QUY TRÌNH THỦ TỤC KIỂM SOÁT THANH TOÁN CÁC KHOẢN CHI THƯỜNG XUYÊN, CHI SỰ NGHIỆP CĨ TÍNH CHẤT THƯỜNG XUN, CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA

KHO BẠC NHÀ NƯỚC HƯNG YÊN KHO BẠC NHÀ NƯỚC ÂN THI QUY TRÌNH THỦ TỤC Mã hiệu: QT TTHC.04 HÀNH CHÍNH Ngày ban hành: 15/6/2021 QUY TRÌNH THỦ TỤC KIỂM SOÁT THANH TOÁN CÁC KHOẢN CHI THƯỜNG XUYÊN, CHI SỰ NGHIỆP CĨ TÍNH CHẤT THƯỜNG XUN, CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA, CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU SỬ DỤNG KINH PHÍ SỰ NGHIỆP MỤC LỤCTÀI LIỆU MỤC ĐÍCH PHẠM VI TÀI LIỆU VIỆN DẪN ĐỊNH NGHĨA/VIẾT TẮT NỘI DUNG QUY TRÌNH BIỂU MẪU HỒ SƠ CẦN LƯU Trách nhiệm Họ tên Soạn thảo Xem xét Phê duyệt Đỗ Thị Thanh Thủy Trần Thị Thu Hường Nguyễn Thị Qun Kế tốn trưởng Phó Giám đốc, Trưởng ban Chỉ đạo ISO Giám đốc Chữ ký Chức vụ 1.MỤC ĐÍCH Quy định trình tự cách thức thực Thủ tục kiểm soát tốn khoản chi thường xun, chi nghiệp có tính chất thường xun, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh phí nghiệp PHẠM VI Quy trình áp dụng cho KBNN Ân Thi thực việc kiểm soát toán khoản chi thường xun, chi nghiệp có tính chất thường xuyên, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh phí nghiệp 3.TÀI LIỆU VIỆN DẪN - Tiêu chuẩn quốc gia TCVN ISO 9001:2015 - Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành lĩnh vực KBNN - Thông tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm sốt, tốn khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN - Quyết định số 2899/QĐ-KBNN ngày 15/6/2018 KBNN việc ban hành Quy trình nghiệp vụ thống đầu mối kiểm sốt khoản chi NSNN KBNN cấp huyện khơng có tổ chức phịng - Cơng văn 743/KBNN-THPC ngày 02/3/2016 KBNN 4.ĐỊNH NGHĨA/ VIẾT TẮT - GDV: Giao dịch viên - KTT: Kế toán trưởng người KTT ủy quyền - KBNN: Kho bạc Nhà nước - DVCTT: Dịch vụ công trực tuyến - NSNN: Ngân sách nhà nước 5.NỘI DUNG QUY TRÌNH 5.1 Hồ sơ kiểm sốt chi 5.1.1 Thành phần hồ sơ khoản chi thường xuyên NSNN từ tài khoản dự toán đơn vị sử dụng NSNN a) Hồ sơ gửi lần đầu (gửi lần vào đầu năm có phát sinh, điều chỉnh, bổ sung), bao gồm: Văn phê duyệt dự tốn năm cấp có thẩm quyền giao; hợp đồng (đối với hợp đồng có giá trị 50 triệu đồng trở lên); văn giao việc hợp đồng giao khoán nội (đối với trường hợp tự thực hiện); văn phê duyệt tiêu biên chế cấp có thẩm quyền phê duyệt Ngoài số trường hợp cụ thể, đơn vị sử dụng NSNN gửi bổ sung sau: Đối với đơn vị nghiệp công lập, quan nhà nước tự chủ tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài chính: Quy chế chi tiêu nội đơn vị sử dụng NSNN; Quyết định giao quyền tự chủ cấp có thẩm quyền (đối với đơn vị nghiệp công lập, quan nhà nước tự chủ tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài chính) Trường hợp kiểm soát chi NSNN theo kết thực nhiệm vụ: Dự tốn chi tiết cấp có thẩm quyền giao Trường hợp kiểm soát chi theo phương thức giao nhiệm vụ, đặt hàng cung cấp sản phẩm, dịch vụ cơng sử dụng NSNN từ nguồn kinh phí chi thường xun: Dự tốn chi tiết cấp có thẩm quyền giao; định giao nhiệm vụ, đặt hàng cấp có thẩm quyền đơn vị nghiệp công lập hợp đồng đặt hàng cung cấp sản phẩm, dịch vụ công trường hợp nhà cung cấp sản