Quản lý rủi ro hoạt động doanh nghiệp và casestudy 100 container hạt điều xuất khẩu sang ý

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ *** TIỂU LUẬN QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP VÀ CASE STUDY 100 CONTAINER HẠT ĐIỀU XUẤT KHẨU SANG Ý Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm Lớp tín chỉ: KDO402(GD1-HK1-2223).2 Giảng viên hướng dẫn: TS Bùi Duy Linh Hà Nội, tháng năm 2022 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU Bất kì doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp hoạt động ngành xuất nhập nói riêng khó tránh khỏi hiểm họa, rủi ro hay bất trắc khó lường Rủi ro đến từ nhiều khía cạnh, phận doanh nghiệp từ tác nhân doanh nghiệp, khiến cho việc dự đốn, đo lượng rủi ro trở nên khó khăn Tuy nói việc lường trước hiểm họa, rủi ro khó khăn, cơng ty đưa quy trình quản lý rủi ro thật tốt, kịp thời đưa phương án xử lý, không để rơi vào bị động, việc đương đầu giải tác động rủi ro giảm thiểu kiểm soát mức tối đa Quản trị rủi ro doanh nghiệp trình, thực ban giám đốc, quản lý nhân viên tổ chức, áp dụng bối cảnh cụ thể quy mô toàn doanh nghiệp, thiết kế để xác định kiện tiềm ẩn ảnh hưởng đến doanh nghiệp quản trị rủi ro mức vị rủi ro, để cung cấp bảo đảm hợp lý việc đạt mục tiêu doanh nghiệp Và số loại rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải, rủi ro thường trực có tác động to lớn tới chuỗi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, rủi ro hoạt động Trong thực tế, có nhiều doanh nghiệp lớn xây dựng quy trình quản lý rủi ro hoạt động, xây dựng sẵn kịch rủi ro chặt chẽ hiệu quả, từ hạn chế nhiều thiệt hại Chính vậy, chúng em lựa chọn chủ đề “Quản lý rủi ro hoạt động doanh nghiệp” để tìm hiểu thêm loại rủi ro ảnh hưởng với doanh nghiệp, để đo lường khắc phục Đặc biệt, để hiểu sâu rủi ro hoạt động, chúng em xin phân tích cụ thể case study 100 container hạt điều xuất qua Ý vừa diễn từ tháng 04-07/2022 Bài tiểu luận chúng em chia làm ba phần chính, bao gồm: Chương I: Tổng quan rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý Chương III: Bài học rút cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Chúng em xin gửi lời cảm ơn đến giảng viên TS Bùi Duy Linh - người hướng dẫn dẫn lối cho tiểu luận nhóm Trong q trình làm tiểu luận khơng tránh khỏi sai sót, mong nhận góp ý thầy để nghiên cứu trở nên hoàn thiện Mong kết làm ghi nhận đánh giá tốt đẹp Chúng em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 1.1 Khái quát chung rủi ro hoạt động 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động - Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống, kiện - khách quan bên (Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, 2006) Rủi ro hoạt động rủi ro quy trình nội quy định khơng đầy đủ có sai sót, yếu tố người, lỗi, cố hệ thống yếu tố bên làm tổn thất tài chính, tác động tiêu cực phi tài ngân hàng (bao gồm rủi ro pháp lý) (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016) 