Một số lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tÝn dông
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
1.1.1 Rủi ro trong kinh doanh
Trong lĩnh vực kinh tế học và kinh doanh, "rủi ro" đã được đề cập từ lâu, nhưng gần đây, với sự phát triển của các ngành khoa học kinh tế lượng và các môn học giúp lượng hóa các biến ngẫu nhiên trong hoạt động kinh doanh, rủi ro đã trở thành một đối tượng nghiên cứu quan trọng.
Theo định nghĩa truyền thống trong kinh doanh, rủi ro được hiểu là những sự kiện có thể dẫn đến mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Mục tiêu hàng đầu của doanh nghiệp là đạt được lợi nhuận, tuy nhiên, lợi nhuận luôn đi kèm với nguy cơ thua lỗ và mất mát, tức là rủi ro Do đó, rủi ro trong kinh doanh đe dọa khả năng tạo ra lợi nhuận.
Rủi ro kinh doanh, theo định nghĩa hiện đại, là sự kiện mà kết quả kinh doanh hiện tại hoặc tương lai có khả năng khác biệt đáng kể so với mức kỳ vọng Sự chênh lệch này tạo ra rủi ro, bởi vì giới kinh doanh nhận thức rằng những bất trắc không thể lường trước hoặc kiểm soát chính là bản chất của rủi ro Định nghĩa hiện đại về rủi ro còn bao hàm tính chất đầu cơ, liên quan đến khả năng lời hay lỗ, phụ thuộc vào sự thành công hay thất bại của các dự án kinh doanh Rủi ro không chỉ dẫn đến mất mát mà còn có thể mang lại lợi ích to lớn Trong từng lĩnh vực kinh doanh, rủi ro tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau; ví dụ, ngân hàng chấp nhận rủi ro khi cho vay, có thể dẫn đến việc hoàn trả hoặc vỡ nợ, trong khi các nhà đầu tư cũng chấp nhận rủi ro với hy vọng đạt được lợi nhuận từ khoản đầu tư của họ.
Vốn mạo hiểm thường liên quan đến việc chấp nhận mức độ rủi ro cao, đặc biệt trong các doanh nghiệp khởi nghiệp, trong khi vốn chứng khoán thường được coi là ít rủi ro hơn.
1.1.2 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Giống như bất kỳ công ty hay tổ chức nào, ngân hàng cũng nhằm mục tiêu kiếm lợi nhuận thông qua việc chấp nhận rủi ro Do đó, ngân hàng có thể gặp phải những thua lỗ trong quá trình hoạt động của mình.
Trong trường hợp xấu nhất, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản Ông Nguyễn Hòa Bình, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), nhấn mạnh rằng để đạt được lợi nhuận, các ngân hàng cần chấp nhận rủi ro; không chấp nhận rủi ro đồng nghĩa với việc không bao giờ có lợi nhuận Đây là một thực tế không thể phủ nhận.
Ngân hàng là một ngành kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó việc hiểu rõ về các loại rủi ro trong lĩnh vực này là rất quan trọng cho hoạt động kinh doanh hiệu quả Vậy, rủi ro ngân hàng được định nghĩa như thế nào?
Rủi ro ngân hàng là những sự kiện không lường trước, dẫn đến tổn thất về tài sản và thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động.
Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong thị trường tài chính thông qua chức năng "đi vay để cho vay", do đó, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro từ cả người đi vay và người cho vay Khi nhìn từ góc độ người đi vay, rủi ro tín dụng xảy ra khi người gửi tiền rút tiền trước hạn Ngược lại, từ góc độ người cho vay, rủi ro tín dụng xuất hiện khi người vay không hoàn trả tiền vay đúng theo hợp đồng tín dụng đã ký với ngân hàng.
Rủi ro trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng là vấn đề quan trọng trong nền kinh tế thị trường, do tính nhạy cảm cao của hoạt động ngân hàng ảnh hưởng lớn đến sự ổn định kinh tế-xã hội Khi một ngân hàng gặp rủi ro và thiếu khả năng thanh toán, điều này có thể dẫn đến tình trạng phá sản, gây ra tâm lý hoảng loạn trong công chúng Hệ quả là mọi người sẽ đổ xô rút tiền gửi để tránh tổn thất, từ đó có thể gây ra sự đổ vỡ của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
1.2 Phân loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Hiện nay, có nhiều phương pháp phân loại rủi ro ngân hàng, nhưng bài viết này sẽ tập trung vào phân loại của Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng Theo đó, rủi ro ngân hàng được chia thành ba loại chính: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động Ngoài ra, còn một số loại rủi ro khác như rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và rủi ro uy tín.
1.2.1 Rủi ro thị trờng (Market Risk)
Rủi ro thị trường xuất phát từ sự biến động giá trị tài sản và nợ do thay đổi lãi suất và tỷ giá hối đoái Trong đó, rủi ro thị trường bao gồm hai loại chính là rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối.
Rủi ro lãi suất là mối đe dọa đối với thu nhập và lợi tức, xuất phát từ sự biến động của lãi suất trên thị trường và sự mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có liên quan đến các tài sản nhạy cảm với lãi suất Rủi ro này có thể biểu hiện qua nhiều hình thức khác nhau, bao gồm rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro thay đổi đường cong lãi suất, rủi ro tương quan lãi suất và rủi ro liên quan đến quyền chọn.
Rủi ro ngoại hối xảy ra khi có sự chênh lệch về kỳ hạn và loại tiền tệ trong các khoản ngoại hối mà ngân hàng nắm giữ Sự biến động của tỷ giá ngoại hối có thể dẫn đến thua lỗ cho ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tài chính của họ.
1.2.2 Rủi ro hoạt động (Operational Risk)
Rủi ro tổn thất tài sản xuất phát từ hoạt động kém hiệu quả, các vấn đề trong quá trình vận hành, vi phạm hệ thống kiểm soát nội bộ, cũng như sự gian lận hoặc các thảm họa không thể dự đoán.
