Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện vĩnh tường vĩnh phúc

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - DƢƠNG VĂN PHIẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH TƢỜNG VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI – 2022 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - DƢƠNG VĂN PHIẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH TƢỜNG VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Trần Thị Vân Anh XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS Trần Thị Vân Anh PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu Hà Nội – 2022 i LỜI CAM ĐOAN Với đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc” Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nghiên cứu, trình bày luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày 25 tháng 01 năm 2022 Tác giả Dƣơng Văn Phiến ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài cố gắng, nỗ lực thân, tơi ln nhận giúp đỡ tận tình nhiều cá nhân tập thể Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc Đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Trần Thị Vân Anh người tận tình bảo, hướng dẫn giúp đỡ tơi thực hồn thành đề tài Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc, Phịng ban Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình nghiên cứu đơn vị Tôi xin cảm ơn quan tâm, tạo điều kiện giúp đỡ Ban giám hiệu, Phòng Đào tạo sau Đại học, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội giúp tơi hồn thành luận văn Tuy nhiên thời gian thực nghiên cứu có hạn với kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo, đồng nghiệp người quan tâm để luận văn tơi hồn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 25 tháng 01 năm 2022 Tác giả Dƣơng Văn Phiến iii MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI i ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Error! Bookmark not defined LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Câu hỏi nghiên cứu: Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục tiêu nghiên cứu 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại .9 iv 1.2.1 Khái quát ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.5 Tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 27 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng học cho Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc .31 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Chi nhánh NHTM 31 1.4.2 Bài học rút cho Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc 34 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Quy trình nghiên cứu 36 2.2 Phương pháp nghiên cứu 36 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 36 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 37 2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 37 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu .37 2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh kết kinh doanh ngân hàng .37 2.3.2 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 38 2.3.3 Chỉ tiêu phản ánh công tác quản trị rủi ro tín dụng .39 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH TƢỜNG VĨNH PHÚC 41 v 3.1 Giới thiệu chung huyện Vĩnh Tường Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc 41 3.1.1 Khái quát huyện Vĩnh Tường, tỉnh Vĩnh Phúc 41 3.1.2 Khái quát Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc 42 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc 48 3.2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường, Vĩnh Phúc 48 3.2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Vình Tường, Vĩnh Phúc 52 3.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc 68 3.3.1 Những thành tựu 68 3.3.2 Những tồn nguyên nhân 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH TƢỜNG VĨNH PHÚC 75 4.1 Phương hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Agribank huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc 75 4.1.1 Phương hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 75 4.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng .77 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc .78 4.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng 78 4.2.2 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 79 4.2.3 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 80 4.2.4 Hồn thinh biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng .82 vi 4.2.5 Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 85 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .87 4.3 Kiến nghị 88 4.3.1 Đối với Chính phủ Bộ, Ngành: 88 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .89 4.3.3 Đối với Agribank 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 92 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa QTRR Quản trị rủi ro TD Tín dụng NH Ngân hàng RRTD Rủi ro tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế PNRR Phòng ngừa rủi ro CN Chi nhánh NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam viii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Kết hoạt động huy động vốn Agribank CN huyện Vĩnh Tường 45 Bảng 3.2: Dư nợ tín dụng Agribank CN huyện Vĩnh Tường 47 Bảng 3.3: Nợ xấu Agribank CN huyện Vĩnh Tường 48 Bảng 3.4: Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn Agribank CN huyện Vĩnh Tường 50 Bảng 3.5: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng Agribank CN huyện Vĩnh Tường50 Bảng 3.6: Cơ cấu nợ xấu theo tài sản đảm bảo Agribank CN huyện Vĩnh Tường 51 Bảng 3.7: Kết nhận diện RRTD Agribank CN huyện Vĩnh Tường 54 Bảng 3.8: Thang đo lường RRTD Agribank CN huyện Vĩnh Tường 56 Bảng 3.9: Kết đo lường RRTD Agribank CN huyện Vĩnh Tường 58 Bảng 3.10: Ngăn ngừa RRTD thông qua đa dạng hóa lĩnh vực cho vay Agribank CN huyện Vĩnh Tường 60 Bảng 3.11: Kết né tránh RRTD, từ chối cho vay Agribank CN huyện Vĩnh Tường62 Bảng 3.12: Mức cấp tín dụng tối đa loại TSĐB Chi nhánh 63 Bảng 3.13: Dư nợ theo tài sản đảm bảo Agribank CN huyện Vĩnh Tường 64 Bảng 3.14: Trích lập dự phòng rủi ro Agribank CN huyện Vĩnh Tường 65 Bảng 3.15: Kết mua bảo hiểm khoản vay Agribank CN huyện Vĩnh Tường 66 Bảng 3.16: Tình hình tài trợ RRTD Agribank CN huyện Vĩnh Tường 67 82 phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng ln chủ động có giải pháp kiểm sốt RRTD cách hiệu Ngoài ra, để đo lường xác mức độ rủi ro khách hàng Chi nhánh cần đảm bảo đánh giá xác lực tài khách hàng Thực điều này, Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc cần phải nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ khách hàng cách ràng buộc nghĩa vụ thực kiểm toán báo cáo tài hàng năm hợp đồng tín dụng Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường phải đưa vào hợp đồng tín dụng tiêu kế hoạch quản lý hoạt động kinh doanh tỷ lệ hàng tồn kho/tổng tài sản, tỷ lệ khoản phải thu/tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, hệ số tự tài trợ, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận ước tính cho năm tài nhằm mục đích giám sát đánh giá xác lực tài uy tín khách hàng 4.2.4 Hồn thinh biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Hiện tại, Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc áp dụng tốt biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua: né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất… Thời gian tới, để hồn thiện cơng tác quản trị RRTD chi nhánh xem xét áp dụng biện pháp sau đây: a) Đối với né tránh rủi ro Trong hoạt động cho vay, bước thẩm định khách hàng quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng, sở giúp ngân hàng né tránh rủi ro thơng qua từ chối cho vay khoản vay có dấu hiệu rủi ro cao Chính vậy, để hồn thiện biện pháp né tránh rủi ro kiểm soát rủi ro, Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc cần nâng cao chất lượng thẩm định Để thực tốt công tác này, tác giả đưa số giải pháp sau: Kiểm tra xác minh số liệu, thơng tin khách hàng cung cấp Điều khó khăn vướng mắc nỗi cộm Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc thẩm định việc kiểm tra, xác minh số liệu thông tin mà khách hành cung cấp tình hình tài chính, kết kinh doanh khách hàng đặc biệt trường hợp chưa qua kiểm tốn Về phía chi nhánh điều kiện không cho phép thời gian, khả trình độ, mức độ cơng việc cho phép nên CBTD làm thay công việc kiểm tốn viên được, việc 83 kiềm tra xác minh nên giới hạn tập trung số nội dung sử dụng phương pháp chọn mẫu - Về kiểm tra, xác minh thơng tin báo cáo tài kết kinh doanh doanh nghiệp: Trên sở số liệu năm trước đây, CBTD phân tích tỷ trọng cấu danh mục tài sản có tài sản nợ, phân tích biến động qua năm, có dấu hiệu bất thường khả nghi tập trung làm rõ, kiểm tra cần trọng đến nội dung sau: + Đối chiếu công nợ: Yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bảng kê cơng nợ, thời hạn tốn cuối công nợ, CBTD tiến hành đối chiếu, đặc biệt công nợ lớn để xác minh chất lượng công nợ, sở đối chiếu loại trừ công nợ thu hồi khoản phải thu Kiểm tra việc trích lập dự phịng phải thu khó địi + Kiểm tra hàng tồn kho: Tiến hành kiểm tra hồ sơ sổ sách thực tế lưu kho để xem xét liệu hàng tồn kho định giá xác hay khơng hàng hỏng, khơng sử dụng khó tiêu thụ có tính vào tài khoản hay khơng Kiểm tra việc trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho + Kiểm tra việc trích khấu hao: xem xét khấu hao có thực theo quy định, thiếu thừa trích khấu hao, Có thay đổi phương pháp khấu hao áp dụng + Kiểm tra sổ sách ghi chép hạch toán xem khoản đặt cọc, ứng trước thu nhận hay chưa + Khoản vay nợ ngân hàng có hạch tốn đầy đủ khơng (có thể đối chiếu theo bảng kê doanh nghiệp cung cấp thông tin CIC); Những chi phí trả trước, chi phí dồn tích