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động chia thành loại:  Rủi ro từ quy chế, quy trình nghiệp vụ Quy chế, quy trình nghiệp vụ quy ước, quy định phận có thẩm quyền doanh nghiệp ban hành có hiệu lực phạm vi doanh nghiệp Nó xác định rõ trách nhiệm người rõ bước tiến hành Vì vậy, doanh nghiệp có quy chế, quy trình nghiệp vụ người tn thủ theo doanh nghiệp hoạt động hiệu hơn; phận, cá nhân phân công, phân nhiệm rõ ràng, không bị chồng chéo trách nhiệm; tránh tình trạng không thống việc tiến hành hoạt động Ngược lại, quy chế, quy trình nghiệp vụ không đầy đủ, thiếu hướng dẫn cụ thể mâu thuẫn với gây khó khăn cho nhân viên trình làm việc, tạo kẻ hỡ cho kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro hoạt động cho doanh nghiệp Ví dụ: Sự cố tiêm nhầm vaccine Covid-19 cho trẻ em Quốc Oai (VietnamPlus, 2021) Ngày 3/11/2021, Trạm Y tế xã Yên Sơn, huyện Quốc Oai, số cán y tế tiêm nhầm vaccine Comirnaty hãng Pfizer-BioNtech cho 18 cháu bé từ 02-06 tháng tuổi Mặc dù tình trạng sức khỏe bé ổn định, sau việc này, Sở Y tế Hà Nội phải rà sốt lại tồn quy trình tiêm chủng cho trẻ nhỏ việc bảo quản, lưu giữ, vận chuyển sử dụng vaccine nói chung vaccine phịng COVID-19 nói riêng, để tránh tình tương tự xảy  Rủi ro từ yếu tố người Rủi ro hoạt động doanh nghiệp xuất phát từ việc nhân viên cố tình gian lận vơ tình mắc lỗi, doanh nghiệp thiếu vị trí chủ chốt, cụ thể kể đến như: • Việc thực nghiệp vụ, nhiệm vụ khơng ủy quyền vượt q • • thẩm quyền cho phép Cán bộ, nhân viên không đủ lực chun mơn, trình độ cần thiết Nhân viên khơng tuân thủ quy định, quy trình hệ thống, không chấp hành nội quy, văn pháp luật người lao động nơi làm việc • như: an tồn lao động, chống lãng phí, phịng chống tham nhũng, Có hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp, lừa đạo và/hoặc phạm tội, cấu kết với đối tượng bên nhằm thực hành động sai trái gây thiệt hại Ví dụ: Vụ việc nhân viên hàng không trộm lọ nước hoa hành khách sân bay Nội Bài (Báo Dân trí, 2020) Ngày 15/12/2020, hành khách phát bị lọ nước hoa Chanel hành lý ký gửi sau chuyến bay từ thành phố Hồ Chí Minh hạ cánh xuống sân bay Nội Bài – thành phố Hà Nội Sau đó, lực lượng kiểm sốt an ninh hàng khơng phát bên ba lô nhân viên bốc xếp hành lý có chứa lọ nước hoa khai báo hành khách Sự việc ảnh hưởng không nhỏ đến danh tiếng hãng máy bay mà nhân viên làm việc  Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin Rủi ro hoạt động bị gây cơng nghệ thơng tin chất lượng, phần mềm kém, liệu thông tin không đầy đủ hệ thống bảo mật thông tin khơng an tồn dễ gây sai sót lỗ hổng an ninh hệ thống Ví dụ: Thời điểm Uber xâm nhập với thị trường Việt Nam, phần mềm Uber chưa thân thiện với người dùng, Google Play có nhiều đánh giá người dùng họ khơng đăng kí tài khoản Sự việc khiến nhiều khách hàng khơng hài lịng có nhìn khơng khả quan taxi công nghệ  Rủi ro tác động từ bên ngồi Rủi ro hoạt động xảy yếu tố bên mà doanh nghiệp khơng thể kiểm sốt trị, pháp luật, văn hóa, thiên tai, tội phạm, khủng bố, đối thủ cạnh tranh, nhà cung cấp, Ví dụ: Chevrolet phải rút sản phẩm Chevy Nova khỏi thị trường Tây Ban Nha khác biệt ngơn ngữ Cụ thể, Chevrolet brand đặt tên cho Nova model (có nghĩa new star) gặp phải vấn đề với tiếng Tây Ban Nha từ nghĩa ‘it doesn’t go’  Rủi ro nguyên nhân khác Rủi ro bắt nguồn từ yếu tố vĩ mô thay đổi cấu kinh tế, sách thuế, dẫn đến rủi ro khác hoạt động doanh nghiệp 1.1.3 Đặc điểm rủi ro hoạt động Nếu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường liên quan đến phận doanh nghiệp rủi ro hoạt động có liên quan đến tồn doanh nghiệp Ví dụ: Trong hoạt động xuất nhập doanh nghiệp, bất cẩn trình tốn tín dụng thư dẫn đến tổn thất tài doanh nghiệp, gây đình trệ sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động chủ yếu xuất phát từ yếu tố người với hoạt động như: lừa đảo, biển thủ, giả mạo giấy tờ, ăn cắp thông tin, thực giao dịch không thẩm quyền, cố ý làm trái quy định ngân hàng, pháp luật… 1.1.4 Tác động rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động gây tổn thất tài tác động tiêu cực phi tài cho doanh nghiệp - Tổn thất tài tổn thất gây rủi ro liên quan đến giảm giá trị tài sản, giảm định giá cổ phiếu thị trường Những tổn thất thường có - thể quy số tiền cụ thể Tổn thất phi tài thường tổn thất pháp lý, danh tiếng… không quy tiền, khó để xác định tác động lên doanh nghiệp Do đó, tổn thất loại khơng kiểm sốt tốt gây hậu to lớn doanh nghiệp 1.2 Khái quát chung quản lý rủi ro hoạt động 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro hoạt động Quản lý rủi ro hoạt động trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động tổ chức 1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro hoạt động - Nhận diện/ xác định rủi ro Là trình xác định cách liên tục có hệ thống loại rủi ro xảy hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp khoanh vùng nắm bắt dấu hiệu, đặc trưng rủi ro Các cơng cụ phát rủi ro: • Lập bảng câu hỏi nghiên cứu rủi ro tiến hành điều trâ: gồm hệ thống câu hỏi vấn đề cần tìm hiểu để giúp nhà quản trị định hướng • • q trình xác định rủi ro Danh mục nguy cơ: liệt kê rủi ro thường gặp Danh mục rủi ro bảo hiểm: lấy từ công ty bảo hiểm để xác định rủi ro chuyển nhượng sang cơng ty bảo hiểm • Các hệ thống chuyên gia: quy trình phát rủi ro xác định sẵn cho lĩnh vực định, kết hợp cơng cụ Quy trình phát rủi ro: • Định hướng: Nhằm có hiểu quát tổng thể doanh nghiệp hoạt động doanh nghiệp để định hướng việc phát rủi ro • Phân tích tài liệu: Phân tích tài liệu liên quan đến doanh nghiệp (tài liệu lưu hành nội tài liệu bên ngồi) • Phỏng vấn: Phỏng vấn nhà quản lý/ nhân viên để làm rõ thơng tin cịn thiếu • Khảo sát, điều tra trực tiếp: Điều tra trực tiếp trường cung cấp - thơng tin có giá trị, phát thêm rủi ro Đo lường, đánh giá Phân tích rủi ro, đánh giá mức độ thiệt hại rủi ro xảy xác suất xảy rủi ro nhằm tìm cách đối phó hay tìm giải pháp phòng ngừa, loại bỏ, hạn chế, giảm