Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Long chi nhánh huyện Trà Ôn

MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU........................................... .. .....................................1 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI.............................................. ................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN VĨNH LONG CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

MSSV: 4053648

Lớp: Kế Toán TH – K31

Cần Thơ – 2009

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay 6

2.1.3.2 Điều kiện cho vay 7

2.1.3.3 Đối tượng cho vay 8

2.1.3.4 Thời hạn cho vay 8

2.1.3.5 Lãi suất cho vay 8

2.1.3.6 Mức cho vay 9

2.1.3.7 Phương thức cho vay 9

2.1.3.8 Phân loại nợ quá hạn, nợ xấu 10

2.1.3.9 Quy trình cho vay 12

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng 13

2.1.4.1 Doanh số cho vay 13

2.1.4.2 Doanh số thu nợ 13

2.1.4.3 Hệ số thu nợ 14

2.1.4.4 Dư nợ tín dụng 14

2.1.4.5 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ, Nợ xấu trên tổng dư nợ 14

2.1.4.6 Vòng quay vốn tín dụng 14

2.1.4.7 Vốn huy động trên dư nợ 14

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp chọn mẫu 15

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 16

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 17

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 17

3.1.1 Sự hình thành và phát triển 17

3.1.2 Các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng 18

3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh 18

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM CỦA NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 21

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 27

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA 3 NĂM TẠI NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 27

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 31

4.2.1 Doanh số cho vay 31

4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn 32

4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 34

4.2.2 Doanh số thu nợ 37

4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn 38

4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 41

4.2.3 Doanh số dư nợ 4

4.2.3.1 Doanh số dư nợ theo thời hạn 44

4.2.3.2 Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế 47

4.2.4 Doanh số nợ xấu 50

4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn 51

4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế 53

4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 56

CHƯƠNG 5: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA KHÁCH HÀNG ĐỐI VỚI NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 59

5.1 TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM CỦA KHÁCH HÀNG VAY VỐN TẠI NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 59

5.1.1 Nhu cầu vốn vay tại Ngân hàng 59

5.1.2 Tỷ lệ vốn vay trong tổng nhu cầu vốn của khách hàng 60

5.1.3 Nguồn thông tin để tiếp cận với Ngân hàng 60

5.2 ĐÁNH GIÁ CHUNG CỦA KHÁCH HÀNG 61

5.2.1 Những tiêu chí mà khách hàng lựa chọn vay tại Ngân hàng 61

5.2.2 Đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng 63

5.2.3 Khó khăn của khách hàng khi giao dich với Ngân hàng 69

CHƯƠNG 6: MỘT SỐ GIẢI PHÁP 70

6.1 ĐỐI VỚI CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN 70

6.2 ĐỐI VỚI CÔNG TÁC CHO VAY 72

6.3 ĐỐI VỚI CÔNG TÁC THU HỒI NỢ 73

6.4 ĐỐI VỚI THỦ TỤC CHO VAY 76

6.5 ĐỐI VỚI THỜI GIAN THỰC HIỆN GIAO DỊCH 77

6.6 NHỮNG KHÓ KHĂN CỦA KHÁCH HÀNG 77

CHƯƠNG 7: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79

7.1 KẾT LUẬN 79

7.2 KIẾN NGHỊ 80

7.2.1 Đối với NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn 80

7.2.2 Đối với NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long 82

7.2.3 Đối với Chính Quyền địa phương 82

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0&PTNT CHI

NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM 22

BẢNG 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 03 NĂM 28

Bảng 3: DOANH SỐ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THEO THỜI GIAN 32

Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 34

Bảng 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN 38

Bảng 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 41

Bảng 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 44

Bảng 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 47

Bảng 9: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO THỜI HẠN 51

Bảng 10: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ 53

Bảng 11: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 56

Bảng 12: NHU CẦU VỐN VAY CỦA KHÁCH HÀNG 59

Bảng 13: TỶ LỆ VỐN VAY TRONG TỔNG NHU CẦU VỐN 60

Bảng 14: NGUỒN THÔNG TIN VAY 60

Bảng 15: TIÊU CHÍ LỰA CHỌN KHI VAY 61

Bảng 16: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA KHÁCH HÀNG 63

Bảng 17: NHỮNG KHÓ KHĂN CỦA KHÁCH HÀNG KHI GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG 69

Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN 33

Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 35

Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN 39

Hình 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 42

Hình 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 45

Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 48

Hình 9: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO THỜI HẠN 52

Hình 10: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ QUA 03 NĂM 54

Hình 11: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ THỦ TỤC VAY TẠI NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 64

Hình 12: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ LÃI SUẤT VAY 65

Hình 13: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ THỜI HẠN VAY 66

Hình 14: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ CÁCH THỨC TRẢ NỢ 66

Hình 15: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ PHONG CÁCH PHỤC VỤ CỦA NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG 67

Hình 16: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ THỜI GIAN GIAO DỊCH 68

Hình 17: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ CHÍNH SÁCH ƯU ĐÃI KHI VAY 68

DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT

CNH-HĐH: Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa

NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn VAC: Mô hình kinh tế Vườn – Ao – Chuồng

BGĐ: Ban giám đốc ĐHCT: Đại học Cần Thơ

Ngành TM, DV: Ngành thương mại, dịch vụ

Chương 1: Giới thiệu chung về đề tài

Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu gồm: Khái niệm, bản chất, chức năng của Ngân hàng thương mại; Một số khái niệm về hoạt động tín dụng và một số quy định chung về tín dụng tại Ngân hàng Các phương pháp thu thập số liệu, phương pháp phân tích

