Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).

Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank).

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

RRTD của NHTM

1.1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM

1.1.1.1 Hoạt động cơ bản của NHTM

Theo Peter Rose, năm 2001: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Và cũng thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

Theo WorldBank định nghĩa: “Ngân hàng là tổ chức tài chính nhận tiền gửi chủ yếu dưới dạng không kỳ hạn hoặc tiền gửi được rút ra với một thông báo ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các khoản tiết kiệm) Dưới danh nghĩa “các ngân hàng” gồm có: các Ngân hàng thương mại chỉ tham gia vào các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; các Ngân hàng đầu tư hoạt động buôn bán chứng khoán và bảo lãnh phát hành; các Ngân hàng nhà ở cung cấp tài chính cho lĩnh vực phát triển nhà ở và nhiều loại khác nữa Tại một số nước còn có các ngân hàng kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư và đôi khi thực hiện cả dịch vụ bảo hiểm”

Theo định nghĩa trích từ Luật ngân hàng Pháp (năm 1941): “ Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”

Theo Luật các TCTD Việt Nam số 47/2010/QH12 thì “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Tại Điều 4 cùng bộ luật có ghi: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của

Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” và “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó quy định: “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”

Nhìn chung định nghĩa các NHTM hoạt động đều có chung mục đích thu lợi nhuận thông qua hoạt động thanh khoản, nhận tiền huy động và cho vay KH Tựu chung lại: “Ngân hàng thương mại là một Tổ chức kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay, làm phương tiện thanh toán và thực hiện các dịch vụ theo uỷ thác của khách hàng”

 Các hoạt động của NHTM

Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ Nợ): Đây là các nghiệp vụ thực hiện tạo dựng nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm:

Nghiệp vụ tiền gửi: trong hoạt động của ngân hàng, đây là nghiệp vụ tạo ra phần lớn vốn để sử dụng và đặt nền móng cho sự thành công, tăng trưởng của tổ chức Nghiệp vụ này cho thấy các khoản tiền gửi ngân hàng của các doanh nghiệp được thực hiện với mục đích bảo quản tài sản của mình Ngoài ra, ngân hàng cũng huy động các khoản tiền nhàn rỗi của cá nhân hoặc hộ gia đình với mục tiêu hưởng lãi

Nghiệp vụ đi vay: phát sinh khi nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng không đáp ứng đủ cho các hoạt động kinh doanh, hoặc khi ngân hàng gặp tình trạng tính thanh khoản thấp, lúc này các NHTM bằng việc đi vay tại NHNN, vay các tổ chức tín dụng hoặc vay liên ngân hàng dưới hình thức tái chiết khấu hoặc vay có đảo bảo để tạo vốn cho mình

Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: là nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn tương đối tin cậy và dài hạn để đáp ứng khả năng đầu tư các khoản vốn dài hạn của ngân hàng vào nền kinh tế Một trong những công cụ nợ mà ngân hàng phát hành để huy động tiền gửi trên thị trường là giấy tờ có giá

Nghiệp vụ huy động vốn khác: ngoài các hoạt động tạo dựng nguồn vốn kể trên,

NHTM còn thực hiện tạo nguồn vốn thông qua các nghiệp vụ như: làm đại lý chuyển tiền, thanh toán, công nợ chưa đến hạn phải trả…

Vốn chủ sở hữu: Tuỳ thuộc vào loại hình ngân hàng, đây là vốn do chủ sở hữu tự tạo và góp vốn vào Nguồn vốn này chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng và có thể được tăng lên thông qua việc bổ sung từ lợi nhuận Tuy nhiên, để thành lập một ngân hàng tuân thủ quy định của pháp luật thì đây là một trong những điều kiện pháp lý bắt buộc

Một nhu cầu quan trọng của ngành ngân hàng là khả năng tạo dựng, mở rộng nguồn vốn ổn định với chi phí thấp nhất có thể Các NHTM thông qua nghiệp vụ này, thực hiện một trong những chức năng cơ bản của mình, đó là tạo ra tiền

Nghiệp vụ sử dụng vốn

Nghiệp sử dụng vốn: là hoạt động phản ánh việc sử dụng vốn của ngân hàng vào nhiều mục đích khác nhau nhằm đạt được hiệu quả và sinh, nghiệp vụ này còn được gọi là nghiệp vụ tài sản có Đồng thời, nghiệp vụ này còn đảm bảo an toàn cho khác hoạt động của ngân hàng thương mại

Nghiệp vụ ngân quỹ: là nghiệp vụ thể hiện nguồn vốn của NHTM được sử dụng để đảm bảo mức độ an toàn vốn và thực hiện các quy định về dự trữ bắt buộc mà NHTW đề ra

Nghiệp vụ tín dụng: là nghiệp vj chiếm phần lớn hoạt động của Ngân hàng thương mại về cả giá trị lẫn lợi nhuận (chiếm 60-90% tổng lợi nhuận) Hoạt động tín dụng được thực hiện bởi các ngân hàng thương mại rất đa dạng, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với nền kinh tế, cho thuê tài chính, các khoản bảo lãnh Ngân hàng thu về lợi nhuận từ hoạt động này, nhưng nó cũng tiềm ẩn những nguy cơ vô cùng nghiêm trọng

Các nghiệp vụ trung gian và nghiệp vụ khác

Ngân hàng thương mại thực hiện hai nghiệp vụ cơ bản là huy động vốn và sử dụng vốn phù hợp với xu thế phát triển kinh tế và đặc biệt trong giai đoạn kinh tế thị trường hiện nay Tuy nhiên bên cạnh hai hoạt động đơn thuần đó, các ngân hàng thương mại cũng thực hiện một loạt các hoạt động khác đáp ứng nhu cầu trên thị trường như: kinh doanh ngoại tệ, vàng, bạc và kim khí, đá quý; dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ uỷ thác và đại lý, kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm…Ngoài ra, các NHTM còn thực hiện đầu tư thông qua các hoạt động cấp vốn cho các liên doanh, liên kết, đầu tư chứng khoán, bất động sản…bằng vốn tự có để sinh lời Nhìn chung, những hoạt động này cũng góp phần đem lại lợi nhuận tài chính lớn cho ngân hàng