phẩm, dịch vụ công đơn vị nghiệp cơng lập trực thuộc Đối với khốn chi thực nhiệm vụ khoa học công nghệ: Văn phê duyệt nhiệm vụ cấp có thẩm quyền Đối với chi nhiệm vụ, chi hỗ trợ từ NSNN để thực chương trình xúc tiến du lịch quốc gia, chương trình hành động quốc gia du lịch chương trình xúc tiến thương mại quốc gia: Dự tốn chi tiết cấp có thẩm quyền giao Trường hợp Bộ quản lý chương trình chuyển kinh phí cho đơn vị chủ trì thực chương trình, Bộ quản lý chương trình gửi bổ sung định phê duyệt chương trình theo nội dung hỗ trợ Đối với chi trợ cấp theo định trợ cấp cấp có thẩm quyền: Dự tốn chi tiết cấp thẩm quyền giao; định trợ cấp cấp có thẩm quyền Đối với chi đào tạo, bồi dưỡng nhân lực nước NSNN: Hợp đồng giấy báo tiếp nhận học sở đào tạo nước ngoài; định cử cán học b) Hồ sơ tạm ứng (gửi theo lần đề nghị tạm ứng): Chứng từ chuyển tiền; văn bảo lãnh tạm ứng hợp đồng (đối với trường hợp hợp đồng có quy định phải bảo lãnh) Trường hợp khoản chi khơng có hợp đồng khoản chi có hợp đồng với giá trị khơng q 50 triệu đồng, song chứng từ chuyển tiền đơn vị sử dụng NSNN hết nội dung chi, đơn vị sử dụng NSNN gửi bảng kê nội dung toán/tạm ứng c) Hồ sơ toán (gửi theo lần đề nghị toán), bao gồm: chứng từ chuyển tiền; giấy đề nghị toán tạm ứng (đối với trường hợp toán tạm ứng) Trường hợp khoản chi khơng có hợp đồng khoản chi có hợp đồng với giá trị khơng q 50 triệu đồng, song chứng từ chuyển tiền đơn vị sử dụng NSNN hết nội dung chi, đơn vị sử dụng NSNN gửi bảng kê nội dung tốn/tạm ứng Ngồi chứng từ chuyển tiền, số khoản chi cụ thể, đơn vị sử dụng NSNN gửi bổ sung: Trường hợp chi tốn lương phụ cấp theo lương, tiền cơng lao động thường xuyên theo Hợp đồng, thu nhập tăng thêm, tiền thưởng, tiền phụ cấp trợ cấp khác, tiền khoán, tiền học bổng: Bảng toán cho đối tượng thụ hưởng; văn xác định kết tiết kiệm chi theo năm (đối với chi thu nhập tăng thêm cho cán bộ, công chức, viên chức; đơn vị gửi chậm trước ngày 31 tháng 01 năm sau) Trường hợp chi từ nguồn kinh phí hỗ trợ từ NSNN để thực chương trình xúc tiến du lịch quốc gia, chương trình hành động quốc gia du lịch: Quyết định phê duyệt tốn cấp có thẩm quyền Trường hợp chi đồn cơng tác ngắn hạn nước ngồi: Quyết tốn đồn cơng tác nước ngồi Trường hợp chi đóng niên liễm cho tổ chức quốc tế: Dự toán chi ngoại tệ; giấy đề nghị nộp tiền tổ chức quốc tế Trường hợp chi mua sắm tài sản không thuộc đối tượng mua sắm tập trung (đối với khoản chi mà đơn vị phải gửi hợp đồng đến KBNN để kiểm soát): Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành Riêng mua sắm ô tô, đơn vị gửi định cho phép mua sắm cấp có thẩm quyền Trường hợp KBNN cấp có thẩm quyền đề nghị chi trả trực tiếp cho đối tượng thụ hưởng: Danh sách đối tượng thụ hưởng cấp có thẩm quyền phê duyệt Trường hợp kiểm soát chi theo phương thức giao nhiệm vụ, đặt hàng, đấu thầu cung cấp sản phẩm, dịch vụ công sử dụng NSNN từ nguồn kinh phí chi thường xuyên: Văn nghiệm thu nhiệm vụ giao (đối với kinh phí giao nhiệm vụ); biên nghiệm thu đặt hàng theo Mẫu số 02 biên nghiệm thu, lý hợp đồng theo Mẫu số 04 ban hành kèm theo Nghị định số 32/2019/NĐ-CP ngày 10 tháng năm 2019 Chính phủ quy định giao