Chương 3: Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn chi nhánh huyện Trà Ôn gồm: Quá trình hình thành và phát triển; cơ

cấu tổ chức; chức năng; nhiệm vụ của Ngân hàng Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm từ 2006 – 2008

Chương 4: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Trà Ôn gồm: Khái quát tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm từ 2006-2008; Phân tích hoạt động tín dụng tại chi nhánh thông qua việc phân tích: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo thời hạn tín dụng và theo ngành nghề kinh tế Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh qua 3 năm qua các chỉ số tài chính

Chương 5: Đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng vay vốn thông qua số liệu đã xử lý sau khi phóng vấn các khách hàng này

Chương 6: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh

Chương 7: Kết luận và kiến nghị

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0&PTNT CHI

NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM 22

BẢNG 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 03 NĂM 28

Bảng 3: DOANH SỐ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THEO THỜI GIAN 32

Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 34

Bảng 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN 38

Bảng 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 41

Bảng 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 44

Bảng 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 47

Bảng 9: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO THỜI HẠN 51

Bảng 10: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ 53

Bảng 11: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 56

Bảng 12: NHU CẦU VỐN VAY CỦA KHÁCH HÀNG 59

Bảng 13: TỶ LỆ VỐN VAY TRONG TỔNG NHU CẦU VỐN 60

Bảng 14: NGUỒN THÔNG TIN VAY 60

Bảng 15: TIÊU CHÍ LỰA CHỌN KHI VAY 61

Bảng 16: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA KHÁCH HÀNG 63

Bảng 17: NHỮNG KHÓ KHĂN CỦA KHÁCH HÀNG KHI GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG 69

DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT

CNH-HĐH: Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa

NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn VAC: Mô hình kinh tế Vườn – Ao – Chuồng

BGĐ: Ban giám đốc ĐHCT: Đại học Cần Thơ

Ngành TM, DV: Ngành thương mại, dịch vụ

Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN 33

Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 35

Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN 39

Hình 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 42

Hình 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 45

Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ 48

Hình 9: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO THỜI HẠN 52

Hình 10: DOANH SỐ NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ QUA 03 NĂM 54

Hình 11: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ THỦ TỤC VAY TẠI NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 64

Hình 12: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ LÃI SUẤT VAY 65

Hình 13: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ THỜI HẠN VAY 66

Hình 14: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ CÁCH THỨC TRẢ NỢ 66

Hình 15: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ PHONG CÁCH PHỤC VỤ CỦA NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG 67

Hình 16: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ THỜI GIAN GIAO DỊCH 68

Hình 17: MỨC ĐỘ HÀI LÒNG VỀ CHÍNH SÁCH ƯU ĐÃI KHI VAY 68

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Sự phát triển của hệ thống tài chính là điều kiện cần cho sự phát triển kinh tế của một đất nước Một hệ thống tài chính phát triển đóng vai trò như mạch máu lưu thông trong nền kinh tế Việt Nam cũng như các nước đang phát triển khác, do thị trường tài chính - tiền tệ chưa phát triển đồng bộ nên hiện nay tín dụng Ngân hàng đang là một kênh cung cấp vốn quan trọng của các doanh nghiệp Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì Ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò vô cùng quan trọng của mình thông qua hai chức năng là: Huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định

Đất nước ta là một nước nông nghiệp đang trong quá trình công nghiệp hóa – hiện đại hoá (CNH - HĐH) nông nghiệp nông thôn – Đó chính là một trong những nhiệm vụ hàng đầu của Đảng ta trong công cuộc đổi mới và phát triển đất nước, hướng tới năm 2020 nước ta sẽ trở thành một nước công nghiệp phát triển Mặc khác Việt Nam là một nước có mật độ dân số đông, dân cư phân bố không đồng đều phần lớn tập trung ở các vùng nông thôn Đời sống nhân dân gặp nhiều khó khăn, thu nhập thấp, trình độ dân trí còn nhiều hạn chế, thiếu kiến thức về khoa học kỹ thuật, thiếu vốn đầu tư sản xuất Để cải thiện đời sống, nâng cao mức sống cho nhân dân, thực hiện tốt CNH - HĐH nông nghiệp nông thôn thì tín dụng ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng

Để thực hiện tốt nhiệm vụ đó thì Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là Ngân hàng Thương mại đóng vai trò chính trong việc cung cấp vốn cho lĩnh vực Nông nghiệp Với vai trò là trung gian giữa người thừa vốn và người thiếu vốn thì Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ngày càng khẳng định vị trí của mình hơn, Ngân hàng luôn tự đổi mới, hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông thôn thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất đối với tất cả các Ngân hàng Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui mô phát triển kinh

tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố của thị trường như: Lạm phát, giá cả thị trường, GDP, lãi suất,… Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các Ngân hàng

Nhận thấy được sự quan trọng của vấn đề nên em quyết định chọn đề tài:

“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Long chi nhánh huyện Trà Ôn” để làm luận văn tốt nghiệp của

 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

 Sử dụng một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong Ngân hàng

 Đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng vay vốn đối với Ngân hàng  Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngắn hạn tại Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có đạt hiệu quả không?  Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng như thế nào?

 Hoạt động tín dụng ra sao?

 Dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong

Ngân hàng như thế nào?

 Sự hài lòng của khách hàng khi vay vốn tại Ngân hàng như thế nào?

 Nên đề ra những biện pháp gì để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại Chi nhánh NHN0&PTNT huyện Trà Ôn – Vĩnh Long Số 30B - Gia Long - Thị trấn Trà Ôn và tại các địa bàn sau: Thị Trấn Trà Ôn, Phú Thành, Thiện Mỹ, Lục Sỹ, Tân Mỹ

1.4.2.Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài là 3 tháng từ ngày 02/02/2009 đến ngày 25/04/2009

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu về hoạt động cho vay tại NHN0&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn – Vĩnh Long, và các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng

 Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật

 Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định Sau khi hết thời gian sử dụng người đi vay có nghĩa vụ phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu, khoản dôi ra gọi là lợi tức tín dụng

Quan hệ tín dụng còn hiểu theo nghĩa rộng hơn là việc huy động vốn và cho vay vốn tại các Ngân hàng, theo đó Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc “đi vay để cho vay”

2.1.1.2 Phân loại tín dụng

Phân loại tín dụng Ngân hàng là việc sắp xếp lại các khoản vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay là tiền đề cần thiết để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng

a Dựa vào mục đích tín dụng: Gồm có 3 loại

Tín dụng sản xuất kinh doanh: Là loại cho vay mà việc sử dụng vốn vay nhằm để đầu tư sản xuất hoặc bổ sung vốn kinh doanh để tạo ra lợi nhuận không chỉ để bù đắp chi phí mà nó còn thừa ra một khoản tiền cho người vay

Tín dụng tiêu dùng: Là loại cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

Tín dụng sản xuất nông nghiệp: Là loại cấp phát tín dụng cho hộ nông dân để họ có vốn đầu tư vào sản xuất nông nghiệp

b Dựa vào thời hạn tín dụng

 Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, được

xác định phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong các Ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

 Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, loại tín dụng này dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

 Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

c Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

 Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp cầm cố, hoặc phải có sự bảo lảnh của bên thứ ba, mà việc cho vay

 Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả… thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

d Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay

 Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn

 Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ

 Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình để người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào

 Đẩy lùi được tình trạng cho vay nặng lãi ở địa phương

 Điều tiết được lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế

2.1.3 Một số quy định của NHN0&PTNT Việt Nam về nghiệp vụ cho vay

2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay

 Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng

Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho khoản vay Do đó tuân thủ nguyên tắc này khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu bắt buột bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này

Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gắn liền với hiệu quả cho vay Ngân hàng Hiệu quả kinh tế của họat động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay

Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển của các mối quan hệ vay vốn Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn Việc thỏa thuận và sự cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của các ngân hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử dụng vốn vay của Ngân hàng

 Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng với một khoản chi phí nhất định cho việc sử dụng vốn vay

Nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng: Tiền vay phải

được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải được bảo đảm thu hồi đầy đủ và có sinh lời Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động Nguyên tắc này ràng buộc các ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác

2.1.3.2 Điều kiện cho vay

Điều kiện cho vay là những yêu cầu của ngân hàng ñối với các bên để làm căn cứ xem xét quyết định thiết lập quan hệ tín dụng Nội dung của điều kiện cho vay cũng làm cơ sở cho việc xử lý các tình huống phát sinh trong quá trình sử dụng tiền vay

Các khách hàng muốn được vay vốn ngân hàng phải có các điều kiện cơ bản sau đây:

 Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam o Pháp nhân phải có pháp lực dân sự

o Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật hành vi dân sự

o Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

o Thành viên hợp doanh của công ty hợp doanh phải có năng lực pháp lực và hành vi dân sự

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết

 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

 Thực hiện quy định về bảo ñảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, và hướng dẫn của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

Các điều kiện cho vay có thể được từng ngân hàng cụ thể hóa tuỳ thuộc vào

đặc điểm hoạt động của từng khách hàng, đặc điểm của từng khoản vay, tùy thuộc vào môi trường kinh doanh…

2.1.3.3 Đối tượng cho vay

Đối tượng cho vay của Ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kì nhất định

Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:

 Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh của kháchhàng trong một thời kì nhất định

 Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi sẽ được tính trong giá trị tài sản cố định đó

Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:

 Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu)  Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác  Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng vay vốn

2.1.3.4 Thời hạn cho vay

Ngân hàng cho vay và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay căn cứ vào:  Chu kì sản xuất, kinh doanh của đối tượng đầu tư

 Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư  Khả năng trả nợ của khách hàng  Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng

2.1.3.5 Lãi suất cho vay

 Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng

 Lãi suất cho vay thực hiện theo qui định của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn cấp trên trong từng thời kỳ

 Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ

 Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng

 Lãi suất nợ quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay

2.1.3.6 Mức cho vay

Ngân hàng nơi cho vay quyết định mức cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của Ngân hàng

Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, cụ thể như sau:

 Đối với cho vay ngắn hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn

 Đối với cho vay trung hạn, dài hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 15% trong tổng nhu cầu vốn

2.1.3.7 Phương thức cho vay

Mỗi lần vay thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết hợp đồng tín dụng  Cho vay theo hạn mức tín dụng:

Theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh

 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng:

Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay Ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực

vay

 Cho vay theo dự án:

Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

 Cho vay trả góp:

Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định, thỏa thuận số lãi vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

 Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:

Tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các qui định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

 Cho vay theo hạn mức thấu chi:

Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng

 Cho vay hợp vốn:

Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác

2.1.3.8 Phân loại nợ quá hạn, nợ xấu

 Phân loại nợ:

○ Nhóm 01 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn tối thiểu trong vòng 01 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 03 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn

○ Nhóm 02 (Nợ cần chú ý) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã được cơ cấu lại

+ Các khoản nợ khác như:

- Trường hợp khách hàng có nhiều hơn 01 khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buột phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào nhóm 02 này hoặc nhóm có rủi ro cao hơn

- Trường hợp các khoản nợ (kể cả trong hạn và cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì tổ chức tín dụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào nhóm 02 hoặc các nhóm nợ có rủi ro cao hơn

○ Nhóm 03 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Các khoản nợ khác ở nhóm 02 nếu bị đánh giá có rủi ro cao và không được xếp vào nhóm 02

○ Nhóm 04 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Các khoản nợ khác ở nhóm 02 nếu có rủi ro cao và không được xếp vào nhóm 02 hoặc nhóm 03

○ Nhóm 05 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

SƠ ĐỒ 1: QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN

(1) Khách hàng đến liên hệ với cán bộ tín dụng để được hướng dẫn về điều kiện vay vốn và lập hồ sơ vay vốn

(2) Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các tài liệu do khách hàng cung cấp; phân tích tính khả thi, hiệu quả của phương án, dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn; kiểm tra phân tích về biện pháp bảo đảm tiền vay Sau đó cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định; chịu trách nhiệm về các kết quả phân tích, thẩm định trên tờ trình và ý kiến đề xuất về việc cho vay hay không cho vay, kế đến chuyển toàn bộ hồ sơ và tờ trình đến lãnh đạo phòng Tín dụng xem xét

(3) Trưởng phòng Tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc hoặc người được ủy quyền hợp pháp xem xét quyết định

(4) Giám đốc chi nhánh Ngân hàng hoặc người được ủy quyền sẽ xem xét lại toàn bộ hồ sơ vay vốn và tờ trình của cán bộ tín dụng Nếu cần thiết Giám đốc có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định để thẩm định lại phương án, dự án

KHÁCH HÀNG

GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN

PHÒNG TÍN DỤNG

vay Sau đó, sẽ quyết định vay hay không cho vay và chuyển cho phòng tín dụng (5) Nếu không cho vay thì phòng Tín dụng sẽ thông báo với khách hàng bằng văn bản Nếu cho vay thì cán bộ Tín dụng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng kèm theo giấy nhận nợ, hợp đồng thế chấp, cầm cố giao dịch đảm bảo tài sản đồng thời cùng khách hàng thực hiện việc công chứng thế chấp tại cơ quan có liên quan

(6) Sau khi xong thủ tục Công chứng, đăng kí giao dịch đảm bảo, khách hàng chuyển toàn bộ hồ sơ cho phòng tín dụng Kế đến hồ sơ này được trình cho lãnh đạo ký

(7) Sau đó phòng Tín dụng chuyển hồ sơ đến cho phòng Kế toán (8) Bộ phận Kế toán sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng

Ưu điểm: Thẩm định trực tiếp đến hộ vay vốn, giúp nắm bắt thông tin được chính xác và kịp thời

Nhược điểm: Tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và cho vay chậm, tốn kém chi phí cho hộ sản xuất và chi phí ngân hàng để thẩm định đến từng hộ vay vốn

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng

2.1.4.1 Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng phát vay trong một khoảng thời gian nào đó không kể món vay đó đã thu hồi hay chưa, thường xác định theo tháng, quý hoặc năm

Tổng doanh số cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, chỉ tiêu này cho ta biết được số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ doanh số cho vay Hệ số này càng lớn thì công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

2.1.4.4 Dư nợ tín dụng

Dư nợ tín dụng là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó ngân hàng hiện cho vay bao nhiêu và đây cũng chính là khoản mà ngân hàng phải thu về Dư nợ tín dụng là để đánh giá tình hình hoạt động của ngân hàng qua các chỉ tiêu so sánh mức độ tăng giảm qua các năm

2.1.4.5 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ, Nợ xấu trên tổng dư nợ

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% Tổng dư nợ

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng nào có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng đó cao

2.1.4.6 Vòng quay vốn tín dụng

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân

Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Nó phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính luân chuyển của nó Đồng vốn được quay vòng càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng

2.1.4.7 Vốn huy động trên dư nợ

Vốn huy động Vốn huy động/Tổng dư nợ =

Dư nợ

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp chọn mẫu

Chọn mẫu có hệ thống: Là cách chọn mẫu mà mẫu đầu tiên là ngẫu nhiên, sau đó cứ cách K đơn vị ta lại chọn một phần tử (K=5)

Số lượng mẫu được chọn là 50 và được phân phối như sau:

Và được phân phối theo mục đích sử dụng vốn như sau:

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

 Số liệu thứ cấp: Được thu thập trực tiếp từ các bảng báo cáo qua các năm 2006, 2007, 2008 tại phòng Tín dụng của Ngân hàng

 Số liệu sơ cấp: Được thu thập trực tiếp thông qua bảng câu hỏi soạn sẵn và tiến hành phóng vấn khách hàng vay vốn trên địa bàn nghiên cứu

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

Trong quá trình phân tích, các phương pháp phân tích số liệu được sử dụng bao gồm:

So sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

T2 – T1

T1 Trong đó:

+ T1: số liệu năm trước + T2: số liệu năm sau

+ T: tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%)

Cụ thể là so sánh số liệu tương đối và tuyệt đối qua 03 năm 2006, 2007, 2008 qua đó cho thấy được sự chênh lệch tăng hay giảm để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng

 Phương pháp chỉ số: Là phương pháp sử dụng các chỉ số tài chính để đo lường chất lượng và hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

 Phương pháp thống kê mô tả: Thống kê là một hình thức trình bày số liệu thống kê và thông tin đã thu thập làm cơ sở để phân tích và kết luận Các đại lượng thống kê mô tả chỉ được tính với các biến định lượng

 Các phần mềm được sử dụng: Excel, SPSS

Trong giai đoạn đầu mới thành lập tình hình hoạt động của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, do cơ sở hạ tầng còn lạc hậu, dịch vụ chưa phát triển, đa số cán bộ ở trình độ sơ và trung cấp, tình hình tài chính còn gặp nhiều khó khăn do nguồn vốn trong giai đoạn đầu tư quá ít, dư nợ còn hạn chế, nguồn vốn cho vay không đủ đáp ứng nhu cầu cho nền kinh tế mà chỉ trông chờ vào nguồn vốn cấp trên, mặt khác trong giai đoạn này cơ sở pháp lý chưa đồng bộ, hiện thực pháp chế thấp Nên Ngân hàng gặp nhiều khó khăn và vướng mắc Đến nay NHN0&PTNT huyện Trà Ôn không ngừng hoàn thiện và phát triển góp phần to lớn vào việc thúc đẩy sự phát triển huyện nhà

Trong những năm qua tình hình đầu tư cho vay của Ngân Hàng đã bám sát chỉ tiêu kế hoạch đề ra, căn cứ vào tình hình phát triển kinh tế ở địa phương, việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế như mô hình kinh tế VAC, máy móc công nghiệp, thực hiện mục tiêu chương trình xóa đói giảm nghèo, trong đầu tư chú trọng đến chiều sâu cho nên trong các năm qua doanh số cho vay của Ngân hàng có xu hướng tăng, đây là một bước chuyển biến tích cực của Ngân hàng cơ sở

Thông qua Ngân hàng các nguồn vốn đã sử dụng một cách hiệu quả, từng bước chuyển động vào hoạt động trong một cơ chế thị trường đầy năng động và những bước tích cực vượt bậc thực sự báo hiệu sẽ là bạn đồng hành gắn bó mật thiết với nông dân

 Nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng

Việt Nam đối với tất cả các thành phần kinh tế với mức lãi suất và thời hạn cho vay phù hợp Đối tượng cho vay đa dạng, phong phú, phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh

 Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng:

 Thanh toán, dịch vụ Western Union  Mua ngoại tệ và chi trả kiều hối

 Mua bán các loại trái phiếu kho bạc và các dịch vụ khác

3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh

SƠ ĐỒ 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN

Giám đốc

P.Giám đốc P.Giám đốc

Phòng tín dụng

Phòng Kế toán & Kho quỹ

Giám đốc chi nhánh cấp III

Kiểm soát viên

P.Giám đốc chi nhánh cấp III

Tổ Tín dụng

Tổ Kế toán & Kho quỹ Tổ Kế toán

& Kho quỹ Tổ Tín

dụng

Qua sơ đồ sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHN0&PTNT huyện Trà Ôn nhìn chung gọn nhẹ, đảm bảo tính linh hoạt và nhanh chóng trong vấn đề giải quyết công việc phù hợp và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế thị trường, hiện nay NHN0&PTNT huyện Trà Ôn gồm 46 cán bộ nhân viên, các cán bộ điều được đào tạo về nghiệp vụ và về chuyên môn, thường xuyên không ngừng nâng cao cải tiến các thể chế, quy trình nghiệp vụ và quy tắc điều hành Các cán bộ luôn được củng cố và phát huy tinh thần đoàn kết nội bộ nên quá trình công tác rất thuận lợi và nhanh chóng đáp ứng được nhu cầu của thị trường một cách kịp thời

Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban

 Giám đốc: Là người trực tiếp chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh

theo quyền hạn của chi nhánh mình và là người chịu trách nhiệm cho vay và thực hiện các công việc sau:

 Xem xét nội dung do phong tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình

 Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do khách hàng và Ngân hàng cùng lập

 Quyết định các biện pháp xử lý nợ

 Phó Giám đốc: Có trách nhiệm hổ trợ cùng với giám đốc về các nghiệp vụ

cụ thể trong tổ chức, tài chính, thẩm định, huy động vốn

 Phòng tín dụng, tổ tín dụng:

 Trưởng phòng tín dụng: Chịu trách nhiệm về các công việc sau:

o Phân công và kiểm tra cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của Ngân hàng nhà nước, hướng dẫn của NHN0&PTNT Việt Nam

o Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định (nếu thấy cần thiết) hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, laic, điều chỉnh kì hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ vay vốn của khách hàng

o Trường hợp kiêm cán bộ tín dụng thì thực hiện các công việc như cán bộ tín dụng

 Cán bộ tín dụng: Là người chịu trách nhiệm về các khoản vay do mình thực hiện và được phân công các công việc như sau:

o Chủ động tìm kiếm các dự án, phương án khả thi của khách hàng, làm đầu mối tiếp xúc với khách hàng, với cấp ủy chính quyền địa phương

o Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, thực hiện sưu tầm các định mức kinh tế kỹ thuật có liên quan đến khách hàng được phân công xây dựng nhu cầu vốn vay theo địa bàn, ngành hàng, khách hàng, mở sổ theo dõi cho vay, thu nợ

o Giải thích về các quy định cho vay và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

o Thẩm định các điều kiện vay vốn theo qui định, lập báo cáo thẩm định và cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay

o Thông báo cho khách hàng biết về quyết định cho vay hay không cho vay sau khi có quyết định của giám đốc hoặc người được ủy quyền

o Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi vay

o Nhận hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hàng có nhu cầu đề nghị gia hạn nợ gốc, lãi hoặc điều chỉnh kì hạn nợ gốc, lãi (gọi là cơ cấu lại nợ)

o Đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất các biện pháp xử lý khi cần thiết, thực hiện những biện pháp xử lý vi phạm tín dụng theo quyết định của giám đốc hoặc của người được ủy quyền

o Lưu giữ hồ sơ theo quy định

 Phòng Kế toán và ngân quỹ:

 Cán bộ Kế toán chịu trách nhiệm các công việc sau: o Kiểm tra hồ sơ danh mục pháp lý, hồ sơ vay vốn o Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi

o Làm thủ tục phát tiền vay theo quyết định của Giám đốc hoặc người được ủy quyền

o Hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, thu lãi o Tiến hành sao kê hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, sao kê nợ đến hạn, quá hạn cung cấp cho tín dụng theo quy định hiện hành về chế độ kinh tế

o Lưu giữ hồ sơ theo quy định  Cán bộ Ngân quỹ có trách nhiệm:

o Kế toán kiểm tra tiền mặt, ngân phiếu, các chứng từ có giá trong kho hàng ngày tại đơn vị

o Thực hiện các quy định, các quy chế, nghiệp vụ phát sinh hàng ngày (thu và giải ngân)

o Quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi

Kiểm soát viên: Có trách nhiệm kiểm soát, kiểm tra các chứng từ thu chi trong hoạt động Ngân hàng và giải quyết các thư từ khiếu nại của khách hàng

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM CỦA NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN

Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta phát triển không ngừng đã đạt được rất nhiều thành tựu đáng kể và từng bước đưa Việt Nam hòa nhập vào môi trường kinh doanh mang tính toàn cầu của thế giới Chính vì thế sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng càng trở nên gay gắt nhất là đối với các Ngân hàng nước ngoài

Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có một nguồn vốn dồi dào và biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu quả nhằm tạo ra một lợi nhuận tối ưu với mức rủi ro thấp nhất Lợi nhuận là một trong số nhiều chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và các doanh nghiệp kinh doanh trong nền kinh tế thị trường nói chung Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề là thực hiện tốt mục tiêu kế hoạch đề ra, mục tiêu kế hoạch chung của ngành và mục đích cuối cùng là đạt được lợi nhuận tối ưu với rủi ro thấp nhất

NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn với chức năng chính là cung cấp vốn cho nghành kinh tế mà chủ yếu là ngành Nông nghiệp, cũng mong muốn đạt được mục tiêu kế hoạch đề ra là giảm thiếu chi phí và nâng cao lợi nhuận Để có thể thấy rõ được tình hình kinh doanh của Ngân hàng ta sẽ xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2006 2007 2008

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007 Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số tiền

Tỷ trọng

(%) Doanh thu 36.176 37.392 52.469 1.216 3,4 15.077 40,3

Lợi nhuận 12.572 7.949 7.446 (4.623) (36,8) (503) (6,3)

(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT huyện Trà Ôn)

Dựa vào bảng trên ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng giảm liên tục trong ba năm Cụ thể, năm 2006 lợi nhuận đạt 12.572 triệu đồng đến năm 2007 chỉ đạt 7.949 triệu đồng giảm 4.623 triệu đồng (tỷ lệ 36,8%) so với năm 2006 Năm 2008 so với 2007 cũng giảm 503 triệu đồng về tỷ lệ giảm 6,3% Lợi nhuận giảm là do tốc độ tăng của doanh thu chậm hơn so với tốc độ tăng của chi phí Ta xét biểu đồ sau:

010.00020.00030.00040.00050.00060.000Triệu đồng

Doanh thuChi phíLợi nhuận

Hình 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM

 Doanh thu:

Dựa vào hình trên ta thấy doanh thu của Ngân hàng tăng liên tục qua ba năm Năm 2006 đạt 36.176 triệu đồng, năm 2007 đạt 37.392 triệu đồng tăng 1.216 triệu đồng chiếm tỷ lệ 3,4% Năm 2008 đạt 52.469 triệu đồng tăng 15.077 triệu đồng so với năm 2007 đạt tỷ lệ 40,3%

Đạt được kết quả này là do Ngân hàng có chính sách phù hợp trong công tác huy động vốn và chính sách cho vay như chính sách về lãi suất, chính sách ưu đãi khi cho vay, các chương trình khuyến mãi Bên cạnh đó Ngân hàng còn nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng lớn có uy tín làm cho hoạt động tín dụng thu từ cho vay của Ngân hàng ngày càng tăng làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng cũng tăng lên, vì khoản thu từ lãi cho vay là khoản thu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng

Trong đó, năm 2006 thu nhập từ hoạt động dịch vụ đạt 5.102 triệu đồng, năm 2007 đạt 5.848 triệu đồng, tăng 716 triệu đồng đạt tỷ lệ 14% Năm 2008 đạt 7.732 triệu đồng tăng 1.914 triệu đồng so với năm 2007 chiếm tỷ lệ 32,9% Các hoạt động dịch vụ như: Chuyển đổi ngoại tệ, dịch vụ thẻ (ATM, Visa Card, ), chuyển tiền, bảo lãnh, tuy có tăng qua các năm nhưng chưa đủ bù đắp lại những chi phí mà Ngân hàng đã bỏ ra cho các hoạt động này như: Lắp đặt thêm máy ATM, bảo lãnh du học, )

Thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng tăng liên tục qua các năm, năm 2007 tăng 224 triệu đồng so với năm 2006 (tỷ lệ 0,7%), năm 2008 tăng so với năm

2007 là 13.240 triệu đồng (tỷ lệ 42,9%), đây là khoản thu chiếm tỷ trọng lớn và là khoản thu chủ yếu của Ngân hàng Sở dĩ tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tăng khá cao như vậy là do Ngân hàng đã kết hợp thành công giữa công tác mở rộng tăng cường cho vay và công tác kiểm tra, đôn đốc thu lãi các khoản vay đúng hạn

Ngoài ra thu từ hoạt động khác thì tăng giảm không ổn định, năm 2007 tăng so với năm 2006 là 276 triệu đồng (tỷ lệ 59,5%) Đây là một khoản thu (ví dụ như thu hoàn nhập dự phòng rủi ro, ) chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập Tuy nhiên, khoản mục này cũng đóng góp một phần vào lợi nhuận của ngân hàng, năm 2008 giảm so với năm 2007 là 77 triệu đồng (tỷ lệ 87,4%) đã làm giảm một phần doanh thu của Ngân hàng, nhưng do khoản mục này chiếm tỷ lệ nhỏ nên ảnh hưởng không đáng kể

 Chi phí:

Để đạt được mức thu nhập như trên Ngân hàng cũng đã bỏ ra rất nhiều chi phí và tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập rất nhiều làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục chi phí để có thể hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận, mạnh dạn tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà Ngân hàng đã đề ra

Qua bảng số liệu trên ta thấy chi phí của Ngân hàng tăng qua các năm, mà trong đó chi phí trả lãi vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí

Chi phí lãi vốn huy động: Năm 2006 là 9.673 triệu đồng, năm 2007 là 11.686 triệu đồng tăng 2.013 triệu đồng với tỷ lệ là 20,8% Năm 2008 là 22.196 triệu đồng tăng 10.510 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ là 89,9% Đây là khoản chi không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng, vì ngân hàng hoạt động chủ yếu là nhờ vào nguồn vốn huy động, nếu ngân hàng mà không huy động được vốn thì không thể hoạt động kinh doanh được Chính vì tính quan trọng của khoản mục này mà chi trả lãi vốn huy động luôn tăng và đây là dấu hiệu tốt trong hoạt động của Ngân hàng

Chi các hoạt động dịch vụ cũng tăng qua ba năm cụ thể: Năm 2006 là 4.556 triệu đồng, năm 2007 là 5.762 triệu đồng tăng 1.206 triệu đồng tỷ lệ 26,5%, năm

2008 tăng 1.190 triệu đồng so với năm 2007 với tỷ lệ là 20,7% Ta thấy tốc độ tăng của các khoản chi dịch vụ giảm do năm 2008 các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng đã giảm hơn so với năm 2007 như các hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Các khoản chi trả tiền lương cũng tăng và chiếm tỷ trọng cũng khá lớn trong các khoản chi của Ngân hàng Năm 2007 tăng 478 triệu đồng so với năm 2006 tỷ lệ 8%, năm 2008 tăng 1.471 triệu đồng với tỷ lệ là 22,8% so với năm 2007 Các khoản chi lương của năm 2008 tăng khá cao hơn so với năm 2007 là do năm 2008 Ngân hàng bổ sung thêm 05 cán bộ tín dụng, 04 nhân viên kế toán, 02 bảo vệ để Ngân hàng được hoạt động linh hoạt hơn

Chi dự phòng rủi ro: Là khoản chi để trích dự phòng rủi ro các khoản nợ quá hạn của Ngân hàng Trong năm 2006 trích dự phòng 1.512 triệu đồng, năm 2007 trích 3.636 triệu đồng tăng 2.124 triệu đồng với tỷ lệ 140,5%, đến năm 2008 khoản chi này là 3.856 triệu đồng tăng 220 triệu đồng so với năm 2007 tăng 6,1% giảm rất nhiều so với năm 2007 Sở dĩ khoản chi này tăng mạnh vào năm 2007 là do các khoản nợ quá hạn của Ngân hàng trong năm 2007 tăng cao, nhất là trong các lĩnh vực nông nghiệp các hộ nông dân không trả được nợ đúng hạn nên Ngân hàng phải trích dự phòng tương ứng với phần nợ quá hạn này

Chi tài sản là khoản chi để mua sắm thêm trang thiết bị, máy móc để hỗ trợ hoạt động Năm 2006 chi 948 triệu đồng, năm 2007 chi 956 triệu đồng tăng 8 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,8%, đến năm 2008 khoản chi này tăng rất lớn là 3.856 triệu đồng tăng so với năm 2007 là 2.010 triệu đồng tương ứng 210,3% Nguyên nhân là do trong năm 2008 Ngân hàng xây thêm một phòng máy ATM và lắp đặt mới 1 máy ATM tại chi nhánh, mua thêm 2 máy đếm tiền tự động, 1 máy in, 2 máy vi tính để hỗ trợ hoạt động của Ngân hàng

Ngoài ra Ngân hàng còn có các khoản chi khác như chi tiền mua giấy tờ in, photo, tiền điện, tiền điện thoại, chi quảng cáo, chi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ cho nhân viên mới Năm 2007 tăng 10 triệu đồng tỷ lệ 1,1% so với năm 2006, năm 2008 tăng 179 triệu đồng với tỷ lệ trên 18% so với năm 2007 là do năm 2008 giá cả của các khoản chi phí này tăng cao hơn so với các năm trước Mặc khác do mở rộng quy mô nên các khoản chi phí này cũng ngày càng tăng lên

 Lợi nhuận: Như đã phân tích ở trên, ta thấy thu nhập và chi phí qua các

năm đều tăng nhưng tốc độ tăng của thu nhập thấp hơn so với tốc độ tăng của chi

phí làm cho lợi nhuận qua các năm giảm Cụ thể, năm 2006 lợi nhuận đạt 12.572 triệu đồng, năm 2007 chỉ đạt 7.949 triệu đồng giảm 4.623 triệu đồng với tỷ lệ trên 36%, năm 2008 đạt được 7.446 triệu đồng giảm 6,3% so với năm 2007 Thực tế cho thấy doanh thu của Ngân hàng trong năm 2007 tăng 3,4% so với năm 2006 mà chi phí năm 2007 tăng đến 24,7% tăng rất nhiều so với tốc độ tăng của thu nhập vì thế làm lợi nhuận giảm nhiều hơn so với năm 2008 Nguyên nhân là do năm 2007 giá cả hàng hóa biến động liên tục do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên các cá nhân vay vốn không thể trả lãi và gốc đúng hạn được, đây là xu thế chung của tất cả các Ngân hàng, vì thế các khoản chi dự phòng rủi ro tăng cao Tuy nhiên, năm 2008 Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn rất nhiều, doanh thu tăng cao, mở rộng cơ sở vật chất, quy mô hoạt động, nâng cao chất lượng tín dụng đáp ứng được tối đa nhu cầu của khách hàng

Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHN0&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 03 NĂM

%

Số tiền Tỷ lệ %

Số tiền Tỷ lệ %

Số tiền Tỷ lệ %

Số tiền Tỷ lệ % A VỐN HUY ĐỘNG 156.147 61,63 206.324 72,02 300.150 92,37 50.177 32,13 93.826 45,48

I VHĐ bằng nội tệ 134.589 53,12 175.055 61,10 267.013 82,17 40.466 30,07 91.958 52,53

1 TG của kho bạc NN 31.125 12,29 39.676 13,85 34.288 10,55 8.551 27,47 (5.388) (13,58) 2 TG của khách hàng 103.464 40,84 135.379 47,26 232.725 71,62 31.915 30,85 97.346 71,91 TG thanh toán 3.330 1,31 4.675 1,63 40.018 12,31 1.345 40,39 35.343 756 TG tiết kiệm 100.134 39,52 130.704 45,62 192.707 59,30 30.570 30,53 62.003 47,44

Không kì hạn 9.817 3,87 10.581 3,69 17.345 5,34 764 7,78 6.764 63,93 Có kì hạn 90.317 35,65 120.123 41,93 175.362 53,96 29.806 33,00 55.239 45,99

(Nguồn: Phòng Tín dụng NHN0&PTNT huyện Trà Ôn)

GHI CHÚ: + VHĐ: Vốn huy động

+ TG: Tiền gửi + GTCG: Giấy tờ có giá

Tổng nguồn vốn: Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn của Ngân

hàng tăng đều qua các năm, tuy nhiên tốc độ tăng chậm Cụ thể, năm 2006 tổng nguồn vốn là 253.355 triệu đồng, năm 2007 là 286.483 triệu đồng tăng 33.128 triệu đồng tương đương tăng 13,08% so với năm 2006 Năm 2008 là 324.957 triệu đồng tăng 38.474 triệu đồng tương đương 13,43% so với năm 2007 Nhìn chung, tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng tuy có tăng nhưng vẫn ở mức độ thấp, là do vốn điều chuyển của Ngân hàng giảm mạnh qua các năm và tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn cũng liên tục giảm, ngược lại vốn huy động tăng mạnh qua các năm cả về chiều ngang và chiều dọc Đây là dấu hiệu phát triển rất khả quan của Ngân hàng

Triệu đồng

Vốn huy độngVốn điều chuyểnTổng nguồn vốn

Hình 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

 Vốn huy động:

Về tỷ trọng tăng liên tục qua các năm: Năm 2006 vốn huy động chiếm tỷ trọng trong tổng nguồn vốn là 61,63%, đến năm 2007 tăng lên 72,02%, năm 2008 tiếp tục tăng lên 92,37% Còn về tốc độ tăng trưởng, năm 2006 Ngân hàng huy động được 156.147 triệu đồng, năm 2007 được 206.324 triệu đồng tăng 50.177 triệu đồng (tỷ lệ 32,13%), năm 2008 đạt 300.150 triệu đồng tăng 93.826 triệu đồng (tỷ lệ 45,48%) Đạt được điều này là do trong những năm qua, Ngân hàng luôn mở rộng mạng lưới hoạt động trên địa bàn huyện nhằm tăng cường công tác huy động vốn, tạo nguồn vốn cho đầu tư tín dụng Công tác huy động vốn luôn được chú trọng dưới hình thức huy động, đa dạng hóa thời hạn cũng như khung lãi suất cho