1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM

Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

Quản trị là việc thiết lập một kế hoạch, chương trình HĐKD dài và ngắn hạn cho một doanh nghiệp, xác định nguồn lực để thực hiện kế hoạch đó và chỉ đạo nhân viên hoàn thành những mục tiêu đã đề ra

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, phân tích yếu tố tạo nên rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng

Chấp nhận và QTRR là nguyên tắc cơ bản trong kinh doanh ngân hàng; Tuy nhiên, ngân hàng cần phải tính đến khả năng chấp nhận rủi ro trong chiến lược kinh doanh của mình và cần hiểu thấu đáo, đo lường và kiểm soát rủi ro trong phạm vi khả năng sẵn sàng ứng phó đối với những bất lợi có thể chấp nhận được "Hiệu quả quản trị RRTD là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt tử của sự thành công của ngân hàng trong dài hạn" (“Basel Committee on Banking Supervision”, 2000)

1.2.2 QTRRTD theo Hiệp ước Basel II của NHTM

1.2.2.1 Quan điểm QTRRTD theo Hiệp ước Basel II

Tại Basel, Thụy Sĩ, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng đực thành lập với mục tiêu ban đầu là ngăn chặn sự sụp đổ của các ngân hàng thương mại và thị trường tài chính ở các nước thuộc G10 Ủy ban Basel được thành lập nhằm nâng cao tiêu chuẩn giám sát ngân hàng trên toàn thế giới Hiệp ước Basel I, thường được gọi là phương pháp đo lường vốn, được Ủy ban đưa ra vào năm 1998 và bao gồm 25 nguyên tắc trong công tác giám sát ngân hàng thương mại Hiệp ước Basel II, còn được gọi là Hiệp ước vốn mới, được chính thức ban hành vào ngày 26/06/2004 Hiệp ước vốn

Basel II được mô tả như một tập hợp các quy tắc được đề xuất có thể mang đến một loạt các thách thức trong việc tuân thủ cho các ngân hàng trên thế giới, Hiệp ước Basel II được trình bày với 3 trụ cột:

Hình 1.1 Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II

1.2.2.2 Điều kiện để NHTM triển khai QTRRTD theo Basel II:

Thực tiễn áp dụng cho thấy, để thực hiện Basel II về QTRRTD, các ngân hàng thương mại tối thiểu phải đáp ứng các yêu cầu cơ bản sau đây:

- Hệ thống tài chính quốc gia lành mạnh, minh bạch, hoạt động hiệu quả, các công cụ tài chính đa dạng và được sử dụng linh hoạt để thích ứng với nhiều kịch bản và cơ sở hạ tầng đầy đủ bắt kịp với tiến trình phát triển của nhân loại

- Hệ thống giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với RRTD phù hợp và thực sự đem lại kết quả Hiệp ước vốn Basel II đề cao vai trò của Ngân hàng Nhà nước đối với việc QTRRTD của các NHTM

- Bộ quy tắc và hướng dẫn áp dụng Basel II trong lĩnh vực rủi ro tín dụng cần được hoàn tất đầy đủ

- Cơ sở dữ liệu của NHTM có sự toàn diện, đáng tin cậy, minh bạch, chính xác, kịp thời và có đủ độ dài lịch sử

- Sở hữu cơ sở hạ tầng kỹ thuận tiên tiến phục vụ công tác QTRRTD

- Nguồn nhân lực của NHTM là những người có trình độ chuyên môn đáp ứng nhu cầu công việc

- Tiềm lực vốn vững mạnh cho việc triển khai Basel II

1.2.3 Những nội dung cơ bản trong QTRRTD

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược QTRRTD và chính sách QTRRTD

- Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng: Các ngân hàng thương mại cần đặt ra sứ mệnh, tầm nhìn và mục tiêu để đưa ra “khẩu vị rủi ro”, từ đó xây dựng chiến lược QTRRTD dụng phù hợp

- Xây dựng các chính sách QTRRTD: Ban điều hành xây dựng chính sách

QTRRTD làm nền tảng để tạo ra quy trình tín dụng với các giai đoạn cụ thể trong quy trình QTRRTD và hướng dẫn chính xác để thực hiện chiến lược QTRTTD Quy trình đánh giá, cấp tín dụng, quy định hạn mức cho vay tiêu dùng, phân loại nợ và trích lập dự phòng

- Mức ủy quyền phán quyết tín dụng: HMTD tối đa cho đơn vị kinh doanh có toàn quyền quyết định việc ấn định được hội sở chính giao cho

- Giới hạn RRTD: Mức rủi ro lớn nhất mà một NHTM sẽ chấp nhận để mang lại lợi nhuận dự kiến

- Quản trị DMTD: Để quản lý tín danh mục tín dụng, các ngân hàng thương mại phải xây dựng và hoàn thiện luồng báo cáo thông tin bao gồm báo cáo phát sinh đột xuất - Adhock, thường xuyên bao quát các nội dung cơ bản sau: nhóm khách hàng có dư nợ lớn (top 10, top 20 dư nợ tại các phân khúc), nhóm KH tập trung nhiều nợ quá hạn khúc (NQH), tổng trích lập dự phòng rủi ro (DPRR),…

- Rà soát các chính sách QTRRTD định kỳ: Thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng nhằm tăng cường khả dụng tín dụng đồng thời giảm RRTD nhằm tăng doanh thu cho các NHTM Các rủi ro như tài sản thế chấp, bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ, v.v là những rủi ro mà chiến lược QTRRTD tìm cách hạn chế Nền tảng để tạo ra các quy trình toàn diện trong mảng cấp tín dụng là chính sách QTRRTD

1.2.3.2 Thiết lập mô hình QTRRTD

Yếu tố chủ chốt của quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại là mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nhằm định hướng và đưa ra các biện pháp để xác định, đo lường và giám sát rủi ro tín dụng

Hình 1.2 Mô hình Quản trị rủi ro Tín dụng

(Nguồn: Văn bản quy trình nội bộ VPBank)

Như vậy, mô hình QTRRTD được hiểu như sau: Mục tiêu của mô hình QTRRTD là tổ chức, quản lý và lượng hóa rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu và phù hợp với mục tiêu của Ngân hàng thương mại

Mô hình đang được triển khai áp dụng tại NHTM hiện nay là: Có hai loại mô hình QTRRTD: tập trung và phân tán Mô hình QTRRTD có thể tập trung tại trụ sở chính hoặc phân cấp xuống từng đơn vị kinh doanh, tùy theo lĩnh vực, ngành nghề, SPDV hoặc đối tượng Khách hàng Ngoài ra còn có một mô hình kết hợp giữa "tập trung và phân tán."

