Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh bến thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHẠM THỊ XUÂN THƯƠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNGVIỆT NAM – CHI NHÁNH BẾN THÀNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHẠM THỊ XUÂN THƯƠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẾN THÀNH Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS: LÊ TẤN PHƯỚC TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng Các số liệu sử dụng luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Phạm Thị Xuân Thương DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Anh: Từ viết tắt ACB Diễn giải Asia Commercial Bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu CIC Credit Information Center Sacombank Sai Gon Commercial Thuong Joint Tin Stock Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Bank Vietcombank Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Vietnam Vietinbank Vietnam Commercial Joint Bank Stock for Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Industry and Trade Tiếng Việt: BCTC Báo cáo tài CB QLN Cán quản lý nợ CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp KTNB Kiểm tra nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 -2012 VCB Bến Thành Bảng 2.2 : Các đối tượng xếp hạng tín dụng Vietcombank Bảng 2.3.: Trọng số nhóm tiêu phi tài DN thơng thường Bảng 2.4 : Trọng số nhóm tiêu phi tài cho DN thành lập Bảng 2.5: Trọng số tiêu doanh nghiệp thông thường, tiềm Bảng 2.6: Trọng số tiêu doanh nghiệp siêu nhỏ Bảng 2.7 : Hệ số rủi ro doanh nghiệp siêu nhỏ Bảng 2.8 :Thang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Bảng 2.9 : Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp thông thường Bảng 2.10 : Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp thành lập Bảng 2.11: Trọng số tiêu tài phi tài XHTD doanh nghiệp Vietinbank Bảng 2.12 : Các tiêu tài chấm điểm DN ACB DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu dư nợ theo nhóm khách hàng Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu dư nợ theo loại tiền Biểu đồ 2.4 : Kết XHTD từ 2010 -2012 Vietcombank chi nhánh Bến Thành Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu doanh nghiệp có kết XHTD hạng A trở lên giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.6 : Cơ cấu doanh nghiệp có kết XHTD hạng BBB trở xuống giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.7 : Kết XHTD doanh nghiệp quý II/2013 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong lĩnh vực hoạt động ngành tài ngân hàng, tín dụng yếu tố quan trọng mang lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại(NHTM) Tuy nhiên, tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro ảnh hưởng to lớn đến hoạt động hệ thống NHTM nói riêng kinh tế nói chung Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng mục tiêu hàng đầu NHTM trước, sau cho vay Xếp hạng tín dụng (XHTD) cơng cụ hiệu đánh giá dự báo khả trả nợ khách hàng vay Tuy nhiên, hoạt động XHTD cịn mang tính hình thức, độ tin cậy thông tin đầu vào chưa cao, phụ thuộc nhiều vào trình độ đánh giá chủ quan cán tín dụng nên kết XHTD chưa thực có hiệu ứng dụng cao Do đó, việc nghiên cứu đề tài “Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Thành” thực cần thiết Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu tác giả nhằm tiếp cận sở lý thuyết thông dụng giới hệ thống XHTD, kinh nghiệm XHTD số NHTM Việt Nam, tình hình thực tế XHTD doanh nghiệp Vietcombank – chi nhánh Bến Thành nhằm đưa số kiến nghị khắc phục hạn chế tồn tại, đồng thời hoàn thiện XHTD Vietcombank – chi nhánh Bến Thành Cơ sở lý luận đề tài nghiên cứu tổng quan XHTD, số mơ hình xếp hạng tín dụng thông dụng giới, kinh nghiệm xếp hạng số NHTM Việt Nam Căn vào kết nghiên cứu phần thực trạng XHTD Vietcombank – chi nhánh Bến Thành, tác giả đề nghị số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế tồn nâng cao chất lượng hệ thống XHTD Vietcombank – chi nhánh Bến Thành Một số đề xuất Ngân hàng nhà nước khung pháp lý dành cho hoạt động XHTD, đề xuất ban lãnh đạo Vietcombank công nghệ, tiêu XHTD, chất lượng nguồn nhân lực… đề cập phần giải pháp Đối tượng nghiên cứu Trong khuôn khổ giới hạn đề tài, đối tượng nghiên cứu hệ thống XHTD nội Vietcombank thực nghiệm cải tiến phạm vi khách hàng doanh nghiệp Vietcombank từ năm 2009 đến thời điểm Nghiên cứu tập trung vào hệ thống chấm điểm áp dụng cho Khách hàng doanh nghiệp Vietcombank – chi nhánh Bến Thành Phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng XHTD doanh nghiệp Vietcombank chi nhánh Bến Thành từ thời điểm triển khai (2010) đến tháng 06/2013 Phương pháp nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài thực theo phương pháp nghiên cứu định tính Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài gồm phần sau: Chương : Lý luận tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bến Thành Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bến Thành CHƢƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VẾ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Mỗi tổ chức tài định nghĩa ―xếp hạng tín dụng‖ khác nhau, nhƣng nội dung cốt lõi bao hàm ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng hay khả trả nợ chủ thể phát hành Theo Moody’s, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng khả toán nợ nghĩa vụ nợ riêng lẻ chủ thể phát hành dựa kết phân tích tín dụng thể thơng qua hệ thống kí hiệu từ Aaa đến C Theo Standards & Poor’s, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, khả sẵn sàng toán nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn chủ thể phát hành Xếp hạng tín dụng đề cập đến chất lƣợng tín dụng khoản nợ riêng lẻ, nhƣ trái phiếu doanh nghiệp trái phiếu quyền địa phƣơng, xác suất tƣơng đối mà khoản phát hành vỡ nợ Theo định nghĩa công ty chứng khốn Merrill Lynch, xếp hạng tín dụng đánh giá thời tổ chức xếp hạng tín dụng chất lƣợng tín dụng nhà phát hành chứng khốn nợ, khoản nợ định Nói khác đi, cách đánh giá thời chất lƣợng tín dụng đƣợc xem xét hồn cảnh hƣớng tƣơng lai, phản ánh sẵn sàng khả nhà phát hành tốn gốc lãi hạn Nhƣ vậy, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng chất lƣợng tín dụng, thể khả thiện chí trả nợ (gốc, lãi hai) doanh nghiệp vay để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu 1.1.2 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tài ngân hàng ngành kinh tế mũi nhọn quốc gia Để phát triển tăng trƣởng kinh tế phải kích thích thúc đẩy đầu tƣ, sản xuất kinh doanh lẽ đƣơng nhiên phải tăng trƣởng tín dụng Tuy nhiên, tập trung tăng trƣởng tín dụng mà không quan tâm đến chất lƣợng hiệu tín dụng sau thời gian ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt với rủi ro tín dụng nợ xấu tăng cao Để hạn chế rủi ro tín dụng, vấn đề quan trọng phải nâng cao chất lƣợng tín dụng, xếp hạng tín dụng biện pháp quan trọng để nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp công cụ giúp cho cán tín dụng có nhìn tổng quan sức mạnh tài nhƣ khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp để xét duyệt cho vay theo dõi thu hồi nợ vay để kịp thời có biện pháp thích hợp giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng 1.1.3 Ý nghĩa xếp hạng tín dụng doanh nghiệp * Đối với quan quản lý nhà nước Thơng tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp giúp cho quan quản lý nhà nƣớc đánh giá đƣợc đối tƣợng quản lý mình, có sở thông tin để so sánh theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Là sở giúp quan quản lý Nhà nƣớc đƣa giải pháp thích hợp để thúc đẩy phát triển hoạt động doanh nghiệp ngành kinh tế nói riêng tồn kinh tế nói chung, nhằm bảo đảm mơi trƣờng kinh tế hoạt động lành mạnh * Đối với Ngân hàng nhà nước Qua thơng tin từ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, Ngân hàng nhà nƣớc biết mức độ rủi ro theo ngành, vùng kinh tế, loại hình doanh nghiệp, từ có sách tiền tệ, tín dụng thích hợp, tra giám sát tổ chức tín dụng *Đối với nhà đầu tư nước ngồi Trong q trình hội nhập kinh tế quốc tế, đối tác nƣớc trƣớc vào đầu tƣ, liên doanh liên kết, họ hầu hết phải thơng qua tổ chức để xác định độ tin cậy đối tác nƣớc Ở Việt Nam chƣa có tổ chức làm đƣợc ―cầu nối‖ quan trọng Do vậy, tổ chức trung gian có thơng tin doanh nghiệp giúp cho nhà đầu tƣ nƣớc ngồi có đƣợc thông tin doanh nghiệp Việt Nam Dựa kết xếp hạng tín dụng mang lại, nhà đầu tƣ có để thẩm định, lựa chọn danh mục đầu tƣ, dự báo tính hình phát triển doanh nghiệp đƣa định đầu tƣ Thơng qua kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, nhà đầu tƣ hiểu rõ sức mạnh tài cơng ty, dễ dàng đánh giá tổ chức tài có quan hệ kinh doanh quan tâm tới việc mua cổ phiếu thị trƣờng chứng khốn cơng ty * Đối với Ngân hàng thương mại Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp giúp Ngân hàng: - Ra định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, Giám sát đánh giá khách hàng, khoản