Phân tích tình hình tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh tỉnh trà vinh

MỤC LỤC Trang Phần mở đầu .................................................. .................................................. .. 1 1. Lý do chọn đề tài .................................................. ...............................

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH

TRÀ VINH

MSSV: 4053500 Lớp: Kế toán Khóa: 31 Cần Thơ, 5 - 2009

LỜI CẢM TẠ

Qua 4 năm học tập ở trường Đại học Cần Thơ, để có được những kiến thức như hôm nay, ngoài sự cố gắng của bản thân còn có sự động viên của gia đình bạn bè và sự tận tình giảng dạy của quý thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh để em có được một nền tảng kiến thức về kinh tế Được sự giới thiệu của Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh và sự đồng ý hướng dẫn thực tập của Ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Trà Vinh đã tạo mọi điều kiện để em được tiếp xúc thực tế giúp em bổ sung những kiến thức mà bản thân còn mơ hồ Tất cả những điều đó chính là cơ sở để em có thể hoàn thành bài luận văn của mình với đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Trà Vinh”

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô đã tận tình giảng dạy cho em trong suốt thời gian theo học tại trường Đại học Cần Thơ, em xin cảm ơn quý Thầy Cô tham gia trong hội đồng phản biện đã dành thời gian đọc và đóng góp ý kiến cho bài luận văn của em, đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Cô Bùi Thị Kim Thanh – người đã trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài này

Em xin cảm ơn sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo Ngân hàng và các Cô, Chú, Anh, Chị đặc biệt là Anh Nguyễn Văn Ân – Trưởng phòng Quan hệ khách hàng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Trà Vinh đã giúp đỡ em tận tình và cho em có cơ hội được tiếp xúc thực tế

Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô được dồi dào sức khỏe, chúc Chi nhánh BIDV Trà Vinh đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh của mình

Trà Vinh, ngày 3 tháng 5 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Viên Ngọc Anh

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu phân tích là chính xác và không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào khác

Trà Vinh, ngày 3 tháng 5 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Viên Ngọc Anh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

2 Về hình thức

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2009

Người nhận xét

Bùi Thị Kim Thanh

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

2 Về hình thức

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2009

Người nhận xét

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

2 Về hình thức

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2009

Người nhận xét

1.1.1 Lý luận chung về tín dụng Ngân hàng 3

1.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Ngân hàng 3

1.1.1.2 Các hình thức tín dụng 3

1.1.2 Rủi ro tín dụng 5

1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 5

1.1.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 5

1.1.2.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 6

1.1.3 Một số vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại 7 1.1.3.1 Khái niệm 7

1.1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại 7

1.1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 9

1.1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 9

1.2 Phương pháp nghiên cứu 10

Chương 2: Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Trà Vinh (BIDV Trà Vinh) 11

2.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Việt Nam 11

2.2 Giới thiệu khái quát về BIDV Trà Vinh 11

2.3 Vai trò và chức năng của BIDV Trà Vinh 12

2.3.1 Vai trò 12

2.3.2 Chức năng 12

2.3.3 Sơ đồ tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban 13

2.3.3.1 Sơ đồ tổ chức 13

2.3.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 13

2.4 Phương hướng nhiệm vụ năm 2009 15

Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng tại BIDV Trà Vinh 16

3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua 16

3.2 Tình hình nguồn vốn 17

3.3 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV Trà Vinh 19

3.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng phân theo thời hạn tín dụng 19

3.3.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 19

3.3.1.2 Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng 21

3.3.1.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 21

3.3.1.4 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng 23

3.3.2 Phân tích tình hình tín dụng theo ngành kinh tế 25

3.3.2.1 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 25

3.3.2.2 Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 27

3.3.2.3 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 28

3.3.2.3 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 29

3.4 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại BIDV Trà Vinh 30

3.4.1 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn 31

3.4.2 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn 32

3.4.3 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ 32

3.4.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 32

3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tín dụng của Ngân hàng 33

3.5.1 Các nhân tố đến công tác huy động vốn 33

3.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác cho vay 33

3.6 Đánh giá những ưu điểm và tồn tại trong hoạt động của Ngân hàng 34

4.1.2 Xây dựng những nguyên tắc về quản lý tiền vay chặt chẽ

4.6.1 Đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp 40

4.6.2 Nâng cao trình độ công nghệ, hiện đại hóa Ngân hàng 41

Chương 5: Kết luận và kiến nghị 42

5.1 Kết luận 42

5.2 Kiến nghị 43

Tài liệu tham khảo 45

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 16

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn của BIDV Trà Vinh qua 3 năm 17

Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tín dụng 19

Bảng 4: Tình hình doanh số cho vay theo ngành kinh tế 25

Bảng 5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 27

Bảng 6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 28

Bảng 7: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 29

Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 31

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ tổ chức BIDV Trà Vinh 13

Hình 2: Lợi nhuận của BIDV Trà Vinh qua 3 năm 16

Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 20

Hình 4: Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng 21

Hình 5: Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 22

Hình 6: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng 24

Hình 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 25

Hình 8: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 27

Hình 9: Tình hình thu nợ theo ngành kinh tế 28

Hình 10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 30

PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài

Năm 2006 là năm đánh dấu nền kinh tế Việt Nam bước đến sân chơi chung của thế giới sau sự kiện Việt Nam gia nhập tổ chức Thương mại thế giới (WTO), điều đó tạo ra những cơ hội nhưng cũng lắm thách thức cho nền kinh tế Việt nam nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng Hướng tới việc mở cửa thị trường bán lẻ trong năm 2009 các doanh nghiệp tất yếu gặp nhiều khó khăn về nguồn vốn vì thế vai trò của Ngân hàng trong thời kỳ này là cực kỳ quan trọng

Trong hoạt động Ngân hàng, tín dụng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất và cũng có nhiều rủi ro nhất, do đó việc nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu rất quan trong trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Bởi vậy, các nhà quản trị Ngân hàng luôn quan tâm đến việc bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng, phân tích tìm ra biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, để từ đó có chính sách tín dụng ph ù hợp, lựa chọn phương án kinh doanh tối ưu và đạt lợi nhuận tối đa

Nâng cao chất lượng tín dụng sao cho vừa mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng, vừa có lợi cho Ngân hàng là một vấn đề bức thiết hiện nay đối với các tổ chức tín dụng nói chung và BIDV Trà Vinh nói riêng Chất lượng tín dụng luôn là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của từng Ngân hàng, chất lượng tín dụng tốt sẽ giúp cho Ngân hàng đứng vững trước sự cạnh tranh khốc liệt trong tiến trình hội nhập hiện nay để ngày càng phát triển và nâng cao vị thế của

mình Đó là lý do em chọn đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng

Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Trà Vinh” để làm đề tài cho luận

văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu: 2.1 Mục tiêu chung:

Phân tích tình hình tín dụng mà chủ yếu là tình hình cho vay và những khó khăn hạn chế làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tỉnh Trà Vinh, từ đó tìm ra những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

2.2 Mục tiêu cụ thể:

 Dựa vào số liệu về hoạt động tín dụng qua 3 năm (2006 – 2008) để phân tích hoạt động cho vay của BIDV Trà Vinh

 Tìm ra những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV Trà Vinh

3 Phạm vi nghiên cứu: 3.1 Không gian nghiên cứu:

Tập trung nghiên cứu các vấn đề về hoạt động cho vay để từ đó đưa ra một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Trà Vinh Những giải pháp này có thể sẽ giúp Ngân hàng nâng cao được chất lượng tín dụng để hoạt động an toàn và hiệu quả

3.2 Thời gian nghiên cứu:

Thời gian phân tích là trong 3 năm (2006 – 2008)

PHẦN NỘI DUNG

 Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng

 Sự chuyển nhượng này có kỳ hạn

 Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

1.1.1.2 Các hình thức của tín dụng:

Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Vì trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng nên tùy theo tiêu thức mà người ta phân loại tín dụng khác nhau Việc phân loại tín dụng thường được dựa vào các căn cứ sau đây :

* Căn cứ vào mục đích của tín dụng:

 Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

 Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

 Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trãi các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…

 Cho vay các định chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các Ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

 Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trãi các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

 Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị

* Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

Theo căn cứ này cho vay được chia làm 3 loại sau:

 Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, thường được dùng cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của hộ sản xuất và các doanh nghiệp hoặc cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

 Cho vay trung hạn có thời gian trên 12 tháng đến 5 năm, dùng để cho vay mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỷ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ và có thời gian thu hồi vốn nhanh

 Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm

* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

Theo căn cứ này cho vay được chia làm 2 loại :

 Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ 3 Các khách hàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng thì khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thu thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn  Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3 (hay ta còn gọi là cho vay theo hình thức tín chấp), việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín

dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

* Căn cứ vào phương thức cho vay:

Theo căn cứ này cho vay được chia làm 2 loại:

 Cho vay theo món: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, Ngân hàng và khách hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết v à ký hợp đồng tín dụng

 Cho vay theo hạn mức: Theo phương thức này thì Ngân hàng và khách hàng phải xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một hạn mức nhất định hay một chu kỳ sản xuất kinh doanh

* Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

Được chia làm 2 loại:

 Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng

 Cho vay không có thời hạn: Tổ chức tín dụng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể được thỏa thuận trong hợp đồng

1.1.2 Rủi ro tín dụng:

1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không mong đợi làm mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.1.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:

 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: rủi ro tín dụng biểu hiện là việc khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ động khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng cao, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng

 Những nguyên nhân do chính bản thân Ngân hàng:  Do Ngân hàng chạy theo lợi nhuận

 Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỉ lệ an toàn

 Phân tích, đánh giá khách hàng sai…

 Từ tình hình kinh tế trong nước: Trong giai đoạn kinh tế suy thoái xuất hiện những doanh nghiệp thua lỗ, phá sản, từ đó khoản tiền vay Ngân hàng không trả được, làm nợ quá hạn trong Ngân hàng tăng lên Trong giai đoạn kinh tế lạm phát ngày càng gia tăng người gửi tiền có tâm lý sợ đồng tiền của mình gửi trong Ngân hàng bị mất giá nên họ muốn rút tiền ra khỏi Ngân hàng Trong khi đó người đi vay thì lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn cho vay Điều này làm ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng cũng như những khoản

đầu tư của Ngân hàng không có hiệu quả

 Từ tình hình thế giới: Trong thời đại ngày nay mỗi quốc gia là một tế bào của nền kinh tế thế giới Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hoá của nền kinh tế thế giới Do vậy khi có biến cố về tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kì một quốc gia nào thì đều tác động mạnh đến các nước khác trên toàn thế giới Nó sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng

1.1.2.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra:

Đối với bản thân Ngân hàng: Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp lên hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là vốn huy động mà khi Ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong thanh toán dần làm cho Ngân hàng thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản

Đối với nền kinh tế xã hội, hoạt động Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn, và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng Khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan các Ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi Lúc đó, dân chúng sẽ đua nhau đến Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng, khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế

Điều này cho thấy rủi ro tín dụng là vấn đề rất nghiêm trọng mà Chính phủ các nước phải quan tâm, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương phải có những chính sách

khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát, chiết khấu, tái

chiết khấu, và sẵn sàng hỗ trợ vốn cho các Ngân hàng thương mại khi có các biến cố rủi ro xảy ra

1.1.3 Một số vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại:

1.1.3.1 Khái niệm:

Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn ) vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế ) Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ cán bộ, sự tuân thủ quy trình nghiệp vụ ) và khách quan (sự thay đổi môi trường bên ngoài, sự cố của khách hàng ) khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị trường cũng như môi trường pháp lý đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ

Chất lượng tín dụng không thể tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy trình kết hợp hoạt động giữa con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung

1.1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại:

Để đánh giá chất lượng tín dụng ta căn cứ vào một số chỉ tiêu sau:

 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của Ngân hàng trong năm tài chính vốn huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn, như vậy chỉ

số này càng cao thì chứng tỏ công tác huy động vốn của Ngân hàng càng hiệu quả

 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Nếu dư nợ chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn điều đó phản ánh khả năng cho vay của Ngân hàng tốt nhưng không được quá cao vì như thế sẽ tiềm ẩn rủi ro đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng Ngược lại nếu chỉ số này thấp chứng tỏ Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả, khả năng cạnh tranh kém và do còn khoản vốn tồn đọng lớn sẽ làm ảnh hưởng đến thu nhập của Ngân hàng

 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Ngân hàng cho ta biết khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn hoặc trước hạn hay không Tăng tốc độ của vòng quay vốn tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng và mang lại lợi nhuận như mong muốn

 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ:

Chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng là nợ xấu Đối với chỉ tiêu này có thể là số tuyệt đối hoặc số tương đối tính theo tỷ lệ phần trăm với

X 100% VHĐ/TNV =

Vốn huy động Tổng nguồn vốn

X 100%

tổng mức dư nợ cho vay cùng kỳ của Ngân hàng đó, nếu số liệu nợ xấu của một Ngân hàng càng thấp chứng tỏ Ngân hàng đó có chất lượng tín dụng tốt

Tất cả các chỉ tiêu trên đều có mối liên quan chặt chẽ với nhau và làm cơ sở cho việc đánh giá chất lượng tín dụng của một Ngân hàng.