Mô hình QTRRTD tập trung

Kinh nghiệm về QTRRTD và bài học kinh nghiệm cho VPBank

1.3.1 Kinh nghiệm QTRRTD tại NHTM Kỹ thương Việt Nam Techcombank

Nhận diện RRTD: bằng phương pháp phân tích báo cáo tài chính sử dụng các công cụ phân tích chỉ số tài chính quá khứ và hiện tại của khách hàng để đưa ra những dự đoán, ước tính tốt nhất về khả năng sinh lời trong tương lai của KH đó Bên cạnh đó, Techcombank tích cực nghiên cứu số liệu tổn thất quá khứ để lường trước các biến cố rủi ro đã và sẽ xảy ra đối với khách hàng Từ đó, ngân hàng đánh giá xu hướng phát triển của các tổn thất có thể phát sinh và khách hàng có nguy cơ phải đối mặt

Kiểm soát RRTD tại Techcombank căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán từ bước nhận diện rủi ro, các hệ số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro và có những biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro và QTRR thông qua công cụ phái sinh

Công tác đo lường rủi ro tín dụng của khách hàng tại Techcombank cũng thực hiện bằng các phương thức XHTD nội bộ KH áp dụng mô hình định tính truyền thống

“6C” Cùng với đó là công tác QTRR qua cơ cấu DMTD để phân tán rủi ro: đa dạng hoá danh mục cho vay, quản lý danh mục cho vay tuân thủ các giới hạn về dư nợ cho vay đối với KH, tránh RRTD tập trung vào một số đối tượng KH, ngành nghề, ngành hàng…và thường xuyên theo dõi giám sát danh mục cho vay nhằm có cảnh báo kịp thời khi phát sinh các rủi ro

Thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để tiếp nhận tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; định giá tài sản đảm bảo và hỗ trợ công tác phát mại, bán đấu giá tài sản

1.3.2 Kinh nghiệm QTRRTD tại Vietinbank

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) xây dựng bộ máy quản trị rủi ro tín dụng chuyên biệt với các bộ phận có nhiệm vụ rõ ràng

Vietinbank áp dụng các chính sách QTRRTD sâu rộng như: đa dạng hoá danh mục cấp tín dụng; thiết lập các giới hạn cấp tín dụng; ưu tiên tăng trưởng tín dụng trong các lĩnh vực có hệ số rủi ro thấp; thắt chặt điều kiện cấp tín dụng với các lĩnh vực có tiềm ẩn rủi ro cao; giám sát quy trình cấp tín dụng chặt chẽ để phát hiện sớm và kiểm soát rủi ro; lên kế hoạch phòng ngừa và xử lý rủi ro phù hợp đối với nhiều kịch bản có thể xảy ra

Về việc đo lường rủi ro tín dụng, VietinBank xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để chấm điểm, xếp hạng và phân loại khách hàng theo từng phân khúc và mức độ rủi ro tín dụng riêng Đối với KHDN, đặc biệt là KHDNL, VietinBank phân loại theo 4 nhóm ngành nghề chính (nông, lâm, ngư nghiệp; thương mại, dịch vụ; xây dựng; công nghiệp) Trên cơ sở đó, VietinBank chấm điểm cho doanh nghiệp theo 2 bộ chỉ tiêu (chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính) và phân chia thành 10 hạng theo mức độ rủi ro tín dụng tăng dần (AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+,

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho VPBank

Các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện đang phải đối mặt với nhiều thách thức và trở ngại trong việc triển khai thực hiện phương pháp quản trị vốn và rủi ro tuân thủ Basel II và hướng tới Basel III theo thông lệ Quốc tế Tuy nhiên, nhìn từ góc độ tăng trưởng và phát triển đi kèm với kiểm soát RRTD nói chung và phân khúc KHDNL nói riêng, Ngân hàng VPBank cũng đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm trong QTRRTD Từ đó, VPBank cần kế thừa và tiếp tục nghiên cứu, phân tích và phát triển, vận dụng một cách linh hoạt các kinh nghiệm từ các ngân hàng bạn

- Xây dựng và hoàn thiện các quy trình, quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng KHDNL dựa trên các chỉ tiêu, yếu tố khách quan như môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, sự phát triển cua ngành liên quan Thêm vào đó là các yếu tố chủ quan như hiệu quả HĐKD hiện tại của doanh nghiệp, lịch sử tín dụng của khách hàng tại tất cả các tổ chức tín dụng…

- Thiết lập, nâng cao phương pháp nhận diện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng

- Phân định rõ trách nhiệm từng đơn vị, đảm bảo xây dựng mô hình quản trị rủi ro chặt chẽ, phối hợp với công tác xây dựng chính sách, hướng dẫn liên quan tới QTRRTD, khung QTRR và thiết lập tuân thủ hạn mức rủi ro

- Quy định cụ thể về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo duy trì HĐKD của ngân hàng trong tất cả các kịch bản rủi ro có thể xảy ra