nhiệm vụ, đặt hàng đấu thầu cung cấp sản phẩm, dịch vụ công sử dụng NSNN từ nguồn kinh phí chi thường xuyên (đối với kinh phí đặt hàng, đấu thầu) Trường hợp chi chế độ trợ cấp, phụ cấp hàng tháng, trợ cấp lần thực sách ưu đãi người có cơng với cách mạng người trực tiếp tham gia kháng chiến: Bảng kê nội dung tốn/tạm ứng (Phịng Lao động - Thương binh Xã hội trực tiếp chi trả cho người thụ hưởng); bảng kê kinh phí chi trả cho đối tượng hưởng sách ưu đãi người có cơng với cách mạng người trực tiếp tham gia kháng chiến ngành Lao động - Thương binh Xã hội quản lý (thông qua tổ chức dịch vụ chi trả cho đối tượng thụ hưởng); giấy nộp trả kinh phí Đối với khoản chi cịn lại (trường hợp phải gửi hợp đồng đến KBNN để kiểm sốt): Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hoàn thành Riêng hợp đồng bảo hiểm, kiểm tốn, th viễn thơng, tốn dịch vụ công cộng, thuê nhà, đơn vị gửi bảng kê nội dung toán/ tạm ứng 5.1.2 Thành phần hồ sơ chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng nguồn kinh phí nghiệp a) Hồ sơ gửi lần đầu (gửi lần đầu giao dịch với KBNN có phát sinh, điều chỉnh, bổ sung): Các hồ sơ gửi lần đầu theo quy định điểm a, mục 5.1.1, khoản Điều này; định phê duyệt dự toán tu, bảo dưỡng cơng trình sở hạ tầng cấp có thẩm quyền; định giao dự tốn kinh phí thực dự án định phê duyệt dự án cấp có thẩm quyền (đối với dự án hỗ trợ phát triển sản xuất, đa dạng hóa sinh kế nhân rộng mơ hình giảm nghèo) b) Hồ sơ tạm ứng, toán: Thực theo quy định điểm b, điểm c mục 5.1.1 điểm b, điểm c mục 5.1.3 Điều 5.1.3 Thành phần hồ sơ khoản chi thực cơng trình sửa chữa, bảo trì, cải tạo, nâng cấp, mở rộng sở vật chất Đối với cơng trình có chi phí thực từ 500 triệu đồng trở lên: Thực theo quy định Thủ tục kiểm soát toán vốn đầu tư thuộc nguồn vốn NSNN Đối với cơng trình có chi phí thực 500 triệu đồng, hồ sơ bao gồm: a) Hồ sơ gửi lần đầu (gửi lần vào đầu năm có điều chỉnh, bổ sung), bao gồm: Dự tốn năm cấp có thẩm quyền giao; hợp đồng (đối với hợp đồng có giá trị 50 triệu đồng trở lên) b) Hồ sơ tạm ứng (gửi theo lần đề nghị tạm ứng), bao gồm: Chứng từ chuyển tiền; văn bảo lãnh tạm ứng hợp đồng (đối với trường hợp hợp đồng có quy định phải bảo lãnh tạm ứng) Trường hợp khoản chi khơng có hợp đồng khoản chi có hợp đồng với giá trị không 50 triệu đồng, song chứng từ chuyển tiền đơn vị sử dụng NSNN hết nội dung chi, đơn vị sử dụng NSNN gửi bảng kê nội dung toán/tạm ứng c) Hồ sơ toán (gửi theo lần đề nghị toán), bao gồm: Đối với khoản chi khơng có hợp đồng khoản chi có hợp đồng giá trị hợp đồng không 50 triệu đồng: Chứng từ chuyển tiền; giấy đề nghị toán tạm ứng (đối với trường hợp toán tạm ứng); bảng kê nội dung toán/tạm ứng (trường hợp chứng từ chuyển tiền đơn vị sử dụng NSNN hết nội dung chi) Đối với khoản chi có giá trị hợp đồng 50 triệu đồng đến 500 triệu đồng: Chứng từ chuyển tiền; giấy đề nghị toán tạm ứng (đối với trường hợp toán tạm ứng); bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành Trường hợp dự án hồn thành quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt toán, chưa toán đủ vốn theo giá trị phê duyệt toán, đơn vị sử dụng NSNN gửi bổ sung định phê duyệt