có hạch tốn đầy đủ hay khơng - Kiểm tra báo cáo lãi lỗ: Kiểm tra khoản mục bao gồm doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng chi phí chung có hạch tốn đầy đủ xác khơng Có thể u cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo toán thuế để kiểm tra đối chiếu Phân tích dịng ngân quỹ: Cần xem phân tích lưu chuyển tiền tệ nội dung bắt buộc cần sâu để đánh giá chất lượng lợi nhuận biết dấu hiệu bất thường dòng tiền để việc đánh giá xác thực 84 Phân tích rủi ro: Cần đưa nội dung phân tích rủi ro nội dung bắt buộc báo cáo thẩm định Trong mục phân tích, cán thẩm định phải nêu bật rủi ro mà ngân hàng gặp phải trình cho vay, mức độ rủi ro biện pháp ngăn ngừa Để sở người có trách nhiệm phê duyệt có để cân đối rủi ro lợi ích để đưa định phê duyệt b) Giảm thiểu rủi ro - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro: Căn theo điều kiện cho vay giải ngân nêu báo cáo thẩm định phê duyệt khoản vay, phận tín dụng đưa vào hợp đồng nội dung để ràng buộc nghĩa vụ khách hàng, đảm bảo điều kiện cho vay khách hàng thực theo phê duyệt Ngoài cần đưa vào nội dung hợp đồng biện pháp áp dụng bổ sung cần thiết khác để ngăn ngừa rủi ro như: bổ sung tài sản chấp, mua bảo hiểm tài sản, hình thức u cầu bảo lãnh, cơng cụ phái sinh… Giải pháp sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro nhằm tăng cường mức độ cam kết khách hàng Chi nhánh, giúp Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc quản lý khách hàng chặt chẽ hơn, đảm bảo lợi ích an tồn ngân hàng, hạn chế rủi ro xảy - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay sát so với đặc điểm, chu kỳ kinh doanh khách hàng Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay đặc biệt phân kỳ trả nợ gốc Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc nên bám sát vào chu kỳ SXKD sở dựa vào thời gian vịng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dịng tiền bán hàng, thời hạn tốn hợp đồng nhằm tránh trường hợp dòng tiền thu sau bán hàng khách hàng không trả nợ mà tiếp tục sử dụng quay vòng tiếp dẫn đến đến hạn khách hàng không trả nợ theo cam kết Giải pháp cho vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh khách hàng giúp cho ngân hàng quản lý dòng tiền khách hàng, quản lý nguồn trả nợ, giảm thiểu rủi ro c) Ngăn ngừa rủi ro - Kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn: Kiểm sốt vốn tự có tham gia vào phương án Sau giải ngân, Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc cần yêu cầu chuyên viên tín dụng kiểm tra thường xuyên xem khách hàng có sử 85 dụng tiền vay mục đích đề nghị vay hay khơng, thường kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế - Định kỳ, cán bộ phận quản trị RRTD chi nhánh cần tổ chức rà soát đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Cơng tác rà sốt chất lượng danh mục tín dụng phải đảm bảo nội dung: Đánh giá tình hình tài chính, đánh giá nguồn trả nợ khoản vay, đánh giá xu hướng kinh doanh khách hàng thời gian tới, đánh giá tài sản đảm bảo khoản vay Cần không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích đợt kiểm tra - Tổ chức thực thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh: Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc cần tổ chức hoạt động kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng, kiểm tra với phòng giao dịch trực thuộc, việc kiểm tra nội phải tổ chức thường xuyên để hạn chế rủi ro sai sót xảy Hoạt động phải tiến hành cách toàn diện tất hoạt động Chi nhánh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng để góp phần tăng cường chất lượng hoạt động, hạn chế rủi ro phát sinh Đây hoạt động để ngăn ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng cách hạn chế sai phạm chủ quan từ phía cán tín dụng Chi nhánh việc thực quy trình cho vay Giải pháp kiểm sốt chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, định kỳ rà sốt đánh giá danh mục tín dụng, tổ chức thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc, có tác dụng ngăn ngừa rủi ro phát sinh Đây biện pháp mang tính thực tế, có tác dụng trực tiếp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 4.2.5 Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng Hiện tại, công tác tài trợ RRTD, Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc chủ yếu sử dụng quỹ dự phòng RRTD nên ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ dẫn đến hiệu quản trị RRTD khơng cao Trong thời tới, để hồn thiện công tác quản trị RRTD, chi nhánh nên xem xét áp dụng đa dạng biện pháp tài trợ, cụ thể sau: 86 * Tham gia quản lý doanh nghiệp để tư vấn cho khách hàng kinh doanh hiệu quả, nâng cao khả to n nợ: Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu trả nợ vay, Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, làm hạn chế tối đa tổn thất RRTD Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng phê duyệt * Sử dụng biện pháp lý khoản vay, TSĐB: - Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc ngân hàng ủy thác cho cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản Agribank chủ động xử lý theo hình thức tự bán cơng khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) - Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc xử lý chưa giao, chi nhánh tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý - Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để Chi nhánh bán nhanh tài sản thu hồi nợ - Đối với khoản vay khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu: Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc xin nguồn từ Hội sở xử lý * Biện pháp lý doanh nghiệp: Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: Doanh 87 nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ * Khởi kiện: Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tịa án trường hợp: (i) Khoản vay khó địi, tồn đọng chi nhánh áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết quả; (ii) Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ chi nhánh thực biện pháp thu nợ thông thường khơng có kết 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Ngân hàng với đội ngũ lãnh đạo giỏi, động; cán cấp nắm vững nghiệp vụ, có kiến thức sâu rộng, kinh nghiệm, làm chủ cơng nghệ hiểu biết pháp luật ngân hàng ngân hàng mạnh ngày phát triển bền vững Một mơ hình quản trị RRTD có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất, rủi ro tín dụng khơng tránh khỏi Do đó, để hồn thiện công tác quản trị RRTD Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cần thiết Để thực giải pháp này, chi nhánh cần thực biện pháp cụ thể sau: - Xây dựng chế độ thưởng phạt hợp lý: Chi nhánh nên xây dựng chế độ thưởng phạt để kích thích cán tín dụng hồn thành tốt cơng việc Đối với cán tín dụng có thành tích tốt như: Tăng dư nợ, huy động vốn, thu lãi đọng tốt, thu nợ xử lý rủi ro vượt kế hoạch…cần có chế độ khen thưởng kịp thời để khuyến khích họ làm tốt công việc Ngược lại cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất vốn, sai phạm q trình cho vay cần phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc - Nâng cao nhận thức rủi ro tín dụng cho cán bộ: Vấn đề nhận thức rủi ro tín dụng quan trọng, cán làm công tác tín dụng khơng nhận thức mức rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất thực tế tín dụng cho vay lớn nhiều lần so với giá tri tổn thất mà cán nhận thức Nhận thức sai rủi ro tín dụng dẫn đến biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng bị hạn chế, khơng phát huy hết hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay 88 - Vấn đề bố trí nguồn nhân lực: Lựa chọn, bố trí nhân lực hợp lý cán có lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt nhằm thay dần cán không đáp ứng yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức Bố trí đủ phân cơng cơng việc cho cán cách hợp lý, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Vấn đề đào tạo, bồi dưỡng cán bộ: Chi nhánh cần tạo điều kiện quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt nghiệp vụ tài kế tốn DN Hầu hết cán tín dụng lúng túng đọc báo cáo tài DN, chưa phát thua lỗ tiềm ẩn khách hàng Đặc biệt, cán chi nhánh chưa hiểu vận dụng bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ Do vậy, Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ kế toán tập huấn quy định pháp luật Bên cạnh đó, phát động phong trào tự nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, công nghệ trình phát triển hội nhập Ngân hàng - Xây dựng sách khuyến khích cán làm tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Chi nhánh cần có sách động viên cán làm cơng tác quản trị RR tín dụng Cần có chế độ đãi ngộ đối những cán phát triển nhiều khách hàng tốt, đinh hướng đồng thời có qui chế xử lý trách nhiệm cán thực không tốt biện pháp quản trị RRTD để xảy nợ xấu không xử lý định giá không với giá tri thực tài sản, không kiểm tra tài sản đảm bảo dẫn đến mát tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo khơng có tính khoản… Có vậy, việc triển khai công tác quản trị RRTD kip thời, biện pháp quản trị RRTD phát huy hết hiệu 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Chính phủ Bộ, Ngành: - Trong việc hoạch định sách, cần phải ổn định tình hình tài tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, ngân hàng nhỏ, yếu tài tỷ lệ nợ xấu cao yêu cầu sáp nhập…Tránh 89 tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại - Chính phủ cần phải đẩy mạnh cải cách hình chính, nâng cao lực hiệu máy Nhà Nước, từ giúp cho phối hợp hệ thống ngân hàng quan có liên quan nhịp nhàng hiệu hơn, điều làm hạn chế rủi ro tín dụng xảy - Trong hoạch định sách kinh tế dài hạn định hướng phát triển kinh tế cần phải đưa giải pháp, tiếp tục