- Xây dựng quy định, thẩm quyền phê duỵệt tín dụng theo hạn mức một cách chặt chẽ và nâng cao tính tuân thủ quyền phán quyết phê duyệt đối với mọi vấn đề liên quan tới rủi ro tín dụng Từ đó, nâng cao trách nhiệm cho từng cán bộ, từng bộ phận nghiệp vụ, giảm thiểu tình trạng gian lận tín dụng của cán bộ tín dụng và từ hạn chế được RRTD

Nhìn chung, ở Việt Nam, với những đặc thù riêng của các NHTM, việc nghiên cứu xác định bước đi hợp lý trên cơ sở rút kinh nghiệm trong QTRRTD của các NHTM trong và ngoài nước trong quá trình hạn chế rủi ro tín dụng là rất cần thiết nhằm mục tiêu đưa ra những giải pháp hữu hiệu, đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và VPBank nói riêng.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK

Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank và khối khách hàng doanh nghiệp lớn

và khối khách hàng doanh nghiệp lớn

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập ngày 12/08/1993 theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tính đến hết năm 2021, vốn điều lệ của VPBank tăng hơn 78% so với năm 2020, tương ứng tăng từ 25.299 tỷ đồng tại 31/12/2020 lên 45.056 tỷ đồng tại 31/12/2021

Hình 2.1 Các mốc lịch sử quan trọng của VPBank

Hơn 10 năm trước, VPBank đổi tên từ “Ngân hàng TMCP Các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh” sang “Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” – một chương mới trong lịch sử của ngân hàng này đã bắt đầu Bước đi này đánh dấu một giai đoạn phát triển quan trọng với tầm nhìn trở thành một trong những ngân hàng tư nhân lớn nhất Việt Nam VPBank đã nhan chóng vươn mình từ một ngân hàng nhỏ bé trở thành một trong những ngân hàng tư nhân dẫn đầu về quy mô khách hàng và vốn chủ sở hữu thông qua một hành trình chuyển đổi mạnh mẽ, nỗ lực và đổi mới sáng tạo không ngừng

Bước sang năm 2022, VPBank sẵn sàng bước vào một giai đoạn tăng trưởng cao hơn, nơi thể hiện rõ nét nhất sứ mệnh “Vì một Việt Nam thịnh vượng” của ngân hàng Để hướng tới khát vọng thinh vượng, VPBank sẽ không ngừng tìm kiếm các nhân tố tăng trưởng mới, thâm nhập vào các thị trường, phân khúc mới và tạo tiền đề cho sự phát triển của các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng ưu việt Điều này không chỉ gia tăng giá trị cho các cổ đông mà còn đem lại những lợi thế to lớn thúc đẩy sự thịnh vượng của mọi khách hàng, cộng đồng và quốc gia

Các mảng kinh doanh chính của VPBank bao gồm:

- Cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, phát hành thẻ tín dụng…)

- Dịch vụ huy động vốn (tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu, kỳ phiếu)

- Dịch vụ tài trợ thương mại

- Dịch vụ thanh toán (thanh toán trong nước, quốc tế)

- Dịch vụ thẻ ngân hàng

- Các dịch vụ khác theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

Kế hoạch phát triển của VPBank bao gồm hai mấu chốt quan trọng:

- Khai thác và phát triển triển vọng trong các phân khúc cho vay tiêu dùng, nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn đồng thời tập trung hơn vào các nhóm khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME)

- Thiết lập và xây dựng nền tảng tổ chức, con người, công nghệ, quản lý rủi ro và hoạt động hợp lý

Khi mới thành lập, VPBank có trụ sở chính tại 18B Lê Thánh Tông, Hà Nội, có vốn điều lệ vỏn vẹn 20 tỷ đồng Tiếp theo đó, VPBank đã liên tục tăng vốn điều lệ trong suốt thời gian phù hợp với yêu cầu phát triển và trọng tâm là tăng trưởng trong dài hạn Vốn điều lệ của VPBank đến cuối năm 2018 đạt 15.706 tỷ đồng, đến cuối năm 2021 sẽ đạt 45.056 tỷ đồng Tính đến cuối năm 2018, vốn điều lệ của VPBank đã tăng lên 15.706 tỷ đồng và sẽ tiếp tục tăng lên 45.056 tỷ đồng vào cuối năm 2021 Đây là nền tảng cho sự tăng trưởng dài hạn của VPBank

Sự thành công của VPBank phần lớn từ yếu tố con người Đây là lợi thế cạnh tranh của ngân hàng so với các ngân hàng khác VPBank tin rằng ngân hàng sẽ thành công trong việc thực hiện mục tiêu mang đến cho khách hàng những lợi ích lớn nhất, xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh, ưu tiên và bảo vệ quyền lợi của khách hàng, người lao động và cổ đông Bằng cách thực hiện tầm nhìn và kế hoạch nói trên, VPBank sẽ có thể đóng góp thành công vào sự phát triển của cộng đồng

Bên cạnh việc tăng vốn điều lệ, VPBank đã tăng số lượng chi nhánh và phòng giao dịch tại các thành phố lớn nhằm phục vụ tốt hơn nhu cầu giao dịch của khách hàng

Việc quy hoạch lại mô hình tổ chức quản lý của VPBank hoàn thành vào năm

2010, là cơ sở quan trọng để phát triển cơ cấu tổ chức vào năm 2021 Cơ cấu tổ chức của VPBank đã phát triển suốt những năm qua với khả năng thích ứng và sáng tạo cao, hoàn thiện đầy đủ để hoạt động hiệu quả, là nền tảng cốt yếu và quan trọng để VPBank tiến tới trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam

Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức của VPBank

(Nguồn: Văn bản nội bộ VPBank)

Tính đến 28/02/2022, VPBank có 01 Hội sở chính, 66 Chi nhánh, 168 Phòng giao dịch trên toàn hệ thống; 01 Văn phòng đại diện; 02 Công ty con là VPB FC, AMC và đặt 09 địa điểm giao dịch không trực tiếp với khách hàng ngoài trụ sở làm việc tại 09 Tỉnh/Thành phố; 364 ATM trên toàn hệ thống Tựu chung, mạng lưới VPBank đã bao phủ 47 trên tổng số 63 tỉnh/thành trên cả nước (chiếm 74,6%) với đội ngũ gần 24.000 cán bộ nhân viên sau 28 năm hoạt động

