Cấn trừ lãi dư do quá cao vào nợ gốc ở thời điểm thanh toán

Cấn trừ lãi dư cao vào nợ gốc thời điểm tốn Tình tiết kiện: Một cá nhân (Nguyên đơn) cho Công ty (Bị đơn) vay 37.782.000.000 VND với mức lãi theo thỏa thuận 24%/năm Bị đơn trả cho Nguyên đơn 5.210.000.000 VND tiền lãi tính theo thỏa thuận cho giai đoạn sau khơng trả gốc lãi nên Nguyên đơn khởi kiện Bị đơn yêu cầu tốn tiền gốc tiền lãi cịn thiếu Hội đồng Trọng tài xác định mức lãi theo thỏa thuận cao so với quy định nên Bị đơn trả lãi dư cấn trừ phần dư vào nợ gốc dẫn đến tiền làm phát sinh lãi đợt sau giảm Bài học kinh nghiệm: Việc cho vay có lãi mà người vay doanh nghiệp phổ biến vụ việc nêu ví dụ Pháp luật Việt Nam theo hướng mức lãi bên thỏa thuận thỏa thuận có giới hạn Cụ thể, Điều 476 Bộ luật dân năm 2005 quy định “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng” (mức lãi suất mà Ngân hàng Nhà nước công bố lần cuối 9%/năm) Bộ luật dân năm 2015 trì mức trần mức trần cách thức quy định mức trần có khác biệt khoản Điều 468 quy định “Trường hợp bên có thỏa thuận lãi suất lãi suất theo thỏa thuận không vượt 20%/năm khoản tiền vay” Thực tế, không trường hợp mức lãi theo thỏa thuận vượt mức trần người vay trả lãi theo thỏa thuận dư so với quy định Trong vụ việc nêu trên, bên thỏa thuận mức lãi 24%/năm người vay trả 5.210.000.000 VND tiền lãi sở mức lãi thỏa thuận Từ đó, Hội đồng Trọng tài xác định “Căn quy định pháp luật nêu trên, Nguyên đơn u cầu bên vay tiền Cơng ty trả 13,5%/năm thời hạn vay năm nêu Tính nợ gốc 37.782.000.000 VND, Cơng ty phải toán 13,5%/năm, thành tiền 5.100.057.000 VND tiền lãi Theo trình bày Ngun đơn, Cơng ty toán cho Nguyên đơn 5.210.000.000 VND, so với khoản tiền lãi phải tốn Do đó, Bị đơn toán dư 109.943.000 VND” Tại thời điểm giải tranh chấp, người vay (Bị đơn) nợ gốc nợ tiền lãi cho giai đoạn sau trả lãi nêu Từ đó, câu hỏi đặt tiền dư nêu trả vào tiền lãi thiếu hay trả vào tiền gốc chưa trả? Trả lời cho câu hỏi kéo theo hệ quan trọng Bởi lẽ, ưu tiên trả vào tiền lãi tiền gốc cịn ngun nên tiếp tục làm phát sinh lãi khoản nợ gốc Ngược lại, ưu tiên toán vào nợ gốc thời điểm trả lãi, tiền gốc giảm nên tiền gốc làm phát sinh lãi giảm cho giai đoạn sau (nên lãi cho giai đoạn sau giảm) Ở đây, Hội đồng Trọng tài theo hướng ưu tiên sử dụng tiền lãi trả dư vào tiền gốc Cụ thể, vụ việc này, bên có thỏa thuận cho giai đoạn chậm trả mức lãi cao mức lãi hạn Sau phân tích quy định liên quan, Hội đồng Trọng tài xác định “lãi hạn lãi suất vay bên thỏa thuận Hội đồng Trọng tài chấp nhận giới hạn 13,5%/năm, cộng thêm mức lãi suất 9%, tổng cộng 22,5%/năm” Từ đó, liên quan đến việc tính lãi chậm trả, Hội đồng Trọng tài không sử dụng tiền gốc ban đầu (37.782.000.000 VND) mà sử dụng tiền gốc ban đầu sau trừ tiền lãi trả dư (37.672.057.000 VND) với nhận xét “tiền lãi chậm trả cho khoản tiền gốc lại 37.672.057.000 VND giai đoạn chậm trả từ ngày 25/06/2016 ngày ban hành Phán trọng tài (31 tháng) với mức lãi 22,5%/năm 21.896.833.000 VND (làm tròn số)” Hướng nêu Hội đồng Trọng tài thuyết phục để tăng tính răn đe cho trường hợp cho vay lãi cao so với quy định Hướng phù hợp với quy định hành đường lối giải Tòa án nhân dân tối cao (trong vụ việc liên quan đến vay có lãi theo thỏa thuận, Tịa án nhân dân tối cao xét “Tòa án cấp sơ thẩm Tòa án cấp phúc thẩm chưa làm rõ xem có hay khơng có việc bà H trả lãi cho bà L hay trả lãi cho người khác Trong trường hợp Bị đơn trả lãi cho Nguyên đơn, số tiền lãi lớn so với tiền lãi áp dụng mức lãi suất theo quy định pháp luật bao nhiêu, từ đối trừ số tiền lãi chênh lệch vào khoản tiền nợ gốc thời điểm tốn lãi”)1 Từ đó, doanh nghiệp cần lưu ý việc thỏa thuận mức lãi cho vay không nên thỏa thuận mức lãi vượt mức trần pháp luật quy định; mức lãi theo thỏa thuận cao so với quy định mức vượt q khơng chấp nhận khoản tiền lãi trả dư ưu tiên trả vào nợ gốc thời điểm trả lãi nên khoản tiền gốc làm phát sinh lãi cho giai đoạn sau giảm Về chủ đề này, xem Đỗ Văn Đại, xem Đỗ Văn Đại, Luật hợp đồng Việt Nam - Bản án bình luận án, Sđd, Bản án số 82 - 85 ... phát sinh lãi khoản nợ gốc Ngược lại, ưu tiên toán vào nợ gốc thời điểm trả lãi, tiền gốc giảm nên tiền gốc làm phát sinh lãi giảm cho giai đoạn sau (nên lãi cho giai đoạn sau giảm) Ở đây, Hội...ty toán cho Nguyên đơn 5.210.000.000 VND, so với khoản tiền lãi phải tốn Do đó, Bị đơn toán dư 109.943.000 VND” Tại thời điểm giải tranh chấp, người vay (Bị đơn) nợ gốc nợ tiền lãi cho giai... khoản tiền nợ gốc thời điểm toán lãi? ??)1 Từ đó, doanh nghiệp cần lưu ý việc thỏa thuận mức lãi cho vay không nên thỏa thuận mức lãi vượt mức trần pháp luật quy định; mức lãi theo thỏa thuận cao so