tín dụng cịn dƣ nợ Thứ hạng khách hàng cho phép Ngân hàng dự báo chất lƣợng tín dụng có biện pháp đối phó kịp thời Xét góc độ quản lý tồn danh mục đầu tƣ, xếp hạng tín dụng cịn nhằm mục đích: + Phát triển chiến lƣợc marketing nhằm hƣớng tới khách hàng rủi ro + Ƣớc lƣợng mức vốn cho vay khó thu hồi đƣợc để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng * Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khốn Trong kinh tế thị trƣờng mang tính tồn cầu hóa nhƣ tồn phát triển thị trƣờng chứng khoán tất yếu khách quan Cùng với tồn phát triển thị trƣờng chứng khốn, thơng tin xếp hạng tín dụng chứng khốn nhƣ tổ chức phát hành ngày có vai trị quan trọng Xếp hạng tín dụng cung cấp thơng tin cần thiết cho nhà đầu tƣ tình trạng nhà phát hành để lựa chọn đầu tƣ vào chứng khốn thích hợp Xếp hạng tín dụng công cụ quản lý danh mục đầu tƣ Trong danh mục đầu tƣ có TÀI LIỆU THAM KHẢO ACB, 2010 Sổ tay xếp hạng tín dụng nội dành cho khách hàng doanh nghiệp năm 2010 Chu Hương Giang, 2009 Ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Luận văn thạc sỹ Trường Đại Học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Dỗn Quốc Chinh, 2010 Hồn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng năm 2010 Vietcombank Luận văn thạc sỹ Trường Đại Học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Lê Tất Thành, Các phương pháp xếp hạng điển hình giới, http//rating.com.vn/home/Cac-phuong-phap-xep-hang-dien-hinh-tren-the-gioi Ngân hàng Nhà Nước, 2002 Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN: Triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà Nước, 2005 Quyết định 493/20052/QĐ-NHNN: Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nước, 2007 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN: Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nguyễn Trọng Hịa ,2010 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt nam kinh tế chuyển đổi Nguyễn Trường Sinh, 2009 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Viecombank Luận văn thạc sỹ Trường Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh PGS.TS Trần Huy Hồng, 2007 Quản trị ngân hàng Nhà xuất lao động xã hội Sacombank, 2010 Tài liệu nội Vietinbank hướng dẫn xếp hạng tín dụng doanh nghiệp sửa đổi năm 2013 TS Trần Đắc Sinh, 2002 Định mức tín nhiệm Việt Nam Nhà xuất TP HCM Vietcombank, 2010 Sổ tay hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp năm 2010 Tháng năm 2010 Vietinbank, 2013 Tài liệu nội Vietinbank hướng dẫn xếp hạng tín dụng doanh nghiệp sửa đổi năm 2013 Phụ lục 1: Bảng 1: Tỷ trọng tiêu phi tài phân theo loại hình khách hàng doanh nghiệp Vietinbank DN Chỉ tiêu phi tài nhà nước DN có vốn đầu DN tư nước khác Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27% Năng lực kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27% Uy tín giao dịch với Ngân hàng 33% 33% 31% Môi trường kinh doanh 7% 7% 7% Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8% Nguồn: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bảng 2: Thang xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Loại Đặc điểm AAA: Loại tối ưu Khả hồn trả nợ vay KH Điểm tín dụng tốt dành cho xếp hạng đặc biệt tốt khách hàng có chất lượng tín dụng tốt KH có lực trả nợ khơng AA: Loại ưu nhiều so với KH xếp hạng AAA Khả trả nợ KH xếp hạng tốt KH có nhiều khả chịu tác động A: Loại tốt tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt KH hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên BBB: Loại điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ KH KH có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên, KH phải đối mặt BB: Loại trung bình với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện KD, tài bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ KH KH có nhiều nguy khả B: Loại trung bình trả nợ KH hạng BB Các điều kiện KD, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ KH KH thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ phụ CCC:: Loại trung bình thuộc vào độ thuận lợi điều kiện KD, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả không trả nợ CC: Loại yếu KH bị suy giảm nhiều khả trả nợ KH xếp hạng C trường hợp C: Loại thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ KH trì KH khả trả nợ, tổn thất thực xảy Không xếp D: Loại hạng D cho KH mà việc khả trả nợ dự kiến ( Nguồn: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam) Phụ lục 2: Bảng : Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp ACB Tổng số điểm Xếp hạng 99 – 100 AAA 95 – 99 AA 85 – 95 A 72 – 85 BBB 68 – 75 BB 62 – 68 B 59 – 62 CCC 56 – 59 CC 48 – 56 C 23 – 48 D (Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam) Phụ lục 3: Bảng 1: Hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Sacombank Tổng số Xếp điểm Từ Phân loại nợ hạng Đến Đánh giá doanh nghiệp >90 ≤100 AAA Đủ tiêu chuẩn Xuất sắc >80 ≤90 AA Đủ tiêu chuẩn Rất tốt >75 ≤80 A Đủ tiêu chuẩn Tốt >70 ≤75 BBB Cần ý Tương đối tốt >65 ≤70 BB Cần ý Trung bình >60 ≤65 B Cần ý Trunh bình >56 ≤60 CCC Dưới tiêu chuẩn Dưới chuẩn >53 ≤56 CC Dưới tiêu chuẩn Khả không thu hồi cao >45 ≤53 C Nợ nghi ngờ Khả không thu hồi cao >20 ≤45 D Nợ có khả vôn Khả không thu hồi cao (Nguồn : Ngân hàng TMCP Việt Nam thương tín) Phụ lục 4: Kết chấm điểm XHTD quý 2/2013 khách hàng A VCB Credit Rating Services THÔNG TIN TÁC NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Cif: Quý Đánh Giá: 1234567 Quý II Xem Thơng Tin THƠNG TIN KHÁCH HÀNG Năm 2013 - Tên khách hàng CT CP DUOC PHAM A - CIF 1234567 - Loại hình khách hàng Thơng thường - Địa 53 LY THUONG KIET,P.15,Q.11,TP.HCM - Mã số thuế - ĐKKD/GPTL 0302412345 ngày cấp 23/09/10 - Đại diện điện thoại XẾP HẠNG TÍN DỤNG KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM Chi Nhánh - Tổng điểm Tài 76,10 (Đã kiểm tốn) Chỉ tiêu khoản 100,00 Chỉ tiêu hoạt động 25,67 Chỉ tiêu cân nợ 100,00 Chỉ tiêu thu nhập 93,60 - Tổng điểm Phi Tài 93,19 Đánh giá khả trả nợ KH 92 Trình độ quản lý môi trường nội 100 Quan hệ với Ngân hàng 98,20 Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành 84 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động DN 83,40 Tổng điểm 87,21 KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG AA THÔNG TIN XÁC ĐỊNH QUY MÔ - Ngành kinh tế Sản xuất thuốc, hóa dược, dược liệu - Quy mơ Trung Bình - Loại hình sở hữu Cty Cổ phần Đại chúng - Vốn chủ sở hữu 55.500 (triệu VND) - Doanh thu 142.294 (triệu VND) - Tổng tài sản 175.395 (triệu VND) - Số lượng lao động THÔNG TIN TÀI CHÍNH 361 (người) Đã kiểm tốn Đơn vị: triệu VND • BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐ N • KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KI NH DOANH • BÁO CÁO LƯ U CHUYỂN TI ỀN TỆ (trực tiếp) CHỈ TIÊU MÃ SỐ NĂM 2012 NĂM 2011 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 77.822 74.738 Tiền khoản tương đương tiền 110 10.966 15.704 Tiền 111 3.966 2.704 Các khoản tương đương tiền 112 7.000 13.000 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Đầu tư ngắn hạn 121 0 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 0 130 29.244 29.972 I II III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 131 28.359 27.904 Trả trước cho người bán 132 922 1.065 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch … 134 0 Các khoản phải thu khác 135 430 1.003 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 -467 140 37.418 28.943 IV Hàng tồn kho V Hàng tồn kho 141 37.741 29.153 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 -323 -210 Tài sản ngắn hạn khác 150 194 119 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 121 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 158 73 119 200 97.573 82.988 Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 0 Phải thu dài hạn nội 213 0 Phải thu dài hạn khác 218 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 Tài sản cố định 220 50.894 44.397 Tài sản cố định hữu hình 221 38.716 38.183 - Nguyên giá 222 93.817 90.634 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 -55.101 -52.451 Tài sản cố định thuê tài 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình 227 4.589 4.726 - Nguyên giá 228 5.269 5.269 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 -680 -543 Chi phí xây dựng dở dang 230 7.589 1.488 240 31.661 31.876 B TÀI SẢN DÀI HẠN I II III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá 241 43.981 40.965 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 -12.320 -9.089 250 14.190 6.269 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 14.100 6.179 Đầu tư dài hạn khác 258 90 90 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 0 0 260 828 446 Lợi thương mại (mới) VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 261 0 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 784 401 Tài sản dài hạn khác 268 44 45 175.395 157.726 300 64.657 51.356 Nợ ngắn hạn 310 54.906 40.864 Vay nợ ngắn hạn 311 25.323 17.104 Phải trả người bán 312 8.949 7.874 Người mua trả tiền trước 313 25 36 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 3.963 2.182 Phải trả người lao động 315 6.465 2.858 Chi phí phải trả 316 0 Phải trả nội 317 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch … 318 0 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 6.177 6.798 320 0 4.004 4.012 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn 330 9.751 10.492 Phải trả dài hạn người bán 331 0 Phải trả dài hạn nội 332 0 Phải trả dài hạn khác 333 2.297 2.230 Vay nợ dài hạn 334 7.454 7.962 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 0 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 300 Dự phòng phải trả dài hạn 337 0 Doanh thu chưa thực (mới) 0 Quỹ phát triển khoa học công nghệ (mới) 0 400 110.738 106.370 Vốn chủ sở hữu 410 110.738 106.370 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 55.500 55.500 Thặng dư vốn cổ phần 412 17.381 17.381 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 0 Quỹ đầu tư phát triển 417 22.741 21.884 Quỹ dự phịng tài 418 5.550 5.215 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 0 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 9.566 6.390 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 0 0 0 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp (mới) II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 0 0 175.395 157.726 C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 440 MÃ SỐ NĂM 2012 NĂM 2011 01 145.312 139.728 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3.018 1.459 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 142.294 138.269 Giá vốn hàng bán 11 86.031 92.840 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 56.263 45.429 Doanh thu hoạt động tài 21 1.478 2.451 Chi phí tài 22 3.231 4.105 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 3.056 4.019 Chi phí bán hàng 24 17.757 11.889 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 13.735 10.733 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 23.018 21.153 11 Thu nhập khác 31 824 329 12 Chi phí khác 32 395 171 13 Lợi nhuận khác 40 429 158 14 Lợi nhuận/(lỗ) công ty liên kết (mới) 50 0 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 23.447 21.311 16 Chi phí thuế TNDN hành 52 6.293 4.510 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 60 -382 37 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 70 17.536 16.764 19 Lợi ích cổ đông thiểu số (mới) 0 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ (mới) 0 21 Lãi cổ phiếu (*) 0 CHỈ TIÊU I MÃ SỐ NĂM 2012 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 138.116 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 -61.005 Tiền chi trả cho người lao động 03 -22.225 Tiền chi trả lãi vay 04 -3.056 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 -5.010 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 5.251 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 -35.633 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 16.438 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 -13.169 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 619 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 1.448 30 -19.023 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư -7.921 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 84.960 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 -75.929 Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 -11.184 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 -2.153 Lưu chuyển tiền kỳ 50 -4.738 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 15.704 61 70 10.966 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ 1.1 Khả trả nợ gốc trung, dài hạn a Thu nhập dự kiến sau thuế năm tới b Chi phí khấu hao dự kiến năm tới c Vốn vay trung, dài hạn để đầu tư tài sản dài hạn đến hạn trả dự kiến năm tới 1.2 15.000 7.000 820 Khả trả nợ gốc trung, dài hạn phần vốn vay cho hoạt động sản xuất kinh doanh a Doanh thu dự kiến năm tới b Phải thu khách hàng dự kiến đầu kỳ năm tới c Phải thu khách hàng dự kiến cuối kỳ năm tới d Vốn vay trung dài hạn TCTD tài trợ cho phần đầu tư ngắn hạn DN e Tổng dư nợ KH TCTD f Vốn vay trung dài hạn đầu tư ngắn hạn đến hạn trả DN năm tới 1.3 Thời gian quan hệ tín dụng với Vietcombank Khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng với Ngân hàng từ năm 1.4 1.5 2006 Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp a Doanh thu quý 37.594 b Doanh thu quý kỳ năm trước 35.716 ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá a LNST lũy quý đánh giá 8.216 b VCSH quý đánh giá 1.6 121.292 Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) Năm DN có sản phẩm bán thị trường 2001 1.7 a Mức độ bảo hiểm tài sản b Tổng số tiền tối đa bồi thường từ HĐ bảo hiểm 106.966 c Giá trị tài sản cố định hữu hình 38.979 d Giá trị hàng tồn kho 37.497 1.8 Năng lực đội tàu a Tổng trọng tải b Số tàu đội tải 1.9 Thời hạn lại giấy phép khai thác Năm hết hạn Giấy phép khai thác CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ 2.1 Đánh giá nguồn trả nợ khách hàng quý tới Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hoàn toàn có khả trả nợ hạn 2.2 Năng lực chủ sở hữu ( vốn, quản trị điều hành, kinh nghiệm) theo đánh giá CBTD Tốt 2.3 Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án tiền theo thơng tin mà CBTD có 2.4 Kinh nghiệm quản lý ngành người trực tiếp quản lý DN Từ năm trở lên 2.5 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN Đại học/Trên Đại học 2.6 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Đánh giá dựa tiêu chí: - Khả thu hút, sử dụng nhân tài - Năng lực điều hành quản lý cơng ty - Vai trị/ dấu ấn phát triển công ty Tốt 2.7 Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan (khơng bao gồm Vietcombank) Quan hệ tốt 2.8 Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo Rất động doanh nghiệp với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD 2.9 Ghi chép sổ sách kế tốn Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống 2.10 Tổ chức phịng ban Có phịng ban chức năng, nhiệm vụ phòng ban phân định rõ ràng Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực ban lãnh đạo 2.11 doanh nghiệp Có phân tách rõ ràng vai trò lãnh đạo, quyền hạn nhiệm vụ thành viên ban lãnh đạo doanh nghiệp 2.12 Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm sốt nội Được thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên, phát huy hiệu cao thực tế 2.13 Môi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Rất tốt 2.14 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ giai đoạn từ đến năm tới ràng có tính khả thi cao thực tế 2.15 Tình hình trả nợ khách hàng theo lịch sau điều chỉnh (nếu có) Tình hình quan hệ cam kết ngoại bảng (thư 2.16 tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) vịng 12 tháng qua 2.17 Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD Luôn tr¿ n¿ dúng h¿n hoac khong co no dieu chinh Vietcombank chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng Khách hàng thiện chí ln chủ động việc trả nợ Tình hình cung cấp thông tin khách hàng theo yêu 2.18 cầu Vietcombank 12 tháng qua Cung cấp thông tin đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu Vietcombank; tích cực việc cung cấp thông tin Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ 2.19 khác) Vietcombank so với ngân hàng khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng) Khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng với mức độ lớn so với ngân hàng khác 2.20 Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua Khơng có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác 2.21 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD Phát triển Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan VCB tổ chức tín dụng khác (nếu khơng Khơng có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng 2.22 có nhóm khách hàng liên quan, tiêu tham có dư nợ vay ngân hàng khác chiếu với tiêu 3.3.Tình hình dư nợ hạn VCB) 2.23 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá Ổn định 2.24 Khả gia nhập ngành doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Khó 2.25 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN Rất ổn định 2.26 Các sách Chính phủ, Nhà nước Khơng có sách khuyến khích / ưu đãi; có doanh nghiệp không tận dụng Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh 2.27 doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên Có phụ thuộc ảnh hưởng khơng đáng kể 2.28 Lợi ngành nguồn lực người Lợi mức trung bình 2.29 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường 2.30 Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) Khách hàng đa dạng 2.31 Mức độ ổn định thị trường đầu Rất ổn định Khả sản phẩm DN bị đào thải sản 2.32 phẩm khác Khả thay bình thường 2.33 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ Toàn quốc sản