TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ TÔ THÚY NGÂN NGUYỄN QUANG PHÚC NGUYỄN HƯƠNG THẢO HUỲNH THỊ THU THẢO PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN KIENLONGBANK BÀI TẬ.
TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Hoạt động cấp tín dụng tại các ngân hàng thương mại là một yếu tố quan trọng, đóng góp vào lợi nhuận cao Hiện nay, hoạt động này ngày càng đa dạng, không chỉ phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp mà còn mở rộng sang khách hàng cá nhân.
Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, mọi sự thay đổi đều ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, có thể dẫn đến những tác động tiêu cực đối với hiệu quả kinh doanh Do đó, các hoạt động kinh doanh trong ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro bất ngờ.
Ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh, trong đó rủi ro tín dụng là nghiêm trọng nhất Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng có thể chịu tổn thất tài chính, giảm tính thanh khoản, và thậm chí dẫn đến thua lỗ hoặc phá sản Hơn nữa, rủi ro này còn gây ra bất ổn về kinh tế, chính trị và xã hội Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ vốn mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh, góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế quốc gia.
Rủi ro tín dụng là một thách thức lớn đối với ngân hàng, thường gây ra thiệt hại về vốn và thu nhập Tuy nhiên, nếu quản lý tốt, rủi ro này có thể mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng.
Tính đến cuối năm 2021, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Kiên Long đã giảm 61% so với năm trước, chỉ còn 726 tỷ đồng, kéo theo tỷ lệ nợ xấu giảm từ 5,42% vào năm 2020 xuống còn 1,89% năm 2021 Mặc dù có xu hướng giảm, nhưng tình hình dịch bệnh trong lĩnh vực y tế vẫn chưa được kiểm soát hoàn toàn, dẫn đến những biến động khó lường của nền kinh tế, ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng tại Việt Nam, đặc biệt là ngân hàng Kiên Long, làm tăng khả năng rủi ro tín dụng Do đó, đề tài “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG” được nghiên cứu nhằm chỉ ra nguyên nhân rủi ro tín dụng và đề xuất giải pháp hữu ích, giúp ngân hàng cải thiện tình trạng nợ xấu và quản lý hiệu quả kinh doanh trong tương lai.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng TMCP Kiên Long là cần thiết để đánh giá thực trạng quản trị RRTD Qua đó, ngân hàng có thể triển khai các biện pháp hiệu quả nhằm hạn chế RRTD, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Dựa trên mục tiêu chung về tầm quan trọng và sự cần thiết của rủi ro tín dụng, đề tài này đặt ra mục tiêu cụ thể nhằm phân tích và đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hệ thống tài chính.
- Phân tích thực trạng RRTD, công tác quản trị RRTD tại ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long
- Xác định thành tựu, hạn chế, nguyên nhân gây ra hạn chế trong công tác quản trị RRTD của ngân hàng
- Đề ra các giải pháp để giảm thiểu RRTD của ngân hàng KLB.
ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài bao gồm:
- Cơ sở khoa học về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
- Công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long;
- Những đề xuất nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Kiên Long
1.3.2 Phạm vi và thời gian nghiên cứu
- Nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Kiên Long
Cơ sở dữ liệu của nghiên cứu được thu thập từ báo cáo tài chính của ngân hàng TMCP Kiên Long, nhằm phân tích thực trạng trong giai đoạn cụ thể.
2019 - 2021 Các giải pháp đưa ra trong giai đoạn từ năm 2022 trở đi.
PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH
1.4.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Số tuyệt đối là chỉ tiêu phản ánh quy mô và khối lượng của các hiện tượng hoặc quá trình kinh tế, xã hội trong một không gian và thời gian cụ thể Nó được tính bằng cách lấy trị số của kỳ phân tích trừ đi trị số của kỳ gốc trong chỉ tiêu kinh tế.
Y0: Chỉ tiêu năm hiện tại
Phương pháp này được áp dụng để so sánh số liệu của năm hiện tại với năm trước nhằm xác định sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế Qua đó, chúng ta có thể tìm ra nguyên nhân của những biến động này và đề xuất các biện pháp khắc phục hiệu quả.
1.4.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Số tương đối là chỉ tiêu thể hiện mối quan hệ so sánh giữa hai chỉ tiêu thống kê cùng loại nhưng khác nhau về thời gian hoặc không gian, hoặc giữa hai chỉ tiêu khác loại có liên quan Trong quá trình so sánh, một trong hai chỉ tiêu sẽ được chọn làm gốc để làm cơ sở so sánh.
Y0: Chỉ tiêu năm hiện tại
∆𝑌 là phần trăm tăng hoặc giảm của các chỉ tiêu kinh tế, giúp phân tích sự biến động của các chỉ tiêu trong thời gian nghiên cứu Phương pháp này cho phép so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu qua các năm và đối chiếu tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu khác nhau.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
2.1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
Tín dụng, theo Thái Văn Đại và Nguyễn Văn Thép (2017), là hoạt động gắn liền với sự phát triển của sản xuất hàng hóa và thể hiện mối quan hệ kinh tế thông qua hình thức vay mượn có hoàn trả Hiện nay, tín dụng được hiểu theo nhiều định nghĩa khác nhau, phản ánh sự đa dạng trong cách tiếp cận và ứng dụng của nó trong nền kinh tế.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế thể hiện qua tiền tệ hoặc hiện vật, trong đó người vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho người cho vay sau một khoảng thời gian nhất định.
- Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa
Tín dụng là giao dịch giữa hai bên, trong đó bên cho vay (trái chủ) cung cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ hoặc chứng khoán, dựa trên cam kết thanh toán trong tương lai của bên vay (thụ trái).
Tín dụng là thuật ngữ được diễn đạt qua nhiều cách khác nhau, nhưng chủ yếu chỉ các hoạt động cho vay và đi vay, với mối quan hệ này được xác định theo quy định của pháp luật hiện hành.
Tín dụng ngân hàng là quá trình ngân hàng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng trong một khoảng thời gian xác định, với điều kiện khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn.
2.1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Theo Trần Ái Kết (2018), tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, cá nhân Ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa là người cho vay vừa là người đi vay.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn từ doanh nghiệp và cá nhân, cũng như phát hành các giấy tờ có giá như chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu Mục tiêu của ngân hàng là thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để phục vụ cho các hoạt động kinh doanh của mình.
Ngân hàng đóng vai trò là người cho vay, cung cấp tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp thiếu vốn thông qua nhiều hình thức như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá và bao thanh toán Chuyên đề này sẽ phân tích tín dụng ngân hàng, tập trung vào hình thức cấp tín dụng cho vay mà ngân hàng thực hiện.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
RRTD là rủi ro do một hay một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng
RRTD là loại rủi ro lớn nhất trong hoạt động tín dụng, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề Tại nhiều quốc gia, nghiệp vụ tín dụng chiếm 2/3 thu nhập của ngân hàng, và ở Việt Nam, tỷ trọng này còn lớn hơn trong bối cảnh hiện nay Hoạt động tín dụng không chỉ mang lại nguồn thu nhập quan trọng mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro do ảnh hưởng của các yếu tố môi trường kinh doanh và quản lý ngân hàng.
2.2.2 Các loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh thì RRTD được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này có thể được chia thành ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải đưa ra quyết định cho vay dựa trên những phương án vay vốn hiệu quả nhất.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng tín dụng, bao gồm điều kiện hợp đồng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc xếp hạng khoản vay và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Là hình thức của RRTD mà nguyên ngân phát sinh là do những hạn chế trong hoạt động quản lý các khoản vay trong ngân hàng, bao gồm:
Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn riêng biệt của từng chủ thể vay tiền, cũng như trong các ngành và lĩnh vực kinh tế khác nhau.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xảy ra khi ngân hàng cho vay một số lượng lớn vốn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành nghề, khu vực địa lý cụ thể, hoặc khi tập trung vào các hình thức cho vay có mức độ rủi ro cao Điều này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng nếu lĩnh vực hoặc khách hàng đó gặp khó khăn tài chính.
2.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
RRTD là một phần không thể thiếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nơi việc chấp nhận rủi ro là điều tất yếu Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận để tìm kiếm những lợi ích tương xứng với mức rủi ro mà họ chấp nhận Đồng thời, ngân hàng phải hoạt động trong giới hạn khả năng tài chính và năng lực tín dụng của mình.
RRTD có tính chất gián tiếp, xảy ra sau khi ngân hàng thương mại (NHTM) giải ngân vốn vay và trong quá trình khách hàng sử dụng vốn Do tình trạng thông tin bất cân xứng, NHTM thường rơi vào thế bị động, chỉ nhận được thông tin muộn màng hoặc không chính xác về những khó khăn và thất bại của khách hàng, dẫn đến những phản ứng không kịp thời.
RRTD có sự đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân gây ra và diễn biến khác nhau, cũng như hậu quả nghiêm trọng khi tình trạng này xảy ra.
2.2.4 Hậu quả từ rủi ro tín dụng
Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ phải đối mặt với những thiệt hại về uy tín và tài chính, do vai trò của ngân hàng trong việc cho vay và đi vay.
RRTD ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến tình trạng thiếu hụt tiền để chi trả cho người gửi tiền do ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong thời hạn cho vay, gây ra khó khăn trong việc đảm bảo thanh toán.
Như vậy, RRTD sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán dẫn đến cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản
Về phía hoạt động kinh tế - xã hội
Kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến mọi hoạt động kinh tế và xã hội, bao gồm tất cả các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cư Do đó, khi xảy ra rủi ro tín dụng, nó có thể dẫn đến sự phá sản của một ngân hàng và nhanh chóng lan rộng ra toàn hệ thống.
Sự tác động của 7 ngân hàng khác sẽ ảnh hưởng đến tâm lý người dân, dẫn đến việc nhiều người đổ xô đến ngân hàng để rút tiền trước hạn Hệ quả là, RRTD sẽ tác động toàn diện đến kinh tế - xã hội, gây khó khăn cho các doanh nghiệp và dẫn đến tình trạng thất nghiệp gia tăng.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, và từ đó lựa chọn các biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu và loại bỏ rủi ro trong cấp tín dụng Mục tiêu chính của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận cho chủ sở hữu và trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu về quản trị RRTD thông qua việc sử dụng hiệu quả tài sản.
2.3.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
RRTD là một thách thức lớn mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt Việc phòng ngừa và hạn chế RRTD gặp nhiều khó khăn do tính chất khách quan và sự gắn bó chặt chẽ của nó với hoạt động tín dụng Hơn nữa, RRTD rất đa dạng và phức tạp, khiến cho việc kiểm soát trở nên khó khăn, dẫn đến thiệt hại về vốn và thu nhập cho ngân hàng.
