đến RRTN từ bên ngoài, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRTN Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro RRTN đo lường rủi ro khác Tài liệu tham khảo: Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010; Hoàng Văn Hải (2013), Giáo trình Quản lý chiến lược, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội; Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Quản lý ngân hàng thương mại, NXB Thống kê; Đặng Cơng Hồn (2015), “Phát triển Dịch vụ tốn không dùng tiền mặt cho khu vực dân cư Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội; Nguyễn Thị Ngọc Huyền, Đồn Thị Thu Hà (2008), Giáo trình Khoa học Quản lý, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Bài viết đăng Tạp chí Tài Kỳ - Tháng 8/2020 ... phận quản lý rủi ro NHTM Phương thức kiểm soát thực chủ yếu qua hệ thống văn bản, báo cáo giám sát từ xa quan tra NHNN Nâng cao hiệu quản lý hoạt động rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Để... sau cán ngân hàng phân loại Mục đích đánh giá RRTN giúp cho máy quản lý rủi ro nắm tình trạng RRTN ngân hàng theo thời gian Về quản lý RRTN: Trên sở kết trình nhận diện đo lường rủi ro, NHTM... nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro RRTN đo lường rủi ro khác Tài liệu tham khảo: Luật Ngân