nhẹ thiệt hại Thông thường, doanh nghiệp chia nhỏ trình đánh giá rủi ro hoạt động thành bước Cụ thể: (1) Liệt kê tất công việc hay hoạt động doanh nghiệp Bước việc đánh giá rủi ro hoạt động liệt kê tất công việc theo thứ tự để chuẩn bị cho việc đánh giá, liệt kê chi tiết việc đánh giá mang lại hiệu Việc liệt kê dựa tiêu chí sau: • • • • Theo chức quản trị Theo địa lý nhà máy, văn phòng Theo cấu tổ chức, phòng ban chức Theo thứ tự thực trình, quy trình (2) Xác định nguy rủi ro hoạt động xảy Trong bước này, cần xác định nguy gây rủi ro cơng việc liệt kê trước Nguy xuất phát từ phía người người, máy móc, quy trình vận hành, tác động bên ngồi kết hợp vấn đề Sau đó, dựa nguy để xác định rủi ro hoạt động xảy (3) Xác định mức độ nghiêm trọng loại rủi ro hoạt động Muốn xác định mức độ nghiêm trọng, doanh nghiệp phải đánh giá dựa vào lịch sử hoạt động để xem xét việc xảy chưa • • Nếu xảy dễ dàng xác định mức độ thiệt hại Nếu chưa xảy dùng phương pháp ước chừng, phân chia cấp độ thiệt hại khác để đánh giá Thông thường, mức độ nghiêm trọng chia thành cấp bậc từ ~ tùy vào quy mô doanh nghiệp mà định nghĩa mức độ thiệt hại khác (4) Xác định khả xảy loại rủi ro hoạt động Ở bước này, doanh nghiệp phải dựa vào liệu khứ để xem xét tần suất xảy rủi ro từ phân chia cấp độ khác nhằm thuận tiện cho việc đánh giá Trong trường hợp doanh nghiệp thành lập tham khảo doanh nghiệp lĩnh vực, ngành điều kiện môi trường hoạt động Mức Khả xảy 10 Rất xảy Khó xảy Có thể xảy Rất xảy Thường xuyên xảy (5) Xác định cấp độ loại rủi ro hoạt động Xác định cấp độ rủi ro cách nhân số điểm mức độ nghiêm trọng với số điểm khả xảy bảng Khả xảy Rất xảy (1) Khó xảy (2) Có thể xảy (3) Rất xảy (4) Thường xảy (5) Rất thấp Thấp 10 Trung bình 12 15 Cao 12 16 20 Rất cao 10 15 20 25 Hậu Từ phân chia rủi ro thành cấp độ khác nhau: • Thấp 1~4 điểm • Trung bình 5~8 điểm • Cao 10~12 điểm • Rất cao 15~25 điểm (6) Thiết lập biện pháp kiểm sốt Mục đích cơng việc giúp doanh nghiệp xem xét hoạt động cụ thể có mang lại lợi ích xứng đáng hay khơng để đưa biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp việc sử dụng phương pháp đánh giá lợi ích Ma trận lợi ích kết hợp cấp độ rủi ro với cấp độ lợi ích dựa vào nhìn công việc thực cần thiết lập biện pháp kiểm soát Nhờ vậy, hệ thống kiểm soát doanh nghiệp thiết lập cách khoa học tinh gọn Lợi ích Rủi ro Thấp Trung bình Cao Rất cao Thấp Trung bình 15 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG VỤ LỪA ĐẢO XUẤT KHẨU HẠT ĐIỀU SANG Ý 2.1 Khái quát chung vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý Ngày 8/3, Hiệp hội Điều Việt Nam (Vinacas) gửi văn hỏa tốc tới Đại sứ quán Việt Nam Italy việc số doanh nghiệp Việt Nam xuất điều nhân sang Italy thông qua công ty môi giới Việt Nam với số lượng 100 container trị giá khoảng 20 triệu đô Cụ thể, có doanh nghiệp xuất nhân điều ký hợp đồng xuất cho nhóm doanh nghiệp nhập điều Italy với hình thức tốn DP (nhờ thu) Theo đó: • Doanh nghiệp Việt