hoàn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Mặt khác, Nhà nước không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh nhằm khuyến khích sản xuất, tạo hành lang pháp lý vững vàng để thành phần kinh tế yên tâm đầu tư vốn - Trước ban hành thực chế, sách pháp luật cần phải lấy ý kiến thành phần nhằm đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả…ph hợp với điều kiện thực tế - Chính phủ cần yêu cầu Bộ, Ngành có liên quan phối hợp với cách chặt chẽ hiệu vấn đề như: Xử lý nợ xấu, quản lý đất đai, xử lý tài sản đảm bảo… - Chính Phủ cần sớm ban hành định cho phép ngân hàng tiếp tục xử lý khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hồn tất thủ tục giải thể, phá sản thực tế khách hàng khơng cịn hoạt động từ lâu chưa cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong quản lý vĩ mô, Ngân hàng Nhà nước cần đưa khung lãi suất hợp lý để ổn định phát triển kinh tế Mặt khác cần đưa chế tài xử phạt để răn đe Ngân hàng thương mại có ý vượt rào lãi suất nhằm mục đích cạnh tranh khơng lành mạnh Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng Đặc biệt thủ tục pháp lý việc Ngân hàng thương mại tự xử lý tài sản đảm bảo khách hàng không trả nợ vay 90 Tiếp tục hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro cách chặt chẽ hiệu nhằm mục hạn chế rủi ro Ngân hàng thương mại Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng, đảm bảo mơi trường cạnh tranh lành mạnh Ngăn chặn hành vi hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để tranh dành khách hàng Những sai sót, vi phạm quy chế phải xử lý nghiêm túc, kịp thời Đồng thời NHNN cần bổ sung chế, biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu lực việc chấp hành chế, quy trình tín dụng, tổ chức tín dụng nước nước ngồi phải thực chế tín dụng chung NHNN ban hành Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cụ thể, thơng tin tín dụng phải đầy đủ, cập nhật kịp thời xác…Mặt khác, NHNN cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống tạo thuận lợi cho NHTM khai thác thông tin kịp thời, xác phục vụ cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Tăng cường tra hoạt động tín dụng Ngân hàng: Hiện cơng tác tra hoạt động tín dụng NHNN chưa thực thường xuyên thời gian tra ngắn thời gian tới NHNN nên thực tra thường xuyên thời gian đủ dài để kịp thời phát sai sót nhằm đạo, phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục triệt để Ngân hàng Nhà nước cần phải phối hợp với Bộ tài hồn thiện ban hành hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội bộ, quản trị rủi ro, quản lý tài sản nợ tài sản có, quản trị vốn đầu tư… tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Xây dựng cách thức phân tích tài TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Ngân hàng Nhà nước cần phải phối hợp với Ban, Ngành xây dựng tiêu trung bình ngành để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn nhất, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng 4.3.3 Đối với Agribank 91 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho chi nhánh thực tốt việc phân loại nợ, đo lượng RRTD góp phần quản lý tốt rủi ro Từ đó, chi nhánh đặt kế hoạch tăng trưởng dư nợ hợp lý Hiện dư nợ cho vay tín chấp theo thỏa thuận liên ngành 799/TTLN thơng qua bảo lãnh Hội nông dân, Hội phụ nữ chiếm tỷ trọng không nhỏ hoạt động hiệu quả, tổ vay vốn không giúp việc tốt cho cán tín dụng, làm cho cán tín dụng q tải, quản lý nợ khơng tốt đó, nợ xấu xảy điều khơng thể tránh khỏi Vì vậy, Agribank cần phải làm việc lại với Hội, Đoàn thể để xếp lại tổ vay vốn, thay tổ trưởng tổ trưởng hoạt động hiệu quả…Nếu tổ vay vốn làm tốt nâng cao tình đồn kết xóm, làng, tổ, khu phố… mà cịn hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh Agribank cần phải mở lớp đào tạo, bồi dưỡng kiến thức chia sẻ kinh nghiệm để nâng cao trình độ, lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán 92 KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa kết phân tích chương 3, chương tác giả trình bày phương hướng, mục tiêu quản trị RRTD Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc giai đoạn đến năm 2020 Đồng thời, hạn chế tồn tại, tác giả đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc bao gồm: Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng; Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng; Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng; Đa dạng biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng; Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 93 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chấp nhận rủi ro, song không ngành kinh doanh gặp nhiều rủi ro ngành ngân hàng Rủi ro tồn ý muốn người, thường gây hậu khó lường thực tế loại trừ rủi ro khỏi mơi trường kinh doanh mà phân tích, dự đốn, đo lường tìm ngun nhân, giải pháp phòng ngừa, hạn