Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng đầu tư vả phát triển việt nam đáp ứng yêu cầu mới về vốn của basel

mục lục lời mở đầu Chơng 1: Cơ sở lý luận QUảN TRị RủI RO TíN DụNG quy định quản trị rủi ro tín dụng theo HiƯp íc basel II I Mét sè lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rđi ro tÝn dơng Rñi ro kinh doanh ngân hàng .4 1.1 Khái niệm 1.1.1 Rñi ro kinh doanh .4 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng .5 1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Rđi ro thÞ trêng (Market Risk) 1.2.2 Rủi ro hoạt động (Operational Risk) 1.2.3 Rđi ro tÝn dơng (Credit Risk) 1.2.4 Rđi ro kh¸c (residual risk) Rđi ro tÝn dơng ngân hàng thơng mại 2.1 Kh¸i niƯm 2.2 Phân loại 2.2.1 Rđi ro ®äng vèn 2.2.2 Rñi ro mÊt vèn 2.3 Nguyên nhân g©y rđi ro tÝn dơng 2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngời cho vay (các ngân hµng) 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngời vay 10 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 10 3.1 Khái niệm .10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1.1 Quản trị rủi ro 10 3.1.2 Quản trị rđi ro tÝn dơng 10 3.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng 11 3.2.1 Vai trò chung quản trị rủi ro ngân hàng 11 3.2.2 Vai trò điển hình quản trị rủi ro tín dụng 12 3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 13 3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 14 3.4.1 Xác định rủi ro tín dụng 14 3.4.2 Định lợng rủi ro tín dụng 15 3.4.3 Quản trị rđi ro tÝn dơng 15 3.4.4 Kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 16 3.5 Các số mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 16 3.5.1 C¸c chØ sè ®¸nh gi¸ rđi ro tÝn dơng 16 3.5.2 Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 17 II Các quy định quản trị rủi ro tÝn dơng theo hiƯp c Basel II 19 LÞch sư ph¸t triĨn cđa HiƯp íc Basel .19 1.1 Vµi nÐt vỊ ban Basel 19 1.2 HiƯp íc qc tÕ vỊ vốn ngân hàng Basel I (Basel Capital Accord) h¹n chÕ 20 1.2.1 Néi dung Hiệp ớc Basel I 1988 20 1.2.2 Nh÷ng thiÕu sãt cđa HiƯp íc Basel I 20 1.3 Basel II - HiƯp íc sưa ®ỉi bỉ sung Basel I .21 Néi dung c¬ b¶n cđa HiƯp íc Basel II 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu 22 2.2 Trơ cét thø hai: Theo dâi gi¸m s¸t 23 2.3 Trơ cét thø ba: Nguyên tắc thị trờng .24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các qui định vỊ qu¶n lý rđi ro tÝn dơng cđa Basel II 24 3.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 24 3.1.1 Sư dơng träng sè tín dụng tơng ứng với loại tài sản có 24 3.1.2 Yêu cầu phơng pháp tiếp cận .26 3.2 Yêu cầu xây dựng hệ thống 28 3.2.1 HƯ thèng xÕp h¹ng tÝn dơng 28 3.2.2 Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 29 3.2.3 Hệ thống giới hạn tín dụng .29 3.2.4 Mô hình tính toán 29 3.3 Hoàn thiện thành phần khung qui trình quản trị rủi ro tÝn dông 29 3.3.1 Cơ sở hạ tầng liệu thông tin tÝn dơng (TTTD) 29 3.3.2 TÝnh to¸n rđi ro 30 3.3.3 C¸c kü thuËt h¹n chÕ rđi ro .30 Sù cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 30 Chơng 2: thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển việt Nam theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II .33 I Giíi thiƯu vỊ ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 33 LÞch sư doanh nghiƯp BIDV 33 Lĩnh vực hoạt động BIDV 33 Vài nét tình hình hoạt động kinh doanh BIDV 34 II Tình hình rủi ro tín dụng khả đáp ứng yêu cÇu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Basel II thực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 35 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV .35 1.1 Tình h×nh tÝn dơng nãi chung 35 1.2 Về cấu d nợ tín dụng 36 Các nguy dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng .39 2.1 Nguy rủi ro tín dụng tăng quy mô hoạt động tÝn dông .39 2.2 Thị trờng tín dụng có tính cạnh tranh ngµy cµng cao .40 2.3 Rđi ro tÝn dơng tÝnh đặc thù BIDV 41 Khả đáp ứng yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tÝn dông ë BIDV .42 3.1 Những thuận lợi 42 3.1.1 Kh¸ch quan 42 3.1.2 Chñ quan 45 3.2 Những khó khăn .48 3.2.1 Kh¸ch quan 48 3.2.2 Chñ quan .50 III Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo c¸c chn mùc Basel II 51 Tỉng quan vỊ tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng t¹i BIDV 51 Đánh giá quản trị RRTD theo yêu cầu Basel II 52 2.1 Những thành tựu đà đạt đợc 52 2.1.1 Xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội .53 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1.2 C¬ cÊu d nợ có tài sản bảo đảm tăng 54 2.1.3 Hệ số an toàn vốn liên tục đợc tăng cờng 55 2.1.4 Năng lực tài đợc khẳng định thị trờng quốc tế .56 2.1.5 TrÝch lËp dù phßng rủi ro hợp lý 57 2.1.6 Thành lập phận chuyên trách quản trị rủi ro, trọng quản trị rủi ro tín dụng 58 2.1.7 Minh bạch, công khai tài đáp ứng tiêu chuẩn kiểm toán Việt Nam quốc tế .60 2.2 Những tồn tại, hạn chÕ 60 2.2.1 TØ lÖ nợ xấu, nợ hạn tổng d nợ ë møc cao 60 2.2.2 Cha đạt tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II .61 2.2.3 Ph©n tÝch, đánh giá rủi ro từ phía khách hàng nhiều bÊt cËp .62 2.2.4 Cha có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 62 2.3 Nguyên nhân hạn chế 63 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 63 3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 67 Chơng 3: GIảI PHáP HOàN THIệN CÔNG TáC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM ĐáP ứNG Y£U CÇU BASEL II 70 I Định hớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 70 Định hớng Nhà nớc 70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Định hớng ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung .71 Định hớng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 II Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 73 Nhóm giải pháp chiến lợc, sách quản trÞ rđi ro tÝn dơng 73 Nhóm giải pháp công nghệ, thông tin 74 2.1 Đầu t, nâng cấp xây dựng hệ thống công nghệ đại 74 2.2 Khai thác hiệu thông tin hoạt động tÝn dông 75 Nhóm giải pháp nhân lực 77 3.1 ChuÈn hãa c¸n bé tín dụng .77 3.2 Tăng cờng đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng 79 3.3 Xây dựng chế độ đÃi ngộ hợp lý .79 Nhóm giải pháp thị trờng 80 4.1 Phân tán rủi ro tÝn dơng BIDV thÞ trêng tÝn dơng 80 4.1.1 Đa dạng hóa phơng thức cho vay 80 4.1.2 Đa dạng hóa khách hàng 81 4.1.3 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu t 81 4.2 Thùc hiƯn b¶o hiĨm tÝn dơng: 82 Nhóm giải pháp vỊ t¸c nghiƯp 82 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 5.1 Thắt chặt thực quy trình tín dụng .82 5.1.1 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định 82 5.1.2 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội 84 5.2 Phân loại, thu hồi xử lý nỵ 86 5.2.1 Thùc hiƯn tốt quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hớng tới đáp ứng quy định tû lƯ an toµn vèn theo cđa chn mùc Basel II .86 5.2.2 Tận thu Nợ bảng nợ khoanh Nợ bảng 87 5.2.3 Xử lý nợ hạn, nợ xấu, nợ khó đòi 88 III - Một số kiến nghị với Nhà nớc, NHNN ban ngành có liên quan 89 Kiến nghị Nhµ níc 90 1.1 Hoµn thiện khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng 90 1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ 90 1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng 92 1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu HiƯp íc Basel II .92 KiÕn nghÞ víi NHNN 93 2.1 Hoµn thiƯn cách thức giám sát ngân hàng .93 2.2 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng 94 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3 Hớng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nớc nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng 95 Kiến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan .96 3.1 Đối với tổ chức kiểm toán 96 3.2 Đối với số ngành kh¸c 96 KÕT LUËN .97 lêi mở đầu A/ Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, kinh tế Việt Nam ngày phát triển với tốc độ tăng trởng GDP trung bình năm đạt 8%[19] Đặc biệt năm 2006 ®¸nh dÊu mét mèc son ph¸t triĨn míi cho nỊn kinh tÕ ViƯt Nam xu thÕ héi nhËp Chóng ta đà tổ chức thành công hội nghị APEC vào tháng 11/2006, trở thành thành viên thức thứ 150 tổ chức WTO vào ngày 07/11/2006 Các kiện trọng đại tạo nhiều hội thách thức cho kinh tế Việt Nam, đặc biệt ngành ngân hàng Với cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng đợc đánh giá ngành chịu ảnh hởng nhiều Để hội nhập thành công sân nhà, NHTM Việt Nam đặc biệt NHTM Quốc doanh - đầu tàu mũi nhọn hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nâng cao lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế Mét nh÷ng néi dung héi nhËp kinh doanh ngân hàng tham gia vào hiệp Ước quốc tế, có cam kết quản trị rủi ro ngân hàng Quan trọng hiệp Ước quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp Ước vốn (Basel II) uỷ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ban Basel, cã hiƯu lùc tõ 01/01/2007 víi nh÷ng chn mùc an toàn vốn nguyên tắc thiết yếu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro, có quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác với nhà đầu t cộng đồng tài quốc tế Tuy Hiệp ớc Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II không bắt buộc, nhng lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới sẵn sàng tuân thủ quy định Basel II Do vậy, ngân hàng thơng mại Việt Nam không nằm xu Mặt khác, xét thực trạng rủi ro NHTM Việt Nam, đặc biệt rủi ro tín dụng, số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng[4] Hiệu hoạt động tín dụng cha cao, chất lỵng tÝn dơng cha tèt thĨ hiƯn ë tû lƯ nợ hạn cao so với khu vực cha có khuynh hớng giảm vững chắc[8] Trong đó, Việt Nam, hoạt động tín dụng chiếm tû träng lín nhÊt: tõ 60- 70% danh mơc tài sản có [10] Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Vì vậy, việc nâng cao chất lợng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phơng diện lý thuyết thực tiễn Nếu chiến lợc cụ thể để hoàn thiện công tác quản trị RRTD mảng hoạt động cho vay chắn NHTM Việt Nam khó cạnh tranh với Ngân hàng nớc vốn đà dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực Là ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu Việt 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hành luật Để làm đợc điều đó, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tòa án phải công hiểu biết giao dịch tài ®Ĩ cã thĨ cìng chÕ thùc hiƯn qun vµ nghÜa vụ kinh tế cách công nhanh chóng Hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải nợ đọng với tăng cờng định chế pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ ngời vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp ngời cho vay Ngoài ra, Nhà nớc cần khẩn trơng bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD nói chung NHTM nói riêng hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh lành mạnh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, ngân hàng phản ứng linh hoạt trớc thay đổi môi trờng kinh tế 1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ Từ ngày 5-10-2001, Thủ tớng Chính phủ đà có định 149 phê duyệt đề án cấu lại tình hình tài chính, xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thơng mại thông qua tổ chức xử lý nợ Trong thời gian tới, Việt Nam hớng đến mục tiêu tăng trởng kinh tế cao liên tục, đòi hỏi lợng vốn lớn cần đợc huy động cho đầu t phát triển Các khoản nợ tăng nhanh thị trờng mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Đây nội dung cần thiết để giúp NHTM giải tình trạng nợ xấu để bớc đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II an toàn vốn tối thiểu, tăng khả quản trị 126 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com rñi ro tÝn dụng Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) thể chế quan trọng việc xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu TCTD Việt Nam Ông Phạm Phan Quang, Chủ tịch HĐQT Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng, Bộ Tài (DATC) cho biết Thực tế hoạt động DATC tổ chức xử lý nợ tồn đọng thời gian qua cho thấy chế hành cha thực phù hợp. Thực tế đòi hỏi môi trờng pháp lý cần đợc Nhà nớc hoàn thiện theo hớng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trờng mua bán nợ Các bớc cụ thể phải rà soát lại xây dựng văn qui phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ DATC với tổ chức tín dụng, DATC với tổ chức kinh tế cá nhân Các quan hệ thiếu đợc bổ sung, quan hệ mâu thuẫn, chồng chéo đợc chỉnh sửa cho thống Đồng thời, nâng cao quyền tự chủ kinh doanh cho DATC Sau đó, cần phải có chế pháp lý để khắc phục đợc vớng mắc phát sinh tạo điều kiện để tạo lập thị trờng, thúc đẩy hoạt động DATC tổ chức xử lý nợ Về xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ, trớc mắt, thị trờng giai đoạn hình thành, nên xây dựng, ban hành nghị định mua bán nợ Nghị định xây dựng cần làm rõ nội dung nh: đảm bảo lợi ích bên tham gia hoạt động mua bán nợ, nh lợi ích chủ nợ, khách nợ, công ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ; u đÃi Nhà nớc hoạt động mua bán nợ, ví dụ nh truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, Nhà nớc nên sớm có định chế tài để thành lập 127 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com c«ng ty dịch vụ thu hồi nợ Đồng thời, Nhà nớc cần ban hành văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trờng áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế đà đợc triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ nh thu hút tham gia nhà đầu t t nhân hay chí nhà đầu t nớc 1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản ròng) ổn định, an toàn, vững mạnh không khủng hoảng; biểu trạng thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng luôn ổn định, an toàn, vững mạnh không khủng hoảng Thiết lập đợc mạng lới an ninh có khả phòng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bớc đạt đợc yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II Nhà nớc cần giải vấn đề vốn cho ngân hàng, cần cấp đủ vốn điều lệ cho NHTM Quốc doanh, bảo đảm tiềm lực tài thật cho ngân hàng này, xứng đáng trụ cột hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta; tiến hành cổ phần hóa NHTM Quốc doanh để tăng vốn cho ngân hàng này, đồng thời tăng khả cạnh tranh cải thiện tổ chøc qu¶n lý Buéc 128 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp NHTM cổ phần nhỏ 1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II - Tạo điều kiện hình thành thị trờng tín dụng cạnh tranh lành mạnh, có bình đẳng loại hình NHTM nói riêng TCTD nói chung với hội cho cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng, làm ăn hợp pháp đợc tiếp cận với tín dụng cách thuận lợi - Tìm kiếm nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM bớc đại hoá công nghệ ngân hàng sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính an toàn, bảo mật cho hoạt động ngân hàng có an toàn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân hàng để tăng cờng thông tin tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động - Thúc đẩy thị trờng tài chính, trớc hết thị trờng liên ngân hàng thị trờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu t nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa công cụ toán Thị trờng tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát đợc mối quan hệ tơng tác với ngân hàng, ngân hàng không đợc lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng Kiến nghị với NHNN: 129 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Là quan thừa hành Nhà nớc, NHNN đóng vai trò quan trọng việc cụ thể hoá chủ trơng, đờng lối Nhà nớc thông qua hớng dẫn, đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dới vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an toàn hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam: 2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng Giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền lực quan giám sát; Chi phí giám sát Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: - Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống sở có độc lập tơng đối điều hành hoạt ®éng nghiƯp vơ tỉ chøc bé m¸y cđa NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, nh việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hớng sau: + Nâng cao chất lợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm; 130 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Ph¸t triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lợng quản trị rủi ro nội TCTD; + Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro 2.2 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nớc ngoài, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lợng rủi ro nâng cao chất lợng thông tin - Nâng cao tiêu chí hệ thống cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD - Tiếp tục thực cách đoán kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trờng chứng khoán nhằm phân tán rủi ro - Các TCTD cần đợc đánh giá, xếp hạng chất lợng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cờng công tác giám sát 131 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro - Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng nh Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phòng rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có giá nh thơng phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trờng tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro nh repo đảo ngợc, future, option 2.3 Hớng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nớc nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng - Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hớng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng - Hai là, dựa thiết chế Nhà nớc, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phòng, quy định đảm bảo an toàn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt - Ba là, NHNN cần trọng chủ động tăng cờng phối hợp với Nhà nớc việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Bốn là, NHNN trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chơng trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM nh theo kế hoạch đà đề 132 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KiÕn nghÞ với tổ chức, ngành khác có liên quan 3.1 Đối với tổ chức kiểm toán: - Cùng với NHNN xây dựng nguyên tắc tiêu chí kiểm toán ngân hàng sở tiếp thu đòi hỏi quốc tế điều kiện hoạt động kiểm toán, trọng việc hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế - Xây dựng tiến hành áp dụng vào thực tế tiêu chuẩn nâng cao chất lợng kiểm toán - Phối hợp tích cực với NHNN việc trao đổi thông tin xây dựng cách thức phân tích tình hình tài TCTD theo hớng phù hợp với chuẩn mực quốc tế 3.2 Đối với số ngành khác Các ngành liên quan phối hợp với NHNN xử lý vấn đề pháp lý phức tạp nh: đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất , vấn đề vốn có tính đa ngành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Bộ Kế hoạch đầu t, tài ngành có liên quan khác cần có chia sẻ thống quan điểm lớn đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt bảo đảm hoạt động hiệu bền vững hệ thống ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiỊn tƯ cđa nỊn kinh tÕ, tõ ®ã cã sù phối hợp hỗ trợ hiệu quả, kịp thời với NHNN để từ tạo điều kiện giúp NHTM hoàn thành tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng 133 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KÕT LUậN Nền kinh tế thị trờng với xu hớng toàn cầu hoá kinh tế quốc tế hoá luồng tài đà làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, đòi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đơng đầu với RRTD điều tránh khỏi đợc Vấn đề làm để hạn chế rủi ro ë mét tû lƯ thÊp nhÊt cã thĨ chÊp nhËn đợc Đóng vai trò tổ chức Giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) đà liên tục đa chuẩn mực giám sát, dẫn, khuyến cáo nhằm tạo đờng hớng, hỗ trợ cho NHTM nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng bối cảnh kinh tế biến động phức tạp Trọng tâm nhất, cốt lõi đóng góp Uỷ ban vào công an toàn hoá hoạt động ngân hàng phải kể đời Hiệp ớc vốn: Hiệp ớc Basel I năm 1988, số sửa đổi bổ sung Hiệp ớc Basel I(1996) quan trọng đời Hiệp ớc Basel II - HiƯp íc míi vỊ vèn (2004) Víi nh÷ng nội dung u việt bổ sung cho hạn chÕ cđa Basel I, HiƯp íc Basel II ®a trụ cột, chuẩn mực cần thiết định hớng, tạo tiền đề cho NHTM hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro có lực quản trị rủi ro tín dụng Là NHTM Quốc doanh hàng đầu Việt Nam , BIDV có bớc chuyển cần thiết công tác 134 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quản trị RRTD ngân hàng hớng tới chuẩn mực Basel II nhằm bớc an toàn hoá hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng Theo mục tiêu đặt ra, BIDV phấn đấu giai đoạn từ đến 2015 phấn đấu hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đáp ứng tất yêu cầu Hiệp ớc Basel II Với thuận lợi, khó khăn chủ quan, khách quan định, BIDV đà đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể nh: BIDV ngân hàng Việt Nam xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng đạt tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu liên tục đợc cải thiện, cấu d nợ có tài sản bảo đảm tăng, nâng cao lực tài song bên cạnh có nhiều tồn đọng nh tỷ lệ nợ xấu cao, khả phân tích thông tin, thẩm định khách hàng nhiều hạn chế, tỷ lệ an toàn vốn cha đáp ứng yêu cầu Basel II Nguyên nhân hạn chế có nhiều song bản, nguyên nhân cốt lõi BIDV nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung cha sánh tầm khu vực giới lực tài lẫn quy mô hoạt động trình độ công nghệ, quản trị, không đủ nguồn lực để áp dụng toàn chuẩn mực Basel II Từ thấy, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đáp ứng tiêu chuẩn Hiệp ớc Basel II, NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng nhiều việc phải làm Toàn nội dung Khoá luận mạnh dạn đa số biện pháp toàn diện, thiết yếu nhằm mục đích giúp ngân hàng BIDV bớc hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng hớng tới đáp ứng tất chuẩn mực, đòi hỏi chặt chẽ Hiệp ớc Basel II Tổng thể nhóm biện pháp đa nhằm mục tiêu phải thiết lập đợc hệ thống quản 135 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trị RRTD phù hợp với quy mô, phức tạp tính rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng BIDV Mới lát đợc viên gạch đờng đến thành công, song với đội ngũ cán giàu sức trẻ trí tuệ, với niềm tin quán, với ủng hộ từ nhiều phía, chắn tơng lai không xa, vấn đề RRTD BIDV đợc kiểm soát, ngăn chặn phòng ngừa tối đa với hệ thống quản trị RRTD u việt, đáp ứng toàn yêu cầu khắt khe HiƯp íc Basel II Hy väng r»ng víi viƯc øng dụng cách hiệu nhóm biện pháp hỗ trợ đề cập luận văn góp phần giúp cho ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam phát triển vững mạnh hơn, an toàn đờng hội nhập vào thị trờng tài khu vực vµ thÕ giíi 136 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Danh mục tài liệu tham khảo A - tài liệu tham khảo tiếng Việt Kim Anh (2005), Bàn giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng Số Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro Trơng Ngọc Anh (2005), Quản lý rủi ro tổ chức tín dụng hoạt động giám sát, tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí Ngân hàng Số 8, trang 29-31 Nguyễn Hữu Đơng (2006), Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lợng quản trị rủi ro ngân hàng thơng mại Việt Nam, Trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Nhà nớc thời kỳ hội nhập , Tạp chí ngân hàng số 15 Hoàng Huy Hà (2004), Giải pháp nâng cao chất lợng giảm thiểu rủi ro tín dụng, Tạp chí Ngân hàng Số 7, trang 29-31 Phan Thị Thu Hà (2006), Rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại nhà nớc Việt Nam - Cách tiếp cận từ tính chất sở hữu, Tạp chí Ngân hàng Số 24, tr.10 Học viện Ngân hàng (2005) , Giáo trình quản trị rủi ro , NXB Thống kê, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng th ơng mại Việt Nam, Ph¸t triĨn kinh tÕ (TP HCM) Sè 170, trang 37-39 137 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đinh Tuấn Hồng (2006), Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng BIDV, Tạp chí Đầu t Phát triển số 113&114 10 Lê Văn Hùng (2007), Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng Số 16 11 Nguyễn Đắc Hng (2005), Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng nớc ta, Tạp chí Ngân hàng Số 9, trang 4143 12 Trịnh Phong Lan (2007) Dự phòng rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế: Nâng cao chất lợng hoạt động ngân hàng thơng mại, Tạp chí Tài doanh nghiệp Số 5, trang 6-8 13 Nguyễn Văn Lâm (2005), Phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng, Thị trờng Tài Tiền tƯ Sè 20, trang 18-20 14 Ngun §øc LƯnh (2005) Rủi ro tín dụng ngân hàng địa bàn TP Hồ Chí Minh: Nguyên nhân số giải pháp, Thị trờng Tài Tiền tệ Số 18, tr 26-28 15 Bình Minh (2006) Bốn học từ vụ án EPCO- Minh Phụng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại, Tạp chí Ngân hàng Số 6, tr 1416 16 Lê Thị Mận ; Hoàng Thị Lan Phơng (2006), Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng th ơng mại Tp Hồ Chí Minh, Phát triÓn kinh tÕ (TP HCM) Sè 187, trang 2-5 138 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 17 Lª ViƯt Nga (2005) Híng tíi chn mùc qc tÕ công tác nâng cao chất lợng quản lý rủi ro tín dụng, Thị trờng Tài Tiền tệ Số 22, trang 25-26 18 Bùi Thị Kim Ngân (2005), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ơng mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, Số Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro, trang 29-33 19 Ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam (2004, 2005, 2006), Báo cáo thờng niên (Annual Report) 20 Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam (2006), Bản cáo bạch 21 Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam (2007) Bản công bố thông tin 22 Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (2006), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành; Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thơng mại Việt Nam 23 Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (2006), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành: Vai trò ngành ngân hàng Việt Nam 20 năm đổi 24 Trần Thị Nhung (2006), Qu¶n lý rđi ro tÝn dơng ë NHNN & PTNT, Kinh tế Châu - Thái Bình Dơng Số 47, trang 30-43 25 Tôn Thanh Tâm; Nguyễn Thị Hồng Thúy (2005), Bàn chữ "C" quản lý rủi ro tín dụng, Thị trờng Tài Tiền tệ, Số 20 26 Văn Tạo (2005) Vai trò kiểm toán độc lập việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro tổ chức tín dụng, Thị trờng Tài chÝnh TiỊn tƯ Sè 24, trang 19 139 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 27 Nguyễn Văn Tiến (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà XB Văn hoá Thông tin 28 Trịnh Bá Tửu (2005), Phßng chèng rđi ro tÝn dơng Kinh nghiƯm cđa ngân hàng Thái Lan, Tạp chí Ngân hàng Số Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro trang 55-60 29.Thủ tớng Chính phủ - Quyết định 112/2006/QĐ - TTg - Đề án Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hớng đến năm 2020 B - Tài liệu tham khảo tiếng Anh 30 Bank for International Settlements (2004), The new Basel capital accord 31 Basel Committee (2004) Banking Supervision 32 Basel Committee (2005) Basel - Credit risk Explosures 33 Joel Bessis (2001), Risk Management in Banking 34 David Dollar and Shang - Jin Wel (2007), Finance and Develoment, Volume 44 Number 35 Greuning H and S.B Bratanovic (2003), Introduction to risk management of Citibank, Latin America Training and Development Center 36 Markus Tausisig and Pham Thi Thu Hang (2004), Private enterprise formality and the role of local government, ADB, Hanoi 37 Vietnam Development Fund - VDF (2005), Statistics and Research 140 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... PHáP HOàN THIệN CÔNG TáC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM ĐáP ứNG YÊU CầU BASEL II 70 I Định hớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel. .. ngân hàng thơng mại Việt Nam nãi chung .71 Định hớng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 II Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt. .. luanvanchat@agmail.com ngân hàng Đầu t Phát triển việt Nam theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II I Giới thiệu ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Lịch sử doanh nghiệp BIDV Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đợc thành