toán 5.1.4 Thành phần hồ sơ khoản chi từ tài khoản tiền gửi đơn vị giao dịch a) Đối với tài khoản tiền gửi mà KBNN phải kiểm soát, hồ sơ bao gồm: Đối với khoản chi thường xuyên: Các hồ sơ thực theo quy định mục 5.1.1 (riêng đơn vị nghiệp công tự bảo đảm chi thường xuyên chi đầu tư, đơn vị nghiệp công tự đảm bảo chi thường xuyên: Văn phê duyệt số lượng người làm việc đơn vị định theo quy định) Đối với khoản chi thực cơng trình sửa chữa, bảo trì, cải tạo, nâng cấp, mở rộng sở vật chất có giá trị 500 triệu đồng: Các hồ sơ thực theo quy định mục 5.1.3 Đối với khoản chi từ tài khoản tiền gửi thu phí thuộc NSNN (đơn vị gửi lần vào đầu năm có điều chỉnh): dự tốn thu, chi phí, lệ phí cấp có thẩm quyền giao hàng năm b) Đối với tài khoản tiền gửi mà Kho bạc Nhà nước khơng phải kiểm sốt, hồ sơ bao gồm: Chứng từ chuyển tiền 5.1.5 Thành phần hồ sơ khoản chi mua sắm tập trung Dự toán năm kế hoạch vốn đầu tư năm chương trình, dự án cấp có thẩm quyền giao; hợp đồng theo mẫu quy định Điều 78 Nghị định 151/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2017 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Quản lý, sử dụng tài sản công (sau gọi Nghị định số 151/2017/NĐ-CP); chứng từ chuyển tiền; văn bảo lãnh tạm ứng hợp đồng (đối với trường hợp hợp đồng có quy định bảo lãnh tạm ứng); giấy đề nghị toán tạm ứng (trường hợp toán tạm ứng); biên bàn giao tiếp nhận tài sản theo mẫu quy định Điều 80 Nghị định số 151/2017/NĐ-CP; văn đơn vị mua sắm tập trung đề nghị quan quản lý chương trình, dự án chuyển tiền cho nhà thầu cung cấp tài sản lựa chọn theo hợp đồng ký (trường hợp đơn vị mua sắm tập trung đề nghị quan quản lý chương trình, dự án chuyển tiền tốn cho nhà thầu cung cấp tài sản) chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi đơn vị mua sắm tập trung (trường hợp đơn vị mua sắm tập trung đề nghị quan quản lý chương trình, dự án chuyển tiền cho đơn vị mua sắm tập trung để toán cho nhà thầu cung cấp tài sản) 5.1.6 Thành phần hồ sơ khoản chi có yêu cầu bảo mật Dự tốn năm cấp có thẩm quyền giao; chứng từ chuyển tiền; giấy đề nghị toán tạm ứng (đối với trường hợp toán tạm ứng) 5.1.7 Thành phần hồ sơ khoản chi mà đơn vị sử dụng NSNN ủy quyền cho KBNN toán tự động theo định kỳ cho số nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ (như điện, nước, viễn thông) Văn ủy quyền đơn vị sử dụng NSNN cho KBNN việc tự trích tài khoản đơn vị chi trả cho nhà cung cấp theo giá trị hàng hóa, dịch vụ mà đơn vị sử dụng; đơn vị gửi 01 lần có phát sinh, điều chỉnh, bổ sung 5.2 Số lượng hồ sơ Số lượng thành phần hồ sơ 01 (bản gốc hoặc y chính) Riêng chứng từ chuyển tiền 02 gốc (trường hợp thực khấu trừ thuế giá trị gia tăng trường hợp đơn vị giao dịch nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ mở tài khoản đơn vị KBNN, bổ sung thêm 01 gốc tương ứng với trường hợp); giấy đề nghị toán tạm ứng 02 gốc; giấy nộp trả kinh phí 02 gốc; bảng toán cho đối tượng thụ hưởng 02 (bản gốc chính); bảng kê nội dung toán/tạm ứng 01 gốc Đối với trường hợp gửi hồ sơ qua Trang thông tin dịch vụ công KBNN, thành phần hồ sơ phải ký chữ ký số theo quy định 5.3 Thời gian giải a) Đối với khoản tạm