sau làm thủ tục xuất khẩu, lấy chứng từ từ hãng vận chuyển • Chứng từ sau chuyển đến cho ngân hàng Việt Nam • Ngân hàng Việt Nam chuyển phát nhanh chứng từ cho ngân hàng nhà nhập Italy • Nhà nhập (người mua) tiến hành toán cho ngân hàng nhập nhận chứng từ • Với chứng từ người mua nhận hàng cảng ngân hàng nhập tiến hành chuyển giao tiền cho ngân hàng phía Việt Nam Rủi ro xảy doanh nghiệp xuất Việt Nam bị kiểm soát chứng từ gốc có nguy trắng tồn số hàng Cụ thể, với chứng từ gửi tới ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ, theo hướng dẫn người mua hàng, nhà xuất nộp hồ sơ gốc bao gồm vận đơn đường biển gốc cho Ngân hàng phía Việt Nam để nhờ thu tiền bán hàng Sau đó, ngân hàng phía Việt Nam gửi chứng từ gốc cho ngân hàng toán Thổ Nhĩ Kỳ người mua qua dịch vụ phát chuyển nhanh DHL Sau nhận chứng từ từ DHL, ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ thông báo cho ngân hàng phía Việt Nam người mua khách hàng họ thông báo gửi trả lại chứng từ cho ngân hàng phía Việt Nam Tuy nhiên ngân hàng Việt Nam tra sốt với cơng ty DHL tình trạng giao phát theo số AWB (số vận đơn) Ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ cung cấp phản hồi số AWB khơng thuộc ngân hàng phía Việt Nam Ngân hàng phía Việt Nam gửi nhiều điện để hỏi 17 tình trạng chứng từ trả không nhận phản hồi (ngân hàng Việt Nam không nhận được) Với chứng từ gửi đến ngân hàng Italia, ngân hàng Italia thông báo cho ngân hàng Việt Nam họ nhận chứng từ từ DHL, photocopy khơng phải gốc; có trường hợp giấy trắng, không đủ điều kiện để tốn => tồn chứng từ 36 lơ hàng bị Cụ thể, ngày 8/3 doanh nghiệp Việt Nam kiểm soát 36/74 chứng từ, tương đương 36 container nhân điều, trị giá khoảng 162 tỉ đồng Ngay nhận thấy có dấu hiệu lừa đảo với container hàng gửi sang Italy, doanh nghiệp Việt Nam dừng việc giao hàng giữ lại 26 container Trong số 74 container giao sang Italy, phía Việt Nam kịp thời giữ số container cảng trung chuyển Singapore cho quay trở lại Việt Nam, đòi lại chứng từ gốc mà công ty DHL Italy chưa giao cho ngân hàng nhóm mua Cuối cùng, công ty Việt Nam bị kiểm sốt 36 chứng từ gốc Tồn 38 container chứng từ gốc bán lại Italy, tái xuất đưa Việt Nam Đối với 36 container bị chứng từ gốc, nhận thông tin vụ việc, Đại sứ quán, Thương vụ Việt Nam Italy nhanh chóng vào Nhờ nỗ lực này, ngày 10/3, cảnh sát kinh tế tài Italy định giữ cảng container hạt điều vận chuyển đến cảng Genoa Đến ngày 22/3, toàn 36/36 container bị chứng từ gốc an toàn nằm cảng Italy để doanh nghiệp Việt Nam có thời gian chứng minh hàng mình, giành lại quyền sở hữu giải phóng hàng Đồng thời, công ty Việt Nam nộp đơn kiện tịa dân tịa hình Italy địa phương mà công ty nhập Italy đăng ký kinh doanh Ngày 3/4, doanh nghiệp Việt Nam giành lại quyền sở hữu container hàng bị chứng từ gốc hình thức đàm phán, xác nhận với phía người mua họ không liên quan đến lô hàng chưa mua hàng Việt Nam Các công ty Việt Nam nộp tiền đặt cược (150% giá trị lô hàng cho hãng vận chuyển) để giải phóng 21 container 18 Với container cịn lại, đến ngày 27/5, tịa hình thành phố Genoa phán “phải trả lại hàng cho công ty xuất hạt điều Các cơng ty Việt Nam lấy lại hàng bán cho người mua vòng 30 ngày kể từ ngày phán quyết.” Kết quả: Toàn 100 container hạt điều doanh nghiệp xuất Việt Nam an toàn bán cho khách hàng khác 2.