Trong những năm sắp tới, VPBank sẽ từng bước tăng độ bao phủ thị trường bằng việc xin mở mới các Chi nhánh/Phòng giao dịch/ATM/CDM tại các địa bàn mới có tiềm năng Song song với việc tăng trưởng về quy mô, VPBank cũng liên tục rà soát hiệu quả hoạt động của các Chi nhánh, Phòng giao dịch, ATM, CDM, từ đó đưa ra kế hoạch phù hợp với các đơn vị hoạt động yếu kém trong nhiều năm liền Với những chiến lược cụ thể đó, VPBank đã dần tiến tới trong tốp 3 ngân hàng giá trị nhất Việt Nam vào năm 2022, duy trì vị thế vững vàng trên thị trường đối với các ngân hàng cạnh tranh thác

2.1.2 Kết quả hoạt động chủ yếu của VPbank

Do ảnh hưởng nghiêm trọng của đại dịch COVID-19, năm 2021 là một năm đầy thách thức đối với nền kinh tế nói chung, khiến năng lực tài chính của nhiều phân khúc khách hàng bị suy yếu Ban lãnh đạo đã nhanh chóng thực hiện một số biện pháp cần thiết để bảo vệ an toàn cho nhân viên và đảm bảo tính liên tục của hoạt động của ngân hàng sau khi nhận thức được những tác động tàn khốc của các đợt bùng phát liên tiếp Bên cạnh đó, VPBank cũng rất tích cực san sẻ và chung tay cùng với cộng đồng vượt qua khó khăn, trở ngại bằng các biện pháp hợp tác và chia sẻ nguồn lực Để giảm bớt tác động tiêu cực của dịch bệnh, Ban Giám đốc cũng quan tâm đến việc ban hành và thực hiện các chính sách bán hàng, kế hoạch kinh doanh, quản lý vận hành linh hoạt, nỗ lực chủ động tìm kiếm, nắm bắt và dự đoán các khả năng, cơ hội trên thị trường để giúp ngân hàng đạt được tốc độ tăng trưởng cao trong suốt thời gian khó khăn nhất của nền kinh tế

Năm thứ 4 (2021) đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lộ trình thực hiện kế hoạch 5 năm (2018–2022) của VPBank Ngân hàng đặt mục tiêu sử dụng công nghệ để trở thành ngân hàng thân thiện với khách hàng nhất và là một trong ba ngân hàng có giá trị cao nhất Việt Nam vào năm 2022 Đến cuối năm 2021, VPBank đã lập kỷ lục mới về lợi nhuận, đứng trong top ba các ngân hàng thương mại tư nhân và duy trì vị trí hàng đầu Với tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) là 19,8% và tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) là 2,5%, ngân hàng đã dẫn đầu ngành về hiệu quả hoạt động

VPBank sẽ hoàn thành kế hoạch 5 năm vào năm 2022 và chuẩn bị cho một giai đoạn tăng trưởng mới Có thể nói, VPBank đã thực hiện thành công kế hoạch chuyển đổi, tăng trưởng và mở rộng nhánh chóng trong 10 năm qua Đó là kết quả của quá trình phát triển bền vững, mạnh mẽ của VPBank trong nhiều năm qua nhằm tạo nền tảng vững chắc

Sức mạnh nội tại này không chỉ giúp VPBank đủ sức đối mặt với những kịch bản xấu nhất mà còn giúp ngân hàng đầu tư mạnh mẽ hơn vào nền tảng số để tăng trưởng và phát triển hoạt động kinh doanh của mình Điều này đã được chứng thực bởi Moody’s Investors Service (Moody’s) - tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu thế giới khẳng định khi nâng mức xếp hạng tín dụng cơ sở (BCA) của VPBank từ B1 lên Ba3, ngang bằng với xếp hạng quốc gia của Moody’s dành cho Việt Nam, với triển vọng tích cực Tuy nhiên, làm thế nào chúng ta có thể duy trì tốc độ tăng trưởng nhanh như hiện nay và nâng cao vị thế là một ngân hàng tư nhân hàng đầu trong những năm tới? Đây là một câu hỏi lớn từ các cổ đông, khách hàng và thị trường của VPBank

2.1.2.1 Quy mô hoạt động tiếp tục tăng trưởng ổn định và chất lượng

Tổng tài sản của VPBank tính đến cuối tháng 2/2022 tăng nhẹ so với cuối năm

2021, đạt 484,683 tỷ đồng Cơ cấu tài sản được đảm bảo ở mức an toàn và lành mạnh với tỷ lệ tài sản có sinh lời/tổng tài sản cuối tháng 2/2022 đạt 92%

Bảng 2.1 Cơ cấu tổng tài sản VPBank 2021-2022 Đơn vị: tỷ đồng

Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng

Đánh giá thực trạng QTRRTD KHDNL tại VPBank

2.3.1 Những kết quả đạt được trong QTRRTD KHDNL tại VPBank

2.3.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng KHDNL luôn đạt mức tăng trưởng ổn định

Nhìn chung, phân khúc KHDNL của VPBank đã tăng trưởng đúng hướng Tính đến thời điểm cuối tháng 3/2022, phân khúc này đã đạt được các mục tiêu kinh doanh như: Đánh giá về kết quả kinh doanh, mảng KHDNL tại VPBank về cơ bản đã tăng trưởng một cách tích cực, đến cuối tháng 3 năm 2022, lĩnh vực này đã hoàn thành các mục tiêu kinh doanh như sau: Dư nợ đạt: 144,94 nghìn tỷ – tăng 6% so với quý 4/2021 Tỷ trọng các khoản cho vay trung, dài hạn là 71% % tập trung chủ yếu vào lĩnh vực Hoạt động Kinh doanh bất động sản…

Trong giai đoạn 2020–2022, tỷ trọng dư nợ cho vay của phân khúc KHDNL chủ yếu tập trung vào nhóm doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản và một số lĩnh vực khác Tại thời điểm Quý 1/2022 tỷ trọng dư nợ cấp tín dụng của KHDNL gắn với kinh doanh BĐS chiếm trên 26% tổng dư nợ tại VPBank Ngân hàng xác định đây là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó chỉ tập trung chọn lọc cho vay các khách hàng thực sự tốt, có dòng tiền ổn định, vị trí dự án đắc địa, đồng thời chủ động kiểm soát chặt chẽ tình hình kinh doanh của KH và tiến độ dự án để đảm bảo chất lượng khoản nợ

Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cơ cấu dư nợ theo ngành phân khúc KHDNL tại VPBank Quý 1/2022

(Nguồn: Báo cáo nội bộ VPBank)

Việc mở rộng hoạt động tín dụng trong lĩnh vực KHDNL, một trong những trụ cột chính của VPBank, đã ghi nhận một số thành công:

- Tăng trưởng tín dụng đều và vượt mong đợi KPI do Ban Giám đốc đề ra

- Giám sát chặt chẽ và kịp thời hiệu quả của hoạt động cho vay và quản lý rủi ro tín dụng

- Chất lượng các khoản cấp tín dụng đòi hỏi phải tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước cũng như các quy định và chính sách của VPBank

- Đảm bảo cơ cấu cho vay phân khúc KHDNL của VPBank được đa dạng hóa, hợp lý và đạt tiêu chuẩn

2.3.1.2 Kiểm soát tốt tỷ lệ NPL phân khúc KHDNL

Một trong những thành tựu đáng chú ý trong quá trình phát triển của VPBank trong suốt thời kỳ đại dịch Covid 19 là việc ngân hàng này đã quản lý thành công tỷ lệ nợ xấu và luôn duy trì các tiêu chuẩn của NHNN Bằng việc VPBank giảm tỷ trọng cho vay tín chấp và thúc đẩy tích cực cấu trúc nợ, xử lý nợ giúp kiểm soát tỷ lệ nợ xấu giảm dần từ năm 2019 - từ 2,18% xuống còn 1,51% vào cuối năm 2021

Mặc dù chịu ảnh hưởng tiêu cực bởi đại dịch Covid-19 nhưng mức tăng trưởng tín dụng của VPBank nói chung và phân khúc KHDNL nói riêng luôn được duy trì ở mức ổn định và tuân thủ giới hạn mở rộng tín dụng theo yêu cầu của NHNN VPBank luôn cố gắng thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro đi kèm với việc duy trì mức tăng trưởng tín dụng bền vững Cụ thể, đối với phân khúc KHDNL, tỷ lệ NPL luôn được đảm bảo duy trì ở mức dưới 3% theo quy định NHNN:

Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu phân khúc KHDNL tại VPBank 2021-2022

Thời điểm Tổng dư nợ

Dư nợ xấu (tỷ đồng)

(Nguồn: Số liệu báo cáo nội bộ VPBank)

Tỷ lệ nợ quá hạn trong phân khúc KHDNL là 1,20% vào năm 2021 và tăng lên 1,30% trong quý đầu tiên của năm 2022 do ảnh hưởng kinh tế tồi tệ của đại dịch Covid, ảnh hưởng đáng kể đến kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, do nền kinh tế bắt đầu trở lại đà hồi phục, đơn vị quản lý rủi ro tín dụng của phân khúc KHDNL đã tích cực xử lý nợ xấu, xem xét các phương án tín dụng và đẩy mạnh thu hồi nợ quá hạn Kết quả cho thấy tỷ lệ nợ xấu tại phân khúc KHDNL của VPBank đã giảm mạnh từ 1.30% tại 31/03/2022 xuống còn 1.10% tại 30/06/2022 Đơn vị QTRRTD KHDN vẫn đang tiếp tục đề xuất các chế tài áp dụng trước khi KH nhảy nhóm nợ xấu do đặc thù phân khúc KHDNL đang có tổng dư nợ cho vay lên đến hàng nghìn tỷ đồng sẽ tác động rất lớn tới tỷ lệ NPL của VPBank Đơn vị QTRRTD đã phối hợp với các đơn vị liên quan trong VPBank (Khối Pháp chế, Phòng Cơ cấu nợ, Phòng Thu hồi nợ ) để xử lý kịp thời các khách hàng phát sinh nợ quá hạn nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu tại phân khúc KHDNL xuống 0% vào cuối năm

2.3.1.3 Kiểm soát đặc biệt về việc cấp tín dụng đối với các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro

Theo chỉ thị từ NHNN về việc VPBank cần tập trung kiểm soát hoạt động tín dụng tại ba lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro trong từng thời điểm:

- Lĩnh vực bất động sản

- Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống và dư nợ tín dụng qua thẻ tín dụng

- Cấp tín dụng đầu tư kinh doanh cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp

Số liệu cụ thể như sau:

Bảng 2.12 Dư nợ cấp tín dụng đối với 3 lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro tại

Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với 3 lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro 141,840.15 162,292.50 14.42%

(i) Dư nợ tín dụng đối với lĩnh vực bất động sản 86,234.75 105,170.28 21.96%

(ii) Dư nợ cho vay phục vụ nhu cầu đời sống và dư nợ tín dụng qua thẻ tín dụng 54,953.57 56,570.22 2.94%

(iii) Dư nợ cấp tín dụng đầu tư kinh doanh cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp 651.83 552 -15.32%

(Nguồn: Báo cáo nội bộ Ngân hàng VPBank)

 Về dư nợ cấp tín dụng lĩnh vực bất động sản

Quý 1/2022 tăng 21,96% so với năm 2021 bởi hai cấu phần: dư nợ kinh doanh bất động sản và dư nợ cho vay bất động sản tiêu dùng, tự sử dụng Trong đó, dư nợ cho vay lĩnh vực bất động sản tập trung tăng chủ yếu vào mục đích tiêu dùng, tự sử dụng do trong bối cảnh dịch bệnh Covid-19 có khả năng ảnh hưởng lớn đến dòng tiền, nguồn trả nợ của khách hàng và chất lượng tín dụng Do đó, chiến lược của VPBank chuyển dịch theo hướng bảo thủ, an toàn Điều này thể hiện ở việc dịch chuyển cho vay tín chấp sang cho vay thế chấp có đủ tài sản đảm bảo, phát triển cho vay theo hệ sinh thái, cho vay đối tượng là người mua nhà cuối cùng với kỳ hạn của khoản vay là trung và dài hạn, phục vụ nhu cầu về an sinh xã hội Tuy nhiên, VPBank vẫn chủ động áp dụng những biện pháp kiểm soát rủi ro nên dù dư nợ lĩnh vực bất động sản tăng 21,96% nhưng nợ xấu vẫn được kiểm soát tốt

Hiện nay, tại VPBank việc rà soát, đánh giá, kiểm tra TSBĐ định kỳ nhằm kiểm soát biến động về giá trị, hiện trạng và pháp lý đã đựoc văn bản quy định rõ tần suất cho từng loại TSBĐ tại phụ lục số 01, Quy định 09/2021/Qđi-TGĐ ngày 01/02/2021 của Tổng Giám đốc – Quy định về kiểm tra trạng thái TSBĐ nhằm đảm bảo cho hoạt động cấp tín dụng của VPBank nói chung và lĩnh vực bất động sản nói riêng được an toàn, tuân thủ quy định

 Dư nợ cho vay phục vụ nhu cầu đời sống và dư nợ tín dụng qua thẻ tín dụng

Tại 31/03/2022 dư nợ trong lĩnh vực này tăng 12,49% so với năm 2021 nhưng chủ yếu tập trung tăng tại lĩnh vực an toàn cao, đủ TSBĐ là BĐS cá nhân, cụ thể cho vay tiêu dùng mua nhà ở tăng 22,14% Đồng thời VPBank cũng giảm dần cho vay lĩnh vực có độ rủi ro cao là Cho vay tiêu dùng khác và thẻ tín dụng, chỉ tăng 2,94% so với 2021 Nhờ đó mà tỷ lệ nợ xấu tại lĩnh vực này cũng được kiểm soát tốt và đem lại tỷ lệ nợ xấu thấp hơn

 Dư nợ cấp tín dụng đầu tư kinh doanh chứng khoán

Năm 2022 là một năm với đầy biến động đối với thị trường chứng khoán tại Việt Nam Theo quy định tại điều 12 Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 về “Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” thì: “Tổng mức dư nợ cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng, chi nhánh nước ngoài” Đồng thời, VPBank cũng xác định đây là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro nên đã chủ động cắt giảm Cụ thể, số dư thời điểm 31/03/2022 là 552 tỷ đồng – giảm 99,8 tỷ đồng, tương đương giảm 15.31% so với 31/12/2021

2.3.2 Những hạn chế trong công tác QTRRTD phân khúc KHDNL tại VPBank

Mặc dù tỷ lệ NPL của VPBank đã giảm qua các năm nhưng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro trong một số lĩnh vực mà VPBank đang tập trung khai thác nếu không có biện pháp quản lý phù hợp Như đã phân tích trên đây, kết quả kinh doanh dù tăng trưởng mạnh nhưng chưa có sự ổn định Ngoài ra, việc khoản trích lập dự phòng quá lớn từ lợi nhuận ngân hàng có thể kìm hãm kết quả kinh doanh trong thời gian tới đây của VPBank

Thứ nhất: vấn đề chấp hành và phân quyền phê duyệt cấp tín dụng

Việc các trường hợp trình ngoại lệ phát sinh quá nhiều tại Ngân hàng phản ảnh thực trạng đáng báo động về vấn đề chấp hành phân quyền phê duyệt cấp tín dụng Điều này sẽ tạo tiền lệ tiêu cực và góp phần khiến tình trạng tăng trưởng tín dụng bất hợp lý diễn ra ồ ạt và không tuân thủ những quy định đã thống nhất Do vậy, các quy định ban hành không còn mang ý nghĩa tuân thủ và công tác QTRRTD cũng gặp rất nhiều khó khăn

Thứ hai: quy trình phân tích, thẩm đinḥ và giám sát KHDNL chưa hoàn thiện, thể hiện ở các giai đoạn:

- Công tác TĐTD đôi khi chưa được tập trung chú trọng Ngay cả khi chưa gặp KH, một CBTD vẫn tiếp tục đánh giá, thẩm định khách hàng thông qua hồ sơ

- Tính toàn vẹn thông tin của hệ thống XHTD nội bộ phụ thuộc rất nhiều vào sự trung thực và cẩn thận của các CBTD, cán bộ nhập liệu

- Các báo cáo nội bộ mà khách hàng nộp cho ngân hàng thường được ngụy tạo để nhận được sự tài trợ từ VPBank, tình hình, kết quả HĐKD của công ty luôn ổn định Việc thẩm định lại từ phía QTRRTD KHNL đôi khi bị chồng chéo và gặp nhiều khó khăn về khoảng cách

Trong quá trình giải ngân: đã không tuân thủ các điều kiện tín dụng được cấp

Như trường hợp các ngân hàng có thể bỏ qua việc rà soát tính hợp pháp của tài sản thế chấp của KH, các thủ tục đăng ký TSBĐ hoặc nhận tài sản thế chấp có mức độ thanh khoản kém…

NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

Định hướng về QTRRTD KHDNL tại VPBank đến năm 2022

VPBank đã lên kế hoạch áp dụng và triển khai các dự án, phần mềm hỗ trợ quản lý thông tin các đợt cấp tín dụng như phần mềm Alfreshco và hệ thống xếp hạng tín nhiệm tự động theo định hướng phát triển 2022–2024 Bên cạnh đó, VPBank cũng đang tạo ra chiến lược điện toán đám mây cho toàn hàng Việc bảo mật dữ liệu và bảo vệ hệ thống của ngân hàng là một nhiệm vụ trọng yếu trong và sau khi chuyển dịch sang điện toán đám mây Việc nhận diện RRTD từ giai đoạn tương tác với khách hàng đến đánh giá, phê duyệt và kiểm soát sau vay,…sẽ được toàn diện nhờ một hệ sinh thái đầy đủ thông tin Hướng tới năm 2022, công tác QTRRTD KHDNL sẽ được chuyên môn hoá, gia tăng hiệu quả và rút ngắn thời gian thực hiện, hệ thống của VPBank ngày càng minh bạch và an toàn hơn, đây là một bước tiến quan trọng trong việc tuân thủ Basel III theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước

3.1.2 Hoàn thiện mô hình XHTD KHDNL và đo lường RRTD

Năm 2021, UBQLRR đã chỉ đạo đơn vị QTRRTD KHDNL phối hợp với các bên liên quan xây dựng và ban hành văn bản 949/2021/QĐi-TGĐ Quy định về “Xếp hạn tín dụng dành cho KHDNL” Mô hình này đành riêng cho phân khúc mang nhiều đặc tính khác biệt như KHDNL được tích hợp nhiều tính năng vượt trội như phủ quyết kết quả tín dụng, kiểm toát chặt chẽ từ bước nhập liệu và ra quyết định Từ đó giúp VPBank đưa ra các phê duyệt cấp tín dụng và danh mục tín dụng có chất lượng tốt

Ngoài ra, VPBank đang tích cực phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng và thực hiện thẩm định, đánh giá KHDNL Đơn vị kinh doanh có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng riêng biệt cho từng hạng KHDNL khác nhau Ngoài ra, dựa trên XHTD của KH, hạn mức cấp tín dụng tối đa trên giá trị TSBĐ của mỗi KHDNL cũng được thiết lập khác nhau

VPBank luôn chú trọng công tác quản trị rủi tín dụng, đặc biệt là siết chặt kiểm soát RRTD đối với KHDNL, ở vị trí là một trong những ngân hàng thương mại đầu tiên triển khai và áp dụng thành công các yêu cầu của Hiệp ước Basel II

Kể từ năm 2015, VPBank đã áp dụng chiến lược cấp tín dụng và QTRRTD tập trung, điều này không chỉ giúp đẩy mạnh HĐKD mà còn giảm thiểu rõ rệt rủi ro tín dụng tại từng phân khúc Với tầm nhìn đến năm 2020, VPBank sẽ tiếp tục cải tiến và cập nhật mô hình này nhằm thiết lập quy trình cho vay hợp lý cũng như hệ thống đánh giá và phê duyệt tín dụng công bằng Chiến lược QTRRTD tập trung tại VPBank hiện nay đang phát huy lợi ích vô cùng hiệu quả, nâng cao tinh thần kiểm soát RRTD tại các đơn vị kinh doanh Ngoài ra, có các đơn vị chuyên môn về QTRRTD thông báo kịp thời cho Ủy ban quản lý rủi ro về các vấn đề tín dụng và cung cấp cho họ các báo cáo, định hướng và cảnh báo Bộ phận này được thành lập với nhiệm vụ kiểm tra nội bộ và phân tích các quy trình về hoạt động cấp tín dụng tại VPBank Đến tháng 12/2021, VPBank đảm bảo tỷ lệ nợ Nhóm 1(dư nợ đủ tiêu chuẩn) được duy trì ở mức trên 95% trên tổng dư nợ cho vay KHDNL; tỷ lệ nợ xấu được giữ ở mức 1,51%, tức là luôn thấp hơn mức tối đa cho phép (dưới 3%)

3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính và trích lập dự phòng RRTD Ủy ban quản lý rủi ro sẽ yêu cầu các bộ phận liên quan đến rủi ro tín dụng của VPBank sửa đổi cách tính và trích lập DPRR phù hợp với IFRS, đặc biệt trong lĩnh vực KHDNL Vì tính thống nhất, đơn giản, sử dụng đầy đủ dữ liệu KHDNL và có khả năng ngăn chặn khủng hoảng tài chính do các khoản lỗ được báo cáo dựa trên các khả năng xảy ra trong tương lai, VPBank khẳng định IFRS 9 là một bước tiến đáng kể so với IAS 39

Sơ đồ 3.1 Mô hình tính tổn thất tín dụng dự kiến (ECL)

(Nguồn: Tài liệu đào tạo nội bộ VPBank)

Ba bước thực hiện tạo nên mô hình ECL - xác định tổn thất tín dụng dự kiến Nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng cho VPBank nói chung và quản trị rủi ro tín dụng KHDNL nói riêng tiếp cận các tiêu chuẩn quốc tế tại Basel III, VPBank kỳ vọng mô hình này sẽ đánh giá việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp và chính xác.

Giải pháp hoàn thiện QTRRTD KHDNL tại VPBank

3.2.1 Xây dựng chiến lược QTRRTD KHDNL khoa học và hiệu quả

VPBank xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nhằm tối ưu hóa sự cân bằng giữa rủi ro và thu nhập kỳ vọng bằng cách tập trung vào các lợi thế cạnh tranh của NHTM, chuyển dần việc quản trị rủi ro sang quá trình tích cực hơn bằng việc đo lường và bảo hiểm rủi ro, chia sẻ rủi ro vừa đảm bảo tối đa giá trị VPBank và giảm thiểu hoá rủi ro

Chiến lược QTRRTD KHDNL của VPBank phải đảm bảo đo lường, rà soát tối thiểu các vấn đề sau:

 Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế;

Bảng 3.1 Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế 2021-2022

Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu

Tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu

602 Kinh doanh bất động sản < 1.5% < 1.2% < 1.4% < 1.2%

Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác

601 Tài chính, ngân hàng và bảo hiểm < 0.7% < 0.5% < 0.7% < 0.5%

Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu

Tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu

202 Công nghiệp chế biến, chế tạo < 4.1% < 2.6%