SỞ LÝ THUYẾT CƠ BẢN CỦA HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNGTRONG DOANH NGHIỆP
Một số khái niệm cơ bản liên quan tới hiệu quả sử dụng vốn lưu động
1.1.1 Khái niệm vốn lưu động
Vốn là yếu tố thiết yếu để thành lập và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nó đại diện cho nguồn lực tài chính được đầu tư, và trong quản lý tài chính, doanh nghiệp cần chú trọng đến việc huy động, luân chuyển vốn cũng như mối quan hệ giữa các hình thức tài sản và hiệu quả tài chính Do đó, việc quản lý vốn không chỉ cần xem xét trong trạng thái vận động mà còn phải hướng tới mục tiêu tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn.
Vốn lưu động là tổng giá trị tiền của tất cả tài sản lưu động của doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh Đây là phần vốn được sử dụng để mua sắm tài sản lưu động nhằm phục vụ cho quá trình sản xuất và kinh doanh hiệu quả trong doanh nghiệp.
Tài sản lưu động của Doanh nghiệp thường bao gồm hai bộ phận:
- Tài sản lưu động trong sản xuất.
Tài sản trong lưu thông bao gồm tài sản lưu động trong sản xuất, cụ thể là các vật tư dự trữ như nhiên liệu, vật liệu, nguyên liệu và sản phẩm dở dang trong quá trình sản xuất.
Tài sản lưu động trong lưu thông bao gồm các sản phẩm hàng hóa chờ tiêu thụ, vốn bằng tiền, vốn trong thanh toán, các khoản phí chờ kết chuyển và chi phí trả trước.
1.1.2 Phân loại vốn lưu động Để quản lý sử dụng VLĐ có hiệu quả thông thường vốn lưu động được phân theo các tiêu thức khác nhau. a/ Phân loại theo hình thái biểu hiện VLĐ được chia thành:
- Vốn bằng tiền và vốn trong thanh toán.
+ Vốn bằng tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền đang chuyển
+ Vốn trong thanh toán: Các khoản nợ phải thu của khách hàng, các khoản tạm ứng, các khoản phải thu khác.
Vốn vật tư hàng hóa, hay còn gọi là hàng tồn kho, bao gồm các yếu tố như nguyên liệu, nhiên vật liệu, phụ tùng thay thế, công cụ dụng cụ lao động, sản phẩm dở dang và thành phẩm.
Vốn về chi phí trả trước là những khoản chi phí lớn hơn thực tế đã phát sinh, liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh, và được phân bổ vào giá thành sản phẩm qua các chu kỳ này Các khoản chi phí này bao gồm chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định, chi phí thuê tài sản, chi phí nghiên cứu và thí nghiệm, cải tiến kỹ thuật, cũng như chi phí xây dựng lắp đặt tạm thời Ngoài ra, vốn cũng có thể được phân loại theo vai trò của vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh.
Vốn lưu động trong khâu dự trữ sản xuất bao gồm giá trị của các nguyên vật liệu chính, vật liệu nhiên liệu động lực, cũng như phụ tùng thay thế cho công cụ và dụng cụ lao động nhỏ.
Vốn lưu động trong sản xuất bao gồm giá trị vốn bằng tiền, các khoản đầu tư ngắn hạn như chứng khoán và vay ngân hàng, cùng với các khoản phải thu và tạm ứng trong thanh toán.
Vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp Để đảm bảo hoạt động sản xuất diễn ra liên tục, doanh nghiệp cần có đủ vốn lưu động để đầu tư vào các tài sản lưu động khác nhau, từ đó tạo ra một cơ cấu hợp lý và đồng bộ cho các tài sản này.
1.1.3 Vai trò của vốn lưu động trong doanh nghiệp
Vốn lưu động là một phần quan trọng của vốn kinh doanh, đảm bảo cho quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm diễn ra liên tục Nó giúp doanh nghiệp tối ưu hóa việc sử dụng máy móc, thiết bị và lao động để tạo ra lợi nhuận Bởi vì vốn lưu động chuyển hóa toàn bộ giá trị vào sản phẩm, nó đóng vai trò then chốt trong việc xác định giá thành và giá bán Hơn nữa, vòng tuần hoàn của vốn lưu động diễn ra qua tất cả các giai đoạn của chu kỳ sản xuất, cho phép doanh nghiệp quản lý hiệu quả các hoạt động trong quá trình kinh doanh.
1.1.4 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Quản lý vốn lưu động hiệu quả là yếu tố then chốt trong hoạt động của doanh nghiệp Để tối ưu hóa khả năng sử dụng vốn, mỗi doanh nghiệp cần xác định cơ cấu tài chính hợp lý phù hợp với loại hình hoạt động của mình Cụ thể, doanh nghiệp sản xuất thường có tỷ lệ vốn cố định cao hơn vốn lưu động, trong khi doanh nghiệp thương mại lại gặp khó khăn trong việc xác định cơ cấu vốn hợp lý do tập trung vào đầu tư mua sắm tài sản.
Là một phần quan trọng trong vốn sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp ứng ra nguồn vốn để mua sắm tài sản lưu động phục vụ cho quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa.
Quản lý vốn hiệu quả là yếu tố then chốt trong hoạt động của doanh nghiệp Mỗi loại hình doanh nghiệp cần xác định cơ cấu vốn phù hợp; doanh nghiệp sản xuất thường có tỷ lệ vốn cố định cao hơn vốn lưu động, trong khi doanh nghiệp thương mại cần vốn lưu động lớn hơn Nếu doanh nghiệp thương mại không cân nhắc kỹ lưỡng về cơ cấu vốn, việc đầu tư quá nhiều vào tài sản cố định sẽ dẫn đến lãng phí và thời gian thu hồi vốn kéo dài Ngược lại, đối với doanh nghiệp sản xuất, cơ cấu vốn này lại hợp lý, vì đầu tư vào trang thiết bị sản xuất giúp nâng cao năng suất lao động và chất lượng sản phẩm, từ đó thúc đẩy sự phát triển và tăng trưởng bền vững.
Sử dụng vốn lưu động hiệu quả là yếu tố quan trọng quyết định lợi ích và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Quản lý kém vốn lưu động dẫn đến tốc độ luân chuyển chậm và hiệu quả sử dụng thấp, gây ra thất thoát vốn và ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình tái sản xuất Hệ quả là quy mô vốn giảm, làm thu hẹp chu kỳ sản xuất, và nếu tình trạng này kéo dài, doanh nghiệp sẽ khó có thể tồn tại trên thị trường.
Nội dung lý thuyết liên quan tới vấn đề hiệu quả sử dụng vốn lưu động
1.2.1 Khái niệmhiệu quả sử dụng vốn lưu động
Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn, đặc biệt là vốn lưu động Để bắt đầu, doanh nghiệp cần có một lượng vốn đáng kể, trong đó vốn lưu động đóng vai trò quan trọng Khi bắt đầu sản xuất, nhu cầu về vốn, chủ yếu là vốn lưu động, tiếp tục phát sinh do yêu cầu đầu tư vào máy móc, cải tiến quy trình công nghệ, thuê nhân công hoặc nâng cao năng suất lao động Việc đáp ứng những nhu cầu này chủ yếu phụ thuộc vào khả năng cung cấp vốn của doanh nghiệp.
Khả năng cung cấp vốn tốt sẽ đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh không gặp trở ngại và có thể thực hiện đúng kế hoạch.
Nhu cầu về vốn là yếu tố thiết yếu đối với mọi doanh nghiệp, không chỉ trong quá trình sản xuất kinh doanh mà còn trong giai đoạn phát triển Khi doanh nghiệp lớn mạnh, nhu cầu về vốn càng gia tăng, trở thành động lực và yêu cầu cấp bách Vốn quyết định cơ cấu đầu tư và đảm bảo sự tồn tại của doanh nghiệp Một lượng vốn hợp lý giúp doanh nghiệp tạo ra lợi thế cạnh tranh về khả năng tài chính, điều này trở thành mục tiêu chiến lược cho sự bền vững trong kinh doanh Tuy nhiên, việc sử dụng hiệu quả vốn lưu động cũng cần được xem xét để tối ưu hóa khả năng tài chính của doanh nghiệp.
Vốn lưu động được phân bổ qua các giai đoạn luân chuyển và thể hiện dưới nhiều hình thức khác nhau Quản lý vốn lưu động yêu cầu kiểm tra thường xuyên để xác định nhu cầu vốn, tổ chức nguồn vốn, phương thức cấp phát và các khoản công nợ Mục tiêu là đảm bảo đủ vốn cho mọi khâu của quá trình tái sản xuất, tránh tình trạng dư thừa, ứ đọng hoặc thiếu hụt Điều này là cần thiết để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
Thực hiện các yêu cầu này doanh nghiệp cần phải có những biện pháp quản lý cụ thể:
Để tối ưu hóa vốn lưu động, cần tính toán chính xác nhu cầu vốn ở từng giai đoạn luân chuyển Việc này không chỉ giúp tiết kiệm vốn mà còn ngăn ngừa tình trạng khan hiếm hay thiếu hụt vốn, từ đó không làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Để tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động trong sản xuất, cần rút ngắn chu kỳ sản xuất bằng cách áp dụng công nghệ mới, giảm thiểu thời gian gián đoạn và cải thiện sự phối hợp giữa các khâu Đồng thời, thiết lập các mức tiêu hao hợp lý sẽ giúp tránh thất thoát và lãng phí trong quá trình sản xuất.
Để tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động, doanh nghiệp cần tổ chức hoạt động cung ứng và tiêu thụ một cách hiệu quả Việc lập kế hoạch mua sắm và cung ứng vật tư phù hợp với sản xuất và thị trường là rất quan trọng, đảm bảo số lượng, chất lượng và chủng loại để giảm thiểu lượng dự trữ thừa Trong hoạt động tiêu thụ, cần theo dõi chặt chẽ thanh toán với khách hàng và áp dụng chính sách tín dụng thương mại hợp lý, khuyến khích thanh toán nhanh qua chiết khấu và giảm giá Ngoài ra, việc kiểm tra và theo dõi các khoản nợ quá hạn là cần thiết để thu hồi vốn kịp thời.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn lưu động phản ánh khả năng sinh lời của doanh nghiệp, cho biết mỗi đồng vốn lưu động tạo ra bao nhiêu đồng giá trị sản lượng hoặc doanh thu trong một kỳ nhất định.
1.2.2.1 Hiệu quả sử dụng VLĐ
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động = Tàisảnl u ộng thuÇn thu
1.2.2.2 Tỷ suất lợi nhuận của VLĐ
Tỷ suất lợi nhuận của vốn lưu động = Vèn l u éng binh quan thuÕ tr íc thuÇn
Mức sinh lời của vốn lưu động, hay còn gọi là tỷ suất lợi nhuận của vốn lưu động, là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lưu động Chỉ số này cho biết mỗi đồng vốn lưu động đầu tư sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận trong một kỳ nhất định.
1.2.2.3 Số vòng quay vốn lưu động
Số vũng quay vốn lưu động = Tàisảnl u ộng thuÇn thu
Số vòng quay của vốn lưu động là chỉ tiêu đánh giá tốc độ luân chuyển vốn lưu động của doanh nghiệp Chỉ số này cho biết trong kỳ phân tích, vốn lưu động của doanh nghiệp đã quay được bao nhiêu vòng và mỗi đồng vốn lưu động bình quân được sử dụng trong sản xuất kinh doanh đã tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu thuần.
1.2.2.4 Thời gian một vòng luân chuyển
Thời gian một vũng luõn chuyển = Số vòng quay của vốn l u dộng doanh xuÊt kinh n sả mét kú ngày
Sè Độ dài bình quân 1 lần luân chuyển là chỉ tiêu phản ánh thời gian cần thiết để hoàn thành một vòng quay của vốn lưu động trong kỳ phân tích Chỉ tiêu này càng thấp, tức là số ngày cho một vòng quay vốn lưu động càng ít, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn càng cao.
1.2.2.5 Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động
K = Tổng doanh thu thuần quan binh déng l u Vèn
Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động (K) cho biết số tiền vốn lưu động bình quân cần thiết để tạo ra 1 đồng doanh thu thuần trong kỳ phân tích Chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn trong sản xuất kinh doanh.
1.2.2.5 Một số chỉ tiêu khác về khả năng thanh toán
Phân tích các chỉ tiêu này là rất quan trọng không chỉ đối với doanh nghiệp mà còn thu hút sự chú ý của nhiều bên liên quan như nhà cung cấp, nhà đầu tư, ngân hàng và cá nhân cho vay vốn.
Tùy thuộc vào từng ngành kinh doanh và từng thời kỳ kinh doanh xong chủ nợ ngắn hạn sẽ tin tưởng nếu chỉ tiêu này lớn hơn 2.
Chỉ tiêu này lớn hơn hoặc bằng 1 có nghĩa là doanh nghiệp không có nguy cơ rơi vào tình trạng vỡ nợ.
Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 0.5 thì tình hình thanh toán của doanh nghiệp tương đối khả quan.
Hệ số khả năng thanh Tổng tài sản lưu động toán hiện thời Nợ ngắn hạn
Hệ số khả năng Tổng tài sản lưu động – hàng tồn kho thanh toán nhanh Nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán Vốn bằng tiền+tương đương tiền tức thời Nợ ngắn hạn
Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 0.5 thì doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ.
Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp có quá nhiều vốn bằng tiền, điều này có thể gây hại do vòng quay tiền chậm, dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh.
Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động là một khái niệm rộng, phản ánh nhiều khía cạnh trong quá trình sản xuất kinh doanh và chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau Tài sản lưu động có thể được phân chia thành các yếu tố môi trường bên trong và bên ngoài doanh nghiệp, từ đó giúp tối ưu hóa quy trình quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
1.3.1 Các nhân tố môi trường bên trong doanh nghiệp
Vưu động bình quân trong kỳ, doanh thu thuần đạt được trong kỳ, lạm phát.
Vốn lưu động bình quân tham gia luân chuyển có mối quan hệ ngược chiều với tốc độ luân chuyển vốn lưu động, trong khi các yếu tố khác không thay đổi Khi vốn lưu động bình quân tham gia luân chuyển tăng, thời gian của vòng luân chuyển sẽ kéo dài, dẫn đến giảm tốc độ luân chuyển Ngược lại, nếu vốn lưu động bình quân giảm, tốc độ luân chuyển sẽ tăng lên.
Khi các yếu tố khác không thay đổi, việc tăng doanh thu thuần trong kỳ sẽ dẫn đến sự giảm thời gian của một vòng luân chuyển vốn lưu động, đồng thời làm tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động Ngược lại, nếu doanh thu thuần giảm, thời gian luân chuyển sẽ tăng lên và tốc độ luân chuyển vốn lưu động sẽ giảm.
- Trình độ quản lý và sử dụng vốn lưu động: khả năng này có thể được thể hiện trên nhiều phương diện khác nhau.
Việc xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động là rất quan trọng, vì nếu không sẽ dẫn đến tình trạng thừa hoặc thiếu vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Lựa chọn phương án đầu tư là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả sử dụng vốn lưu động Khi doanh nghiệp đầu tư vào sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị trường và có giá thành hợp lý, quá trình tiêu thụ sẽ diễn ra thuận lợi, giúp tăng nhanh vòng quay vốn lưu động Ngược lại, nếu không đáp ứng được yêu cầu này, hiệu quả sử dụng vốn sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
1.3.2 Các nhân tố môi trườngbên ngoài doanh nghiệp
- Sự ổn định của nền kinh tế:
Sự ổn định của nền kinh tế và thị trường tác động trực tiếp đến doanh thu của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến nhu cầu vốn kinh doanh Biến động kinh tế có thể tạo ra rủi ro cho doanh nghiệp, yêu cầu các nhà quản trị tài chính phải dự đoán và quản lý Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến chi phí đầu tư, chi phí lãi suất, tiền thuê nhà xưởng, thiết bị và khả năng tìm kiếm nguồn tài trợ.
Chính sách kinh tế của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra môi trường kinh tế ổn định và phát triển bền vững cho doanh nghiệp Nhà nước quản lý nền kinh tế vĩ mô thông qua các chính sách kinh tế, và bất kỳ thay đổi nào trong chế độ chính sách đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp Sự nhất quán trong chủ trương của Nhà nước là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hiệu quả Hệ thống tài chính tiền tệ, tình hình lạm phát, thất nghiệp cùng với các chính sách tài khoá của chính phủ có tác động lớn đến quyết định kinh doanh và kết quả hoạt động của doanh nghiệp.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT GIÁ VIỆT NAM
Giới thiệu khái quát về Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
2.1.1 Khái quát về công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
- Tên: Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam
- Tên tiếng anh: Viet Nam Price Joint Stock Company (VNP)
- Mã số thuế: 011032001615, cấp ngày 21/06/2012
- Giám đốc : Nguyễn Ngọc Điệp
- Trụ sở chính: TTTM Vân Hồ, Số 51 Lê Đại Hành, P.Lê Đại Hành, Q.Hai Bà Trưng, Hà Nội
- Chi nhánh Hồ Chí Minh: Đường Lữ Gia, Phường 15, Quận 11, Hồ Chí Minh
- Quy mô: Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam thuộc loại hình lớn với số lượng lao động là 900-1000 người thuộc tất cả các dự án.
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam
Bảng 2.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty
2012 Phát triển ứng dụng phần mềm trên nền tảng mobile App Store.vn
Triển khai www.Gim.vn
Ra mắt website thời trang: www.Siki.vn
Triển khai hệ thống tích điểm www.Tichdiem.vn
Thay đổi giao diện Rao Vặt, Hỏi đáp
Chạy hệ thống Pop up
Hoàn thành hệ thống Vatgia Ad
Ra mắt website du lịch www.mytour.vn
Tích hợp thanh toán www.baokim.vn cho gian hàng tại tại www.vatgia.com.
Ra mắt website mua theo Nhóm www.cucre.vn
Ra mắt website quảng cáo trực tuyến www.amo.vn
Ra mắt website phân phối sản phẩm vận chuyển tận nhà www.nhanh.vn
Ra mắt website thanh toán trực tuyến www.baokim.vn
Thay đổi giao diện vatgia.com mới
Ra mắt vatgia.com trên mobile www.m.vatgia.com
Xây dựng hệ thống email, đấu giá, affiliate.
Thử nghiệm cổng thanh toán www.baokim.vn
Nhận đầu tư của IDG ngày 08/04
Nhận giải thưởng Sao Khuê ngày 10/04
Chuyển trụ sở về 202A Phố Huế
Ra mắt website www.vatgia.com
Nhận giải thưởng giải pháp thương mại điện tử xuất sắc của IT weeks
Thành lập Công ty Cổ Phần Vật Giá Việt Nam – Viet Nam Price Joint Stock Company.
Bắt đầu phát triển www.vatgia.com
Trụ sở tại địa chỉ 14 Tràng Tiền
(Nguồn: Vatgia.com) 2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam
Sứ mệnh của Vietnam Price là phát triển các hệ thống trực tuyến nhằm cung cấp thông tin và hàng hóa chính xác đến tay người tiêu dùng đúng thời điểm, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống.
Tầm nhìn của chúng tôi là xây dựng một Internet không bị giới hạn về không gian và thời gian, cho phép con người chia sẻ thông tin với chi phí thấp Internet vẫn là một thế giới đầy tiềm năng và cơ hội phát triển, giúp hiện thực hóa ước mơ phục vụ con người và xã hội, đồng thời tạo điều kiện cho mọi người trẻ tuổi có cơ hội làm giàu và phát triển.
Mục tiêu dài hạn của chúng tôi là trở thành công ty số 1 trong tất cả các lĩnh vực hoạt động trên internet, nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống của con người thông qua công nghệ số.
Mục tiêu ngắn hạn: Trở thành công ty số 1 giúp kinh doanh hiệu quả hơn qua internet.
Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam, hay còn gọi là Viet Nam Price Joint Stock Company, là một trong những công ty trẻ tiên phong trong lĩnh vực ứng dụng thương mại điện tử tại Việt Nam.
Website www.vatgia.com ra đời năm 2007 là sản phẩm dịch vụ đầu tiên của chúng tôi.
Chúng tôi hướng đến việc tạo ra một không gian thương mại số tiện nghi, cung cấp đầy đủ tính năng như so sánh giá cả, phân loại hàng hóa khoa học, tìm kiếm thông minh, và thanh toán trực tuyến an toàn Mục tiêu là hỗ trợ người tiêu dùng và giúp các nhà cung cấp giao dịch hiệu quả nhất.
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của công ty
(Nguồn:Vatgia.com) Phòng kế toán:
Phòng tham mưu cho lãnh đạo công ty trong quản lý tài chính, chỉ đạo kế toán thống kê và thông tin kinh tế, đồng thời hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh Công việc được thực hiện trên nguyên tắc bảo toàn và phát triển các nguồn vốn được giao.
2.1.4 Tổng quát hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam trong thời gian gần đây
Môi trường kinh doanh năm 2012 trải qua nhiều biến động phức tạp, chịu ảnh hưởng nặng nề từ khủng hoảng tài chính toàn cầu và suy thoái kinh tế, cùng với những thách thức của nền kinh tế trong nước, tác động sâu sắc đến hoạt động của các doanh nghiệp, đặc biệt là Công ty.
Cổ phần Vật Giá Việt Nam nói riêng Tuy nhiên Công ty vẫn đi đầu trong ngànhThương Mại Điện Tử về sàn giao dịch điện tử Vatgia.com
Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán của Công ty từ năm 2010-2012
Danh mục Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch năm 2011-
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
1 12% tiền mặt 21,884.60 28,067.87 37,391.32 6,183.27 28% 9,323.45 33% Đầu tư ngắn hạn 1,897,885.34 2,244,262.88 2,479,910.48 346,377.54 18% 235,647.60 11%
Các khoản phải thu ngắn hạn 17,451.93 40,133.57 69,213.82 22,681.64 130% 29,080.25 72%
Tài sản ngắn hạn khác 15,336.90 17,373.85 29,587.06 2,036.95 13% 12,213.21 70%
Phải thu dài hạn 11,384.20 31,915.32 186,809.24 20,531.12 180% 154,893.92 485% tài sản cố định 73,146.92 76,164.66 84,199.94 3,017.74 4% 8,035.27 11% Đầu tư dài hạn 57,225.37 57,225.37 106,800.00 - 0% 49,574.63 87%
Tài sản dài hạn khác 19,894.15 21,907.31 25,016.50 2,013.17 10% 3,109.19 14%
Tổng tài sản của công ty đã có sự gia tăng đáng kể trong những năm gần đây, với mức tăng 19% trong năm 2011, đạt 402,987 tỷ đồng so với năm 2010, và tăng 20% trong năm 2012, đạt 502,108 tỷ đồng so với năm 2011 Sự tăng trưởng này chủ yếu được thúc đẩy bởi sự gia tăng tài sản ngắn hạn trong năm 2011, với các khoản đầu tư ngắn hạn tăng 346,377 tỷ đồng và các khoản phải thu ngắn hạn tăng 22,681 tỷ đồng Đến năm 2012, sự gia tăng tài sản dài hạn trở thành yếu tố chính, với các khoản phải thu dài hạn tăng 215,6 tỷ đồng, tương đương 485%, dẫn đến tổng tài sản dài hạn tăng 215,6 tỷ đồng, tương ứng với 115%.
Tổng nguồn vốn đã tăng đồng thời với giá trị và tỷ lệ tương ứng với tài sản Trong năm 2011, nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nguồn vốn là do nợ phải trả tăng 113,615 tỷ đồng (64%), trong đó nợ ngắn hạn tăng 75% (122 tỷ đồng), trong khi nợ dài hạn giảm 52% (8,38 tỷ đồng) Đến năm 2012, nguồn vốn chủ sở hữu tăng mạnh 28% (616,606 tỷ đồng), mặc dù tổng nợ phải trả giảm 38%, nhưng mức giảm này vẫn nhỏ hơn so với mức tăng của nguồn vốn chủ sở hữu, dẫn đến tổng nguồn vốn vẫn tăng 20%.
Phương pháp thu thập dữ liệu
2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp 2.2.1.1 Phương pháp điều tra trắc nghiệm
Kế hoạch điều tra được thiết lập nhằm xác định các yếu tố quan trọng trong quá trình nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam Đối tượng điều tra bao gồm nhân viên trong công ty, với phạm vi nghiên cứu tại trụ sở chính của công ty Thời điểm tiến hành điều tra được xác định vào tháng 10 năm 2013.
- Thiết kế phiếu điều tra
Thiết kế mẫu phiếu điều tra gồm 2 phần:
A: Phần thông tin cá nhân của người được điều tra B: Phần nội dung điều tra trắc nghiệm gồm các câu hỏi lựa chọn và bảng đánh giá mức độ các nội dung liên quan đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam.
Phát phiếu điều tra, dựa trên kế hoạch điều tra tiến hành phát phiếu điều tra cho các nhân viên trong công ty.
- Thu thập và sàng lọc phiếu
Thu thập và sàng lọc phiếu điều tra là bước đầu tiên trong quá trình tổng hợp kết quả trắc nghiệm Sau đó, áp dụng phương pháp xử lý cơ học để lập bảng biểu và tiến hành thống kê các ý kiến đánh giá một cách hiệu quả.
2.2.1.2 Phương pháp phỏng vấn chuyên gia
Tiến hành theo các bước:
Để tiến hành phỏng vấn hiệu quả, bước đầu tiên là lập kế hoạch chi tiết, xác định đối tượng phỏng vấn gồm ban giám đốc và trưởng phòng Thời gian phỏng vấn dự kiến sẽ diễn ra vào tháng 10 năm 2013, tại trụ sở chính của công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam.
Bước 2: Thiết kế câu hỏi phỏng vấn tập trung vào việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam Nội dung phỏng vấn cần làm rõ các khía cạnh liên quan đến quản lý và tối ưu hóa nguồn vốn, nhằm nâng cao hiệu suất hoạt động của công ty.
- Bước 3: Tiến hành phỏng vấn.
Bước 4: Tổng hợp ý kiến từ các chuyên gia phỏng vấn nhằm phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam.
2.2.2 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp
- Đối với dữ liệu thứ cấp từ nội bộ đơn vị thực tập
Để thu thập dữ liệu thứ cấp từ công ty, chúng tôi đã sử dụng bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 2012 Các số liệu này được trích xuất từ báo cáo thường niên và một số thông tin từ phòng kế toán Sau đó, chúng tôi tiến hành sàng lọc để lấy những dữ liệu cần thiết về kết quả kinh doanh và tình hình sử dụng vốn của công ty Cuối cùng, chúng tôi lập các bảng biểu, tính toán các chỉ tiêu tài chính và so sánh số liệu giữa các năm dựa trên số tuyệt đối và số tương đối.
- Đối với dữ liệu thứ cấp từ nguồn bên ngoài
Thu thập dữ liệu từ sách báo, website, truyền hình và các nghiên cứu chuyên gia giúp nắm bắt tình hình kinh tế xã hội của đất nước cũng như các chính sách pháp luật liên quan đến hiệu quả sử dụng vốn.
Phân tích và đánh giá thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công
cổ phần Vật Giá Việt Nam
2.3.1 Các phương pháp được sử dụng trong phân tích dữ liệu
- Phương pháp thốngkê mô tả: Là phương pháp định lượng, thống kê kết quả đã thu thập được dựa trên số phiếu điều tra trắc nghiệm đã phát.
Phương pháp phân tích được áp dụng nhằm xử lý dữ liệu và số liệu thu thập từ phỏng vấn bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Vật Giá Việt Nam Qua việc kết hợp với lý luận đã trình bày ở chương 1, phương pháp này giúp đưa ra những nhận xét sâu sắc về hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty.
Phương pháp tổng hợp dựa trên việc phân tích và xử lý các dữ liệu đã thu thập, nhằm đưa ra những kết luận về hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
- Phương pháp so sánh: Dùng phương pháp này để diễn tả sự tăng giảm của các chỉ tiêu trong các năm 2010 đến 2012.
2.3.2 Công cụ, chương trình được sử dụng để phân tích định lượng
Phương pháp sử dụng phần mềm Excel
Với phương pháp này các số liệu trong phiếu điều tra được tính toán và đưa ra kết quả tổng hợp nhất
+ Ưu điểm: có bảng tính, sử dụng các hàm tính toán một cách thuận tiện, có nhiều sheef trong một file nên dễ hàng cho việc khâu nối.
+ Nhược điểm: số lượng cột hạn chế, không thuận tiện trong phân tổ dữ liệu.
Phương pháp này được áp dụng để tổng hợp dữ liệu từ phiếu điều tra nhân viên và phiếu phỏng vấn chuyên gia, đồng thời tạo ra biểu đồ từ dữ liệu thu thập thứ cấp.
2.3.3 Phân tích và đánh giá dữ liệu sơ cấp 2.3.3.1Tổng hợp kết quả điều tra trắc nghiệm với đối tượng khảo sát là công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
Số phiếu phát ra: 10 Phiếu
Số phiếu thu về: 10 phiếu
Số phiếu hợp lệ: 10 phiếu
Số phiếu không hợp lệ: 0 phiếu
Sau đây là tổng hợp kết quả điều tra thu được:
Bảng 2.3 Kết quả điều tra qua đánh giá về hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
Nội dung điều tra Mean S.t.d.De viation Range Min Max
1 Hiệu quả sử dụng VLĐ 4.25 0.463 1 4 5
2 Tốc độ luân chuyển VLĐ 3.375 0.744 2 2 4
4 Tỷ suất lợi nhuận VLĐ 3.25 0.707 2 2 4
(Nguồn: Bảng kêt quả phân tích từ phần mềm Excel)
Giá trị trung bình (mean) trong bảng dao động từ 3.25 đến 4.25, cho thấy nội dung có mean cao hơn thể hiện hiệu quả đánh giá tốt hơn Cụ thể, chỉ tiêu 2, 3 và 4 với mean lần lượt là 3.375, 3.625 và 3.25 cho thấy tốc độ luân chuyển vốn lưu động, mức tiết kiệm vốn lưu động và tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động đều được đánh giá không cao Ngược lại, chỉ tiêu 1 và 3 có giá trị mean cao nhất là 4.25, cho thấy hiệu quả sử dụng tổng vốn lưu của công ty được đánh giá là cao.
Giá trị độ lệch chuẩn (S.t.d Deviation) thấp cho thấy mức độ ổn định cao của các số liệu, với dao động xung quanh giá trị trung bình nhỏ Theo bảng dữ liệu, những chỉ tiêu có giá trị trung bình lớn thường đi kèm với độ lệch chuẩn thấp, trong khi các chỉ tiêu có giá trị trung bình nhỏ hơn lại có độ lệch chuẩn cao hơn Đặc biệt, chỉ tiêu 1 có độ lệch chuẩn nhỏ nhất là 0.463, cho thấy sự chênh lệch điểm đánh giá trong 8 phiếu là rất ít.
Mức range nhỏ cho thấy sự phân tán ý kiến giữa các phiếu bầu hạn chế, trong khi mức range cao biểu thị sự phân tán ý kiến rộng hơn Nếu chỉ số range bằng 1, điều này cho thấy rằng sự phân tán ý kiến về hiệu quả sử dụng vốn là khá hẹp.
Trong bảng 2.3, giá trị nhỏ nhất là 2, cho thấy rằng hầu hết các chỉ tiêu đều được đánh giá với ít nhất 1 phiếu đạt 2 điểm, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Max lớn nhất trong bảng nhận giá trị là 5 chứng tỏ cho điểm 5 đối với ít nhất 1 chỉ tiêu được hỏi.
Bảng 2.4 Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
Nội dung điều tra Mean S.t.d.De viation Range Min Max
1 Trình độ quản lý và sử dụng VLĐ 5 0 0 5 5
2.Cơ cấu vốn lưu động 4.5 0.053 1 4 5
3 Vốn lưu động bình quân 3.875 0.64 2 3 5
4.CS kinh tế của NN đối với các DN 3.75 0.46 1 3 4
5 Sự ổn định của nền kinh tế 3.375 0.52 1 3 4
Giá trị trung bình (mean) trong bảng dao động từ 3.375 đến 5, cho thấy nội dung có mean càng lớn thì hiệu quả đánh giá càng cao.
Chỉ tiêu 3, 4 và 5 có mean lần lượt là 3.875, 3.75 và 3.375, cho thấy rằng vốn lưu động bình quân, chính sách kinh tế của nhà nước và sự ổn định của nền kinh tế có ảnh hưởng bình thường đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động Trình độ quản lý và sử dụng vốn lưu động cùng với cơ cấu vốn lưu động là những yếu tố chính quyết định đến hiệu quả này.
Giá trị độ lệch chuẩn (S.t.d.Deviation) Chỉ tiêu 1có độ lệch chuẩn nhỏ nhất là 0chứng tỏ điểm đánh giá trong 8 phiếu là đồng nhất về chỉ tiêu này
Các chỉ tiêu nhận range bằng 1 cho thấy mức độ phân tán của các ý kiến về các nội dung của hiệu quả sử dụng vốn ở mức khá hẹp.
Giá trị tối thiểu trong bảng là 3, cho thấy rằng hầu hết các chỉ tiêu đều nhận được ít nhất 1 phiếu đánh giá là 3 điểm, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Max lớn nhất trong bảng nhận giá trị là 5 chứng tỏ cho điểm 5 đối với ít nhất 1 chỉ tiêu được hỏi.
2.3.3.2Tổng hợp kết quả phỏng vấn chuyên gia
Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty, cần giải quyết những vấn đề cấp thiết như tối ưu hóa quy trình quản lý tài chính, cải thiện dòng tiền, và tăng cường đầu tư vào công nghệ Bên cạnh đó, việc đào tạo nhân viên về quản lý vốn và phân tích chi phí cũng là yếu tố quan trọng để đạt được mục tiêu này.
1 Điều chỉnh cơ cấu lại vốn vì hiện nay lượng tiền mặt đang rất thấp do đang đầu tư vào một số dự án và chưa tạo ra lãi
2 Cần có chính sách đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để phục vụ cho công ty phát triển bền vững.
3 Quản lý tốt các khoản phải thu và các khoản phải trả
Câu 2: Theo ông (bà) thì việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của công ty ở thời điểm hiện tại gặp phải những khó khăn gì ?
Các chuyên gia nhận định rằng nền kinh tế hiện đang đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm khủng hoảng kinh tế toàn cầu và lạm phát Điều này khiến việc mở rộng thị trường và gia tăng doanh thu, lợi nhuận trở nên khó khăn, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn.
2.3.4 Phân tích và đánh giá dữ liệu thứ cấp
Qua phân tích dữ liệu thứ cấp, hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam cho thấy một thực trạng đáng chú ý.
2.3.4.1Phân tích biến động cơ cấu vốn lưu động trong 3 năm gần đây của Công ty.
Bảng 2.3 Cơ cấu vốn lưu động của công ty 3 năm 2010-2013 Đơn vị: triệu đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ
Các khoản phải thu 17,451 0.89 40,133 1.72 69,213 2.645 22,681 130% 29,080 72% Đầu tư ngắn hạn 1,897,885 97.19 2,244,263 96.3 2,479,910 94.77 346,377 18% 235,647 11%
Tài sản lưu động khác 15,336 0.78 17,373 0.74 29,587 1.13 2,036 13% 12,213 70%
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2010-2012)
Đầu tư ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn lưu động của công ty, với các dự án như 123doc.vn, hoc123.vn, baokim.vn Cụ thể, năm 2010, đầu tư ngắn hạn đạt 1,898 nghìn tỷ đồng, chiếm 97,19% tổng vốn lưu động; năm 2011, con số này là 2,244 nghìn tỷ đồng, chiếm 96,3%; và năm 2012 là 2,480 nghìn tỷ đồng, chiếm 94,8% Mặc dù đầu tư ngắn hạn có xu hướng giảm nhẹ về tỷ trọng qua các năm, nhưng vẫn ghi nhận sự tăng trưởng, với mức tăng 18% vào năm 2011 so với năm 2010 và tăng 11% vào năm 2012 so với năm 2011.
CÁC PHÁT HIỆN NGHIÊN CỨU VÀ HƯỚNG GIẢI QUYẾT 26
Các phát hiện qua nghiên cứu
Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường sau thời gian phát triển, đồng thời không ngừng đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ để phù hợp với xu thế xã hội Hiện tại, tình hình sử dụng vốn lưu động của công ty đã đạt được một số thành công, nhưng vẫn còn một số hạn chế mà công ty đang nỗ lực khắc phục.
3.1.1 Những kết quả đạt được
Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam, mặc dù khởi đầu với số vốn khiêm tốn, đã xây dựng được một nguồn vốn vững mạnh nhờ nỗ lực không ngừng trong hoạt động kinh doanh Công ty luôn tìm kiếm khách hàng mới và mở rộng thị trường để tăng cường tiêu thụ sản phẩm, đồng thời duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống Những biện pháp này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn mà còn thúc đẩy vòng quay vốn lưu động và giảm lượng hàng tồn kho Kết quả kinh doanh của công ty đã phản ánh rõ nét sự nỗ lực này, đặc biệt trong việc tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
- Có tình hình tài chính tương đối khả quan, lợi nhuận giữ lại tương đối ổn định hứa hẹn một sự tăng trưởng trong thời gian tới
- Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động cho thấy khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty là khá cao
Tỷ trọng vốn chiếm dụng của khách hàng trong tổng nguồn vốn ngắn hạn của công ty đang có xu hướng giảm, tuy nhiên công ty vẫn duy trì khả năng thanh toán ổn định.
Do vậy, những rủi ro về tài chính đã được hạn chế rất nhiều.
- Công ty đã tạo công ăn việc cho ngày càng nhiều người lao động
Công ty đạt được kết quả trên là do những nguyên nhân sau :
Hoạt động kinh doanh của công ty phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước trong quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá Điều này mang lại lợi thế lớn cho công ty, khi được nhà nước ưu tiên hỗ trợ, như việc đơn giản hoá các thủ tục vay mượn, giúp công ty thực hiện các hoạt động kinh doanh một cách nhanh chóng và thuận tiện hơn.
Chính phủ đã ban hành và sửa đổi một số luật thuế mới như thuế giá trị gia tăng, thuế xuất nhập khẩu, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế tiêu thụ đặc biệt Mặc dù vẫn còn một số điều cần thảo luận, nhưng những thay đổi này tạo ra một sân chơi công bằng và thông thoáng cho các công ty và doanh nghiệp.
Định hướng đổi mới kinh tế và mở cửa hội nhập của Nhà nước đã tạo ra nhiều cơ hội cho các công ty trong lĩnh vực vận tải Đồng thời, việc cải cách doanh nghiệp Nhà nước cho phép các doanh nghiệp này tự chủ trong hoạt động kinh doanh, bảo toàn và phát triển nguồn vốn hiệu quả hơn.
Công ty đã không ngừng cải tiến và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu thị trường.
Nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh được huy động từ nhiều nguồn khác nhau, và các công ty luôn nỗ lực nâng cao hiệu quả sử dụng vốn để tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu chi phí.
Công ty đã thực hiện hiệu quả các bước từ lập kế hoạch huy động vốn đến kiểm tra tình hình sử dụng vốn, đồng thời đảm bảo khả năng luân chuyển vốn lưu động thông qua việc khai thác nguồn hàng một cách hợp lý.
Sự đoàn kết và thống nhất giữa cán bộ công nhân viên trong lĩnh vực kinh doanh vận tải là yếu tố then chốt góp phần vào thành công của công ty.
Trong suốt quá trình hoạt động, công ty đã không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường trong nước, điều này rất quan trọng đối với sự sống còn của doanh nghiệp Uy tín không chỉ là giá trị vô hình mà còn là yếu tố quyết định giúp công ty thu hút thêm khách hàng và đối tác mới Việc xây dựng và duy trì chữ tín là nỗ lực liên tục của công ty, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh vận tải và mở rộng quy mô hoạt động.
3.1.2 Những hạn chế về việc sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
Tỷ lệ nợ trên tổng nguồn vốn cao làm giảm tính chủ động trong quản lý nguồn vốn của công ty, đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thanh toán tức thời Điều này có thể dẫn đến tình trạng thiếu vốn và giảm khả năng linh hoạt trong hoạt động kinh doanh.
Công ty hiện chưa xây dựng chiến lược vay dài hạn để tài trợ cho các dự án đầu tư trong lĩnh vực vận tải Nếu không tìm kiếm được nguồn tài trợ phù hợp trong thời gian tới, công ty sẽ đối mặt với nhiều khó khăn về tài chính.
Tốc độ luân chuyển vốn lưu động chậm, đòi hỏi nguồn vốn lớn để duy trì hoạt động Nếu nguồn vốn cạn kiệt, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong đầu tư và thực hiện các hoạt động kinh doanh.
Nguyên nhân dẫn tới những hạn chế trên
Công ty hiện chưa có chiến lược sử dụng vốn dài hạn, thay vào đó lại dựa vào vốn ngắn hạn để thực hiện các khoản đầu tư dài hạn Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro và có thể dẫn đến khó khăn trong tình hình thanh toán nếu không tiến hành cơ cấu lại nguồn vốn một cách hợp lý.
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
3.1.3 Dự báo triển vọng quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam
Mục tiêu của công ty là tiếp tục cạnh tranh và phát triển trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh Gần đây, công ty đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể và không ngừng nỗ lực khai thác mọi tiềm năng nhằm đạt được kết quả cao hơn trong tương lai.
Các doanh nghiệp, đặc biệt là công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam, đang nỗ lực tìm kiếm cơ hội trong những khó khăn và thách thức hiện tại.
Phương hướng mà công ty đề ra là:
Tiếp tục củng cố và xây dựng bộ máy công ty nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các phòng ban Điều này được thực hiện thông qua việc hoàn thiện, ban hành và áp dụng các quy chế quản lý nội bộ, từ đó từng bước nâng cao năng lực quản lý và điều hành kinh doanh của công ty.
Để duy trì mối quan hệ tốt đẹp với các chủ đầu tư, cần tích cực tìm kiếm cơ hội việc làm cho những năm tới Điều này không chỉ đảm bảo công ăn việc làm mà còn góp phần nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên của công ty và người lao động.
- Chú trọng vào đổi mới khoa học công nghệ cũng như các xu hướng mới để tạo ra sự khác biệt
Cần chú trọng vào công tác nghiệm thu, thanh toán và quyết toán để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính Đồng thời, việc tập trung đòi nợ nhằm thu hồi vốn là rất quan trọng để từng bước khắc phục khó khăn về tài chính Mục tiêu cuối cùng là hướng tới việc làm ăn chủ động, hiệu quả và có lãi.
Con người là yếu tố quyết định thành công hay thất bại của mọi tổ chức Trong bối cảnh hiện nay, các công ty ngày càng nhận thức rõ vai trò quan trọng của nguồn chất xám đối với sự tồn tại và phát triển bền vững của mình.
Để giải quyết bài toán về việc sử dụng, gìn giữ và phát huy các giá trị phi vật chất quý giá, công ty đã triển khai những chính sách chăm sóc đời sống cho cán bộ công nhân viên Những chính sách này không chỉ tập trung vào khía cạnh vật chất mà còn chú trọng đến tinh thần, nhằm thúc đẩy tinh thần lao động và nâng cao chất lượng cuộc sống của người lao động.
3.2.1 Đề xuất những giải pháp đối với Công ty cổ phần Vật Giá Việt Nam về việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong doanh nghiệp thương mại, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, vì vậy hiệu quả sử dụng vốn lưu động ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả tổng thể của công ty Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động, doanh nghiệp cần chủ động xác định nhu cầu và tổ chức quản lý, huy động vốn lưu động một cách hợp lý.
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, cần xác định nhu cầu vốn lưu động cho từng quý, năm dựa trên phương hướng và mục tiêu cụ thể Việc này giúp huy động vốn kịp thời, tránh tình trạng thừa vốn gây lãng phí hoặc thiếu vốn dẫn đến gián đoạn trong quá trình kinh doanh.
Công ty cần xác định chính xác số vốn thực có và số vốn thiếu thừa để tìm kiếm nguồn tài trợ hợp lý, nhằm đảm bảo cung ứng vốn đầy đủ cho hoạt động kinh doanh với chi phí sử dụng vốn thấp nhất Tuy nhiên, việc xác định nhu cầu vốn lưu động là thách thức do phụ thuộc vào dự đoán doanh thu, tỷ suất lợi nhuận và sự ổn định của nguồn vốn Đồng thời, công ty cũng cần chú trọng đến việc tăng cường lượng tiền mặt và các khoản tương đương tiền để đảm bảo khả năng thanh toán tại mọi thời điểm.
Phân tích cho thấy công ty hiện đang phân bổ vốn bằng tiền một cách chưa hợp lý, dẫn đến việc không đáp ứng đủ nhu cầu giao dịch hàng ngày và thanh toán các chi phí cần thiết Do đó, mức dự trữ cần được tối ưu hóa để đảm bảo khả năng thanh toán, đồng thời giảm thiểu rủi ro về lãi suất và tỷ giá hối đoái Để cải thiện tình hình, công ty nên đẩy mạnh công tác bán hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ cung ứng và giảm thiểu vốn cần thiết cho dự trữ.
Công ty cần lập bảng thu chi ngân quỹ để so sánh thu chi bằng tiền, nhằm tối ưu hóa số dư ngân quỹ đầu kỳ và cuối kỳ Để đảm bảo khả năng thu hồi vốn nhanh, công ty hiện đang đầu tư ngắn hạn vào các dự án, nhưng những dự án này thường gặp lỗ trong ngắn hạn và không mang lại hiệu quả cao Do đó, công ty cần xem xét chuyển đổi sang các kênh đầu tư ngắn hạn khác, như cucre.vn, có khả năng mang lại lợi nhuận hiệu quả hơn.
Khi lập kế hoạch tiền mặt công ty nên chú ý những vẫn đề sau:
- Xác định mức số dư tiền mặt phù hợp
- Thu thập và sử dụng tiền mặt một cách có hiệu quả
Đầu tư tiền mặt dư thừa vào các dự án khả thi giúp thu hồi vốn nhanh chóng Đồng thời, áp dụng hình thức thanh toán hợp lý và tổ chức công tác thu hồi công nợ một cách hiệu quả là rất quan trọng để tối ưu hóa dòng tiền.
Các khoản phải thu ngắn hạn đang chiếm tỷ trọng lớn trong vốn lưu động của công ty và có xu hướng gia tăng theo thời gian, dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn Hơn nữa, công ty chưa lập dự phòng cho các khoản phải thu khó đòi Để tránh tình trạng chiếm dụng vốn, doanh nghiệp cần cải thiện công tác thu hồi nợ một cách hiệu quả.
Trước khi ký hợp đồng bán trả chậm, công ty cần thẩm định kỹ lưỡng uy tín của từng khách hàng Việc này giúp công ty từ chối hợp tác với những khách hàng có lịch sử nợ nần hoặc thiếu khả năng thanh toán, từ đó giảm thiểu rủi ro thất thoát vốn lưu động do khách hàng không thanh toán đúng hạn.