Ngoài ra, chỉ tiêu lợi nhuận phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng: Tỷ trọng lãi thu được từ các khoản cho vay trong tổng thu nhập của Ngân hàng, khả năng tập trung vốn huy động với chi phí thấp nhất, nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu của Ngân hàng (ngay cả đối với các Ngân hàng có dịch vụ tốt và đa dạng) Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các Ngân hàng thương mại không chỉ phục vụ cho phát triển kinh tế theo sự chỉ đạo của Đảng và Nhà nước mà còn là mục tiêu để tối đa hóa lợi nhuận Đây là mục tiêu quan trọng hàng đầu, theo đuổi lợi nhuận tối đa nhằm bù đắp một cách xứng đáng cho chủ sở hữu, người điều hành, và cán bộ công chức của Ngân hàng đó Qua đó thấy được trình độ quản lý điều hành và chất lượng hiệu quả của công tác tín dụng tại Ngân hàng đó

1.1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng:

Như đã định nghĩa ở trên chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn ) vừa trừu tượng (như thương hiệu, khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế )

Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan như khả năng quản lý, trình độ cán bộ, sự tuân thủ quy trình nghiệp vụ…

Các nhân tố khách quan gồm: sự thay đổi môi trường bên ngoài, sự cố của khách hàng, khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị trường cũng như môi trường pháp lý… đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng:

Chất lượng và hiệu quả của các lĩnh vực sản xuất kinh doanh là một đòi hỏi cấp thiết và mang tính khách quan của nền kinh tế thị trường Để thích nghi với những biến chuyển của xã hội các doanh nghiệp phải không ngừng cải tiến và nâng cao chất lượng sản phẩm trong hoạt động kinh doanh của mình

Mặt khác, trong xu thế kinh tế hiện đại ngày nay, việc quan tâm đến chất lượng hoạt động không chỉ đơn thuần dừng lại ở mặt nội dung của nó mà phải

nghiên cứu các vấn đề về chất lượng hoạt động mang tính khoa học, có hệ thống, để trên cơ sở đó đề ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế, tuỳ theo từng đặc điểm riêng của nó

Đối với Ngân hàng, đây cũng là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính đóng vai trò trọng tâm của nền kinh tế Hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều mặt hoạt động như: huy động vốn, cho vay vốn, thực hiện các dịch vụ Ngân hàng (chuyển tiền, thanh toán quốc tế, mua bán thu đổi ngoại tệ ) nhưng lợi nhuận mang lại nhiều nhất là nghiệp vụ tín dụng, đây là nghiệp vụ chủ yếu quyết định đến toàn bộ hoạt động Ngân hàng Nhưng cũng chính hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, nếu rủi ro của hoạt động tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn không chỉ ở bản thân Ngân hàng đó mà còn ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực kinh tế khác Vì vậy việc mở rộng hoạt động tín dụng phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng ở đơn vị mình luôn là nhiệm vụ hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của từng Ngân hàng

1.2 Phương pháp nghiên cứu:

Bằng phương pháp thu thập số liệu từ nhiều nguồn, dùng phương pháp so sánh, phân tích, đánh giá các số liệu của BIDV Trà Vinh qua các năm từ đó đưa ra giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng

CHƯƠNG 2

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH TRÀ VINH (BIDV TRÀ VINH) 2.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Việt Nam:

Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam; tên viết tắt là BIDV

Thành lập ngày 26.04.1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam Ngày 24.06.1981 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Ngày 14.11.1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIDV là Ngân hàng thương mại lớn thứ nhì Việt Nam (sau Agribank) tính theo tổng khối lượng tài sản và là Ngân hàng số một Việt Nam theo doanh thu và là doanh nghiệp lớn thứ tư Việt Nam theo báo cáo của UNDP năm 2007 BIDV thuộc loại doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức theo mô hình Tổng công ty Nhà nước (Tập đoàn)

Nhiệm vụ của Ngân hàng là kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và phi Ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển đất nước

2.2 Giới thiệu khái quát về BIDV Trà Vinh:

Chi nhánh BIDV Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ ngày 29.01.1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau khi Quốc hội cho phép thành lập tỉnh mới

BIDV Trà Vinh là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng như các Ngân hàng Thương mại khác, chịu sự chỉ đạo về các nghiệp vụ chuyên môn của BIDV Việt Nam, nhưng được thực hiện cụ thể tại tỉnh Trà Vinh

Thực hiện theo quyết định số 293/QĐ của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc thay đổi chức năng, nhiệm vụ của BIDV Việt Nam, BIDV Trà Vinh đã chuyển sang hoạt động theo mô hình của một Ngân hàng thương mại quốc doanh

BIDV Trà Vinh đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển nền kinh tế đất nước nói chung và tỉnh Trà Vinh nói riêng

BIDV Trà Vinh hiện có trụ sở tại số 24 - 26 đường Phạm Thái Bường, phường 3 Thị xã Trà Vinh Tỉnh Trà Vinh

2.3 Vai trò và chức năng của BIDV Trà Vinh: 2.3.1 Vai trò:

Ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường thông qua các quan hệ tiền tệ tín dụng, thanh toán hay là trung tâm điều khiển của nền kinh tế

Trong kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng có điều kiện đi sâu và nắm vững tình hình sản xuất, tình hình tài chính của doanh nghiệp Dựa vào đó mà Ngân hàng có thể thu hẹp hay mở rộng tín dụng và các dịch vụ khác, phòng ngừa các rủi ro trong hoạt động tín dụng

Ngân hàng giữ vai trò hết sức quan trọng với phạm vi kinh doanh chủ yếu l à cung cấp tín dụng và dịch vụ cho tất cả khách hàng yêu cầu

Ngân hàng là nơi hội tụ và thúc đẩy mọi hoạt động kinh doanh trong tất cả các ngành nghề đặc biệt là cung cấp một lượng tín dụng cho những đơn vị xây lắp để đầu tư vào những mục tiêu quan trọng của nhà nước

2.3.2 Chức năng:

Phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả cả vốn và lãi, thông qua chức năng này, tín dụng tham gia trực tiếp điều tiết các nguồn vốn tạm thời từ các tổ chức kinh tế, cá nhân để bổ sung kịp thời cho các doanh nghiệp hay cá nhân đang thiếu hụt về vốn

Kiểm soát đồng tiền đối với hoạt động kinh tế Thông qua việc cho vay vốn Ngân hàng đã kiểm soát được khả năng hoạt động của doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu quả nhất Bên cạnh đó việc cho vay cũng giúp Nhà nước xác định được nhu cầu vốn của nền kinh tế và mức độ phát triển của nó

Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông trong xã hội Thông qua hoạt động tín dụng thì việc rút tiền ra hay đưa tiền vao lưu thông chủ yếu là tiền tệ và cả bút tệ Khi nghiệp vụ được thực hiện bằng kỳ phiếu, thì tín dụng góp phần tiết kiệm giấy bạc Ngân hàng thay thế tiền thật trong mua bán chịu hàng hoá

2.3.3 Sơ đồ tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban: 2.3.3.1 Sơ đồ tổ chức:

Tổ chức là một nhu cầu không thể thiếu trong một xã hội phát triển nhất là trong xã hội có nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển với quy mô ngày càng lớn và trình độ phát triển ngày càng cao Vì thế việc xây dựng một tổ chức gọn nhẹ nhưng hiệu quả là một vấn đề cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường hiện nay

BIDV Trà Vinh đã không ngừng thay đổi cơ cấu tổ chức của mình sao cho phù hợp với hoạt động của mình trong từng điều kiện cụ thể

Hình 1: Sơ đồ tổ chức BIDV Trà Vinh 2.3.3.2: Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban:

 Ban Giám Đốc:

- Giám Đốc: Có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức

năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị Được quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng và kỷ luật, nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị mình

- Phó Giám Đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ giám đốc về các nghiệp vụ cụ thể

trong tổ chức, tài chính thẩm định, huy động vốn

Ban Giám Đốc

Phòng Quan

hệ khách

hàng

Phòng Quản lý rủi ro

Phòng Kế toán

tài chính Phòng

Kế hoạch

tổng hợp Phòng

Quản lý và dịch vụ

kho quỹ Phòng

Dịch vụ khách

hàng Phòng

Quản trị tín dụng

Phòng Tổ chức hành chính

 Phòng Quan hệ khách hàng:

Tham mưu đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển mối quan hệ với khách hàng Tham gia trực tiếp vào quá trình xét duyệt và cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng

 Phòng Quản lý rủi ro:

- Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

- Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của Chi nhánh

- Nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơ cấu, giới hạn tín dụng từng ngành, từng nhóm khách hàng phù hợp với chỉ đạo của BIDV

 Phòng Quản trị tín dung:

Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của BIDV và Chi nhánh

 Phòng Dịch vụ khách hàng:

- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng

- Thực hiện các công tác thanh toán bao gồm cả thanh toán quốc tế

 Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ:

- Quản lý an toàn kho quỹ và thực hiện các quy định, qui chế về nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền trên đường đi Đề xuất định mức tiền mặt tại Chi nhánh, làm nghiệp vụ thu tiền mặt

- Theo dõi tổng hợp lập báo cáo tiền tệ, tham gia đóng góp ý kiến xây dựng chế độ quy trình về công tác tiền tệ kho quỹ để phục vụ khách hàng nhanh chóng và tiện lợi

 Phòng Kế hoạch tổng hợp:

Có nhiệm vụ tham mưu cho Ban giám đốc trong công tác điều hành nhằm đạt mục tiêu hiệu quả an toàn vốn trong kinh doanh Ngoài ra phòng còn có nhiệm vụ giúp Ban giám đốc đề ra chiến lược trong kinh doanh hàng năm của Ngân hàng

 Phòng Kế toán tài chính:

- Có nhiệm vụ hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi nghiệp vụ phát sinh hàng ngày Thực hiện chế độ tài chính kế toán, các biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính

 Phòng Tổ chức hành chính:

- Tổ chức nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại Chi nhánh - Thực hiện công tác văn phòng, công tác quản trị hậu cần

2.4 Phương hướng nhiệm vụ năm 2009:

Trên cơ sở những kết quả đạt được trong năm 2008, Chi nhánh đề ra các chỉ tiêu chính để phấn đấu thực hiện trong năm 2009 như sau:

 Chênh lệch thu chi: 11.3 tỷ

 Huy động vốn cuối kỳ: 240 tỷ đồng  Huy động vốn bình quân: 215 tỷ đồng  Dư nợ tín dụng cuối kỳ: 520 tỷ đồng  Dư nợ bình quân: 400 tỷ đồng  Tỷ lệ nợ xấu: < 1,8% dư nợ

 Tỷ lệ dư nợ tín dụng bán lẻ trong tổng dư nợ: > 28,8%  Thu dịch vụ ròng: 2.5 tỷ đồng

 Doanh thu khai thác phí bảo hiểm: 0.8 tỷ đồng  Trích dự phòng rủi ro: 2 tỷ đồng

 Tỷ trọng dư nợ TDH1/tổng dư nợ: 29%

 Tỷ trọng dư nợ ngoài quốc doanh/tổng dư nợ: 91%

1

Trung – dài hạn

Các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng các qui định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng Để giải đáp vấn đề trên ta đi vào phân tích lợi nhuận của Ngân hàng

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương

đối (%)

Tuyệt đối

Tương đối (%)

Tổng doanh thu 32.400 51.337 66.269 18.937 58,45 14.932 29,08 Tổng chi phí 28.900 35.018 60.314 6.118 21,17 25.296 72,24 Tổng lợi nhuận 3.500 16.319 5.955 12.819 366,26 -10.364 -63,5

(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Trà Vinh)

Qua bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của chi nhánh tăng lên trong năm 2007 nhưng lại giảm trong năm 2008

Cụ thể là tổng thu năm 2007 là 51.337 triệu đồng, tăng 18.937 triệu đồng về số tuyệt đối tức là tăng 58,45% về số tương đối so với năm 2006, mặc dù tổng

02,0004,0006,0008,00010,00012,00014,00016,00018,000