Nếu hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) được thực hiện hiệu quả, ngân hàng sẽ hưởng nhiều lợi ích như giảm chi phí, tăng thu nhập và bảo toàn vốn Điều này không chỉ tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư mà còn mở ra cơ hội mở rộng thị trường, nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trong ngành.
Hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả mang lại lợi ích cho nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh các định chế tài chính có mối liên hệ chặt chẽ Khi một ngân hàng thương mại gặp vấn đề, nó có thể gây ra ảnh hưởng dây chuyền đến các ngân hàng khác Do đó, quản trị RRTD đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và ổn định cho thị trường tài chính.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng giá trị tài sản, khiến chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay gặp vấn đề cũng có thể đẩy ngân hàng vào nguy cơ phá sản Đặc biệt, các khoản vay doanh nghiệp thường có giá trị lớn, do đó, tổn thất từ việc không thu hồi được khoản vay sẽ gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng.
2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại được thực hiện qua quy trình nghiêm ngặt, bao gồm các bước phát hiện, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro.
Nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình liên tục và hệ thống nhằm xác định các vấn đề tiềm ẩn trong khoản vay, giúp ngân hàng phát hiện sớm và giảm thiểu tổn thất Các dấu hiệu cảnh báo, bao gồm cả tài chính và phi tài chính, là công cụ hữu ích để ngân hàng xử lý vấn đề hiệu quả Đo lường RRTD liên quan đến việc lượng hóa mức độ rủi ro và xác suất xảy ra, từ đó giúp ngân hàng đánh giá khả năng chấp nhận rủi ro và đưa ra quyết định cho vay hợp lý Các ngân hàng thường xây dựng mô hình thích hợp để đo lường và ứng phó nhanh chóng với RRTD khi cần thiết.
Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố then chốt trong hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng thương mại (NHTM) Đây là trung tâm của quy trình RRTD, bao gồm một hệ thống công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTD Các yếu tố quan trọng trong quản lý RRTD bao gồm chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD và các giới hạn tín dụng.
Xử lý RRTD là giai đoạn quyết định trong quản trị rủi ro tín dụng, nơi ngân hàng thực hiện các biện pháp tài trợ và khắc phục nhằm giảm thiểu chi phí rủi ro và tổn thất do RRTD gây ra.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm bốn bước liên quan chặt chẽ, trong đó bước 1 và bước 3 được xem là quan trọng nhất Ngân hàng càng chủ động trong việc quản lý và kiểm soát rủi ro, thì tổn thất trong hoạt động tín dụng sẽ càng được giảm thiểu Điều này cho thấy rằng việc phát hiện sớm rủi ro là cốt lõi trong quản trị tín dụng ngân hàng Hiện nay, nhiều ngân hàng đã thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, thực hiện thẩm định tín dụng và củng cố hệ thống báo cáo thông tin quản trị tín dụng để phát hiện RRTD kịp thời.
CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍNH DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.4.1 Một số chỉ tiêu để phân tích tín dụng Để phân tích hiệu quả chất lượng tín dụng, ta dựa vào các chỉ tiêu sau:
Doanh số cho vay là chỉ tiêu thể hiện tổng số tín dụng mà ngân hàng đã cấp cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, không bao gồm việc khoản vay đó đã được thu hồi hay chưa.
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng, phản ánh tổng số tín dụng mà ngân hàng đã thu hồi khi đến hạn trong một khoảng thời gian xác định.
Dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng vay nhưng chưa thu hồi tại một thời điểm nhất định Để xác định dư nợ, ngân hàng sẽ tiến hành so sánh giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Nợ xấu là các khoản tín dụng mà không thể thu hồi, bao gồm cả gốc lẫn lãi hoặc chỉ gốc hoặc lãi khi đến hạn Tại Việt Nam, nợ xấu được phân loại vào các nhóm 3, 4 và 5.
Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá hiệu quả thu nợ của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng Hệ số càng cao cho thấy công tác thu hồi vốn càng hiệu quả.
Dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng
Dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) = Dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
Tỷ lệ này phản ánh số lượng đồng VHĐ trong tổng dư nợ, đồng thời gián tiếp cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng tại địa phương Nếu chỉ tiêu này cao, điều đó chứng tỏ rằng VHĐ tham gia vào dư nợ ít, cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa được tốt.
Dư nợ trên VHĐ = Dư nợ
Vòng vay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đánh giá tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng; tỷ lệ vòng quay vốn tín dụng càng cao, đồng nghĩa với việc vốn được sử dụng hiệu quả hơn, mang lại lợi nhuận lớn hơn cho ngân hàng.
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Doanh số thu nợ
Trong đó dư nợ bình quân được tính như sau:
Dư nợ bình quân mỗi kỳ = =
S0, S1, S2 : là số dư nợ vào mỗi tháng
2.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro
2.4.2.1 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD = Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, rủi ro càng lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cho vay và uy tín của ngân hàng Nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
2.4.2.2 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Phân loại nợ của NHTM
Các tổ chức tín dụng đánh giá rủi ro của các khoản vay và cam kết ngoại bảng dựa trên các tiêu chuẩn định tính và định lượng Từ đó, họ phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ phù hợp.
