Phân tích tình hình tài chính trong 3 năm 2008 2010 và thiết lập dự án đầu tư mở rộng nhà máy sản xuất gốm sứ nội thất xuất khẩ

Chun đề thực tập giáo trình Ngành tài Trong thời gian học tập mái trường Đại học Nha Trang thân yêu, em có nhiều hội để nghiên cứu học nhiều kiến thức bổ ích, nhiều phương thức học tập khác nhau, với phong cách giảng dạy nhiệt tình, sáng tạo mà thầy thực tạo tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả hồn thành tốt môn học Cộng với thời gian tiếp xúc thực tế với môi trường làm việc động chun nghiệp Cơng ty CP Việt trì Viglacera, giúp em nắm bắt quy trình, sản phẩm cơng ty, tích lũy thêm kiến thức thực tế tạo chuẩn bị tốt cho quãng thời gian làm việc tới Để hoàn thành tốt báo cáo này, nỗ lực thân cịn có giúp đỡ ba mẹ, thầy cô môn tài chính, nhiệt tình bảo anh chị nhân viên phịng tài kế tốn cơng ty CP Việt trì Viglacera Nhờ có nhiệt tình em mạnh dạn hịa vào mơi trường làm việc mà trước hồn tồn xa lạ với em Em xin chân thành cảm ơn - Trưởng khoa Kế tốn - Tài Thầy Thái Ninh - Các thầy mơn Tài chính-Khoa Kế tốn – Tài - Các anh chị phịng tài kế tốn cơng ty CP Việt trì Viglacera tận dụng báo hướng dẫn em thực báo cáo Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc q thầy tập thể nhân viên cơng ty có nhiều sức khỏe, hạnh phúc thành đạt LỜI MỞ ĐẦU Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài Trong điều kiện kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mô nhà nước, hoạt động sản xuất kinh doanh, có hoạt động đầu tư xem xét từ góc độ: nhà đầu tư kinh tế Trên góc độ nhà đầu tư, mục đích cụ thể có nhiều quy tụ lại yếu tố lợi nhuận Khả sinh lợi dự án thước đo chủ yếu định chấp nhận việc làm mạo hiểm nhà đầu tư Chính xu hướng phổ biến hiệu nau đầu tư theo dự án Dự án đầu tư có tầm quan trọng đặc biệt tới phát triển kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Sự thành bại doanh nghiệp phụ thuộc lớn vào việc đầu tư dự án có hiệu hay khơng Việc phân tích xác tình hình tài tiêu dự án chứng minh điều Với mong muốn tìm hiểu kĩ cơng tác phân tích tài dự án đầu tư, thời gian thực tập cơng ty Cổ phần Việt trì Viglacera em chọn đề tài “ Phân tích tình hình tài năm 2008- 2010 thiết lập dự án đầu tư mở rộng nhà máy sản xuất gốm sứ nội thất xuất khẩu.” Kết cấu đề tài thực tập gồm phần: Phần A : Tóm tắt hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Việt trì Viglacera Phần B : Đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần Việt trì Viglacera Phần C : Qui trình nghiệp vụ cơng tác tài Cơng ty Cổ phần Việt trì Viglacera Phần D : Thiết lập dự án “ Đầu tƣ mở rộng nhà máy sản xuất sứ nội thất xuất khẩu” Công ty Cổ phần Việt trì Viglacera PHẦN A Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài TĨM TẮT HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT TRÌ VIGLACERA Tổng quan Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera 1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera Tên công ty : Công ty Cổ phần Việt Trì Viglacera Địa : phố Hồng Hà, phường Tiên Cát, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ Điện thoại : 0210 3846487 Fax : 0210 3844 060 Email : suvtri@hn.vnn.vn Đăng ký kinh doanh số : 1803000156 Ngày cấp : 05/02/2004 : Sở KHĐT tỉnh Phú Thọ Giám đốc công ty : Nguyễn Thế Anh Công ty cổ phần Việt Trì đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Thủy tinh gốm xây dựng Viglacera ( Tên tiếng Anh : Viglacera Viettri Joint – Stock Company ), chuyên sản xuất kinh doanh sản phẩm sứ vệ sinh phụ kiện kèm theo Ngành nghề kinh doanh :  Sản xuất kinh doanh sản phẩm sứ vệ sinh phụ kiện kèm theo  Khai thác, sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng  Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp  Trang trí nội, ngoại thất cơng trình  Tư vấn, thiết kế, chuyển giao công nghệ sản xuất sứ vệ sinh  Kinh doanh vận tải hàng hóa đường  Kinh doanh xăng, dầu, gas; kinh doanh dịch vụ khách sạn; dịch vụ du lịch lữ hành nội địa Cơng ty cổ phần Việt Trì Viglacera doanh nghiệp trực thuộc Tổng Công ty Thủy tinh gốm xây dựng Viglacera, tiền thân nhà máy tường ván ép Sông Thao thành lập theo định số 477/BXD ngày 07/06/1976 xây dựng Sản phẩm nhà máy tường ván ép Sông Thao ván ép để làm tường trần nhà sản xuất theo công nghệ thiết bị Thụy Sỹ Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài Sau đó, nhà máy gạch lát hoa xi măng cát khởi công xây dựng vào hoạt động năm 1978 với thiết bị công nghệ Hungari Ngày 05/04/1991 Bộ xây dựng định đổi tên thành Xí nghiệp vật liệu xây dựng Việt Trì Hai sản phẩm xí nghiệp phục vụ nhiều cơng trình cơng cộng dân sự, góp phần phát triển ngành vật liệu xây dựng đất nước nói riêng phát triển chung kinh tế nước nhà lúc Đầu năm 90, thị trường vật liệu xây dựng có nhiều biến động với đời nhiều ngành vật liệu mới, sản phẩm công ty khơng cịn chiếm lĩnh ưu cạnh tranh Do vây, đạo chiến lược Tổng Công ty Thủy tinh Gốm xây dựng với hợp tác Cơng ty sứ Thanh Trì cho phép Bộ Xây Dựng, Công ty đầu tư dây chuyền sản xuất sứ vệ sinh cao cấp với công suất 100.000 sản phẩm/1 năm dựa công nghệ hãng SAMI – ITALIA vào hoạt động tháng 4/1997 đồng thời giảm dần mặt hàng cũ Năm 1998 Bộ Xây Dựng định đổi tên Xí nghiệp vật liệu xây dựng Việt Trì thành Cơng ty Vật liệu xây dựng Việt Trì Do nắm bắt nhu cầu thị trường, qua kinh doanh có hiệu quả, đến tháng 10/1999 Cơng ty tiếp tục đầu tư nâng công suất lên 150.000 sản phẩm/1 năm Ngày 16/5/1998, theo định số 893/BXD-TCLĐ Bộ Xây Dựng định sáp nhập Công ty Vật liệu Xây dựng Việt Trì vào Cơng ty sứ Thanh Trì để tạo thêm sức mạnh cho Cơng ty nói riêng ngành sản xuất sứ vệ sinh Tổng Công ty nói chung Để cơng ty tự vận động vươn lên khẳng định mình, theo định Bộ Xây Dựng số 34/QĐ- BXD, ngày 05/01/2001 định thành lập Cơng ty sứ Việt Trì Thực chủ trương cổ phần hố doanh nghiệp Nhà nước Chính Phủ, ngày 31 tháng 12 năm 2003 theo số 1777/QĐ- BXD chuyển đổi từ doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước thành Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera (tên giao dịch: Viglacera Viettri JSC- VVC) đồng thời với việc mở rộng thêm ngành nghề kinh doanh để công ty tự chủ tự động việc hội nhập với tình hình phát triển 1.2 Đặc điểm sản phẩm, quy trình cơng nghệ Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera vừa đơn vị sản xuất kinh doanh sản phẩm sứ vệ sinh Tuy nhiên, thị trường có khoảng 16 hãng sứ vệ sinh với cơng suất 6.000.000 sản phẩm/năm, nhu cầu thị trường khoảng 4.000.000 sản phẩm/năm Việc cung vượt cầu gây tình trạng căng thẳng thị trường sứ vệ sinh điều ảnh hưởng trực tiếp tới Cơng ty Cổ phần Việt Trì Song tâm, sáng tạo tập thể lãnh đạo cán cơng nhân viên q trình sản xuất kinh doanh giúp Công ty Cổ phần Việt Trì Viglacera đứng vững thị trường, chiếm 10% thị phần nước đồng thời bước đưa sản phẩm Công ty thâm nhập vào thị trường nước ngồi Canada, Nga, Ucraina … Sản phẩm Cơng ty bao gồm: Các chủng loại sản phẩm xí bệt: Bệt tay gạt: VI5, VI44, V02.8M, … Bệt nhấn: VT18M, EU5, VT34, V02.3, … Bệt cao cấp két liền: C0502, C0504, … Các chủng loại sản phẩm chậu: VTL2, VTL3, VTL4, VU7M, VU9M, … Sản phẩm khác: bide, tiểu treo, chân chậu, két treo, xí xổm Các nguyên liệu để sản xuất sản phẩm sứ vệ sinh bao gồm: Feldspar, cao lanh, đất sét, thạch anh, BaCO3, thủy tinh lỏng, men, chất phụ gia khác CMC, ZnSiO4, Na2CO3( sơ đa), bột nhẹ Ngồi cịn có ngun vật liệu khác bi nghiền, khn thạch cao Nguồn ngun vật liệu nguyên vật liệu nước (70-80%), hàng năm công ty đặt mua với khối lượng lớn tỉnh Phú Thọ, Quảng Ninh, Tuyên Quang, Yên Bái Do tiết kiệm chi phí vận chuyển phù hợp với điều kiện sản xuất nước.Tuy nhiên, điều kiện nước cịn hạn chế, cơng ty phải nhập số chất phụ gia từ Anh, Đài Loan, Nhật như: chất tạo keo CMC, chất tạo đục cho men ZnSiO4 Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera trang bị dây chuyền công nghệ đại hãng SACMI-ITALIA với công suất 450.000 sản phẩm/ năm, sản phẩm đạt tiêu chuẩn chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng người tiêu dùng Để sản xuất sản phẩm, phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm, cụ thể sau: Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chun đề thực tập giáo trình Ngành tài Kế hoạch sản xuất Nhập nguyên vật liệu QT - 12 Kiểm tra Chế tạo khuôn Chế tạo men Chế tạo hồ Tạo hình Sấy mộc Kiểm tra hồn thiện Phun men Dán chữ Lị nung Phân loại Đóng gói Loại bỏ Nhập kho ( Nguồn: Phịng Kỹ Thuật Thí Nghiệm ) Sơ đồ : Quy trình cơng nghệ Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài 1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phịng ban, phận cơng ty Giám Đốc Phó Giám Đốc Phịng TCHC Bảo vệ Phòng KTTN Nhà ăn KH ĐT Phòng Kinh tế TC KT Xưởng men mộc Xƣởng tạo hình Xưởng lị nung Xưởng KCS Xưởng điện KD ( Nguồn phòng tổ chức hành ) Sơ đồ : Sơ đồ tổ chức quản lý Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera 1.3.1 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Việt Trì tổ chức máy sản xuất kinh doanh theo mơ hình Trực tuyến - Chức Ban lãnh đạo Công ty gồm: Giám đốc: gồm người Giám đốc người đứng đầu Công ty chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Tổng công ty trước pháp luật toàn hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Giám đốc có trách nhiệm quản lý vĩ mô đưa định đạo chung điều hành tồn Cơng ty hoạt động theo quỹ đạo Phó Giám Đốc gồm người Phó giám đốc người giúp việc cho Giám đốc theo nhiệm vụ phân công tất lĩnh vực sản xuất kinh doanh Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chun đề thực tập giáo trình Ngành tài Các phịng ban cơng ty gồm: Phịng Tổ chức hành Phịng Kinh tế Phịng Kỹ thuật thí nghiệm 1.3.2 Các chi nhánh Chi nhánh Hà Nội: 184 Hoàng Quốc Việt – Thành phố Hà Nội, gồm có 68 đại lý cấp đại lý, cửa hàng phân phối sản phẩm Sứ vệ sinh Việt Trì Viglacera tỉnh, thành phố phía Bắc Chi nhánh Đà Nẵng: 94 Huỳnh Ngọc Huệ- Thành phố Đà Nẵng, phân phối sản phẩm Sứ vệ sinh Việt Trì Viglacera thành phố Đà Nẵng, Huế, Quảng Trị Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh: S44-45 Bàu Cát - Quận Tân Bình- Thành phố Hồ Chí Minh phân phối sản phẩm Sứ vệ sinh Việt Trì Viglacera thị trường thành phố Hồ Chí Minh, miền Đơng, miền Tây với 25 hệ thống đại lý cấp 1.3.3 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban, phận a Phịng tổ chức hành Phịng tổ chức hành phân tham mưu lãnh đạo Công ty thực lĩnh vực công tác tổ chức cán bộ, lao động tiền lương, đào tạo, bảo vệ trị nội bộ, an ninh, thực sách người lao động, hành chính, quản trị, thi đua khen thưởng, y tế, tạp vụ, nhà ăn, bảo vệ quan … b Phòng kinh tế Là phận tham mưu lãnh đạo công ty thực quản lý lĩnh vực công tác Tài chính, kế tốn, tín dụng, kiểm tốn, sử dụng tài sản, vật tư, tiền vốn, nhằm bảo đảm quyền chủ động sản xuất kinh doanh Công ty Kế hoạch sản xuất kinh doanh, chiến lược phát triển dài hạn, đầu tư xây dựng bản, mua sắm nguyên nhiên vật liệu, vật tư, thiết bị phục vụ sản xuất Kinh doanh, sách bán hàng Cơng ty theo quy định hành Phòng kinh tế bao gồm phận: Bộ phận tài kế tốn Bộ phận kế hoạch đầu tư Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chun đề thực tập giáo trình Ngành tài Bộ phận kinh doanh c Phịng kỹ thuật thí nghiệm Kiểm sốt chất lượng ngun liệu, kỹ thuật cơng nghệ sản xuất, nghiên cứu khoa học sáng kiến cải tiến kỹ thuật, nghiên cứu hoàn thiện xương men d Xưởng tạo hình Chế tạo sản phẩm sứ mộc Cơng ty e Xưởng lị nung Thực trình nung sản phẩm sứ mộc sau phun men chế tạo sứ thành phẩm f Xưởng điện Theo dõi, kiểm tra tình trạng hoạt động, trình bảo dưỡng, sửa chữa, thay thiết bị máy móc Cơng ty Theo dõi vận hành hệ thống điện, hệ thống máy nén khí, kho gas, bơm nước g Xưởng khn mẫu Nghiên cứu, thiết kế, chế tạo sản phẩm phụ kiện, bao bì, cataloge,… , sản xuất khn mẹ, khn sản xuất phục vụ cho tạo hình h Xưởng KCS Phân loại sản phẩm, đóng gói bốc xếp hàng lên xe theo kỹ thuật đơn đặt hàng 1.4 Cơ cấu lao động Công ty Cổ phần Việt Trì Viglacera doanh nghiệp tập hợp đội ngũ cán bộ, công nhân trẻ, động, sáng tạo, trình độ tay nghề cao Tổng số lao động: 330 lao động Lao động nam: 250 lao động chiếm 75,76% Lao động nữ: 80 lao động chiếm 24,24% Lao động 30 tuổi: 216 lao động chiếm 65,45% Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài Bảng : Cơ cấu lao động Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera năm 2010 (Đơn vị tính: người) Trong Chức danh Tổng Theo giới tính số Theo trình độ Theo độ tuổi Cơ cấu Thạc Đại CĐ& Sơ sỹ học THCN cấp 80 30 214 85 216 114 100 28 15 20 19 10 33 13,03 241 194 47 170 71 177 64 73,03 236 191 45 165 71 178 58 71,52 5 1,52 phục vụ 21 10 11 10 11 14 6,36 Cơ khí 4 2,42 Khác 13 9 3,94 kinh doanh 25 18 15 10 7,58 %/ Tổng số 100 75,76 24,24 0,30 Nam Nữ 330 250 43 trực tiếp Bậc 1, Tồn cơng ty < 30 30 - % 48 Lao động gián tiếp Lao động Bậc Lao động Nhân viên 10 9,09 15 64,85 25,76 65,45 34,55 30,30 ( Nguồn: Phịng tổ chức hành ) Theo số thống kê ta thấy, đặc thù sản xuất kinh doanh Công ty mà số lao động nam chiếm phần lớn tổng số lao động doanh nghiệp: 75,76%; số lao nữ chiếm 24,24% tổng số lao động; đội ngũ lao động công ty trẻ, lao động 30 tuổi chiếm 65,45% Đây lợi việc phát huy tính sáng tạo tuổi trẻ, Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh Dải xanh đ-ợc trồng xung quanh phía mặt tiền khu vực Dự án nhằm mục đích : + Tạo không gian xanh đẹp ; + Làm bật ý đồ tạo cảnh quan, tổ chức không gian quy hoạch kiến trúc cảnh quan toàn khu ; + Đảm bảo cấu đất xanh hợp lý đáp ứng yêu cầu cải tạo vi khí hậu, hạn chế bụi tiếng ồn 3.Phòng chống cháy nổ an toàn lao động - Phòng chống cháy nổ : Các công trình đ-ợc xây dựng với kết cấu thép, gạch bê tông với độ cao mái hợp lý, có hệ thống thông gió phù hợp Trong qúa trình xây dựng hoạt động nhà máy có ph-ơng án phòng chống cháy nổ phù hợp với quy định nhà n-ớc Các hạng mục đầu t- Dự án đ-ợc làm vật liệu khó cháy có độ cao mái hợp lý, thông thoáng, nhiều xanh Tuy nhiên trình xây dựng hoạt động Dự ¸n sù cã ch¸y nỉ vÉn cã thĨ s¶y Để hạn chế tối đa khả gây cháy nổ khắc phục nhanh sảy cháy nổ, Công ty có ph-ơng án phòng chống cháy nổ phù hợp với đặc thù kinh doanh Dự án quy định cuả Nhà n-ớc Xây dựng, lắp đặt hệ thống phòng cháy, chữa cháy : Tại vị trí cần thiết, bố trí thiết bị phòng chống cháy nổ nh- : Bình cứu hoả, họng n-ớc cứu hoả, van báo cháy phù hợp với yêu cầu theo t- vấn chuyên gia phòng chống cháy nổ - An tòan lao động : Tại nơi sản xuất có nội quy chi tiết an toàn lao động Cán bộ, công nhân lao động đ-ợc học qua lớp học tập an toàn lao động cam kÕt thùc hiÖn néi quy chung SÏ bè trÝ cán chuyên trách giám sát an toàn lao động Các thiết bị dây truyền công nghệ th-ờng xuyên đ-ợc kiểm định đạt yêu cầu phục vu sản xuất đảm bảo an toàn lao động Cơ giới hoá đến mức tối đa để giảm lao động thủ công Cán bộ, công nhân vận hành trực tiếp đ-ợc đào tạo kỹ l-ỡng an toàn lao động tr-ớc phân công vào vị trí sản xuất Sử dụng đầy đủ trang bị an toàn lao động nh- : Giầy chống cháy, mũ cứng, quần, áo bảo hộ đạt tiêu chuẩn theo quy định Sinh viờn: L TH HỒNG VÂN 59 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chun đề thực tập giáo trình Ngành tài Ch-ơng VI Ph-ơng án tài tổng hợp kinh phí đầu t1 Cơ sở xác định kinh phí đầu t- xây dựng : Kinh phí đầu t- cho việc thực Dự án đầu t- xây dựng đ-ợc xác định sở sau : Khối l-ợng công tác đầu t- xây dựng đ-ợc -ớc tính theo tài liệu điều tra, khảo sát trạng khối l-ợng xây dựng thiết kế quy hoạch chi tiết Đơn giá định mức cho công tác XDCB đ-ợc xác định phù hợp với điều kiện cụ thể tỉnh mức giá thời điểm qúy I năm 2011 địa bàn tỉnh Phỳ Th Các khoản chi phí liên quan đến sách, chế độ đền bù, giải phóng mặt đ-ợc áp dụng theo quy định hành tỉnh 2- Vốn đầu t-, nguồn vốn hiệu kinh tế: a/ Vốn đầu t-: Tổng mức đầu t-: 45.500 triệu đồng Trong đó: - Xây lắp: 21.980 triệu - Thiết bị: 18.120 triệu - Chi khác: 4.500 triệu - Dự phòng: 900 triệu TT Hạng mục Đơn vị Khối Đơn giá Thành tiền l-ợng (1000đ) (1000đ) A Xây lắp 21,980,000 San 2,000,000 Xây kè, t-ờng chắn M2 Nhà điều hành m2 500 1000 500,000 Nhà làm viÖc m2 500 1000 500,000 X-ëng xÊy m2 2100 1380 2,880,000 Siêu thị gm s tầng M2 1200 1670 2,000,000 Cửa hàng xăng dầu M2 600 1250 750,000 X-ëng SX M2 12000 350 4,200,000 Kho chøa M2 900 780 700,000 Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 1,000,000 60 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chớnh 10 Nhà ăn, ở, nhà bảo vệ, vệ sinh M2 750 1000 750,000 11 Trạm biến áp 560 KVA C¸i 500000 500,000 12 HƯ thèng cÊp tho¸t n-íc, HT 500000 500,000 13 Sân phơi, đ-ờng, bÃi đỗ xe M2 14 Cải tạo lắp đặt hệ thống điện 1,000,000 15 Nhà xe, bể phòng cháy, xanh 2,500,000 16 Công trình thể thao B Thiết bị 1,500,000 700,000 18,120,000 Máy móc thiết bị HT 16,000,000 Xe nâng, xe tải Xe 1,000,000 7000 Thiết bị lò nung Cái 10 Céng XL + TB USD 1,120,000 40,100,000 C Chi kh¸c 4,500,000 Đền bù, giải phóng mặt 2,500,000 Thiết kế, dự toán, khảo sát XL Cộng XL+TB+CK D 2,000,000 XL+TB+CK Dự phòng TMĐT 44,600,000 900,000 Tổng mức đầu t- XL+TB+CK+DP 45,500,000 b Nguồn Vốn đầu t- Vốn vay ngân hàng 71% 36.000.000 Vốn tự có 29% 9.500.000 c Tiến độ sử dụng vốn Ngân hàng Sinh viờn: L THỊ HỒNG VÂN 61 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chớnh Thời gian xây dựng 19 tháng STT Chỉ tiêu Tháng 1-3 Xây lắp Thiết bị Chi phí khác Dự phòng Tháng 4- Tháng 7- tháng Th¸ng 1- 10-12 20% 20% 20% 20% 25% 100% 0% Th¸ng 4-6 Th¸ng Céng 10% 10% 100% 30% 45% 100% 100% 0% 100% 100% L·i vay thời gian thi công Thời gian xây dựng 19 tháng Chỉ tiêu Tháng 1- Tháng 4- Tháng 7- tháng Th¸ng 1- 10-12 vèn 8,896,000 4,396,000 8,926,000 4,396,000 7,634,000 10,352,000 900,000 45,500,000 Xây lắp 4,396,000 4,396,000 4,396,000 4,396,000 2,198,000 2,198,000 - 21,980,000 ThiÕt bÞ - - 4,530,000 - 5,436,000 8,154,000 - 18,120,000 4,500,000 - - - - - 4,396,000 8,926,000 S TT Th¸ng 4-6 Th¸ng Céng Tiến độ huy động Chi phí khác Dự phòng 4,500,000 900,000 900,000 900,000 45,500,000 Khả nguồn vèn 8,896,000 4,396,000 Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 7,634,000 10,352,000 62 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyờn thc giỏo trỡnh Vốn vay ngân hàng 4,396,000 Nguån vèn coi tù cã 4,500,000 4,396,000 Ngành tài 8,926,000 4,396,000 6,107,200 6,878,800 1,526,800 3,473,200 900,000 36,000,000 9,500,000 L·i TGT.C«ng 1,769,812 1,028,664 1,740,570 685,776 946,616 1,064,473 35,100 7,271,011 Nguån vèn NH 1,085,812 1,028,664 1,740,570 685,776 714,542 536,546 35,100 5,827,011 Nguån vèn tù cã 684,000 - - 232,074 527,926 - 1,444,000 - d.HiƯu qu¶ kinh tÕ, x· hội: Nhà máy sn xut gm s nội thất xuất vào hoạt động giải đ-ợc công ăn việc làm cho gần 300 lao động tỉnh chủ yếu lao động địa ph-ơng; đồng thời tạo sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị tr-ờng, tạo thu nhập cho Doanh nghiệp tăng nguồn thu cho Ngân sách địa ph-ơng thông qua khoản thuế, lệ phí, góp phần phát triển kinh tế xà hội huyện, tỉnh năm tới Dự án sử dụng nguồn nguyên liệu t nc chủ yếu khai thác địa bàn tỉnh thức dậy tiềm tài nguyên nhân lực khu vực, khai thác đẩy mạnh phát triển cách hiệu nguồn tài nguyên, mang lại thu nhập cho nhiều đối t-ợng lao động tham gia trực tiếp nh- gián tiếp phục vụ hoạt động sở Dự án vào hoạt động sx thúc đẩy phát triển kinh tế xà hội khu vực, làm phong phú đa dạng nghành sản xuất công nghiệp tỉnh Phỳ Th, đồng thời hoạt động sở sản xuất góp phần thay đổi nhận thức, tác phong lao động ng-ời dân khu vực; góp phần nâng cao đời sống kinh tế xà héi cđa nh©n d©n thành phố Việt Trì nãi riêng tỉnh Phỳ Th nói chung Sinh viờn: L THỊ HỒNG VÂN 63 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chớnh Ch-ơng VII Ph-ơng án tổ chức thực Dự án sử dụng lao động 1- Hình thức quản lý Dự án: - Căn Nghị định Chính phủ quản lý đầu t- xây dựng công trình số 16/2005/NDCP ngày 07 tháng 02 năm 2005 Căn vào tính chất, quy mô Dự án lực chủ đầu t-, lựa chọn hình thức quản lý dự án: Chủ đầu t- trực tiếp quản lý thực dự án - Để đảm bảo điều kiện quản lý dự án với hình thức Công ty CP Vit trỡ Viglacera thành lập ban quản lý dự án để quản lý dự án Cơ cấu tổ chức Tr-ởng ban quản lý chủ đầu t- định Sau dự án hoàn thành Ban quản lý dự án đ-ợc giải thể 2- Cơ chế thực Dự án: - Chủ đầu t- đ-ợc chđ ®éng huy ®éng mäi ngn vèn ®Ĩ thùc hiƯn Dự án - Chủ đầu t- đ-ợc liên doanh, liên kết với đối tác để thực Dự án theo quy định hành pháp luật - Chủ đầu t- tự tổ chức đất thầu xây lắp mua sắm thiết bị sau Dự án đ-ợc phê duyệt theo quy định hành Nhà n-ớc 3- Trách nhiệm quyền hạn chủ đầu t-: a) Trách nhiệm: - Chịu trách nhiệm tr-ớc pháp luật suốt trình thực Dự án - Phối hợ với quan chức tỉnh huyện để thống quản lý xây dựng theo Quy hoạch chi tiết đ-ợc phê duyệt - Thống quản lý toàn mặt Dự án từ đ-ợc giao nhận đất đến hoàn thành Dự án - Sử dụng đất mục đích đ-ợc giao - Thống quản ly tiến độ Dự án - Quản lý hệ thống hạ tầng kỹ thuật khu đất trình thực Dự án bàn giao cho huyện tỉnh Dự án hoàn thành - Nộp khoản thuế nghĩa vụ khác cho Nhà n-ớc theo Luật định b) Quyền hạn: - Đ-ợc Nhà n-ớc giao đất để đầu t- xây dựng công trình theo uy định Sinh viờn: L TH HNG VN 64 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên thc giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh - Đ-ợc huy động vốn, liên doanh, liên kết với tổ chức Doanh nghiệp khác để tham gia thực Dự án - Đ-ợc tự tổ chức kinh doanh để thu hồi vốn h-ởng lợi ích hợp pháp thực Dự án - Đ-ợc khiếu nại, tố cáo bị xâm phạm quyền quản lý mặt để thực Dự án - Đ-ợc h-ởng chế độ -u đÃi theo quy định Nhà n-ớc tỉnh 4- Quản lý hành chính: Việc quản lý hành Nhà n-ớc trình thực Dự án nh-: quản lý tạm trú tạm vắng, đảm bảo an ninh công cộng, bảo vệ Chủ đầu t- kết hợp với quyền địa ph-ơng Công ty dịch vụ thực Chi phí cho việc quản lý hành trình thực Dự án đ-ợc tính vào chi phí Dự án 5- Hình thức giao đất cho thuê đất: - Cho thuê đất với diện tích khoảng 6,8 thời gian 50 năm 6- Sư dơng lao ®éng: HƯ thèng tỉ chøc: - Vẫn dựa sơ đồ tổ chức quản lý Dự án ban đầu, Công ty bổ xung thêm số phận kinh doanh quản lý phần Dự án bổ sung Cụ thể số lao động bổ sung thêm 300 ng-ời - Nh- số lao động đ-ợc giải giai đoạn là: 400 ng-ời - Công ty trực tiếp cử cán quản lý có kinh nghiệm h-ớng dẫn đào tạo kỹ cho đội ngũ cán bộ, nhân viên khu Dự án mở rộng - Kiểm tra th-ờng xuyên trình độ ng-ời lao động biện pháp quản lý ng-ời Công ty, phát động phong trào thi đua lao động tổ để học hỏi kinh nghiệm, kỹ sử lý công việc, khuyến khích ng-ời lao động chế độ tài - Trong hoạt động tuyển sử dụng lao động Công ty cam kết tuân thủ theo pháp luật quy chế lao động Nhà n-ớc Việt Nam ban hành Bên cạnh đó, nhằm tạo ổn định, yên tâm cho ng-ời lao động, Công ty cam kết đảm bảo để Sinh viờn: L TH HỒNG VÂN 65 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chun đề thực tập giáo trình Ngành tài ng-ời lao động làm việc có kỷ luật, có hiệu quả, quy chế làm việc, nguyên tắc khen th-ởng, kỹ luật đ-ợc ban hành rõ ràng nghiêm tóc tỉ chøc thùc hiƯn Ch-¬ng VIII KÕt ln Xt phát từ chiến l-ợc phát triển sản xuất kinh doanh, khả tài điều kiện kinh tế kỹ thuật thuận lợi Công ty CP Vit trì Viglacera, cïng víi sù đng cđa UBND tØnh, nghành, cấp, quan hữu quan, việc đàu t- xây dựng nhà máy sn xut gm s néi thÊt xt khÈu cđa C«ng ty CP Việt trì Viglacera kh¶ thi Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 66 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài năm 2007, 2008, 2009; Tài liệu phòng TCHC; Quy chế hoạt động, văn tổ chức hành Cơng ty Cổ phần Việt Trì Viglacera Giáo trình kinh tế đầu tư – Nguyễn Ngọc Mai NXB giáo dục 1999 ThS Nguyễn Vân Điềm & PGS.TS Nguyễn Ngọc Quân – Giáo trình Quản trị nhân lực;NXB ĐH KTQD,Hà Nội 2007 Phân tích quản lí dự án đầu tư – NXB khoa học kĩ thuật Hà Nội 1995 Giáo trình tài doang nghiệp Trang web tham khảo: chinhphu.vn saga.com.vn vietbao.com.vn dantri.com Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 67 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Phần A Tóm tắt hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Tổng quan công ty 1.1 Qúa trình hình thành phát triển cơng ty .2 1.2 Đặc điểm sản phẩm, qui trình cơng nghệ .3 1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 1.3.1 Cơ cấu tổ chức 1.3.2 Các chi nhánh .7 1.3.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 1.4 Cơ cấu lao động Đánh giá khái quát hoạt động kinh doanh 11 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng 11 2.1.1 Nhân tố vĩ mô .11 2.1.2 Nhân tố vi mô .12 2.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh .14 Phương hướng phát triển từ 2010 – 2015 15 3.1 Định hướng phát triển Tổng công ty 15 3.2 Định hướng phát triển cơng ty CP Việt trì Viglacera 16 Phần B 17 Phân tích tình hình tài 17 Phân tích bảng cân đối kế toán 17 1.1 Phân tích biến động tài sản 17 1.2 Phân tích biến động nguồn vốn 20 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh .21 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 24 Đánh giá khái qt tình hình tài 25 4.1 Phân tích tỉ suất đầu tư tài sản 25 4.2 Phân tích tỉ số nợ tỉ số tự tài trợ 26 Phân tích tình hình cơng nợ 26 Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 68 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài Phân tích khả tốn 27 6.1 Khả toán hành 27 6.2 Khả toán nợ ngắn hạn 27 6.3 Khả toán nhanh 28 Phân tích tỉ số hoạt động 29 7.1 Phân tích tình hình ln chuyển khoản phải thu 29 7.2 Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản cố định 30 7.3 Phân tích hiệu suất sử sụng tổng tài sản 31 Phân tích tỉ suất sinh lời 31 8.1 Phân tích tỉ suất lợi nhuận doanh thu thu nhập 31 8.2 Phân tích tỉ suất lợi nhuận tổng tài sản 33 8.3 Phân tích tỉ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 34 Phân tích tình hình tài theo phương pháp Dupont 35 9.1 Tỉ suất lợi nhuận tổng tài sản 35 9.2 Tỉ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 37 Phần C 40 Qui trình nghiệp vụ cơng tác tài 40 Quản trị tiền mặt 40 1.1 Qui trình tăng tiền 40 1.2 Qui trình giảm tiền 42 Quản trị khoản phải thu 43 Quản trị tài sản cố định .44 Phần D 46 Thiết lập dự án “Đầu tư mở rộng nhà máy sản xuất gốm sứ nội thất xuất khẩu” 46 Chƣơng I 46 Sự cần thiết phải đầu tư mở rộng 46 Sự cần thiết phải mở rộng 46 Mục tiêu dự án 47 Chƣơng II 47 Lựa chọn hình thức, nội dung đầu tư 47 Hình thức đầu tư 47 Nội dung đầu tư 47 Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 69 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài Quy mơ đầu tư 47 Chƣơng III 48 Địa điểm đầu tư phương án giải phóng mặt 48 Lựa chọn địa điểm 48 a Vị trí địa lý giới hạn khu đất 49 b Địa hình 49 c Đặc điểm khí hậu 49 d Địa chất, địa chấn cơng trình 50 Hiện trạng địa điểm khu vực 50 Phương án đền bù giải phóng mặt .50 Chƣơng IV 52 Chương trình yếu tố cần đáp ứng 52 Lựa chọn quy mô, công suất .52 Chương trình sản xuất yếu tố cần đáp ứng 52 a Nguyên liệu giải pháp 52 b Cấp nước .52 c Cấp điện 53 d Thị trường tiêu thụ 53 Cơng nghệ máy móc thiết bị 53 Chƣơng V 53 Phương án đầu tư xây dựng 53 Quy hoạch tổng thể mặt .53 a San thoát nước mưa 53 b Giải pháp mỹ thuật .55 Đánh giá tác động môi trường 56 a Một số đặc điểm trình sản xuất đến môi trường 56 b giải pháp xử lí .57 Phịng chống cháy nổ an tồn lao động 58 Chƣơng VI 59 Phương án tài tổng hợp kinh phí đầu tư 59 Cơ sở xác định 59 Vốn đầu tư, nguồn vốn, hiệu xã hội .59 a Vốn đầu tư 59 b Nguồn vốn đầu tư .60 c Tiến độ sử dụng vốn vay ngân hàng 60 Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài d Hiệu xã hội 62 Chƣơng VII 63 Phương án tổ chức thực Dự án sử dụng lao động 63 Hình thức quản lí dự án 63 Cơ chế thực 63 Trách nhiệm, quyền hạn chủ đầu tư .63 a Trách nhiệm 63 b Quyền hạn 63 Quản lí hành 64 Hình thức giao đất cho thuê 64 Sử dụng lao động 64 Chƣơng VIII 65 Kết luận 65 Danh mục tài liệu tham khảo 66 Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài CỘNG HÕA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc   -ĐƠN XIN XÁC NHẬN THỰC TẬP Kính gởi: Ban giám đốc Cơng ty cổ phần Việt Trì Viglacera Em tên Lã Thị Hồng Vân Lớp 49TC1-Trường Đại học Nha Trang Được đồng ý Giám đốc Cơng ty cổ phần Việt Trì Viglacera phân cơng Khoa Kế Tốn – Tài Chính - Bộ mơn Tài chính, em thực tập Công ty từ ngày 8/11 đến ngày 1/1 Trong suốt thời gian thực tập, Anh chị công ty ln tạo điều kiện giúp đỡ em hồn thành tốt đợt thực tập Nay em viết đơn kính xin Ban giám đốc Cơng ty cổ phần Việt Trì Viglacera xác nhận trình thực tập em Công ty Qua em xin chân thành cảm ơn anh chị nhân viên công ty tận tình bảo em thời gian qua Phú Thọ, ngày tháng năm 2011 Sinh viên thực tập Lã Thị Hồng Vân XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN 72 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập giáo trình Sinh viên: Là THỊ HỒNG VÂN Ngành tài 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... đề tài “ Phân tích tình hình tài năm 2008- 2010 thiết lập dự án đầu tư mở rộng nhà máy sản xuất gốm sứ nội thất xuất khẩu.” Kết cấu đề tài thực tập gồm phần: Phần A : Tóm tắt hoạt động sản xuất. .. dung đầu t1 Hình thức đầu t-: Dự án đầu t- XD Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất Dự án đầu t- mở rộng từ sở sản xuất s v sinh Nội dung đầu t-: - Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất đ-ợc đầu t-... chớnh Xuất phát từ việc đầu t- mở rộng dự án sản xuất s v sinh thành Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất cần thiết tồn phát triển Công ty Mục tiêu dự án Dự án đầu t- XD Nhà máy sản xuất gm s nội thất