Báo cáo thực tập tổng hợp thực hành nghiệp vụ kế toán

Báo cáo tổng hợp THỰC HÀNH NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN _ Đề Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm doanh nghiêp hạch toán kinh tế độc lập tự chủ tài chính, có tư cách pháp nhân Cơng ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính giá nguyên vật liệu theo phương pháp bình quân kỳ dự trữ tính giá thành sản phẩm xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước Tình hình sản xuất nguồn vốn công ty đầu tháng năm 2005 thể qua số dư tài khoản tông hợp chi tiết sau (đơn vị tính: VNĐ) A.Số dư tổng hợp số tài khoản: Số hiệu 111 112 131 134 138 141 1421 1422 152 153 154 155 157 211 241 214 311 331 335 333 334 336 338 Tên tài khoản Dư nợ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Phải thu nội Phải thu khác Tạm ứng Trả trước cho người bán Chi phí chờ kết chuyển Nguyên vật liệu Cơng cụ- Dụng cụ Chi phí SX- KD dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Xây dựng dở dang Khấu hao tài sản cố định Vay ngắn hạn Phải trả người bán Chi phí trả trước VAT phải nộp nhà nước Phải trả công nhân viên Phải trả nội Phải trả, phải nộp khác Dư có 1.867.088.549 64.749.867 744.402.457 59.383.670 1.119.347 92.475.300 78.299.035 19.008.840 181.093.330 76.920.399 177 412.702 1.307.569.000 818.184.550 11.680.930.958 775.119.697 2.261.070.002 3.937.005.121 166.419.912 655.202.296 8.727.316 12.081.112 93.000.000 57.707.275 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Số hiệu 341 342 411 414 415 421 461 Tên tài khoản Dư nợ Vay dài hạn Nợ khác Nguồn vốn kinh doanh Quỹ đầu tư phát triển Lỗ năm trước Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí nghiệp X Dư có 5.840.001.503 1.000.385 4.625.269.074 113.080.539 1.810.236.686 156.418.731 18.041.500 Tổng cộng 17.943.757.701 17.943.757.701 B Số dư chi tiết số tài khoản: * Tài khoản 131: Phải thu khách hàng (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mã khách CTTL CTLH CTHP CTAH X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Thanh Luận Công ty Long Hà Công ty Hà Phong Cơng ty An Hồ x Dư nợ 104.402.000 203.400.412 92.100.000 344.500.045 744.402.457 * Tài khoản 331: Phải trả người bán (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mã khách CtPĐ CtHT X Tỉng céng Tên khách hàng Cơng ty Phân Đạm Công ty Hà Tu x Dư nợ 116.020.121 50.399.791 166.419.912 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bỏo cỏo tng hp * Tài khoản 152: Nguyên vật liệu (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên NVL Ký hiệu ĐVT Số l-ợng Xi măng Xi măng th« TR TX TÊn TÊn 4.686,18 3.803,34 X Tỉng céng x X x Đơn giá 30.106 10.520 Thành tiền 141.082.120 40.011.210 181.039.330 x * Tài khoản 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ (Đơn vị tính: VNĐ) -Xi măng 2: 60.209.300 - Xi măng : 117.203.402 * Tài khoản 155: Thành phẩm (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên sản phẩm Xi măng 2 Xi măng x Tổng cộng ĐVT Tấn Tấn X Số l-ợng 1.344.543 220.700 X Đơn giá 389 3.554,79 Thành tiỊn 523.027.600 784.541.400 x 1.307.569.000 C- C¸c nghiƯp vơ ph¸t sinh kú: NV1: Ngµy 01/01/2002 PhiÕu nhËp kho sè Nhập kho 1260 Xi măng đơn giá 30.000 đ/kg Thuế VAT 10% Ch-a toán tiền cho công ty xi măng X78 NV2: Ngy 01/01/2002 Phiu chi số Kèm chứng từ gốc có liên quan việc chi trả tiền vận chuyển, bốc dỡ số hàng nhập kho ngày 01/01/2002 là: 500.000đ Thuế VAT 5% NV3: Ngày 02/01/2002 Nhận đươc giấy báo có NH việc cơng ty An Hồ trả nợ 1/2 số tiền kỳ truớc : 172250022.5 NV4: Ngày 02/01/2002 Phiếu xuất kho số 01 Xuất kho 2010 Tấn Xi măng cho phận sản xuất đó: - 1520 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng - 490 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng 3 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp NV5: Ngày 02/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 6.200Tấn Xi măng thô Đơn giá 10.200đ/Tấn Thuế VAT 10% Đã toán trước 50% TGNH Số cịn lại Cơng ty nhận nợ NV6: Ngày 02/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc liên quan việc chi trả tiền vận chuyển hàng ngày 02/01/2002 700.000đ Thuế VAT 10% NV7: Ngày 03/01/2002 Phiếu xuất kho số 02 Xuất kho 2310Tấn Xi măng thô cho phận sản xuất đó: - 1700 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng - 610 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng NV8: Ngày 04/01/2002 Phiếu thu số Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt: 34.000.000đ NV9: Ngày 04/01/2002 Phiếu chi số 09 Mua máy vi tính phục vụ cho phận bán hàng trị giá 7.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Đã toán tiền mặt.đuợc biết tài sản đưọc dầu tư quĩ dầu tư phát triển NV10: Ngày 06/01/2002 Thanh toán tiền NV1 tiền gửi ngân hàng Đã nhận giấy báo nợ ngân hàng NNPTNT NV11: Ngày 06/01/2002 Phiếu xuất kho số 11 Xuất kho công cụ dụng cụ để sản xuất kinh doanh thuộc loại phân bổ lần trị giá 30.000.000đ chia cho phân xưởng sản xuất NV12: Ngày 06/01/2002 Bán Xi măng cho công ty AN Hoà số lượng 30.000 Tấn đơn giá 4215 đ/Tấn Thuế VAT 10% Cơng ty An Hồ chưa toán tiền hàng NV13: Ngày 08/01/2002 Phiếu xuất kho số 13 Xuất kho 1000Tấn Xi măng dùng cho sản xuất Xi măng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp NV14: Ngày 08/01/2002 Phiếu nhập kho số Mua Xi măng công ty Hà Tu Số lượng 2373 Đơn giá 29.980 đ/tấn Cơng ty tốn 50% tiền hàng tiền gửi ngân hàng Đã nhận giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV15: Ngày 08/01/2002 Công ty Hà Phong trả 1/3 số tiền nợ kỳ trước tiề gửi ngân hàng Công ty nhận giấy báo có ngân hàng NV16: Ngày 09/01/2002 Phiếu chi số 16 Trả hết tiền nợ NV 14 cho Công ty Hà Tu NV17: Ngày 09/01/2002 Phiếu xuất kho số 17: Xuất kho 1250 Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV18: Ngày 10/01/2002 Phiếu thu số 18 Nhập quỹ tiền mặt 20.000.000đ Giao cho cô Nguyễn Thanh Hà rút tiền gửi ngân hàng NV19: Ngày 10/01/2002 Bán 19.800 Xi măng đơn giá 5126 đ/tấn Bán 20.000 Xi măng đơn giá 400 đ/tấn Cho công ty Long Hà Cơng ty Long Hà tốn 1/2 tiền gửi ngân hàng, số lại ký nhận nợ Thuế VAT 10% NV20: Ngày 10/01/2002 Phiếu chi số 20 Công ty mua máy đếm tiền dùng cho phận bán hàng, trị giá 5.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Cơng ty tốn tiền mặt NV21: Ngày 11/01/2002 Gửi bán 7.500 Xi măng cho đại lý với đơn giá 5126 đ/tấn NV22: Ngày 11/01/2002 Phiếu thu số 22 Cơng An Hồ tốn tiền hàng NV12 tiền mặt NV23: Ngày 11/01/2002 Phiếu chi số 23 Mua 507,2 Xi măng Đơn giá 30.125 đ/tấn Thuế VAT 10% Đã toán tiền mặt NV24: Ngày 14/01/2002 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Bán 12.000tấn Xi măng trị giá chưa thuế 5126 đ/pin cho công ty Hào Nam Công ty Hào Nam toán TGNH Thuế VAT 10% NV25: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 25 Xuất kho 2410 Xi măng để sản xuất Xi măng NV26: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 27 Xuất kho 1000 Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV27: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 28 Xuất kho 1500tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV28: Ngày 16/01/2002 Công ty Thanh Luận trả 54.402.000 tiền gửi ngân hàng Đã nhận giấy báo ngân hàng NNPTNT NV29: Ngày 16/01/2002 Phiếu xuất kho số 30 - Xuất kho 1.100tấn Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 890,18tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV30: Ngày 17/01/2002 Phiếu chi số 31 Trả nợ kỳ trước 16.020.000đ tiền mặt cho Công ty Phân Đạm NV31: Ngày 17/01/2002 Mua máy nghiền phục vụ cho phận sản xuất Giá mua trả theo hoá đơn VAT 55.000.000đ Thuế VAT 10% Chi phí vận chuyển 500.000đ Thuế VAT 5% Toàn tài sản cố định toán chuyển khoản Tỉ lệ KH 8%/năm Được biết nguồn vốn doanh nghiệp lấy sử dụng để mua tài sản cố định trích từ quỹ đầu tư phát triển NV32: Ngày 18/01/2002 Phiếu thu số 33 Cơng An Hồ trả tiền cho Công ty tiền mặt số tiền 50.000.000đ NV33: Ngày 18/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý bán 6.000 Xi măng 3, đơn giá 5126 đ/Tấn tốn tiền mặt Hoa hồng Cơng ty trả tiền mặt 991.716đ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp NV34: Ngày 21/01/2002 Phiếu thu số 35 Công ty Long Hà toán nốt số tiền nợ NV 19 tiền mặt NV35: Ngày 21/01/2002 Gửi bán đại lý 87.000tấn Xi măng Đơn giá 436đ/tấn NV36: Ngày 22/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý báo bán 1.500tấn Xi măng Đơn giá 5.126đ/tấn , tốn TGNH Cơng ty trả tiền hoa hồng 247.929đ NV37: Ngày 22/01/2002 Phiếu xuất kho số 38 - Xuất kho 1.000tấn Xi măng thô để sản xuấtXi măng - Xuất kho 943tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV38: Ngày 23/01/2002 Phiếu xuất kho số 40 - Xuất kho 1000 Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 1000tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV39: Ngày 24/01/2002 Phiếu nhập kho số 41 - Mua 2000 Xi măng thô đơn giá 11.020 đ/tấn - Mua3100 Xi măng đơn giá 30.200 đ/tấn Thuế VAT 10% Tiền vận chuyển bốc dỡ hàng 620.000đ Thuế VAT 5% Đã tốn tồn tiền mặt Phiếu chi số 41 NV40: Ngày 24/01/2002 Phiếu chi số 42 Chi tiền mặt kèm chứng từ gốc có liên quan khoản tiếp khách 2.000.000đ NV41: Ngày 25/01/2002 Phiếu thu số 43 Đại lý toán tiền hàng gửi bán số lượng 61.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng cho đại lý trả tiền mặt 974.160đ NV42: Ngày 25/01/2002 Phiếu xuất kho số 44 Xuất kho bán 12.500tấn Xi măng cho công ty Long Hà , đơn giá 5126đ/tấn Thuế VAT 10% Công ty nhận nợ NV43: Ngày 26/01/2002 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Phiếu chi số 45 Đại lý toán nốt tiền hàng gửi bán NV 36 TGNH Số lượng 25.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng 403.920đ cho đại lý tiền mặt NV44: Ngày 28/01/2002 Công ty Long Hà trả 1/2 số nợ kì trước TGNH Đã nhận giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV45: Ngày 29/01/2002 Bảng tính khấu hao TSCĐ tháng năm 2002 phân bổ cho đối tượng sử dụng sau: - Bộ phận sản xuất: 12.690.000đ - Bộ phận bán hàng: 95.900.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 62.250.850đ NV46: Ngày 29/01/2002 Phiếu chi số 46 Trả tiền điện nước 17.500.000đ tiền mặt, VAT 10% Được phân bổ cho đối tượng - Bộ phận sản xuất: 11.500.000đ - Bộ phận bán hàng: 4.000.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 2.000.000đ NV47: Ngày 30/01/2002 Bảng tổng hợp phân bổ tiền lương cho đối tượng sau: - Nhân viên phân xưởng: 50.000.000đ PXSX Xi măng 2: 20.000.000đ PXSX Xi măng 3: 30.000.000đ - Nhân viên bán hàng: 12.000.000đ - Nhân viên quản lý doanh nghiệp: 12.000.000đ - Nhân viên trực tiếp sản xuất: 15.000.000đ NV48: Ngày 31/01/2002 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ quy định NV49: Ngày 31/01/2002 Trả lương tháng 01 cho công nhân viên tiền mặt NV50: Ngày 31/01/2002 Phiếu chi số 51 Nộp tiền BHXH, BHYT, KPCĐ tiền mặt NV51: Ngày 31/01/2002 Phiếu nhập kho số 47 Sản phẩm hoàn thành nhập kho - Xi măng : 300.000 - Xi măng 3: 150.000 Biết sản phẩm dở dang cuối tháng là: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp - Xi măng 2: 310.684.091,1đ - Xi măng 3: 487.876.900,83đ Chi phí phân bổ nhân viên trực tiếp sản xuất là: - Xi măng = 39.750.000đ - Xi măng = 19.750.000đ * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyên vật liệu Xi măng 1: * Giá đơn vị bình qn kỳ dự trữ nguyện vật liệu Xi măng thô: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Định khoản A Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ: NV1 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 37.800.000 Nợ TK 1331 : 3.780.000 Có TK 331(Xi măng X78) : 41.580.000 NV2 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 500.000 Nợ TK 1331 : 25.000 Có TK 111 : 525.000 NV3 Nợ TK 112 : 172.250.022,5 Có TK 131(An Hồ ) : 172.250.022,5 NV4 Nợ TK 621 (Xi măng 2) : 44.469.880 Nợ TK 621 (Xi măng 3) : 14.335.685 Có TK 152 (Xi măng 1) : 58.805.565 NV5 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 : 63.240.000 : 6.324.000 Có TK 112 : 34.782.000 Có TK 331 : 34.782.000 NV6 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 Có TK 111 : 700.000 : 70.000 : 770.000 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 154 Tên sản phẩm, dịch vụ: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Ngày Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng Ghi Nợ TK 154 Diễn giải TKĐƯ 47 … Chia Xi măng Số dư đầu tháng 31/1 Tổng số tiền Xi măng 177.412.702 Kết chuyển chi phí NVLTT 621 Kết chuyển chi phí NCTT 622 59500000 19750000 39750000 Kết chuyển chi phí SXC 627 79270000 26312310,9 52957689,1 543588008,07 212660819 52957689,1 Cộng phát sinh … 404.818.008,07 166.598508,9 238219490,17 153 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com … Báo cáo tổng hợp SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 627 Ngày Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng 6/1 11 6/1 Ghi Nợ TK 627 Diễn giải TKĐƯ Tổng số tiền Chia Xi măng Xi măng Xuất kho CCDC 153 30000000 20.042.016 9957984 Phân bổ khấu hao 214 12.690.000 8477773 4212227 Trả tiền dịch vụ mua 111 11.500.000 7682773 3817227 Trả lương cho CVN 334 50.000.000 20000000 30.000.000 Trích KPCĐ, BHYT, BHXH 338 9.500.000 3800000 5.700.000 113690000 60002562 53687438 Cộng phát sinh … 154 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com … Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 111- TIỀN MẶT Số dư đầu năm Nợ Có 1867088549 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 112 TK 131 TK 511 TK 333.1 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số dư cuối tháng Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 54.000.000 334138289 136308800 3776348 368607849 353695556 1882000842 155 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 112- TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Số dư đầu năm Nợ Có 64749867 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 131 TK 331 TK 333.1 TK 511 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số dư cuối tháng Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 359052228,5 34782000 8031900 111075000 410602928,5 314543585 160809210,5 156 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 131- PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG Số dư đầu năm Nợ Có 744402457 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 511 TK 333.1 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số dư cuối tháng Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 245272400 19599974 264379649 638388368,5 370393737,5 157 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 152 Số dư đầu năm Nợ Có 181093330 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 111 TK 112 TK 331 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số dư cuối tháng Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 145979340 39128397 115490397 188661940 35317888 334437382 158 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 154 Số dư đầu năm Nợ Có 177412702 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 621 TK 622 TK 627 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số dư cuối tháng Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 79270000 59500000 404818008,07 509008008,07 242008008,07 444412702 159 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 155 Số dư đầu năm Nợ Có 1307569 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 154 Cộng phát sinh Số dư cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 509008008,07 509008008,07 420555455 1756505536,93 160 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 621 Số dư đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 152 Cộng phát sinh Số dư cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 404818008,07 404818008,07 404818008,07 161 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 632 Số dư đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 155 TK 157 Cộng phát sinh Số dư cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 248463760 83610060 332046820 332046820 162 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp TÀI KHOẢN 911 Số dư đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 632 TK 641 TK 642 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số dư cuối tháng Có Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 332046820 114180000 83121566 529348386 529348386 163 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TÀI SẢN A Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn I Tiền Tiền mặt quĩ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư chứng khốn ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Thuế GTGT khấu trừ Phải thu nội - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - Phải thu nội khác Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Công cụ dụng cụ kho Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng hoá tồn kho Hàng gửi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản lưu động khác Tạm ứng B Tài sản cố định, đầu tư dài hạn I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế II Chi phí xây dựng dở dang III Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn IV Chi phí trả trước dài hạn CỘNG TÀI SẢN ( 250=100+200 ) MÃ SỐ 100 110 111 112 113 120 121 128 129 130 131 132 133 134 135 136 138 140 141 142 143 144 145 146 147 149 150 151 200 210 211 212 213 214 215 216 230 240 241 250 SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI NĂM 1867088549 64749867 1882000842 160809210,5 774402457 370393737,5 59383670 59383670 1119347 1119347 181093330 76920399 177412702 523027600 334437382 76920399 444412702 625163728 92475300 92475300 11680930958 (2261070002) 11734930958 (2602751702) 775119697 775119697 14830838424 14752941436 164 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Đơn vị tính: Đồng NGUỒN VỐN A Nợ phải trả Nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả cho người bán - Thuế khoản phải nộp cho nhà nước - Phải trả CNV - Phải trả cho đơn vị nội - Các khoản phải trả phải nộp khác Nợ dài hạn - Vay dài hạn - Nợ dài hạn Nợ khác - Chi phí phải trả - Tài sản thừa chờ xử lý B.Nguồn vốn chủ sở hữu I Nguồn vốn, quỹ - Nguồn vốn kinh doanh - Chênh lệch đánh giá lại TS - Chênh lệch tỉ giá hối đoái - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Lợi nhuận chưa phân phối - Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ quản lý cấp Nguồn kinh phí nghiệp - Nguồn kinh phí nghiệp năm trước - Nguồn kinh phí nghiệp năm Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ CỘNG NGUỒN VỐN (430=300+400 ) MÃ SỐ 300 310 311 313 315 316 317 318 320 321 322 330 331 332 400 410 411 412 413 414 415 416 417 420 422 423 424 425 426 427 430 SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI NĂM 3937005121 166419912 8727316 12081112 93000000 57707275 3937005121 100.000121 39982264 12081112 93000000 79957275 57707275 1000385 57707275 1000385 655202296 784245676 655202296 784245676 4625269074 4680792074 113080539 1810236686 156418731 1550449851 57555539 1810236686 91438586 1550449851 784245675 784245675 18041500 18041500 14830838424 14752941436 165 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Mã số Quý * Tổng doanh thu 01 43.7909800 Trong đó: Doanh thu hàng xuất 02 + Các khoản giảm trừ (04+05+06+07) 03 + Chiết khấu 04 + Hàng bán bị trả lại 05 + Giảm giá 06 + Thuế doanh thu, thuế xuất phải nộp 07 Doanh thu (01-03) 10 437909800 Giá vốn hàng bán 11 332046820 Lợi nhuận gộp 20 105862980 Chi phí bán hàng 21 114180000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 83121566 Lợi nhuận từ hoạt động SXKD [20(21+22)] 23 - Thu nhập hoạt động tài 31 - Chi phí hoạt động tài 32 Lợi nhuận từ hoạt động tài (3132) 40 - Các khoản thu nhập bất thường 41 - Chi phí bất thường 42 Lợi nhuận bất thường (41-42) 50 Lợi nhuận trước thuế 60 -91.438586 10 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 -25.602804,08 11 Lợi nhuận sau thuế (60-70) 80 -65.835.781,92 166 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký chứng từ Chứng từ gốc bảng phân bổ Bảng kê Nhật ký chứng từ Sổ Cái Thẻ sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo tài Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra 167 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp 15 Phiếu nhập kho Hợp đồng kinh tế Giấy báo có Giấy báo có 16 Phiếu chi 17 Phiếu xuất kho Phiếu thu Giấy báo có Hợp đồng kinh tế Giấy báo có Giấy ký nhận... download : add luanvanchat@agmail.com Ngày tháng toán Báo cáo tổng hợp Dư cuối kỳ 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Cơng ty TNHH Trang trí nội ngoại... VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Báo cáo tổng hợp 911 332.046.820 83.121.566 114.180.000 437.909.800