Phân loại nợ xấu được quy định tại khoản 1 Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, hiện nay được thực hiện bởi CIC - Tổ chức tín dụng quốc gia Việt Nam Hệ thống CIC đánh giá lịch sử nợ theo 5 nhóm khác nhau.
❖ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
Nợ quá hạn dưới 10 ngày được tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi, đồng thời có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn trong thời gian còn lại.
Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này
❖ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
Khi doanh nghiệp hoặc tổ chức cần điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu, tổ chức tín dụng phải tiến hành đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Hồ sơ đánh giá này cần đảm bảo đầy đủ thông tin về khả năng thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này
❖ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Khách hàng hoặc bên bảo đảm có nợ là tổ chức, cá nhân không đủ điều kiện được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật, do đó tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thể cung cấp tín dụng cho họ.
Nợ được đảm bảo bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc bằng tiền vay được sử dụng để đầu tư vào một tổ chức tín dụng khác Trong trường hợp này, tổ chức tín dụng cho vay sẽ nhận tài sản bảo đảm là cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng mà họ đã góp vốn.
Nợ không có bảo đảm hoặc nợ được cấp với điều kiện ưu đãi, cũng như nợ có giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, sẽ không được cấp cho khách hàng thuộc nhóm đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP KIENLONGBANK
Thông tin chung về ngân hàng :
• Tên ngân hàng : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long
• Tên tiếng anh : Kien Long Commercial Joint – Stock Bank
• Hội sở chính : 40-42-44 Phạm Hồng Thái, phường Vĩnh Thanh Vân, thành phố Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang
• Vốn điều lệ : 3.236 tỷ VNĐ (năm 2021)
Quá trình hình thành và phát triển :
- Ngày 27/10/1995: Ngân hàng TMCP Kiên Long được thành lập với tên gọi là Ngân hàng TMCP Nông thôn Kiên Long
- Năm 2006: đổi tên thành Ngân hàng TMCP Kiên Long, chuyển đổi mô hình từ Ngân hàng Nông thôn thành Ngân hàng Đô thị
- Năm 2007: Tăng vốn điều lệ lên 580 tỷ đồng Có 6 CN và 14 PGD
- Ngày 02/07/2007: Trở thành công ty đại chúng
- Ngày 22/12/2008: Tăng vốn điều lệ lên 1,000 tỷ đồng Có 10 CN và 33 PGD
- Năm 2010: Cung cấp dịch vụ SMS Banking
- Ngày 30/06/2010: Tăng vốn điều lệ lên 2,000 tỷ đồng
- Ngày 31/12/2010: Tăng vốn điều lệ lên 3,000 tỷ đồng Có 19 CN và 63 PGD
- Năm 2012: Kết nối hệ thống ATM, POS với hệ thống các ngân hàng và có đủ điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại hối
- Năm 2013: Triển khai ngân hàng điện tử - E Banking và kết nối hệ thống Smartlink
- Năm 2014: Triển khai ứng dụng Kienlong Mobile Banking và gia nhập hệ thống Visa quốc tế
- Năm 2015: Triển khai dịch vụ nộp thuế điện tử, thanh toán trực tuyến
- Ngày 29/06/2017: là ngày giao dịch đầu tiên trên sàn UPCoM với giá tham chiếu là 10,000 đ/CP
- Ngày 27/09/2018: Tăng vốn điều lệ lên 3,236,957,960,000 đồng
- Năm 2019: phát hành thẻ ghi nợ quốc tế KienlongBank JCB/Visa Xếp trong Top 100 công ty đại chúng lớn nhất Việt Nam do Forbes Việt Nam bình chọn
- Năm 2020: được vinh danh “Ngân hàng tiêu biểu vì cộng đồng”
- Tính đến ngày 31/10/2021, vốn điều lệ của KienlongBank là 3.652.818.780.000 đồng
- Mạng lưới hoạt động (tính đến hết ngày 31/10/2021) gồm có: Hội sở và
134 Chi nhánh, Phòng Giao dịch trên toàn quốc
- Ngân hàng có một Công ty con là Công ty TNHH Một thành viên Quản lý nợ và Khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Kiên Long.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP KienlongBank
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng KienlongBank tại trụ sở chính được tổ chức như sau :
Hình 3.1 : Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP KienlongBank
KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2020-2012 CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIENLONGBANK
3.2.1 Các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng
Ngân hàng KienlongBank hiện nay đang thực hiện các nghiệp vụ như sau:
Ngân hàng thương mại cung cấp nhiều dịch vụ tài chính, bao gồm nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, phát hành chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và quốc tế Ngân hàng cũng cấp tín dụng, mở tài khoản thanh toán, và cung ứng các phương tiện, dịch vụ thanh toán Ngoài ra, ngân hàng có thể vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, đồng thời tham gia vào hệ thống thanh toán Ngân hàng còn góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, và thực hiện giao dịch trên thị trường tiền tệ với các công cụ tài chính khác Các hoạt động kinh doanh ngoại hối, sản phẩm phái sinh, ủy thác, đại lý trong lĩnh vực ngân hàng và bảo hiểm cũng được thực hiện, cùng với hoạt động mua nợ và các dịch vụ khác được NHNN phê duyệt theo quy định pháp luật.