ứng: Trong vòng 01 ngày làm việc, kể từ KBNN nhận đủ hồ sơ hợp lệ, hợp pháp đơn vị sử dụng NSNN b) Đối với khoản toán: Chậm 02 ngày làm việc, kể từ ngày KBNN nhận đủ hồ sơ hợp lệ, hợp pháp đơn vị sử dụng NSNN c) Đối với khoản chi từ tài khoản tiền gửi đơn vị giao dịch mà KBNN kiểm sốt: Trong vịng 01 ngày làm việc, kể từ KBNN nhận chứng từ chuyển tiền hợp lệ, hợp pháp đơn vị giao dịch d) Đối với khoản chi thực theo hình thức tốn trước, kiểm sốt sau: Trong vịng 01 ngày làm việc, kể từ KBNN nhận đủ hồ sơ hợp lệ, hợp pháp đơn vị sử dụng NSNN 5.4 Nơi tiếp nhận hồ sơ - Nhận hồ sơ trực tiếp: Tại KBNN Ân Thi - Nhận hồ sơ qua Cổng thông tin dịch vụ công KBNN 5.5 Lệ phí: Khơng 5.6 Trình tự thực 5.6.1 Lưu đồ thực Bước công việc B1 B2 Nội dung công việc CĐT, ĐVSDNS Trách nhiệm CĐT, ĐVSDNS Nộp hồ sơ Kiểm sốt theo quy định Hồ sơ khơng đủ điều kiện, từ chối GDV Lập Giấy tiếp nhận hồ sơ hẹn trả kết Kế toán trưởng B3 Kiểm soát theo quy định B4 B5 Giám đốc Kiểm soát theo quy định GDV Trả kết lưu hồ sơ Thời gian a) Đối với khoản tạm ứng: Trong vòng 01 ngày làm việc; b) Đối với khoản toán: Chậm 02 ngày làm việc; c) Đối với khoản chi từ TKTG đơn vị giao dịch mà Kho bạc Nhà nước khơng phải kiểm sốt: Trong vòng 01 ngày làm việc; d) Đối với khoản chi thực theo hình thức tốn trước, kiểm sốt sau: Trong vịng 01 ngày làm việc Mẫu biểu/kết Mẫu số 05a (Ký hiệu C2-03/NS); Mẫu số 05b (Ký hiệu: C208/NS); Mẫu số 06 (Ký hiệu: C2-05a/NS); Mẫu số 07; Mẫu số 08a; Mẫu số 09; Mẫu số 10; Mẫu số 16a1 (Ký hiệu: C202a/NS); Mẫu số 16a2 (Ký hiệu: C2-02b/NS); Mẫu số 16a3 (Ký hiệu: C2-06a/NS); Mẫu số 16a4 (Ký hiệu: C2-06b/NS); Mẫu số 16c1 (Ký hiệu: C4-02a/KB); Mẫu số 16c2 (Ký hiệu: C4-02b/KB); Mẫu số 16c3 (Ký hiệu: C4-02c/KB), Mẫu số 16c4 (Ký hiêu: C4-02d/KB) hồ sơ điểm 5.1 Phiếu tiếp nhận hồ sơ hẹn trả kết quả, Phiếu từ chối tiếp nhận giải hồ sơ, Phiếu hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ hồ sơ điểm 5.1 Phiếu hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ hồ sơ tiếp nhận mục nộp hồ sơ hồ sơ điểm 5.1 Phiếu hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ hồ sơ tiếp nhận mục nộp hồ sơ hồ sơ điểm 5.1 Phiếu hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ hồ sơ tiếp nhận mục nộp hồ sơ, Phiếu xin lỗi hẹn lại ngày trả kết gửi đơn vị giao dịch (nếu có) hồ sơ điểm 5.1 5.6.2 Diễn giải lưu đồ 5.6.2.1 Đối với hồ sơ tiếp nhận trực tiếp KBNN * Bước 1: Khi đơn vị sử dụng ngân sách đề nghị toán khoản chi thường xuyên, chi nghiệp có tính chất thường xun, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh phí nghiệp Đơn vị sử dụng ngân sách gửi hồ sơ kiểm soát chi theo quy định mục 5.1 gửi đến KBNN nơi giao dịch, GDV tiếp nhận hồ sơ, thực kiểm sốt tính hợp lệ đầy đủ hồ sơ; thực lập Sổ theo dõi hồ sơ, nhập hồ sơ hệ thống DVC (Chức Hồ sơ giao nộp trực tiếp) để sinh mã hồ sơ kiểm tra hồ sơ, chứng từ đảm bảo đầy đủ số lượng loại hồ sơ, tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ, logic thời gian văn bản, tài liệu - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, hợp lệ: GDV trình Kế toán trưởng - Trường hợp hồ sơ chưa đúng, chưa đủ, chưa đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ theo quy định: GDV hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ để đơn vị sử dụng ngân sách hoàn thiện hồ sơ theo quy định * Bước 2: Căn hồ sơ đơn vị tổ chức gửi đến, GDV tiếp nhận hồ sơ thực kiểm soát hồ sơ theo quy định Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành thuộc lĩnh vực kho bạc nhà nước, Thông tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm sốt, toán khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN Thơng tư, văn hướng dẫn có liên quan * Bước 3:Kế toán trưởng kiểm tra hồ sơ theo quy định Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành thuộc lĩnh vực kho bạc nhà nước,Thơng tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm soát, toán khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN Thông tư, văn hướng dẫn có liên quan - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, hợp lệ: Kế tốn trưởng trình Lãnh đạo KBNN Ân Thi ký duyệt - Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ: Kế toán trưởng ghi rõ lý trả lại hồ sơ cho GDV để GDV kiểm tra, xử lý * Bước 4:Lãnh đạo KBNN Ân Thi kiểm tra hồ sơ theo quy định tạiNghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành thuộc lĩnh vực kho bạc nhà nước, Thơng tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm soát, toán khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN Thông tư, văn hướng dẫn có liên quan - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, hợp lệ: Lãnh đạo KBNN Ân Thi ký duyệt - Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ: Lãnh đạo KBNN Ân Thi từ chối, chuyển lại hồ sơ cho Kế toán trưởng; Kế toán trưởng kiểm tra chuyển hồ sơ GDV để kiểm tra xử lý * Bước 5: GDV trả kết cho đơn vị giao dịch thực lưu hồ sơ theo quy định Trường hợp không trả kết theo thời hạn quy định, GDV lập Phiếu xin lỗi hẹn lại ngày trả kết gửi đơn vị giao dịch (nếu có) 5.6.2.2 Đối với hồ sơ tiếp nhận Trang thông tin dịch vụ công KBNN: Quy trình tiếp nhận hồ sơ DVCTT thực sau: * Bước 1: Khi đơn vị sử dụng ngân sách đề nghị toán khoản chi thường xun, chi nghiệp có tính chất thường xuyên, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh phí nghiệp Đơn vị sử dụng ngân sách gửi hồ sơ kiểm soát chi theo quy định mục 5.1 gửi đến KBNN nơi giao dịch - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, hợp lệ: GDV trình Kế tốn trưởng - Trường hợp hồ sơ chưa đúng, chưa đủ, chưa đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ theo quy định: GDV hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ để đơn vị sử dụng ngân sách hoàn thiện hồ sơ theo quy định * Bước 2:Căn hồ sơ đơn vị tổ chức gửi đến, GDVtiếp nhận hồ sơ thực kiểm sốt tính hợp lệ đầy đủ hồ sơ theo quy định Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành thuộc lĩnh vực kho bạc nhà nước, Thông tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm sốt, toán khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN Thơng tư, văn hướng dẫn có liên quan, GDVtiếp nhận hồ sơ, thực kiểm sốt tính hợp lệ đầy đủ hồ sơ; * Bước 3: Kế toán trưởng kiểm tra hồ sơ theo quy định tạiNghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành thuộc lĩnh vực kho bạc nhà nước, Thông tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm sốt, tốn khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN Thơng tư, văn hướng dẫn có liên quan - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, hợp lệ: Kế toán trưởng ký số phê duyệt chứng từ ký chứng từ in phục hồi Sau chuyển lại hồ sơ, chứng từ in phục hồi cho GDV để trình Lãnh đạo KBNN Ân Thi phê duyệt - Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ: Kế toán trưởng ghi rõ lý trả lại hồ sơ cho GDV để GDV kiểm tra, xử lý * Bước 4:Lãnh đạo KBNN Ân Thi kiểm tra hồ sơ theo quy định Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 20/01/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành thuộc lĩnh vực kho bạc nhà nước, Thông tư số 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 Bộ Tài hướng dẫn kiểm sốt, toán khoản 10 chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN Thơng tư, văn hướng dẫn có liên quan - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, hợp lệ: Lãnh đạo KBNN Ân Thi ký số phê duyệt chứng từ hệ thống DVC KBNN ký chứng từ in phục hồi - Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ:Lãnh đạo KBNN Ân Thitừ chối, chuyển lại hồ sơ cho Kế toán trưởng;Kế toán trưởng kiểm tra chuyển hồ sơ GDV để kiểm tra xử lý * Bước 5: Sau Lãnh đạo KBNN Ân Thi ký số, Kế toán trưởng cập nhật ngày tốn tình trạng tốn hệ thống DVC thực ký số phê duyệt báo Nợ trả kết cho đơn vị giao dịch Đồng thời hệ thống DVC tự động gửi email cho đơn vị giao dịch GDV lưu chứng từ in phục hồi vào tập chứng từ ngày hồ sơ kiểm sốt chi theo quy định - Trường hợp khơng trả kết theo thời hạn quy định, GDV lập Phiếu xin lỗi hẹn lại ngày trả kết gửi đơn vị giao dịch BIỂU MẪU TT Mã hiệu Mẫu số 05a (Ký hiệu: C2-03/NS) Mẫu số 06 (Mẫu số C2-05a/NS) Mẫu số 07 Mẫu số 08a Mẫu số 09 Mẫu số 10 Mẫu số 16a1 (Ký hiệu:C2-02a/NS) Mẫu số 16a2 (Ký hiệu:C2-02b/NS) Mẫu số 16c1 (Ký hiệu C4-02a/KB) Mẫu số 16c3 (Ký hiệu C4-02c/KB) Mẫu số 02 (Công văn 743/KBNN-THPC) Mẫu số 03(Công văn 743/KBNN-THPC) 10 Tên Biểu mẫu Giấy đề nghị toán tạm ứng (Trường hợp đề nghị toán tạm ứng vốn chi TX) Giấy nộp trả kinh phí Bảng kê nội dung toán/tạm ứng Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành (Áp dụng khoản chi TX, chi nghiệp có tính chất thường xun, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh phí nghiệp) Bảng tốn cho đối tượng thụ hưởng Bảng kê kinh phí chi trả cho đối tượng hưởng sách ưu đãi người có cơng với cách mạng người trực tiếp tham gia kháng chiến ngành Lao động thương binh xã hội quản lý Giấy rút dự toán NSNN (Trường hợp rút dự tốn NSNN, khơng kèm nộp thuế) Giấy rút dự toán NSNN (Trường hợp rút dự toán NSNN kèm nộp thuế) Ủy nhiệm chi (Trường hợp ủy nhiệm chi không kèm nộp thuế) Ủy nhiệm chi (Trường hợp ủy nhiệm chi kèm nộp thuế) Phiếu hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ Giấy tiếp nhận hồ sơ hẹn trả kết 11 HỒ SƠ CẦN LƯU TT Hồ sơ lưu Văn phê duyệt dự toán năm cấp có thẩm quyền giao Hợp đồng Văn giao việc hợp đồng giao khoán nội Văn phê duyệt tiêu biên chế cấp có thẩm quyền phê duyệt Quy chế chi tiêu nội đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước Quyết định giao quyền tự chủ cấp có thẩm quyền Dự tốn chi tiết cấp có thẩm quyền giao Quyết định giao nhiệm vụ, đặt hàng cấp có thẩm quyền đơn vị nghiệp công lập hợp đồng đặt hàng cung cấp sản phẩm, dịch vụ công trường hợp nhà cung cấp sản phẩm, dịch vụ công đơn vị nghiệp công lập trực thuộc Văn phê duyệt nhiệm vụ cấp có thẩm quyền Quyết định phê duyệt chương trình theo nội dung hỗ trợ Quyết định trợ cấp cấp có thẩm quyền Hợp đồng giấy báo tiếp nhận học sở đào tạo nước ngoài; định cử cán học Chứng từ chuyển tiền Văn bảo lãnh tạm ứng hợp đồng (đối với trường hợp hợp đồng có quy định phải bảo lãnh) Bảng kê nội dung toán/tạm ứng Bảng toán cho đối tượng thụ hưởng Văn xác định kết tiết kiệm chi theo năm Quyết định phê duyệt tốn cấp có thẩm quyền Quyết tốn đồn cơng tác nước ngồi Giấy đề nghị nộp tiền tổ chức quốc tế Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành Quyết định cho phép mua sắm cấp có thẩm quyền Danh sách đối tượng thụ hưởng cấp có thẩm quyền phê duyệt Văn nghiệm thu nhiệm vụ giao Biên nghiệm thu đặt hàng Biên nghiệm thu, lý hợp đồng Bảng kê kinh phí chi trả cho đối tượng hưởng sách ưu đãi người có cơng với cách mạng người trực tiếp tham gia kháng chiến ngành Lao động Thương binh Xã hội quản lý Giấy nộp trả kinh phí Quyết định phê duyệt dự tốn tu, bảo dưỡng cơng trình sở hạ tầng cấp có thẩm quyền Quyết định giao dự tốn kinh phí thực dự án định phê duyệt dự án cấp có thẩm quyền 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 12 31 32 33 34 35 Biên bàn giao tiếp nhận tài sản Văn đơn vị mua sắm tập trung đề nghị quan quản lý chương trình, dự án chuyển tiền cho nhà thầu cung cấp tài sản lựa chọn theo hợp đồng ký (trường hợp đơn vị mua sắm tập trung đề nghị quan quản lý chương trình, dự án chuyển tiền tốn cho nhà thầu cung cấp tài sản) chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi đơn vị mua sắm tập trung (trường hợp đơn vị mua sắm tập trung đề nghị quan quản lý chương trình, dự án chuyển tiền cho đơn vị mua sắm tập trung để toán cho nhà thầu cung cấp tài sản) Văn ủy quyền đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước cho Kho bạc Nhà nước việc tự trích tài khoản đơn vị chi trả cho nhà cung cấp theo giá trị hàng hóa, dịch vụ mà đơn vị sử dụng Văn ủy quyền đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước cho Kho bạc Nhà nước việc tự trích tài khoản đơn vị chi trả cho nhà cung cấp theo giá trị hàng hóa, dịch vụ mà đơn vị sử dụng Dự tốn thu, chi phí, lệ phí cấp có thẩm quyền giao hàng năm Ghi chú: Hồ sơ lưu KBNN Ân Thi; thời hạn lưu theo quy định hành 13 ... ĐÍCH Quy định trình tự cách thức thực Thủ tục kiểm soát toán khoản chi thường xun, chi nghiệp có tính chất thường xun, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh phí... PHẠM VI Quy trình áp dụng cho KBNN Ân Thi thực việc kiểm soát toán khoản chi thường xun, chi nghiệp có tính chất thường xun, chi chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu sử dụng kinh... ứng) Trường hợp khoản chi khơng có hợp đồng khoản chi có hợp đồng với giá trị không 50 triệu đồng, song chứng từ chuyển tiền đơn vị sử dụng NSNN hết nội dung chi, đơn vị sử dụng NSNN gửi bảng kê