chế tác động rủi ro tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp nước ta chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác rủi ro ngày gia tăng trở nên phức tạp Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc Luận văn đạt số mục tiêu sau: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn sâu trình bày nội dung quản trị RRTD nhân tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD ngân hàng thương mại Đồng thời, tổng hợp kinh nghiệm quản trị RRTD số chi nhánh NHTM để rút cho Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc Thứ hai, sở đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, kết hoạt động kinh doanh thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc từ năm 2018 đến năm 2020 Luận văn phân tích làm rõ kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn từ đó, làm sở để luận văn đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp Thứ ba, Dựa kết quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc, tác giả đưa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Với giải pháp trình bày, hy 94 vọng đóng góp phần khơng nhỏ việc phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, tạo tiền đề cho tín dụng tăng trưởng cách ổn định, bền vững Agribank nói chung Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc nói riêng Trong trình nghiên cứu, giới hạn thời gian, khả năng, phương pháp tiếp cận liệu ngân hàng nên tác giả tránh khỏi sai sót q trình thực luận văn Kính mong Thầy, Cơ giáo bạn đồng nghiệp đóng góp, bổ sung để luận văn hồn thiện phát huy thực tiễn cao 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, TP.Hồ Chí Minh, Nhà xuất Phương Đơng; Hồ Diệu (2000), Tín dụng-Ngân hàng, NXB thống kê; Nguyễn Thị Gấm (2020), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ trường Đại học Kinh tế Quốc dân; Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, Tạp chí Phát triển kinh tế TP HCM; Trần Huy Hoàng (2015), Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế số 34; Tô Thiện Hiệu Nguyễn Nhựt Khang (2018), Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh An Giang, Tapchicongthuong.vn; Nguyễn Hồng Diệu Hương (2019), Quản trị rủi ro tín dụng Techcombank - Chi Nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ Đại học Đà Nẵng; Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê; Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Thống kê; 10 Nguyễn Th y Linh (2020), Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phân Kỹ thương Việt Nam, Học viện Tài chính; 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” văn sửa đổi bổ sung, thay có liên quan; 12 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam (2014), Quyết định số 450/QĐHĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank văn sửa đổi bổ sung, thay có liên quan; 96 13 Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam (2011) Quyết định số 1680/QĐHĐTV-XLRR ngày 12/10/2011 Ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank; 14 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam (2019) Quyết định số 225/QĐ/HĐTV-TD ngày 09/04/2019 Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Agribank; 15 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam - Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc (2017- 2018 - 2019 - 2020), Đề án phát triển kinh doanh, Vĩnh Phúc; 16 Lưu Thu Phương (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB), Luận văn thạc sỹ Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội; 17 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, Hà Nội; 18 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê; 19 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý – Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê; 20 Đào Nguyên Thuận (2019), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tapchitaichinh.vn; 21 Đỗ Đoan Trang (2019), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tapchitaichinh.vn; 22 Nguyễn Hồng Bích Trâm (2019), Kiểm định rủi ro tín dụng cho NHTM niêm yết Việt Nam, Tạp chí phát triển hội nhập số 14; 23 Nguyễn Thị Mỹ Yên Nguyễn Thị Thanh Bình (2021), Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ tháng 5/2021; 24 Peter Rose (2001), Commercial Bank Management, McGraw-Hill/Irwi; 25 Heffernan Shelagh (2008), Modern Banking, City University, London; 26 Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press ... TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH TƢỜNG VĨNH PHÚC 41 v 3.1 Giới thiệu chung huyện Vĩnh Tường Ngân hàng Nông nghiệp Phát. .. HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH TƢỜNG VĨNH PHÚC 75 4.1 Phương hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Agribank... Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc Chƣơng 4: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc