Bảo hiểm kinh doanh và vai trò của nó đối với quá trình tái sản xuất xã hội ở nước ta

A_PHẦN MỞ ĐẦU Trong công đổi phát triển đất nước, ngành, lĩnh vực hoạt động có đóng góp định ln tự cải tiến đẻ vươn tới hoàn thiện Bảo hiểm vậy, đặc biệt bảo hiểm kinh doanh ngành dịch vụ, có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân Bảo hiểm kinh doanh không thực việc huy động vốn cho kinh tế mà điều quan trọng góp phần đảm bảo ổn định tài cho tổ chức, doanh nghiệp để hoạt động sản xuất kinh doanh.Ngày nay, bảo hiểm nói chung bảo hiểm kinh doanh nói riêng len lỏi đến quan, doanh nghiệp thâm nhập vào hoạt động đời sống kinh tế xã hội Kinh tế phát triển, đời sống cao nhu cầu bảo hiểm lớn loại hình bảo hiểm ngày hồn thiện Cũng lý mà em chọn đề tài: “Bảo hiểm kinh doanh vai trò q trình táI sản xuất xã hội nước ta” Bài tiểu luận em không tránh khỏi thiếu xót định, em mong góp ý thầy giáo để kiến thức bảo hiểm em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com B_ PHẦN NỘI DUNG I_ Những vấn đề chung bảo hiểm Khái niệm bảo hiểm: Có nhiều cách định nghĩa bảo hiểm: “Bảo hiểm phương pháp lập quỹ dự trữ tiền người có khả gặp loại rủi ro đóng góp tạo nên” “Bảo hiểm hoạt động thể người bảo hiểm cam kết bồi thường cho người tham gia bảo hiểm tong trường hợp xảy rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm với điều kiện người tham gia nộp khoản phí cho cho người thứ ba” Điều có nghĩa người tham gia chuyển giao rủi ro cho người bảo hiểm cách nộp khoản phí để hình thành quỹ dự trữ Khi người tham gia gặp rủi ro dẫn đến tổn thất, người bảo hiểm lấy quỹ dự trữ,người bảo hiểm lấy quỹ dự trữ trợ cấp bồi thường thiệt hại thuộc phạm vi bảo hiểm cho người tham gia Phạm vi bảo hiểm rủi ro mà người tham gia đăng ký với người bảo hiểm Bản chất bảo hiểm: Mục đích chủ yếu bảo hiểm góp phần ổn định kinh tế cho người tham gia từ khơI phục phát triển sản xuất, đời sống đồng thời tạo nguồn vốn cho phát triển kinh tế xã hội đất nước Thực chất hoạt động bảo hiểm trình phân phối lại tổng sản phẩm nước người tham gia nhằm đáp ứng nhu cầu tài LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phát sinh tai nạn, rủi ro bất ngờ xảy gây tổn thất người tham gia bảo hiểm Phân phối bảo hiểm phân phối không không nhau, nghĩa tham gia phân phối phân phối với số tiền Phân phối bảo hiểm phân phối cho số người tham gia bảo hiểm khơng may gặp rủi ro bất ngờ gây thiệt hại đến sản xuất đời sống sở mức thiệt hại thực tế điều kiện bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm dựa nguyên tắc “số đông bù số ít” Nguyên tắc quán triệt trình lập quỹ dự trù bảo hiểm trình phân phối bồi thường, trình phân tán rủi ro Hoạt động bảo hiểm cịn liên kết, gắn bó thành viên xã hội lợi ích chung cộng đồng, ổn định, phồn vinh đất nước Bảo hiểm với nguyên tắc “số đơng bù số ít” thể tính tương trợ, tính xã hội nhân văn sâu sắc xã hội trước rủi ro thành viên Hoạt động bảo hiểmvừa có tính kinh tế vừa có tính xã hội, vừa mang đặc trưng ngành dịch vụ Các loại hình bảo hiểm: Căn tính chất hoạt động, bảo hiểm chia thành bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế bảo hiểm thương mại( bảo hiểm kinh doanh) Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Nhà nước tổ choc quản lý thống nhất, thường quan quản lý Nhà nước( Bộ Lao động-Thương LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com binh xã hội, Boọ Y tế…)chịu trách nhiệm Bảo hiểm thương mại thường Bộ Tài quản lý Tổ chức bảo hiểm xã hội Việt Nam có kết hợp hài hồ quản lý Nhà nước hoạt động nghiệp vụ Quản lý Nhà nước Bộ Lao động thương binh xã hội đảm nhiệm, hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm xã hội Việt Nam đảm nhiệm với trách nhiệm thu chi quản lý quỹ bảo hiểm xã hội II_ Bảo hiểm kinh doanh: Những vấn đề chung Bảo hiểm kinh doanh: a Khái niệm bảo hiểm kinh doanh: “Bảo hiểm kinh doanh( bảo hiểm rủi ro) hiểu kết hợp hoạt động kinh doanh với việc quản lý rủi ro ” Tuy nhiên, chưa có định nghĩa thống bảo hiểm kinh doanh mà người ta đưa quan niệm khác bảo hiểm kinh doanh theo cac góc độ tiếp cận khác Nhìn nhận bảo hiểm chế chuyển giao rủi ro, tập đoàn bảo hiểm lớn Mỹ cho rằng:“ Bảo hiểm kinh doanh chế, theo chế người, doanh nghiệp hay tổ chức chuyển nhượng rủi ro cho công ty bảo hiểm tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm phân chia giá trị thiệt hại tát người bảo hiểm” Cũng hiểu :“Bảo hiểm kinh doanh quan hệ kinh tế gắn liền với việc huy động nguồn tài thơng qua đóng góp tổ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chức cá nhân để bồi thường tổn thất đối tượng bảo hiểm rủi ro xảy ra” b Phân loại bảo hiểm kinh doanh: Có thể vào nhiều tiêu thức khác để phân loại BHKD Căn vào phương thức quản ký có BH tự nguyện BH bắt buộc Căn vào kĩ thuật BH có BH theo kĩ thuật phân chia BH theo kĩ thuật tổn tích Căn vào đối tượng BH, BHKD phân loại thành BH tài sản, BH trách nhiệm dân BH người Đây cách phân loại phổ biến _ Bảo hiểm tài sản: có đối tượng BH tài sản( cố định hay lưu động ) người BH Ngoài nguyên tắc nêu, BH tài sản áp dụng số nguyên tắc khác nguyên tắc bồi thường, nguyên tắc quyền hợp pháp Trong BH tà sản, toán bồi thường BH, người ta thường xem xét việc bồi thường theo chế độ: theo mức miễn thường có khấu trừ, theo mức miễn thường không khấu trừ, theo tỷ lệ số tiền BH/giá trị BH theo tỷ lệ số phí nộp/số phí lẽ phải nộp… _ Bảo hiểm trách nhiệm dân sự: có đối tượng BH trách nhiệm dân người BH người thứ ba theo luật định Khác với BH tài sản BH người, đối tượng BH trách nhiệm dân mang tính trừu tượng BH trách nhiệm dân áp dụng số nguyên tắc như: nguyên tắc bồi thường, nguyên tắc quyền hợp pháp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com _ Bảo hiểm người: Có đối tượng BH tuổi thọ, tính mạng, tình trạng sức khoẻ người kiện liên quan tới sống có ảnh hưởng tới sống người Nguyên tắc khoán áp dụng chủ yếu toán tiền BH, Tuy nhiên, áp dụng kết hợp với nguyên tắc bồi thường c Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm kinh doanh: _ Nguyên tắc “ số đông bù số ”: Hoạt động bảo hiểm kinh doanh hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lợi, theo cơng ty bảo hiểm nhận khoản tiền gọi phí bảo hiểm để có khả phải trả khoản tiền cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm có kiện bảo hiểm xảy Đây nguyên tắc xun suốt, khơng thể thiếu nghiệp vụ BHKD nào, theo hậu rủi ro xảy người bù đắp số tiền huy động từ nhiều người có khả gặp rủi ro _ Nguyên tắc “ rủi ro BH ”: Hoạt động BHKD cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho cá nhân tổ chức có nhu cầu Tuy nhiên khơng phải trường hợp công ty BH chấp nhận u cầu bảo đảm Hiếm có cơng ty BH đồng ý thoả thuận bồi thường cho trường hợp tổn thất gây cố ý người BH Cũng cơng ty BH thật khó chấp nhận bảo đảm cho thiệt hại vật chất xe ơtơ tình trạng khơng an tồn kĩ thuật hay khơng phép lưu hành LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com _ Nguyên tắc “ phân tán rủi ro ”: Có hai phương thức phân tán rủi ro sử dụng: đồng BH tái BH Nếu đồng BH, nhiều nhà BH nhận bảo đảm cho rủi ro lớn tái BH lại phương thức đó, nhà BH nhận bảo đảm cho rủi ro lớn, sau nhượng bớt phần rủi ro cho nhiều nhà BH khác _ Nguyên tắc “ tuyệt đối trung thực ”: Ngun tắc địi hỏi cơng ty BH phải có trách nhiệm cân nhắc điều kiện, điều khoản để soạn thảo hợp đồng bảo đảm quyền lợi cho hai bên Sản phẩm cung cấp nhà BH sản phẩm dịch vụ nên mua, người tham gia BH khơng thể cầm nắm tay sản phẩm vật chất khác để đánh giá chất lượng giá cả…mà có hợp đồng hứa bảo đảm Chất lượng sản phẩm BH có bảo đảm hay khơng, giá cả(phí BH) có hợp lí hay khơng, quyền lợi người BH có đảm bảo đầy đủ, cơng hay khơng…đều chủ yếu dựa vào trung thực phía cơng ty BH _ Nguyên tắc “ quyền lợi BH ”: Nguyên tắc yêu cầu người tham gia BH phải có lợi ích tài bị tổn thất đối tượng BH gặp rủi ro Nói cách khác, người tham gia BH phải có số quan hệ với đối tượng BH pháp luật công nhận Chẳng hạn, chủ xưởng sửa chữa ôtô có quyền hợp pháp tham gia BH cho xe ôtô mà đảm nhận sửa chữa Đó quyền chiếm hữu Đồng thời chủ xe ơtơ tham gia BH cho xe d Hợp đồng bảo hiểm kinh doanh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khái niệm: Hợp đồng BHKD văn pháp lý qua cơng ty BH cam kết chi trả bồi thường cho bên BH có kiện BH xảy gây tổn thất, ngược lại bên mua BH cam kết trả khoản phí phù hợp với mức trách nhiệm rủi ro mà công ty BH nhận Hợp đồng BH có hai bên: bên BH, cơng ty BH, nhận phí BH để thiết lập quỹ tài chịu trách nhiệm chi trả bồi thường BH Bên mua BH người tham gia BH, chịu trách nhiệm việc ký kết nộp phí BH Người tham gia BH phải người có tư cách pháp lý tham gia BH Các hợp đồng BH ký kết cách trực tiếp người tham gia BH với công ty BH ký kết gián tiếp thông qua mơi giói, đại lý _ Trách nhiệm bên hợp đồng: + Đối với công ty BH: trách nhiệm giải bồi thường chi trả kiện BH xảy gây tổn thất Việc tốn phải đảm bảo nhanh chóng kịp thời hợp lý Khi soạn thảo hợp đồng, công ty BH phải đảm bảo tính trung thực để bảo vệ quyền lợi cho hai bên, phải giải thích điều kiện, điều khoản BH cho bên mua BH Ngồi ra, cơng ty BH cịn có trách nhiệm giữ bí mật thông tin mà bên mua BH cung cấp Trong q trình thực hợp đồng, cơng ty BH phải có trách nhiệm đề phịng hạn chế tổn thất xảy Nừu có thay đổi ảnh hưởng đến việc thực hợp đồng BH quyền lợi bên mua BH cơng ty BH phải thông báo cho bên mua biết LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Đối với bên tham gia BH: trước hết với tư cách người mua sản phẩm BH nên phải phí đầy đủ, kì hạn Khi khai báo rủi ro, người tham gia BH phải trả lời cách trung thực, xác câu hỏi có liên quan đến đối tượng BH mà công ty BH yêu cầu Trong q trình thực hợp đồng, có thay đổi liên quan đến đối tượng BH, ví dụ gia tăng giá trị, gia tăng rủi ro, phát bệnh truyền nhiễm…mà ảnh hưởng đến xác xuất xảy rủi ro cơng tác bồi thường người tham gia BH phải kịp thời thông báo cho công ty BH để điều chỉnh sửa đổi Người tham gia BH phải có trách nhiệm thực biện pháp cần thiết để đề phòng hạn chế tổn thất Nếu rủi ro BH xảy người tham gia BH phải thơng báo kịp thời xác để tốn bồi thường e Giá trị BH số tiền BH Giá trị BH giá trị tài sản BH lấy làm để xác định số tiền BH phí BH Số tiền BH khoản tiền xác định hợp đồng BH thể giới hạn trách nhiệm công ty BH Điều có nghĩa là, trường hợp nào, số tiền BH hay số tiền chi trả cao công ty BH số tiền BH _ Trong BH tài sản, số tiền BH xác định theo ba trường hợp: + Số tiền BH < giá trị BH : Dược gọi BH giá trị Ví dụ: chủ xe ơtơ tham gia BH vật chất xe giới cho phần thân vỏ xe, lúc số LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tiền BH xác định vào phần thân vỏ xe nhỏ giá trị xe BH + Số tiền BH = giá trị BH: gọi BH ngang giá + Số tiền BH > giá trị BH: gọi BH giá trị _ Đối với BH người, số tiền BH xác định dựa thoả thuận hai bên khả tài người tham gia BH Còn BH trách nhiệm dân sự, số tiền BH thường xác định thoả hiệp Thời hạn BH thời gian hợp đồng có hiệu lực, kể từ ký kết hợp đồng có chứng cơng ty BH chấp nhận BH người tham gia BH đóng phí BH kết thúc trách nhiệm BH Vai trị bảo hiểm kinh doanh q trình tái sản xuất nước ta Bảo hiểm kinh doanh đóng vai trị quan trọng kinh tế nước nhà trình tái sản xuất Trước hết BHKD góp phần ổn định tài cho người, doanh nghiệp tham gia Rủi ro gây thiệt hại kinh tế, ảnh hưởng dến thu nhập, sản xuất kinh doanh cá nhân doanh nghiệp tham gia BH, tổn thất BH trợ cấp bồi thường tài để người, doanh nghiệp tham gia nhanh chóng khắc phục hậu ổn định phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động khác cách bình thường Bảo hiểm kinh doanh góp phần ổn định chi tiêu ngân sách nhà nước Với quỹ BH thành viên tham gia đóng góp, quan, công ty BH trợ cấp bồi thường tổn thất thuộc phạm vi BH cho người, doanh 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghiệp để họ khôi phục đời sống, sản xuất kinh doanh Như vậy, ngân sách nhà nước chi để trợ cấp cho thành viên, doanh nghiệp gạp rủi ro BHKD có trách nhiệm đóng góp vào ngân sách thông qua loại thuế, tức tăng thu cho ngân sách Bảo hiểm kinh doanh phương thức huy động vốn để đầu tư phát triển kinh tế- xã hội Dưới hình thức phí BH, BHKD đã huy động số lượng lớn từ đới tượng tham gia Số vốn ngồi chi trả trợ cấp hay bồi thường thiệt hại nguồn vốn để đầu tư phát triển kinh tế – xã hội Bảo hiểm kinh doanh góp phần thúc đẩy phát triển quan hệ kinh tế nước, góp phần ổn định thu chi ngoại tệ cho ngân sách Bảo hiểm kinh doanh thu hút số lượng lao động định xã hội, góp phần giảm bớt tình trạng thất nghiệp cho xã hội Đồng thời hoạt động BHKD góp phần giải đời sống cho phận lao dộng làm việc ngành BH Góp phần tạo phận tổng sản phẩm nước(GDP) quốc gia Không bảo hiểm kinh doanh chỗ dựa tinh thần cho người, tổ chức kinh tế-xã hội, giúp họ yên tâm sống, sinh hoạt hoạt dộng sản xuất kinh doanh Thực trạng BHKD giải pháp phát triển BHKD a Thực trạng BHKD: Mặt được: Tính đến thị trường BHVN, đặc biệt BHKD có bước tiến nhanh, mạnh, an tồn vững Trong năm 2004, 11 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tổng doanh thu toàn ngành BH đạt khoảng 14.232 tỷ đồng, tăng 25% so với năm 2003, doanh thu phí BHKD đạt khoảng 5.763 tỷ đồng tăng 25% Hiện có doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước tham gia lĩnh vực BHKD VN: Allianz(Đức), Chinfon-Manulife(Canada), Groupama(Pháp), AIA(Mỹ), Prudential(Anh) Bên cạnh công ty liên doanh hoạt động VIA, UIC, Bảo Minh CMG, BIDV-QBE, SamsungVina Thị phần lớn thuộc “đại gia” doanh nghiệp nhà nước: Bảo Việt, Bảo Minh, VINARE PIVC VN có đến 30 văn phịng đại diện tập đồn BHKD mơi giới BHKD có tầm cỡ giới Khách hàng chủ yếu đại diện doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi dự án xây dựng lớn Nhìn chung, kết hoạt động thị trường BHKD năm 2004 khả quan, phát triển ổn định, lành mạnh, vững an tồn đảm bảo khả tài chính, chất lượng dịch vụ cải thiện bước, người tham gia BHKD lựa chọn sản phẩm đáp ứng nhu cầu đa dạng nhiều đối tượng khác Với kết đó, nhà đầu tư nước ngồi đánh giá cao tiềm môi trường quản lý, kinh doanh thị trường BH Mặt chưa được: song song với thành tựu mà BHKD đạt bên cạnh BHKD có vài yếu điểm Sản phẩm BHKD doanh nghiệp nước cịn chưa đa dạng, chưa có kết gắn sản phẩm BH với ngân hàng, chứng khoán, đầu tư Nguyên nhân doanh nghiệp BH quen khai thác sản phẩm trruyền thống, dành cho đối tượng khách hàng, địa bàn đem lại khả sinh lợi ngắn hạn Các 12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com địa bàn thành phố, cơng ty lớn tầng lớp có thu nhập cao, doanh nghiệp BH quan tâm Trong chưa trọng mở rộng hoạt động, phát triển dịch vụ địi hỏi đầu tư lớn cơng nghệ có thời gian thu hồi vốn kéo dài Năng lực vốn doanh nghiệp BH hạn chế ảnh hưởng đến khả đầu tư thiết kế triển khai sản phẩm Công nghệ nhiều doanh nghiệp BH chậm đại hố, áp dụng phương pháp thủ cơng việc quản lý hợp đồng BH, cấp đơn thu phí BH Hỗu hết DN chưa thiết lập hệ thống phần mềm tin học tính phí BH, trích lập dự phòng nghiệp vụ Các doanh nghiệp BH thiếu đội ngũ chuyên gia giỏi lĩnh vực thẩm định BH, quản lý rủi ro đầu tư… b Giải pháp phát triển BHKD Đối với doanh nghiệp BH: Giải pháp để phát triển BHKD cần nâng cao trình độ cán nhân viên ngành để đáp ứng yêu cầu trình hội nhập, rút ngắn khoảng cách với BHKD Quốc tế Các doanh ngiệp BH cần tăng cường hợp tác với nhau, cần xây dựng BHKD vững mạnh hơn, đủ sức cạnh tranh với cơng ty BH nước ngồi Các sản phẩm cần cải tiến để vừa phù hợp với nhu cầu nước, vừa phải hoà nhập với thị trường BH quốc tế Đối với bên tham gia BHKD: Mỗi người, đơn vị sản xuất kinh doanh cần có biện pháp dể tránh rủi ro xảy ra, tức loại trừ dẫn đến tổn thất Ở muốn đề cập đến rủi ro mà tránh được, sống có nhiều rủi ro bất ngờ 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tránh né Giảm thiểu tổn thất, người ta giảm thiểu tổn thất thông qua biện pháp làm giảm giá trị thiệt hại tổn thất xảy ra, ví dụ có hoả hoạn, để giảm tổn thất người ta cố gắng cứu tài sản dùng được… Những biện pháp hẳn làm cho BHKD bền vững hơn, phát triển mạnh nước mà vươn xa C_ PHẦN KẾT LUẬN 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngáy có vai trị ý nghĩa quan trọng không người, doanh nghiệp mà cịn quan trọng với kinh tế nước nhà Bảo hiểm kinh doanh làm cho nguồn thu ngân sách Nhà nước ngà tăng, thu nhập doanh nghiệp, người lao động nâng cao…Nhìn chung Bảo hiểm nói chung Bảo hiểm kinh doanh nói riêng có vai trị quan trọng trình tái sản xuất nước ta, đặc biệt thời kỳ Việt Nam gia nhập WTO Bài viết em chắn khơng tránh khỏi thiếu sót định Một lần em mong góp ý, đánh giá Thầy, Cô giáo để em hiểu rõ hoạt động nhiều tiềm Việt Nam Em xin chân thành Thầy, Cô giáo ! 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình bảo hiểm _ TS Nguyễn Văn Định Một số điều cần biết BHKD Sách bảo hiểm _ PGS.TS Hồ Sĩ Sà Báo Thương mại Thời báo kinh tế Việt Nam Báo kinh tế Sài Gòn Các wesite internet 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC A_PHẦN MỞ ĐẦU B_ PHẦN NỘI DUNG I_ Những vấn đề chung bảo hiểm Khái niệm bảo hiểm 2 Bản chất bảo hiểm Các loại hình bảo hiểm II_ Bảo hiểm kinh doanh Những vấn đề chung Bảo hiểm kinh doanh a Khái niệm bảo hiểm kinh doanh b Phân loại bảo hiểm kinh doanh c Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm kinh doanh d Hợp đồng bảo hiểm kinh doanh e Giá trị BH số tiền BH Vai trò bảo hiểm kinh doanh trình tái sản xuất nước ta Thực trạng BHKD giải pháp phát triển BHKD a Thực trạng BHKD b Giải pháp phát triển BHKD 10 C_ PHẦN KẾT LUẬN 12 TÀI LIỆU THAM KHẢO 13 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... nhiệm BH Vai trò bảo hiểm kinh doanh trình tái sản xuất nước ta Bảo hiểm kinh doanh đóng vai trị quan trọng kinh tế nước nhà trình tái sản xuất Trước hết BHKD góp phần ổn định tài cho người, doanh. .. động, bảo hiểm chia thành bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế bảo hiểm thương mại( bảo hiểm kinh doanh) Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Nhà nước tổ choc quản lý thống nhất, thường quan quản lý Nhà nước( ... vấn đề chung Bảo hiểm kinh doanh a Khái niệm bảo hiểm kinh doanh b Phân loại bảo hiểm kinh doanh c Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm kinh doanh d Hợp đồng bảo hiểm kinh doanh