phẩm) Ảnh hưởng tình hình trị sách 2.34 nước - thị trường xuất ( trường nhập khẩu) sản phẩm doanh nghiệp Trung bình/ Khơng xuất (Nhập khẩu) 2.35 Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) Rất có uy tín 2.36 Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần Có biến động, ảnh hưởng tích cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt 2.37 động kinh doanh doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Rất dễ dàng, huy động từ nhiều nguồn khác (các Vietcombank, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ ) với quy mơ đáp ứng nhu cầu phát triển doanh nghiệp 2.38 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD Phát triển nhanh vững đến năm tới 2.39 Vị cạnh tranh doanh nghiệp Có khả cạnh tranh 2.40 Chiến lược Marketing DN Doanh nghiệp có kế hoạch Marketing rõ ràng, phát huy hiệu cao 2.41 Lợi vị trí kinh doanh Tạo lợi so sánh so với doanh nghiệp khác ngành Đánh giá CBTD điều kiện máy móc thiết bị, kho 2.42 bãi phương tiện vận chuyển tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Máy móc thiết bị đưa vào sử dụng nhiều năm phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng dịch an tồn 2.43 vệ sinh doanh nghiệp (có chứng nhận quan Khơng áp dụng quản lý có thẩm quyền) 2.44 Đánh giá công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường doanh nghiệp Đạt yêu cầu chấp hành đầy đủ công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường theo quy định 2.45 Công suất sử dụng máy móc thiết bị, phương tiện kinh doanh 12 tháng vừa qua 80% trở lên Độ tuổi bình quân phương tiện vận tải (áp dụng 2.46 cho ngành giao thông vận tải đường thủy, đường hàng không) Không áp dụng 2.47 Lịch sử an toàn vận tải năm gần Không áp dụng 2.48 Đánh giá tiêu chuẩn sản xuất quản lý chất lượng sản phẩm/công nghệ ứng dụng 2.49 Mức đầu tư vào hoạt động nghiên cứu & phát triển Đáp ứng tiêu chuẩn xuất chất lượng thị trường cao cấp như: Mỹ, EU, Nhật Bản Đầu tư cho hoạt động nghiên cứu phát triển hiệu 2.50 Đánh giá tính hiệu phương thức thu mua sản phẩm DN 2.51 Đánh giá tính hiệu phương thức tiêu thụ sản phẩm Khơng áp dụng DN 2.52 Trình độ chun môn đội ngũ kỹ sư/chuyên viên Không áp dụng Có đội ngũ kỹ sư/chuyên gia giỏi, lâu năm nghề 2.53 Chất lượng dịch vụ 2.54 Không áp dụng Tỷ lệ thất sau thu hoạch/hỏng hóc q trình sản xuất kinh doanh 2.55 Đánh giá cơng tác phòng cháy chữa cháy Thấp tỷ lệ cho phép ngành Đạt tiêu chuẩn CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ 3.1 So lan co cau lai no CNQH tai Vietcombank (bao gom ca goc va lai) 12 thang vua qua lần 3.2 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) Vietcombank thời điểm đánh giá 0% 3.3 Tình hình nợ hạn dư nợ tại Vietcombank Khơng có nợ hạn 10 ngày 3.4 Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn)/tổng dư nợ thời điểm đánh giá Vietcombank Khơng có n? q h?n 3.5 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân Vietcombank/ Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp Vietcombank 12 tháng qua Từ 10% trở lên 3.6 Tỷ trọng doanh số chuyển qua Vietcombank tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân Vietcombank tổng dư nợ bình quân DN (trong 12 tháng qua) 71% đến 100% 3.7 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản Vietcombank so với doanh số cho vay Vietcombank (trong 12 tháng qua) Trên 120 % CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ 4.1 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần 4.2 a Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 16.438 b Luồng tiền kỳ -4.738 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN năm gần a Doanh thu DN năm trước 142.294 b Doanh thu DN năm trước 138.269 c Doanh thu DN năm trước 130.851 4.3 ROE bình quân DN năm gần a Lợi nhuận sau thuế DN năm trước 17.536 b Lợi nhuận sau thuế DN năm trước 16.764 c Lợi nhuận sau thuế DN năm trước 16.425 d Vốn chủ sở hữu DN năm trước 110.738 e Vốn chủ sở hữu DN năm trước 106.370 f Vốn chủ sở hữu DN năm trước 102.132 g Vốn chủ sở hữu DN năm trước 63.354 ... TP.HCM PHẠM THỊ XUÂN THƯƠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẾN THÀNH Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201... gồm phần sau: Chương : Lý luận tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bến. .. Bến Thành Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bến Thành CHƢƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VẾ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG