TÁC ĐỘNG của lãi SUẤT đến CHI PHÍ và lợi NHUẬN của NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TÁC ĐỘNG CỦA LÃI SUẤT ĐẾN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ NGỌC KHUYÊN NGUYỄN THỊ HƢƠNG CHẦM MSSV: 4031179 Lớp: TC-TD K29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU Năm 2006 tình hình kinh tế giới nước tiếp tục có diễn biến phức tạp, kinh tế Mỹ có dấu hiệu tăng trưởng chậm, lạm phát giảm, tình hình thâm hụt thương mại có dấu hiệu cải thiện Trong tăng trưởng kinh tế quốc gia khu vực EU tiếp tục khả quan trở lại Ở nước xuất số yếu tố làm tăng số giá tiêu dùng như: tăng lương, giá lương thực, vàng, giá xăng dầu tăng; ảnh hưởng dịch bệnh mùa màng, cúm gia cầm có nguy xuất trở lại, dịch lở mồm long móng, thiên tai nặng nề diễn nhiều địa phương Giá lúa gạo tháng cuối năm 2006 tăng cao, tháng 11 năm 2006, phủ đạo ngưng xuất gạo nên ảnh hưởng đến doanh nghiệp kinh doanh xuất Thị trường xuất tiếp tục gặp khó khăn rào cản kỹ thuật từ thị trường Mỹ, EU Mặc dù tình hình kinh tế giới nước diễn biến phức tạp vậy, tỉnh Kiên Giang tiếp tục đẩy mạnh phát triển kinh tế, ưu tiên tập trung đầu tư xây dựng sở hạ tầng đẩy mạnh lĩnh vực có lợi so sánh với tốc độ cao bền vững; chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng tăng tỷ trọng công nghiệp – xây dựng, thương mại du lịch Kết đạt năm 2006, kinh tế xã hội tỉnh tiếp tục phát triển thể qua tiêu cụ thể như: tổng sản phẩm xã hội tăng 10,04%, thu nhập bình quân đầu người tăng 18,07%, sản lượng lương thực đạt 2,7 triệu tấn, sản lượng thủy sản khai thác tăng 1,98%, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 12,35%, kim ngạch xuất tăng 11,5%, so với năm 2005 Khi kinh tế tỉnh có bước phát triển vấn đề bổ sung vốn hoạt động vấn đề quan tâm hàng đầu nhà lãnh đạo Đặc biệt, tỉnh Kiên Giang hướng tới việc phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ, đơn vị có nhu cầu vốn cao Như vấn đề đặt phải gia tăng thị trường vốn, mở rộng dịch vụ hoạt động cần thiết Tuy nhiên cần phải đảm bảo việc hạn chế rủi ro tạo lợi nhuận Với góc nhìn tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Kiên Giang, trung gian tài chính, điểm gặp cung cầu vốn, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Kiên Giang (còn gọi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Vietcombank Kiên Giang) có bước phát triển đáng khích lệ q trình thực vai trị đề thi thử thpt quốc gia Qua đó, có đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Nằm hệ thống ngân hàng, Ngân hàng Ngoại thương Kiên Giang ngân hàng khác, quỹ tín dụng,… ln cố gắng thực tốt vai trị trung gian tài chính, huy động vốn hiệu cung cấp vốn hiệu Để thực cách tốt nghiệp vụ việc quản trị lãi suất chặt chẽ việc quan trọng cấp lãnh đạo Với định tăng, giảm lãi suất bao nhiêu, tăng, giảm ảnh hưởng lớn đơn vị, ảnh hưởng đến kết hoạt động đơn vị Nhằm góp phần nâng cao kết hoạt động kinh doanh cho Vietcombank Kiên Giang thời gian tới, sinh viên thực chọn nghiên cứu tác động lãi suất đến chi phí lợi nhuận Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh tỉnh Kiên Giang Qua đó, sinh viên thực kỳ vọng phát vấn đề lãi suất tồn Vietcombank Kiên Giang mà chưa giải chưa lãnh đạo quan chủ quản quan tâm mức 1.1.2 CĂN CỨ KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN Một rủi ro quan trọng ngân hàng rủi ro lãi suất, bốn rủi ro hoạt động ngân hàng Và có nhiều nghiên cứu loại rủi ro thực tế ngân hàng gặp phải trình kinh doanh Cơ thực tế lãi suất biến số biến động phức tạp, khó kiểm soát kinh tế vận hành Đặc biệt giai đoạn kinh tế Việt Nam đà phát triển, hội nhập với kinh tế giới Ngày tháng năm 2007 Việt Nam thức gia nhập WTO, tổ chức kinh tế giới, cho cơng ty có 100% vốn nước mở chi nhánh Việt Nam Như vậy, cạnh tranh ngày gay gắt liệt lơn, hệ thống ngân hàng Việt Nam đứng trước nhiều nguy thách thức, khối ngân hàng thương mại quốc doanh Mặc dù tiến hành cổ phần hóa không theo kịp vận động tổ chức kinh tế nước ngồi Theo ơng Lê Xn Nghĩa, Vụ trưởng Vụ chiến lược phát triển Ngân hàng (Ngân hàng Nhà Nước) rủi ro lãi suất rủi ro dễ mắc phải ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng Nó loạt phản ứng dây chuyền, lãi suất tăng khiến chi phí huy động tăng, người vay phải chịu chi phí cao hơn, rủi ro thất bại dự án đầu tư tăng theo ngưỡng dẫn đến nguy vỡ nợ Còn Ngân hàng tăng lãi suất huy động mà khơng tăng lãi suất cho vay khoảng cách lãi suất co hẹp lại, lợi nhuận giảm, không trích đủ dự phịng rủi ro dẫn ngân hàng đến hậu tương tự người vay vốn gặp rủi ro Như vậy, lãi suất vấn đề quan trọng định kinh doanh ngân hàng, cụ thể ngân hàng Việt Nam nói chung địa bàn tỉnh Kiên Giang nói riêng Bên cạnh đó, hầu hết ngân hàng hoạt động chủ yếu hai nghiệp vụ huy động vốn tín dụng Mà nói đến huy động vốn nói đến lãi suất vay, nói đến tín dụng nói đến lãi suất cho vay Lãi suất vay hay gọi lãi suất đầu vào, bao gồm lãi suất tiền gửi, lãi suất vay thị trường liên ngân hàng, lãi suất vay ngân hàng trung ương Lãi suất cho vay hay gọi lãi suất đầu ra, bao gồm lãi suất cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân, cho vay thị trường liên ngân hàng, cho ngân hàng trung ương vay, Chi phí, lợi nhuận ngân hàng nói chung bị ảnh hưởng lớn lãi suất, chi phí lãi thu nhập lãi ln chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí tổng thu nhập Chính mà lãi suất cần quan tâm nhiều công tác quản trị ngân hàng giai đoạn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 MỤC TIÊU CHUNG Tổng thể xuyên suốt nghiên cứu, sinh viên thực hướng tới mục tiêu chung tìm đƣợc tác động lãi suất, bao gồm lãi suất cho vay lãi suất vay, đến hoạt động Ngân Hàng Ngoại Thƣơng chi nhánh Tỉnh Kiên Giang (Vietcombank Kiên Giang), từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho ngân hàng Trong trình nghiên cứu sinh viên thực phân tích biến động lãi suất, biến động tiêu chí chi phí, doanh thu, lợi nhuận, qua đánh giá tác động lãi suất đến chi phí, doanh thu lợi nhuận, đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.2 MỤC TIÊU CỤ THỂ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trong mục tiêu chung, sinh viên thực phân tích thành mục tiêu cụ thể, nhằm giải cách triệt để vấn đề: - Phân tích, đánh giá biến động lãi suất (bao gồm lãi suất cho vay lãi suất vay) Vietcombank Kiên Giang diễn từ năm 2004 đến 2006 - Phân tích, đánh giá tác động lãi suất đến chi phí, doanh thu, lợi nhuận Vietcombank Kiên Giang từ năm 2004 đến 2006 - Đánh giá tình hình lãi suất Vietcombank Kiên Giang - Đề số giải pháp nhằm quản trị tốt vấn đề lãi suất, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Vietcombank Kiên Giang 1.3 CÁC GIẢ THIẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.3.1 CÁC GIẢ THIẾT CẦN KIỂM ĐỊNH - Giả thiết ảnh hưởng nhân tố đến lãi suất xem xét điều kiện nhân tố khác không đổi - Giả thiết ảnh hưởng nhân tố đến chi phí xem xét điều kiện nhân tố khác không đổi - Giả thiết ảnh hưởng nhân tố đến doanh thu xem xét điều kiện nhân tố khác không đổi - Giả thiết ảnh hưởng nhân tố đến lợi nhuận xem xét điều kiện nhân tố khác không đổi 1.3.2 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Lãi suất biến động khoảng thời gian từ năm 2004 đến 2006? Lãi suất biến động chịu ảnh hưởng nhân tố nào? Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất sao? - Chi phí, doanh thu, lợi nhuận biến động từ năm 2004 đến năm 2006? Các nhân tố ảnh hưởng đến biến động tiêu này? Lãi suất có ảnh hưởng đến chi phí, doanh thu, lợi nhuận hay không? Ảnh hưởng nào? - Hiện biểu lãi suất huy động cho vay Vietcombank Kiên Giang phù hợp hay chưa? Tại sao? LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Giải pháp cho vấn đề lãi suất điều kiện nói chung cho Vietcombank Kiên Giang nói riêng? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 KHÔNG GIAN: Ngân Hàng Ngoại Thương chi nhánh Tỉnh Kiên Giang 1.4.2 THỜI GIAN: Trong trình sinh viên thực thực tập Vietcombank Kiên Giang từ tháng năm 2007 đến tháng năm 2007, số liệu thu thập từ năm 2004 đến năm 2006 1.4.3 ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU: lãi suất cho vay, lãi suất vay, chi phí, doanh thu, lợi nhuận Vietcombank Kiên Giang Tuy nhiên hạn chế thời gian, hạn chế trách nhiệm pháp lý lực thực hiện, số liệu doanh thu, chi phí, lợi nhuận khơng thu thập cách liên tục tương ứng với mốc thời gian có biến động lãi suất nên có số mặt định làm rõ nghiên cứu Khơng thể tính lãi suất bình qn kỳ thay đổi lãi suất; với mức lãi suất đối tượng việc tính tổng doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tổng vốn huy động khơng thể thực hiện; khơng thể tính lãi suất hịa vốn bình qn Chi Nhánh, … 1.5 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI Trong Báo cáo tổng kết thực kế hoạch kinh doanh năm 2005, phương hướng nhiệm vụ năm 2006 Ngân hàng ngoại thương Kiên Giang có nhấn mạnh “Do lãi suất huy động vốn liên tục tăng, đặc biệt lãi vay Ngân hàng ngoại thương Trung Ương tăng mạnh; đó, phần lớn dư nợ chi nhánh nợ ngắn hạn lãi suất cho vay cố định suốt chu kỳ vay vốn nên điều chỉnh kịp thời Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng ngoại thương Trung Ương năm 2005 tăng 78,71% , trả lãi tiền gửi vốn huy động tăng 38,28% so với năm 2004” Như phía ngân hàng đánh giá tác động lãi suất đến chi phí huy động vốn, chi phí trả lãi, thu nhập từ lãi,… Lãi suất huy động tăng làm cho vốn huy động tăng đồng thời làm cho chi phí tăng, đặc biệt chi phí lãi tăng mạnh, làm ảnh hưởng đến lợi nhuận Lãi suất cho vay tăng làm doanh số cho vay giảm tỉ lệ nợ hạn lại tăng (năm 2006 so với năm 2005)… LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Số liệu lưu trữ Phòng Tổng Hợp của đơn vị, báo cáo tổng kết thường niên, thuyết minh giải trình người lập báo cáo,… Ngoài ra, sinh viên thực thực tập đơn vị giải đáp số vấn đề có liên quan đến số liệu, nhằm bổ sung, hoàn chỉnh cho nghiên cứu CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1.1 LÃI SUẤT TÍN DỤNG VÀ CÁC VẤN ĐỀ VỀ LÃI SUẤT 2.1.1.1 KHÁI NIỆM LÃI SUẤT Lãi suất tỷ lệ tổng số tiền phải trả so với tổng số tiền vay khoảng thời gian định Như vậy, thực chất lãi suất người vay phải trả để sử dụng tiền không thuộc sở hữu họ lợi tức người cho vay có việc trì hỗn chi tiêu Có nhiều loại lãi suất như: lãi suất tiền vay, lãi suất tiền gửi, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất liên ngân hàng,… 2.1.1.2 Ý NGHĨA CỦA LÃI SUẤT Trên tầm vĩ mô, lãi suất công cụ điều tiết kinh tế vĩ mơ hiệu phủ thông qua việc thay đổi mức cấu lãi suất thời kỳ định Nhờ đó, phủ tác động đến quy mơ tỷ trọng loại vốn đầu tư, từ tác động điều chỉnh cấu kinh tế, đến tốc độ phát triển kinh tế, đến sản lượng, đến tỷ lệ thất nghiệp, lạm phát nước,… Hơn nữa, điều kiện kinh tế mở sách lãi suất cịn sử dụng cơng cụ góp phần điều tiết luồng di chuyển vốn đất nước với kinh tế giới, tác động đến tỷ giá điều tiết ổn định tỷ giá Điều tác động đến đầu tư phát triển kinh tế mà cịn tác động trực tiếp đến cán cân tốn quốc tế quốc gia với nước Trên tầm vi mô, lãi suất sở để cá nhân doanh nghiệp đưa định kinh tế chi tiêu hay để dành gửi tiết kiệm, đầu tư hay mua sắm thiết bị phát triển sản xuất kinh doanh, hay cho vay gửi tiền vào ngân hàng 2.1.1.3 VAI TRÕ CỦA LÃI SUẤT TÍN DỤNG Trong kinh tế thị trường, lãi suất đóng vai trị quan trọng thị trường tài Lãi suất địn bẩy công cụ quản lý vĩ mô Ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trung Ương sử dụng để thực sách tiền tệ - tín dụng sách kinh tế tài khác 2.1.1.4 CHỨC NĂNG CỦA LÃI SUẤT TÍN DỤNG  Lãi suất giúp huy động tiền tiết kiệm vào đầu tư góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế  Lãi suất mang lại cân cung tiền tệ quốc gia cầu tiền tệ nhân dân  Lãi suất cịn cơng cụ thực sách phủ 2.1.1.5 TÁC DỤNG CỦA LÃI SUẤT Lãi suất công cụ quản lý kinh tế vĩ mơ có tác dụng lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lãi suất thích hợp thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngược lại làm ngưng trệ đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh Lãi suất ln ln có tác dụng hai mặt: (1) Lãi suất thấp có tác dụng: - Khuyến khích cho vay vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh, sở tận dụng nguồn tài ngun, lao động - Khơng khuyến khích tiết kiệm, người ta muốn dùng tiền để đầu tư hay tiêu dùng gửi tiết kiệm, hạn chế nguồn gửi tín dụng (2) Lãi suất cao có tác dụng: - Khuyến khích tiết kiệm, người ta muốn gửi tiền vào ngân hàng đầu tu sản xuất kinh doanh - Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu tư vào sản xuất kinh doanh Do làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn áp lực lãi suất cao nên tình trạng tài nguyên bị khiếm dụng Như cần có mức lãi suất thích hợp: có tác dụng vừa mở rộng đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh vừa thu hút tiết kiệm Lãi suất cao hay thấp có mặt tác dụng tích cực tiêu cực Do khơng nên trì tình trạng lâu 2.1.1.6 CÁC LOẠI LÃI SUẤT TÍN DỤNG LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (1) Lãi suất danh nghĩa lãi suất mà người cho vay hưởng khơng tín đến biến động giá trị tiền tệ (2) Lãi suất thực lãi suất sau trừ biến động giá trị tiền tệ lạm phát Trên thực tế, khoản thu nhập tiền hay thu nhập danh nghĩa thường không phản ánh giá trị thực khoản thu nhập Tỷ lệ lạm phát hay tỷ lệ trượt giá đồng tiền thời gian định làm cho giá trị thực sai lệch với giá trị danh nghĩa Thông thường lãi suất thực nhỏ lãi suất danh nghĩa tỷ lệ lạm phát thường lớn khơng (0) (3) Lãi suất ngân hàng bao gồm lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay lãi suất liên ngân hàng - Lãi suất tiền gửi thông thường lãi suất mà ngân hàng thương mại trả cho người gửi số tiền tài khoản tiền gửi, tiết kiệm - Lãi suất cho vay xác định sở lãi suất tiền gửi theo tính chất vay thời gian vay vốn Về nguyên tắc, điều kiện bình thường, lãi suất cho vay không nhỏ lãi suất vay để đảm bảo cho tổ chức kinh doanh tín dụng có lãi - Lãi suất thị trường liên ngân hàng lãi suất mà ngân hàng cho vay nhằm giải nhu cầu vốn ngắn hạn thị trường tiền tệ 2.1.1.7 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LÃI SUẤT Với vai trò người điều tiết vĩ mô kinh tế, biến động lãi suất phụ thuộc vào nhân tố sau (ảnh hưởng nhân tố đến lãi suất xem xét điều kiện nhân tố khác không đổi) (1) Ảnh hưởng cung - cầu quỹ cho vay Lãi suất giá tín dụng, thay đổi cung cầu quỹ cho vay ảnh hưởng đến lãi suất thị trường Cung quỹ cho vay gồm khoản tiết kiệm cá nhân, tiết kiệm doanh nghiệp, dư ngân sách nhà nước Cầu quỹ cho vay nhu cầu vay vốn cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nhằm mục đích kinh doanh, tiêu dùng, bù đắp thiếu hụt ngân sách LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tiếp tục tăng cao (như phân tích phần trên), cịn lợi nhuận ngồi lãi âm 12,28 tỷ đồng Điều cho thấy lãi suất có ảnh hưởng sâu sộng hoạt động ngân hàng Với biến động lãi suất phân tích làm thay đổi mạnh mẽ hầu hết tiêu tài ngân hàng Như bảng kết hoạt động kinh doanh đưa, tốc độ tăng doanh thu 10,82% năm 2005 so với năm 2004, 15,33% năm 2006 so với năm 2005 Trong đó, tốc độ tăng chi phí năm 2005 gấp đơi năm 2004, năm 2006 tiếp tục tăng thêm 7,2% so với năm 2005, nghĩa gấp 2,16 lần năm 2004, kéo theo tốc độ lợi nhuận giảm, năm 2005 giảm 72,35% so với năm 2004, năm 2006 tăng 75,44% so với năm 2005 so với kỳ gốc năm 2004 năm 2006 giảm 51,49% Như năm 2006 Chi nhánh hoạt động tốt trở lại thực cịn nhiều vấn đề cần xem xét Trong đó, vấn đề tốc độ tăng thu nhập từ lãi so với tốc độ tăng chi phí từ lãi Năm 2005 tốc độ tăng thu nhập từ lãi 46,27%, tốc độ tăng chi phí lãi 72,66% Năm 2006 tốc độ tăng thu nhập lãi 27,81%, tốc độ tăng chi phí lãi 23,82% Bình qn, tốc độ tăng thu nhập lãi 44,13%, tốc độ tăng chi phí lãi 56.89% Như vậy, với biến động tốc độ tăng lãi suất huy động lãi suất cho vay ảnh hưởng mạnh mẽ đến tình hình chi phí, doanh thu lợi nhuận ngân hàng Cụ thể đó, chi phí lãi năm 2004 chiếm 82,25% tổng chi phí, năm 2005 chiếm 70,71% tổng chi phí, năm 2006 chiếm 81,67% tổng chi phí Ta thấy chi phí lãi ln chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí việc tăng lãi suất ảnh hưởng mạnh mẽ đến đến chi phí kinh doanh ngân hàng, làm giảm tỷ suất doanh lợi, tăng tỷ lệ chi phí tổng doanh thu, năm 2005, 2006 tỷ lệ chi phí tổng doanh thu 80%, số lớn Với biến động tốc độ tăng lãi suất cho vay ảnh hưởng đến tình hình thu nhập ngân hàng, nhiên, ảnh hưởng tốt, thu thập từ lãi tăng với tốc độ ngày cao đồng thời chiếm tỷ trọng lớn Thu từ lãi năm 2004 chiếm 64,39% tổng thu nhập, năm 2005 chiếm 84,91%, năm 2006 chiếm 94,14% Mặc dù góp phần làm giảm doanh số cho vay tổng dư nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngân hàng Như vậy, biến động lãi suất ảnh hưởng mạnh đến thu nhập lãi, kéo theo ảnh hưởng đến tổng doanh thu tiêu tài ngân hàng Sau bảng tống kết số tiêu so sánh: Bảng 15: MỘT SỐ CHỈ TIÊU SO SÁNH Đơn vị tính: % Chỉ tiêu 2005/2004 2006/2005 Tốc độ tăng bình quân Tốc độ tăng doanh thu 10,82 15,33 13,90 Tốc độ tăng thu từ lãi 46,27 27,81 44,13 101,50 7,20 58,00 72,66 23,82 56,89 3,00 38,77 21,46 (72,35) 75,44 (27,53) Tốc độ tăng chi phí Tốc độ tăng chi phí lãi Tốc độ tăng lợi nhuận từ lãi Tốc độ tăng lợi nhuận (Nguồn: Tính tốn số liệu) Tóm lại: - Qua phân tích biến động lãi suất huy động năm 2004 2006, đồng thời đánh giá tình hình huy động vốn VND USD, ta thấy lãi suất có ảnh hưởng lớn đến hoạt động huy động vốn ngân hàng Từ lãi suất huy động định đến việc tính chi phí lãi cho ngân hàng Theo phân tích mục 4.2.1 khoản mục chi phí lớn tổng chi phí khoản mục chi phí lãi Nếu lãi suất huy động vốn hay lãi suất vay cao đẩy chi phí lên cao ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Nếu giữ mức lãi suất thấp qua phân tích nhân tố ảnh hưởng mục 2.1.1.8 ngân hàng huy động vốn để hoạt động Nhà quản trị phải cân nhắc kỹ, có định đắn đưa mức lãi suất huy động cho ngân hàng - Quyết định lãi suất cho vay vấn đề vô quan trọng ngân hàng Nhà quản trị phải dựa tình hình cụ thể địa bàn kinh doanh, dựa vào tình hình ngân hàng mà đưa mức lãi suất cho vay phù hợp Theo phân tích mục 4.2.2 thu nhập từ lãi khoản thu nhập chủ yếu tạo nên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com doanh thu, nhà quản trị phải đưa mức lãi suất mà đảm bảo doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, hạn chế nợ hạn, đồng thời mang lại doanh thu cao cho ngân hàng, hoạt động kinh doanh có lãi - Là yếu tố hình thành từ yếu tố chi phí doanh thu, lợi nhuận hiệu số thông số Lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận thể qua việc ảnh hưởng thu nhập lãi chi phí lãi Sự tác động lại tính tốn thơng qua lãi suất đầu vào lãi suất đầu Như định lãi suất ban lãnh đạo ngân hàng thương mại nói riêng tất ban lãnh đạo ngân hàng, tổ chức tín dụng nói chung vơ quan trọng CHƢƠNG LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN TRỊ TỐT HƠN VẤN ĐỀ LÃI SUẤT, NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO VIETCOMBANK KIÊN GIANG 5.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CÕN TỒN TẠI CỦA VIETCOMBANK KIÊN GIANG VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA SỰ TỒN TẠI 5.1.1 VỀ MẶT TÍCH CỰC Năm 2006 kinh tế tỉnh Kiên Giang tiếp tục tăng trưởng, cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng công nghiệp, thương mại dịch vụ du lịch Chủ trương tỉnh đẩy mạnh phát triển kinh tế, ưu tiên tập trung đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng ngành có lợi so sánh, thủy sản, công nghiệp chế biến, du lịch, tạo bước phát triển mạnh mẽ trước thềm hội nhập quốc tế 1.4.2007, trì tốc độ tăng trưởng kinh tế cao bền vững Hoạt động kinh doanh chi nhánh bám sát chủ trương tỉnh Vietcombank Trung Ương Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Kiên Giang đạt tiêu đề như: huy động vốn, toán quốc tế, dịch vụ toán thẻ, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ, cơng tác ngân quỹ, tốn nước… Chi nhánh tiếp tục nâng cấp, đổi mới, hoàn thiện chiếm thị phần lớn địa bàn Công tác kiểm tra nội tăng cường, kiểm tra chặt chẽ mặt hoạt động nhằm phát thiếu sót, sữa chữa kịp thời Giúp cho hoạt động kinh doanh chi nhánh định hướng mang lại hiệu cho than ngân hàng cho kinh tế tỉnh nhà Công tác tổ chức kiện toàn, đẩy mạnh việc đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực 5.1.2 KHÓ KHĂN CÕN TỒN TẠI Nguồn vốn huy động chi nhánh có tăng chưa cao, tỷ trọng tổng vốn thấp Nguyên nhân thị phần huy động Vietcombank Kiên Giang chưa thật lớn, ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn huy động tiền gửi với lãi suất cao, trả lãi linh hoạt, khuyến huy động vốn diễn suốt năm, chi nhánh gặp khó khăn cơng tác huy động vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Năm 2006 thị trường xuất gạo thuận lợi nguồn lương thực bị giảm dịch bệnh, giá lương thực vào cuối năm tăng cao, phủ đạo ngừng xuất gạo để bình ổn giá thị trường nội địa đảm bảo an tồn lương thực Chính ảnh hưởng đến doanh nghiệp xuất gạo, dư nợ cho thu mua gạo xuất giảm mạnh Mặt hàng xuất thủy sản gặp nhiều khó khăn thị trường, rào cản kỹ thuật, doanh nghiệp chế biến thủy sản tỉnh giai đoạn cổ phần hóa, nên sản xuất kinh doanh khơng ổn định, kim ngạch xuất thủy sản doanh nghiệp giảm, ảnh hưởng đến nghiệp vụ toán quốc tế chi nhánh Nợ hạn thu hồi it sản xuất không hiệu nên người vay khơng có nguồn thu để trả nợ, cơng tác xử lý nợ hạn gặp nhiều khó khăn 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN TRỊ TỐT HƠN VẤN ĐỀ LÃI SUẤT, NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG KIÊN GIANG Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cần thực điều chỉnh phù hợp việc tăng doanh thu chi phí cho tốc độ tăng doanh thu cao tốc độ tăng chi phí, đảm bảo chi nhánh hoạt động có lợi nhuận Đối với Vietcombank Kiên Giang, để nâng cao lợi nhuận có nhiều giải pháp khác như: gia tăng nguồn vốn có chi phí thấp, tăng cường hiệu hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm nợ hạn, mở rộng mạng lưới, mở rộng phát triển dịch vụ (như: chi trả lương, tốn thẻ, ), tăng cường cơng tác kiểm tra nội bộ, thực tốt đầy đủ công tác marketing, cấu lại tổ chức cho phù hợp với thời đại, khai thác triệt để mạnh kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế chi nhánh, giải pháp khác có Ở đây, hạn chế đề tài nghiên cứu ý muốn sâu phân tích khía cạnh nhỏ, lãi suất, nên sinh viên thực đưa vài phải pháp để quản trị tốt vấn đề lãi suất cho ngân hàng, qua góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Vietcombank Kiên Giang Theo ý kiến chủ quan cách nhìn nhận vấn đề sinh viên thực chi nhánh quản trị tốt vấn đề lãi suất giai đoạn số giải pháp sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Một kiểm soát chặt chẽ loại lãi suất, bao gồm lãi suất huy động lãi suất cho vay Chi nhánh thực điều cách thường xuyên theo dõi lãi suất thị trường, đối thủ cạnh tranh, đồng thời kiểm tra tình hình hoạt động cách sâu sát nhằm kịp thời có hướng điều chỉnh phù hợp lãi suất hành Việc kiểm soát chặt chẽ giúp cho nhà lãnh đạo có nhìn tổng qt khía cạnh trước định thay đổi lãi suất Đồng thời giúp nhà quản trị có dự đốn lãi suất tương lai cách xác Bên cạnh đó, việc kiểm tra cách chặt chẽ lãi suất yếu tố thiếu nhà quản trị muốn xác định đồng tiền kinh doanh, nên kinh doanh đồng tiền mang lại lợi ích kinh tế cao hơn, kinh doanh hợp lý Hai trì tốc độ tăng lãi suất cho vay cao tốc độ tăng lãi suất huy động, lãi suất vay Nhằm trì độ chênh lệch lãi suất số đảm bảo an toàn, hiệu Ba sử dụng lãi suất công cụ cạnh tranh hiệu hoạt động ngân hàng Bởi cạnh tranh lãi suất có ảnh hưởng qua lại lớn Bốn hồn thiện phịng nguồn vốn, nâng cấp phịng nguồn vốn, đẩy mạnh cơng tác huy động vốn nhằm rút ngắn khoảng cách khả cung cấp vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Như giảm gánh nặng việc tăng lãi suất cho tổ chức tài trung gian Năm khuyến khích phận nghiên cứu sản phẩm đưa sản phẩm cho thị trường, chẳng hạn làm phong phú kỳ hạn cho vay huy động, có thêm nhiều hình thức huy động cho lựa chọn khách hàng, lựa chọn mức lãi suất tương ứng phù hợp Sáu có dự đốn lãi suất tương lai cách xác khả có thể, từ có định thay đổi lãi suất cách hợp lý Bảy nên có thêm điều khoản hợp đồng tín dụng điều chỉnh lãi suất có thay đổi ngồi mức thỏa thuận Ngoài ra, rủi ro lãi suất rủi ro quan trọng kinh doanh ngân hàng, thay đổi lãi suất ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu kinh doanh ngân hàng Cho nên nhà quản trị cần quản trị tách biệt lãi suất huy động LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com lãi suất cho vay, phân tích cấu kỳ hạn hợp lý để có an toàn tốt lãi suất, hạn chế tối đa rủi ro lãi suất biến động Có thể phịng ngừa rủi ro lãi suất số cách sau: + Duy trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ với tài sản có + Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng + Sử dụng công cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 6.1 KẾT LUẬN CHUNG Vấn đề lãi suất vấn đề nhiều nhà kinh tế phân tích, đánh giá tầm vĩ mô vi mô Đây vấn đề phân tích cặn kẽ khía cạnh từ lâu Tuy nhiên lãi suất vấn đề nhạy cảm, thường xuyên biến động phức tạp, đặc biệt giai đoạn Người gửi tiền quan tâm lãi suất Người vay tiền quan tâm lãi suất Người đầu tư quan tâm lãi suất Và bối cảnh hội nhập kinh tế, mở cửa thị trường nay, ngân hàng thức khởi tranh vấn đề lãi suất nhiều đối tượng quan tâm, nhà quản trị Trong năm gần kinh tế Việt Nam nói chung, kinh tế Kiên Giang nói riêng có phát triển tốt mặt Kinh tế phát triển, nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh thêm mạnh mẽ, nhu cầu vốn đầu tư thêm cấp thiết Điều làm cho việc giải nguồn vốn ngày thêm khó khăn Mặc dù tìm kiếm nguồn vốn nhiều thị trường cuối trung tâm tài trung gian (các ngân hàng, tổ chức tín dụng, quỹ tín dụng,…) nơi cung cấp vốn chủ yếu quan trọng tổ chức kinh tế Cho nên vai trị trung gian tài ngân hàng quan trọng Các ngân hàng đứng huy động vốn nhàn rỗi nhiều cách, ngân hàng cố gắng thực công tác huy động vốn cách hiệu Sau cung cấp lại cho tổ chức, cá nhân cần vốn hoạt động kinh doanh Đồng thời từ hoạt động huy động vốn cho vay ngân hàng phát triển dịch vụ kinh tế có liên quan nhằm bổ trợ hoàn thiện cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Các hoạt động dịch vụ có mối liên hệ mật thiết với nhau, ảnh hưởng qua lại lẫn tạo thành tổng thể hoàn chỉnh Mỗi hoạt động lĩnh vực có quan hệ mật thiết với hoạt động lĩnh vực khác Cho nên kinh doanh ngân hàng nói riêng lĩnh vực nói chung hành động, định phải xem xét góc nhìn tổng qt nhằm mang lại lợi ích cho tổng thể Lãi suất khía cạnh nhỏ kinh doanh ngân hàng, nằm mối quan hệ tổng thể có ảnh hưởng lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng Lãi suất ảnh hưởng đến chi phí thơng qua chi phí lãi Chi phí LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com lãi khoản chi phí chiếm tỷ trọng cao kinh doanh ngân hàng Nên lãi suất thay đổi chi phí lãi có biến động, ảnh hưởng đến tổng chi phí Lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận thông qua doanh thu, cụ thể thu nhập lãi Thu nhập lãi nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập Khi lãi suất đầu thay đổi làm cho thu nhập lãi thay đổi ảnh hưởng đến tổng doanh thu Nếu tốc độ thay đổi chi phí doanh thu khơng đồng làm cho lợi nhuận biến động Ngoài ra, tốc độ thay đổi lãi suất nhanh hay chậm làm cho tốc độ biến động nhân tố doanh thu, chi phí, lợi nhuận diễn tương ứng Như vậy, kiểm soát tốt lãi suất kiểm soát tốt hoạt động kinh doanh ngân hàng Kiểm soát tốt lãi suất việc làm quan trọng nhà quản trị công tác quản lý điều hành Là tổ chức tín dụng giữ vai trị chủ đạo địa bàn, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Kiên Giang có bước phát triển đáng khích lệ có đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế – xã hội tỉnh Kiên Giang Hoạt động tín dụng chi nhánh ngày hiệu quả, an toàn bền vững Đạt kết nhờ có đạo chặt chẽ Ngân hàng ngoại thương Trung Ương, Tỉnh Ủy, Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh Kiên Giang, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Kiên Kiang phối hợp với quan ban ngành tỉnh với phấn đấu nỗ lực tồn thể cán cơng nhân viên chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Kiên Giang 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - Ngân hàng ngoại thương Việt Nam cần có quan tâm đạo kịp thời cho chi nhánh thực quy định công văn - Thường xuyên theo dõi hoạt động chi nhánh để hỗ trợ công tác, đạo hoạt động, cấp thêm kinh phí xây dựng trụ sở ưu đãi lãi suất cung cấp vốn cho chi nhánh, giúp giảm gánh nặng chi phí lãi vay cho chi nhánh nói chung cho Vietcombank Kiên Giang nói riêng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Mở rộng tăng thêm quyền hạn cho chi nhánh quản lý điều hành hoạt động kinh doanh, ví dụ: phép linh hoạt để cạnh tranh với đối thủ địa bàn… 6.2.2 ĐỐI VỚI CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƢƠNG - Kịp thời triển khai phương án quy hoạch tổng thể đô thị, quy hoạch phát triển vùng kinh tế cấp có thẩm quyền phê duyệt, tạo điều kiện cho ngân hàng an tâm công tác cho vay, có thẩm định đắn khách hàng - Có biện pháp tuyên truyền cho nhân dân hiểu quyền nghĩa vụ giao dịch dân để thực tốt hợp đồng vay TÀI LIỆU THAM KHẢO Thạc sĩ Thái Văn Đại, (2006) Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng, Tủ sách Đại Học Cần Thơ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thạc sĩ Thái Văn Đại, (2006) Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Tủ sách Đại Học Cần Thơ Lâm Quốc Thái, (2003) Cơ chế điều hành lãi suất thị trường tiền tệ ngân hàng trung ương, NXB Thống kê Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến, (2004) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Website Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: www.vietcombank.com.vn Giáo sư Augustine Hà Tôn Vinh, (2005) “Ngân hàng đua tăng lãi suất tiền gửi: Không đáng lo”, Báo Vietnamnet, Website www.vnn.vn Thanh xuân, (2005) “Ngân hàng đua tăng lãi suất”, Báo niên, Website www.thanhnien.com.vn Anh Đào, (2005) “Lãi suất cịn nóng”, Diễn đàn doanh nghiệp, Website www.diendandoanhnghiep.com Song Linh, (2005) “Cuộc đua lãi suất ngân hàng chực chờ bùng phát”, website www.vnexpress.net 10 Thùy Linh, (2006) “Câu chuyện lãi suất”, Diễn đàn doanh nghiệp, Website www.diendandoanhnghiep.com 11 Ama Linh, (2007) “Vốn huy động giảm; Vì sao?”, Website Ngân hàng Nhà Nước Việt nam, www.sbv.gov.vn 12 VP NHNN, (2007) “Thị trường chứng khoán tác động đến thị trường tài Việt Nam bối cảnh gia nhập WTO”, Website Ngân hàng Nhà Nước Việt nam, www.sbv.gov.vn 13 Trần luyện, (2007) “Để hạn chế rủi ro việc nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay”, Tạp chí Ngân hàng, Số 14 Thạc Sĩ Vũ Thị Ngọc Dung, (2007), “Phát triển dịch vụ Ngân hàng bán lẻ - Một xu hướng phát triển tất yếu ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng, Số 15 Thạc Sĩ Phan Văn Tính, (2007), “Bàn việc xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng thương mại theo yêu cầu mới, Tạp chí Ngân hàng, Số LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Đơn vị tính:% Chỉ số 2004 2005 2006 1.ROA 5,38 1,10 1,97 2.ROE 89,55 18,72 77,36 8,5 25,8 15,0 10,4 9,3 10,9 2,7 2,2 3,1 51,6 11,9 18,3 7.Thu từ lãi/ Tổng doanh thu 64,39 84,94 94,14 8.Chi phí/ Tổng doanh thu 48,47 87,93 81,87 9.Chi trả lãi/ Tổng chi phí 82,25 70,71 81,67 3.Tỷ lệ hiệu 4.Hệ số sử dụng tài sản 5.Tỷ suất thu nhập lãi 6.Tỷ suất doanh lợi (Nguồn: Tính tốn số liệu)  Tỷ suất lợi nhuận/Tài sản (ROA) Tỷ số giảm vào năm 2005 tăng nhẹ vào năm 2006 cụ thể: năm 2004 5,38%, năm 2005 1,1%, năm 2006 1,97% nguyên nhân ngân hàng có thay đổi cấu tài sản, đổi công nghệ thiết bị, mua sắm thêm tài sản cố định,…  Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu (ROE) Năm 2004 hệ số ROE lớn (+89,55%) chứng tỏ ngân hàng huy động lượng vốn lớn để kinh doanh, việc làm tạo cho ngân hàng khoản lợi nhuận lớn, song dễ gặp rủi ro Năm 2005 số lại giảm (chỉ 18,72%), nguyên nhân lợi nhuận chi nhánh có giảm vốn chủ sở hữu lại tăng lên (vốn chủ năm 2005 tăng 22,5% so với năm 2004) Năm 2006 số lại tăng trở lại (77,36%), nhiên tăng trở lại có khả mang lại nguy hiểm cho ngân hàng tốc độ tăng lợi nhuận không nhiều mà vốn chủ lại giảm (bằng 42,5% so với năm 2005)  Tỷ lệ hiệu ( = Chi lãi/Tổng thu nhập) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tỷ số tăng vào năm 2005 giảm vào năm 2006 cụ thể, năm 2004 8,5%, năm 2005 25,8%, năm 2006 15,0% Đây tỷ lệ đánh giá khả kiểm sốt chi phí ngồi lãi ngân hàng tổ chức tín dụng Cùng tạo thu nhập ngân hàng kiểm sốt chi phí ngồi lãi tốt có lợi nhuận cao Ở số có biến động mạnh Chi Nhánh có đổi cấu nhân có đổi sở vật chất nhằm kịp thời đáp ứng thay đổi thị trường thời gian tới, đồng thời bắt kịp tiến độ phát triển kinh tế Việt Nam nói chung, tỉnh Kiên Giang nói riêng Năm 2005 chi phí ngồi lãi tăng lần so với năm 2004, năm 2006 có giảm (cịn 15%) Chi phí ngồi lãi tăng nguyên nhân khách quan sau: năm 2005 ngân hàng tuyển thêm 23 nhân viên (tăng 20% so với năm 2004) chi lương tăng lên đáng kể, trích vượt dự phòng rủi ro 17,4 tỷ đồng, chi máy móc thiết bị tăng 41,9% Điều cho thấy Chi nhánh có chuẩn bị cho tình hình kinh tế Việt Nam nói chung, Kiên Giang nói riêng  Hệ số sử dụng tài sản (= Doanh thu/Tổng tài sản) Tuy doanh thu tăng qua năm số lại giảm vào năm 2005 tổng tài sản ngân hàng tăng lên Tổng tài sản năm 2004 1.008 tỷ đồng, năm 2005 1.257 tỷ đồng tăng 24,7% Tổng tài sản năm 2006 lại giảm 1.236 tỷ đồng, giảm 2% so với năm 2005 Tuy nhiên góc độ tốn học ta thấy đồng tài sản mang lại 10,4% đồng doanh thu vào năm 2004, mang lại 9,3% đồng doanh thu năm 2005, mang lại 10,9% đồng doanh thu năm 2006, có nghĩa ngân hàng sử dụng tài sản cách hợp lý mang lại hiệu  Tỷ suất thu nhập lãi (= Thu nhập lãi ròng/Tài sản sinh lời) Chức chủ yếu ngân hàng làm trung gian tài chính, nghĩa ngân hàng vay, sau cho vay lại Một cách đo lường thành công tổ chức tài trung gian tỉ lệ thu nhập lãi ròng tài sản sinh lời Đây tiêu để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh, thể khả sinh lời ngân hàng, đồng tài sản sinh lời đem lại cho ngân hàng đồng thu nhập lãi suất ròng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ số ngân hàng giảm vào năm 2005 tăng trở lại vào năm 2006, cao năm 2004 Điều cho thấy việc sử dụng hiệu tài sản sinh lời  Tỷ suất doanh lợi (= Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập) Tỷ số cao vào năm 2004, giảm mạnh vào năm 2005 tăng trở lại vào năm 2006, nguyên nhân năm 2004 ngân hàng có thêm khoản thu nhập bất thường từ khoản nợ xử lý dự phòng rủi ro khiến doanh thu tăng lên đột ngột, số tỷ suất doanh lợi cao Năm 2005, số nhỏ 11,9% chi phí năm cao nhiều, chi dự phịng (Chi nhánh trích theo đạo Ngân hàng Trung Ương) 17 tỷ, chi lương tăng, chi máy móc thiết bị để đại hóa cơng nghệ, mở rộng mạng lưới hoạt động Nói chung, khoản chi phí hồn tồn khách quan làm cho số hiệu hoạt động chi nhánh bị giảm xuống Năm 2006, số có tăng trở lại khơng đáng kể ngân hàng đà thực hiện đại hóa cơng nghệ mở rộng thị trường LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... khoản chi chủ yếu ngân hàng thương mại có ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng - Chi phí ngồi lãi: ngồi khoản thuộc chi phí lãi suất, chi phí ngồi lãi suất bao gồm chi kinh doanh ngoại tệ, chi nộp... TÁC ĐỘNG CỦA LÃI SUẤT ĐẾN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA VIETCOMBANK KIÊN GIANG TỪ 2004 ĐẾN 2006 4.1 TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG LÃI SUẤT TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG QUA NĂM 2004 – 2006 4.1.1 LÃI SUẤT HUY ĐỘNG... 2004” Như phía ngân hàng đánh giá tác động lãi suất đến chi phí huy động vốn, chi phí trả lãi, thu nhập từ lãi, … Lãi suất huy động tăng làm cho vốn huy động tăng đồng thời làm cho chi phí tăng,