3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
3.2.2.1 Kết quả kinh doanh giai đoạn 2020-2021
Kết quả hoạt động kinh doanh là yếu tố quan trọng trong bất kỳ tổ chức nào, giúp ngân hàng thương mại đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến thành công và thất bại Thông qua các chỉ tiêu tài chính như doanh thu, lợi nhuận và chi phí, ngân hàng có thể xác định quy mô hoạt động, chất lượng kinh doanh, cũng như tốc độ tăng trưởng và phát triển trong thời gian qua.
Mục tiêu chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Một ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ có lợi nhuận cao và rủi ro thấp, cho thấy sự thành công trong kinh doanh Tuy nhiên, hiệu quả hoạt động của ngân hàng cần được đánh giá dựa trên chiến lược kinh doanh ở từng giai đoạn khác nhau Việc phân tích các chỉ tiêu tài chính giúp nhận diện kịp thời sự phù hợp của chiến lược đã đề ra, từ đó đưa ra các biện pháp khắc phục cần thiết.
Như vậy, trong thời gian hoạt động từ 2019 đến 2021 ngân hàng KienlongBank có kết quả hoạt động kinh doanh như sau:
Bảng 3.1 : Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2019
– 2021 Đơn vị tính : tỷ đồng
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ
Nguồn : Báo cáo tài chính ngân hàng KienlongBank
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
3.3.1 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP KienlongBank
Bước 1: Tiếp cận khách hàng
Mục tiêu trong bước này là phát triển bền vững hệ thống khách hàng tốt trong quan hệ tín dụng với ngân hàng thương mại
Trong bước này, các nhân viên ngân hàng phải tiếp cận trực tiếp cũng như gián tiếp với ngân hàng
Bước 2: Thông tin khách hàng
Sau khi tiếp xúc với khách hàng, cán bộ tín dụng tiến hành thu thập thông tin cần thiết cho bộ hồ sơ vay vốn Thông tin này bao gồm các yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng vay của khách hàng.
• Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng
• Khả năng sử dụng vốn vay
• Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)
Bước 3: Thẩm định khách hàng
Thâm định khách hàng là việc xác định khả ănng hiện tại và tương lại của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay
Bước 4: Quyết định và hợp đồng
Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng
Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:
• Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt
• Từ chối cho vay với một khách hàng tốt
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng
Bước 5 trong quy trình tín dụng bao gồm việc giải ngân, thu nợ và giám sát tín dụng Tại giai đoạn này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã được ký kết trong hợp đồng tín dụng.
Nguyên tắc giải ngân yêu cầu phải liên kết chặt chẽ giữa dòng tiền và hoạt động hàng hóa hoặc dịch vụ liên quan, nhằm kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu hồi nợ Đồng thời, cần tạo điều kiện thuận lợi để không gây cản trở cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Nhân viên tín dụng thường xuyên theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo và đánh giá tình hình tài chính của họ nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ hiệu quả.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng là bước cuối cùng trong quy trình cấp tín dụng Việc kết thúc một khoản tín dụng có thể được thực hiện theo hai cách khác nhau.
3.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP KienlongBank
3.3.2.1 Tỷ lệ rủi ro tín dụng
Tỷ lệ rủi ro tín dụng, được tính bằng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay, thể hiện số tiền nợ xấu trên mỗi 100 đồng cho vay Nếu tỷ lệ nợ xấu cao hơn mức trung bình ngành và có xu hướng tăng, ngân hàng có thể gặp khó khăn trong quản lý chất lượng cho vay Ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp hơn so với các năm trước, có thể cho thấy chất lượng tín dụng được cải thiện hoặc ngân hàng đã thực hiện các chính sách xóa nợ xấu Hiện nay, tỷ lệ nợ xấu dưới 3% được coi là an toàn.
Bảng 3.2 : Bảng kết quả tỷ lệ rủi ro tín dụng giai đoạn 2019-2021
- Nợ dưới tiêu chuẩn Tỷ đồng 4.484 3.147 3.186
- Nợ nghi ngờ Tỷ đồng 2.463 3.705 1.956
- Nợ có khả năng mất vốn Tỷ đồng 11.052 9.230 12.398
2 Tổng dư nợ Tỷ đồng 880.396 1.006.442 1.123.403
3 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng KienLongBank
Qua bảng số liệu trên có thể thấy được tỷ lệ nợ xấu ở năm 2020 thấp hơn
Năm 2019, KienLongBank đã giảm đáng kể nhóm nợ có khả năng mất vốn từ 11.052 tỷ đồng xuống còn 9.230 tỷ đồng, tương đương 1.882 tỷ đồng Năm 2020, ngân hàng tập trung tối đa vào việc thu hồi nợ để nâng cao năng lực tài chính trước khi cổ phần hóa, triển khai các biện pháp quyết liệt như gắn chỉ tiêu thu hồi nợ với tiền lương, phân tích tình hình khách hàng và xây dựng phương án xử lý hiệu quả Tuy nhiên, đến năm 2021, nợ xấu đã tăng lên 17.540 tỷ đồng, trong đó nợ có khả năng mất vốn đạt 12.398 tỷ đồng, chủ yếu do ảnh hưởng của dịch bệnh đến ngành chăn nuôi, trồng trọt và khó khăn trong sản xuất kinh doanh Mặc dù vậy, KienLongBank vẫn duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% nhờ vào công tác quản trị rủi ro hiệu quả và các biện pháp giám sát nợ xấu, góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh.
Bảng 3.3 : Bảng kết quả tỷ lệ rủi ro tín dụng 6 tháng đầu năm giai đoạn 2021-
Chỉ tiêu Đơn vị tính
- Nợ dưới tiêu chuẩn Tỷ đồng 3.764 3.373
- Nợ nghi ngờ Tỷ đồng 2.593 3.805
- Nợ có khả năng mất vốn Tỷ đồng 10.799 `17.285
Trong báo cáo tài chính của KienLongBank tính đến tháng 6 năm 2020, ngân hàng ghi nhận lợi nhuận giảm so với cùng kỳ năm trước, trong khi nợ xấu lại gia tăng do ảnh hưởng của dịch Covid-19 Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã tăng lên 2,15%, chủ yếu ở nhóm IV và V, với tổng nợ xấu đạt 24.463 tỷ đồng, gần tương đương với nguồn trích lập dự phòng 24.531 tỷ đồng, tỷ lệ bao phủ nợ xấu gần 100% Việc thu hồi nợ đã xử lý gặp khó khăn do chậm trễ từ các tòa án, với 7.000 vụ kiện dân sự đang chờ xử lý, tăng 2.000 vụ so với đầu năm Thêm vào đó, thị trường bất động sản trầm lắng cũng làm giảm khả năng thanh khoản và khó khăn trong việc bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ xấu.
3.3.2.2 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) được tính dựa trên dự phòng RRTD trích lập trên tổng dư nợ Khi ngân hàng muốn đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, điều này đồng nghĩa với việc nới lỏng các điều kiện cho vay, dẫn đến tăng rủi ro tín dụng Năm 2021, tỷ lệ dự phòng tăng so với năm 2020 do chất lượng tín dụng giảm, với việc cho vay nhiều hơn nhưng trích lập dự phòng cũng cao hơn Đặc biệt, sự xuất hiện của dịch bệnh trong năm 2021 đã làm gia tăng rủi ro ở các khoản cho vay, buộc ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn để đối phó với những rủi ro tiềm ẩn.
Bảng 3.4 : Bảng kết quả tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2019-2021
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2019 2020 2021
Dự phòng RRTD trích lập Tỷ đồng 16.280 13.654 19.777
Tổng dư nợ Tỷ đồng 876.238 1.004.572 1.121.900
Tỷ lệ dự phòng RRTD % 1,86 1,36 1,76
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng KienlongBank
2 Tổng dư nợ Tỷ đồng 1.053.922 1.135.581
3 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ % 1,63 2,15
Trong 6 tháng đầu năm 2020 mặc dù dư nợ của ngân hàng tăng lên không nhiều so với 6 tháng đầu năm 2021 nhưng tỷ lệ dự phòng RRTD lại tăng cao, chứng tỏ tình hình tín dụng của ngân hàng có vấn để, có nhìu rủi ro Mặc dù 6 tháng đầu năm 2021 hạn mặn xuất hiện, ảnh hưởng đến người nông dân, làm cho việc trả lãi của khách hàng gặp nhìu khó khăn, ngân hàng phải trích lập 1 khoản để dự phòng các rủi ro đó Đến 6 tháng đầu năm 2020 hệ quả của hạn mặn vẫn còn cùng với dịch bệnh Covid 19 đã gây hậu quả nghiêm trọng đến các doanh nghiệp, ảnh hưởng lớn đến món vay lớn, người dân thất nghiệp nhìu do đó ở 6 tháng đầu năm 2020 ngân hàng buộc phải trích lập 1 khoản dự phòng lớn hơn nữa để tránh những rủi ro không đáng tiếc xảy ra
Bảng 3.5: Bảng kết quả tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 6 tháng đầu năm giai đoạn
Chỉ tiêu Đơn vị tính 6/2021 6/2020
Dự phòng RRTD trích lập Tỷ đồng 15.382 24.531
Tổng dư nợ Tỷ đồng 1.053.922 1.135.581
Tỷ lệ dự phòng RRTD % 1,46 2,16
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng KienlongBank
Theo bảng số liệu, tỷ lệ mất vốn của ngân hàng đã có những biến động không đồng đều qua các năm Trong giai đoạn 2019-2020, tỷ lệ này giảm từ 1,26% xuống 0,92%, cho thấy ngân hàng đã tích cực xử lý nợ xấu bằng cách nhắc nhở khách hàng trả nợ, giúp kiểm soát tình hình tín dụng tốt hơn Tuy nhiên, đến năm 2021, tỷ lệ mất vốn lại có xu hướng tăng nhưng vẫn nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng.
Bảng 3.6 : Bảng kết quả tỷ lệ mất vốn giai đoạn 6 tháng đầu năm giai đoạn
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
Nợ có khả năng mất vốn Tỷ đồng 10.799 17.285
Tổng dư nợ Tỷ đồng 1.053.922 1.135.581
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng KienlongBank
Tỷ lệ mất vốn ở 6 tháng đầu năm 2020 tăng mạnh, tăng gần 50% của 6 tháng đầu năm 2021 Do nợ có khả năng mất vốn ở cuối năm 2021 tăng cao, nên
Trong 6 tháng đầu năm 2020, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn vẫn duy trì ở mức cao trên 1%, chủ yếu do tác động nghiêm trọng của dịch bệnh đến đời sống kinh tế Tình hình này đã khiến nhiều người vay tiền ngân hàng gặp khó khăn, giảm nguồn thu và khả năng trả nợ, dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng của nợ có khả năng mất vốn.
3.3.2.4 Hệ số khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn
Bảng 3.7 : Bảng kết quả hệ số khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn giai đoạn
2019-2021 Đơn vị tính : Tỷ đồng
Dự phòng RRTD trích lập 16.280 13.654 19.777
Nợ có khả năng bị mất vốn 11.052 9.230 12.398
Hệ số dự phòng RRTD trích lập/ nợ có khả năng bị mất vốn
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng KienlongBank
Theo bảng 3.7, khoản trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của KienlongBank trong năm 2020 là thấp nhất, chỉ đạt 13.654 tỷ đồng, giảm 16.280 tỷ đồng so với năm 2019, tương ứng 83.87% Tuy nhiên, trong năm tiếp theo, khoản trích lập đã tăng mạnh lên 19.777 tỷ đồng, tăng gần 144.84% so với năm 2020 Đáng chú ý, khoản nợ có khả năng mất vốn cũng giảm từ 11.052 tỷ đồng xuống còn 9.230 tỷ đồng, giảm gần 83.51% trong năm kế tiếp.
2021 nợ có khả năng mất vốn tăng mạnh ở mức 12.398 tỷ đồng, tăng gần 134,32% so với năm 2020
Hệ số bù đắp các khoản vay mất vốn của KienlongBank luôn lớn hơn 1, cho thấy ngân hàng có khả năng bù đắp rủi ro từ các khoản trích lập dự phòng Điều này chứng tỏ khả năng trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng là tốt Tuy nhiên, việc duy trì nợ có khả năng mất vốn cao vẫn là một nguy cơ ngầm cần được chú ý và xử lý.
Bảng 3.8: Bảng kết quả hệ số khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn 6 tháng đầu năm giai đoạn 2021-2020 Đơn vị tính : Tỷ đồng
Dự phòng RRTD trích lập 15.382 24.531
Nợ có khả năng bị mất vốn 10.799 17.285
Trong sáu tháng đầu năm 2020, KienlongBank ghi nhận sự gia tăng mạnh mẽ trong dự phòng rủi ro tín dụng và nợ có khả năng mất vốn, với dự phòng RRTD tăng gần 159.48% từ 15.382 tỷ đồng (6/2021) lên 24.531 tỷ đồng (6/2020) và nợ có khả năng mất vốn tăng gần 160.06% từ 10.799 tỷ đồng (6/2021) lên 17.285 tỷ đồng (6/2020) Mặc dù ngân hàng duy trì hệ số dự phòng RRTD trên 1 trong nửa đầu năm 2021, nhưng hệ số này lại có xu hướng giảm trong nửa đầu năm 2020 Sự gia tăng nợ có khả năng mất vốn có thể được giải thích bởi tác động tiêu cực của đại dịch COVID-19 đến nền kinh tế Việt Nam, làm giảm thu nhập của doanh nghiệp và người lao động, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và dẫn đến mức nợ xấu cao hơn cho ngân hàng trong giai đoạn này.
3.3.2.5 Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KIENLONGBANK
3.4.1 Những thành tựu đạt được
3.4.2 Những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP KienlongBank
3.4.3 Nguyên nhân những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP KienlongBank
Môi trường kinh tế biến động
Trong ba năm qua, nền kinh tế Việt Nam đã trải qua nhiều biến động lớn, bao gồm hạn hán, hạn mặn, dịch tả lợn châu Phi và đặc biệt là tác động của dịch Covid-19 toàn cầu Những yếu tố này đã khiến kinh tế Việt Nam suy giảm, buộc chính phủ phải điều chỉnh quan điểm và chính sách phát triển kinh tế, ảnh hưởng đến đầu tư vốn ngân hàng vào một số lĩnh vực và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn Hệ quả là rủi ro tín dụng gia tăng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp và thủy sản, khiến họ gặp khó khăn trong tài chính và việc thu hồi nợ từ các khoản cho vay ngân hàng trở nên khó khăn hơn.
Trong những năm gần đây, Việt Nam chịu tác động mạnh mẽ từ sự suy thoái của nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt là vào năm 2018 khi tăng trưởng kinh tế thế giới chậm lại và tiềm ẩn nhiều yếu tố khó lường, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ và xuất khẩu do ảnh hưởng của chiến tranh thương mại Thương mại toàn cầu tăng trưởng chậm hơn dự báo do thay đổi chính sách thương mại của Mỹ và sự phức tạp trong cuộc chiến thương mại Mỹ - Trung, trong khi lạm phát toàn cầu trong những tháng đầu năm 2018 có xu hướng gia tăng so với năm 2017.
Việt Nam hiện đang nằm trong số 140 nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng, nhưng các doanh nghiệp vẫn thiếu tính sáng tạo và năng động Điều này cho thấy môi trường kinh doanh chưa đủ mạnh để khuyến khích khởi nghiệp và phát triển ngành công nghệ số Kết quả là, các doanh nghiệp trong nước thường hoạt động chậm chạp, doanh thu thấp, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng, trong khi nhiều doanh nghiệp vẫn phụ thuộc vào đòn bẩy tài chính để duy trì hoạt động.
Vấn đề pháp luật và chính trị có ảnh hưởng lớn đến tín dụng ngân hàng, khi thể chế chính trị chi phối mọi hoạt động xã hội, bao gồm cả ngân hàng và doanh nghiệp Các chính sách thuế, hạn ngạch xuất nhập khẩu và sự thay đổi cơ chế tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và doanh nghiệp Điều này dẫn đến doanh thu của các doanh nghiệp vay vốn bị hạn chế, gây ra chậm trễ trong việc trả lãi cho ngân hàng và gia tăng rủi ro cho các khoản đầu tư của ngân hàng.
Môi trường pháp lý ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng, với các điều luật và văn bản chưa rõ ràng, cùng với bộ máy nhà nước hoạt động chậm chạp Mặc dù các ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản cầm cố khi khách hàng không trả nợ, nhưng quy trình thực tế gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là trong việc xử lý tài sản thế chấp, cần phải qua tòa án trước khi phát mãi Quá trình này thường diễn ra chậm, làm ngân hàng không thu hồi vốn kịp thời, gây mất cân đối nguồn vốn Trong giai đoạn dịch bệnh vừa qua, việc phát mãi tài sản càng trở nên khó khăn do chính sách giãn cách xã hội kéo dài, ảnh hưởng đến tiến trình kiện tụng liên quan đến tài sản thế chấp.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Nhiều doanh nghiệp mới thành lập hiện nay thường do chủ doanh nghiệp có kinh nghiệm cá nhân nhưng thiếu trình độ học vấn, dẫn đến việc kinh doanh theo kiểu định tính và ít tìm hiểu thị trường, gây ra thua lỗ Đối với những doanh nghiệp được ngân hàng cho vay, họ thường phải cân nhắc kỹ lưỡng do năng lực điều hành còn hạn chế và thiếu hiểu biết về thị trường cũng như tài chính Vì vậy, ngân hàng thường yêu cầu các doanh nghiệp này hoạt động kinh doanh ít nhất một năm trước khi cấp vốn.
Việc theo đuổi lợi nhuận là mục tiêu chính của các doanh nghiệp, nhưng một số doanh nghiệp lại đặt ra mức lợi nhuận quá cao mà không chú trọng đến chất lượng sản phẩm Gần đây, nhiều doanh nghiệp Việt Nam đã tự gây hại cho mình khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc với nguồn gốc không rõ ràng Khi bị cơ quan chức năng phát hiện, những doanh nghiệp này bị cấm kinh doanh, dẫn đến ngân hàng không thể thu hồi khoản vay đã cho.
Khi ngân hàng cấp tín dụng, khách hàng thường ký hợp đồng quy định mục đích vay Tuy nhiên, một số cá nhân và doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay cho các hoạt động không đúng mục đích, gây giảm lợi nhuận từ nguồn vốn cho vay của ngân hàng và tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường thiếu kế hoạch kinh doanh rõ ràng, chủ yếu tập trung vào doanh thu ngắn hạn Họ ít chú trọng đến các tỷ số tài chính trong quản trị, dẫn đến việc vay vốn từ ngân hàng và sử dụng đòn bẩy tài chính quá mức, gây ra rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của các ngân hàng, tuy nhiên, việc quá chú trọng vào việc cho vay tối đa có thể dẫn đến việc bỏ qua các khoản vay chất lượng và quy trình thẩm định không kỹ lưỡng Hệ quả là ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ mất vốn cao khi cho vay các khoản không lành mạnh.
Khi ngân hàng quyết định cho vay, việc thẩm định khách hàng là rất quan trọng Nhân viên ngân hàng không chỉ dựa vào hồ sơ vay mà còn cần xem xét thêm các thông tin khác liên quan Tuy nhiên, thực tế cho thấy rằng thông tin của khách hàng thường thiếu chính xác hoặc không đầy đủ, dẫn đến việc đánh giá sai khả năng và thiện chí trả nợ của người vay.
Hiện nay, các ngân hàng đang đẩy mạnh mở rộng quy mô và cạnh tranh, dẫn đến sự gia tăng dịch vụ ngân hàng và cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, sự cạnh tranh không chỉ diễn ra giữa các ngân hàng mà còn giữa các phòng giao dịch và chi nhánh trong cùng một khu vực Điều này đã khiến nhiều ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn cho vay và đánh giá qua loa các dự án kinh doanh, dẫn đến nguy cơ không thu hồi vốn vay trong thời gian dài, trong đó có ngân hàng KienLongBank.
Sau khi ngân hàng phê duyệt khoản vay, việc giám sát và kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng là rất cần thiết Ngân hàng cần theo dõi việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và giá trị tài sản đảm bảo để kịp thời có biện pháp bảo vệ khả năng cho vay Điều này giúp ngân hàng đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Nhiều ngân hàng, bao gồm cả KienLongBank, chưa thực hiện tốt việc theo dõi và quản lý vốn vay sau khi giải ngân Sự thiếu sót này có thể xuất phát từ việc nhân viên ngân hàng ngại làm phiền khách hàng và áp lực chỉ tiêu KPI, dẫn đến việc họ không có thời gian kiểm tra cách sử dụng vốn vay Hệ quả là khách hàng có thể sử dụng vốn vay không đúng mục đích hoặc để tài sản đảm bảo giảm giá trị, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong tương lai.