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý Hiện nhiều tranh luận chuyên gia nguyên nhân gây rủi ro doanh nghiệp Việt Nam xuất hạt điều sang Ý Trong báo cáo nhóm, hai nguyên nhân ý định lừa đảo nhà nhập sơ xuất từ phía xuất phân tích cụ thể Trong thương vụ xuất này, ý định lừa đảo doanh nghiệp Ý rõ ràng Trước hết, hàng hóa chuyển Ý tuần chưa cập cảng, đối tác nhập liên tục hối thúc doanh nghiệp Việt cung cấp mã vận đơn, thông tin cần bảo mật (VINACAS, 2022b) Tuy thân mã vận đơn không giúp nhà nhập lấy lơ hàng từ hãng tàu, có thơng tin giúp họ theo dõi hành trình di chuyển container, từ chủ động lấy hàng với chứng từ gốc mà chiếm trước phía doanh nghiệp xuất thơng báo tình trạng đơn hàng với phía nhập Thứ hai, doanh nghiệp nhập chọn ngân hàng Ý Thổ Nhĩ Kỳ làm bên nhờ thu (VINACAS, 2022a) Đây yếu tố bất thường nhà nhập tốn D/P thường chọn ngân hàng uy tín nước sở không chọn ngân hàng nước khác Thêm vào đó, doanh nghiệp xuất gửi hồ sơ nhờ thu tiền từ ngân hàng Việt Nam đến ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ cho 36 container hạt điều, mã SWIFT bị thay đổi nhiều lần (VINACAS, 2022a) Sau nhận hồ sơ, phía ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ thơng báo người mua khách hàng họ nhập nhằng việc trả lại hồ sơ, không thông báo mã vận đơn cho phía ngân hàng Việt Nam (VINACAS, 2022a) Như vậy, ngân hàng khơng uy tín, liên kết với kẻ lừa đảo để trục lợi Với ngân hàng Banca Di Credito Popolare nhờ thu Ý, họ nhận phong bì (7 phong bì gửi trực tiếp từ ngân hàng Việt Nam 19 qua dịch vụ chuyển phát nhanh, phong bì khác từ ngân hàng khác Italy) mà bên có photocopy chứng từ có giấy trắng (VINACAS, 2022c) Cuối cùng, kẻ lừa đảo chủ động lấy hàng với chứng từ gốc chiếm đoạt Theo chia sẻ Tham tán Thương mại Việt Nam Ý Nguyễn Đức Thanh, “có người [ ] lấy chứng từ doanh nghiệp Việt Nam khoe khoang lấy chứng từ gốc rồi, chưa trả đồng nào, để lấy hàng đi, ngày 10 ngày sau trả tiền” (VINACAS, 2022c) Có thể nói, ý định kẻ lừa đảo thể suốt q trình giao hàng, tốn nhận hàng Mặc dù yếu tố thuộc nhóm tác động bên ngồi mà doanh nghiệp khơng thể kiểm sốt được, thân họ khơng có rà sốt kỹ lưỡng, dẫn đến hậu nghiêm trọng Các doanh nghiệp Việt Nam có nhiều sơ suất trước thực hợp đồng xuất điều Trước ký kết hợp đồng, doanh nghiệp xuất tin tưởng vào môi giới mà không kiểm tra lại thông tin khách hàng Mặc dù công ty môi giới Kim Hạnh Việt làm việc với công ty xuất 15 năm (Tuổi Trẻ Online, 2022) việc kiểm tra thông tin khách hàng việc cần phải thực thường xuyên, liên tục, với khách hàng nhóm khách hàng mà doanh nghiệp thiếu thông tin nhất, chưa tạo lập tin tưởng Nếu thực kiểm tra, đánh giá, doanh nghiệp dễ dàng thấy thị trường Ý tiêu thụ hạt điều nhân Việt Nam lại đặt 100 container có chất lượng giá thành cao Theo số liệu thống kê Tổng cục Hải quan, tháng đầu năm 2021, thị trường tiêu thụ nhiều hạt điều Việt Nam Mỹ (30,5% tổng lượng xuất khẩu), Trung Quốc (14,3%), Đức (12,3%), Canada (3%) mặt thị trường Ý (Vinapro, 2021) Đây sơ suất doanh nghiệp xuất khẩu, dẫn đến việc ký kết hợp đồng lớn với doanh nghiệp lần đầu mua hàng, thị trường nhỏ Thêm vào đó, doanh nghiệp kiểm tra thông tin đối tác thấy cơng ty có đăng ký Italy, thành lập nhỏ, địa điểm văn phòng nằm khu cánh đồng (Tuổi Trẻ Online, 2022) Tất thông tin công ty đáng tin cậy, công ty nhỏ thành lập không đủ vốn để nhập lơ hàng có trị giá cao, số lượng nhiều vậy, địa điểm văn phòng cánh đồng cơng ty ma Trong thực hợp đồng, công ty chủ quan khơng liên lạc với nhau, có dấu lừa 20 đảo gửi thông tin lên Hiệp hội điều (VINACAS, 2022b) Mặc dù hiểu cạnh tranh doanh nghiệp có bạn hàng lớn chia sẻ, việc thiếu thông tin doanh nghiệp ngành dẫn đến nguy cao cho họ 2.3 Ảnh hưởng vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý 2.3.1 Đối với doanh nghiệp xuất hạt điều Vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý quan nhà nước, ngành liên quan đánh giá vụ lừa đảo mang tính chất nghiêm trọng Đến nay, vụ việc xử lý thành công, doanh nghiệp từ nguy bị trắng tồn hàng khơng bị container nào, cho dù kẻ lừa đảo chiếm 35 chứng từ gốc Tuy nhiên, phủ nhận ảnh hưởng vụ việc đến doanh nghiệp xuất hạt điều  Tổn thất tài Phải nói khơng có vào kịp thời Thương vụ Italy đơn vị chức Bộ Công Thương, doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam trắng 100 container hạt điều với trị giá gần nghìn tỷ đồng Mặc dù lấy lại quyền kiểm sốt tồn container hàng tổn thất doanh nghiệp Việt lớn trả nhiều chi phí phát sinh như: • Chi phí lưu kho bãi, bảo quản hàng hố… hãng tàu chấp nhận dừng việc giao hàng cho bên mua lưu kho Tham tán Thương mại Việt Nam trực tiếp đến gặp trải qua tham vấn với luật sư • Chi phí thuê luật sư, kiện tụng: Việc kẻ lừa đảo chiếm chứng từ gốc chí đã trả phí cảng nộp chứng từ gốc để đòi nhận container hàng giải thích theo luật thương mại quốc tế hãng vận tải phải giao hàng cho người nhận có chứng từ gốc Tuy nhiên, kịp thời phát dấu hiệu lừa đảo nên ngăn chặn thành công việc tiến hành giao hàng nên chắn hàng an toàn nằm cảng giới chức Ý phải phán chủ thực lơ hàng giải phóng lơ hàng trả cho chủ Việc chứng 21 minh chủ sở hữu thực lô hàng trường hợp kiểm sốt chứng từ gốc khơng đơn giản nên doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam có liên quan liên kết thành mối, ký ủy quyền cho luật sư thay mặt làm việc với quan liên quan Ý, hành động nhanh chóng để tịa án Ý coi vụ phạm tội nguy hiểm đưa xét xử sớm, tránh nguy hàng bị bên khác nhịm ngó tổn thất tài hay hàng bị hỏng • Tiền đặt cọc/ bảo lãnh cho hãng tàu: Với 35 container bị chứng từ gốc, hãng tàu yêu cầu nhà xuất hạt điều Việt Nam phải nộp đặt cọc, bảo lãnh từ 110 – 150% giá trị lô hàng thời gian từ đến năm cho phép đổi tên người nhận hàng trả lại Việt Nam Mỗi container hạt điều có giá trị khoảng tỉ đồng doanh nghiệp khoảng 4.4 tỉ đồng container, 35 container tương đương khoảng 150 tỉ đồng Tuy container hãng tàu trả lại họ giữ tiền cọc / bảo lãnh Đây số tiền lớn, ảnh hưởng nhiều đến dịng vốn doanh nghiệp khơng thể địi lại sớm • Cước tàu vận chuyển từ Italy nơi khác, bán cho nước thứ trả lại Việt Nam  Tổn thất phi tài • Bên cạnh tổn thất lớn tài doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam phải chịu tổn thất phi tài • Phát sinh thêm trách nhiệm pháp lý với hãng tàu: Bên cạnh việc phải trả tiền đặt cọc / bảo lãnh cho container hàng bị chứng từ doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam phải chịu nghĩa vụ pháp lý với hãng tàu • Tổn thất danh tiếng, uy tín: Dù người bị lừa doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam khơng thể tránh khỏi việc danh tiếng, uy tín bị ảnh hưởng bất cẩn, tin đội ngũ nhân viên, dấy lên nghi ngờ chất lượng, trình độ nhân viên doanh nghiệp…, đặc biệt vụ việc phát sinh, doanh nghiệp bị nghi ngờ khai gian để lấy tiền bảo hiểm 22 • Mối quan hệ với đối tác mơi giới bị ảnh hưởng: Thực tế, tất giao dịch xuất điều qua Ý nói doanh nghiệp Việt Nam ký kết với đối tác thông qua môi giới công ty Kim Hạnh Việt Theo phía VINACAS Hiệp hội điều Việt Nam, cơng ty Kim Hạnh Việt chưa bị phản ánh có dấu hiệu sai phạm trước làm việc với doanh nghiệp xuất điều 15 năm nên tin tưởng (Tuổi Trẻ Online, 2022) Trong vụ việc này, dù phần lớn nguyên nhân đến từ doanh nghiệp phủ nhận trách nhiệm bên môi giới nên khó để doanh nghiệp xuất cơng ty mơi giới tiếp tục mối quan hệ hợp tác Từ đó, việc doanh nghiệp xuất phải tiếp tục tìm kiếm nhà mơi giới, đối tác uy tín, đáng tin cậy thêm nhiều thời gian, cơng sức • Tổn thất nhân viên, người lao động: Nguyên nhân chủ yếu vụ lừa đảo đến từ yếu tố người, nhân viên phụ trách làm việc sai sót, tin, không kiểm chứng thông tin người mua, đối tác kỹ nên có nguy bị xa thải, đình làm việc… Điều khiến doanh nghiệp phải có thêm thời gian để tuyển nhân viên mới, đào tạo làm quen môi trường doanh nghiệp 2.3.2 Đối với quan phủ Nhìn chung, doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam vụ việc đăng kí doanh nghiệp quy mơ vừa nhỏ Đặc biệt, vụ việc giải thành công nên không gây tổn thất lớn mặt kinh tế, thị trường ngành hàng Tuy nhiên, thấy, vụ lừa đảo nghiêm trọng nên đại sứ quán Việt Nam Ý gửi Công hàm tới Bộ Ngoại giao, Bộ Kinh Tài, Bộ Kinh tế phát triển, quan cảng biển, hải quan, cảnh sát kinh tài, phòng thương mại khu vực, DHL, ngân hàng để thông báo vụ việc lừa đảo lớn phối hợp hỗ trợ Đồng thời, Thủ tướng Chính phủ vào nhanh, yêu cầu ngành Công Thương, Ngoại giao, Nông nghiệp, Giao thơng Vận tải, Cơng an tích cực triển khai biện pháp để xử lý vụ việc Bộ trưởng Bộ Cơng Thương Nguyễn Hồng Diên có thư gửi Đại sứ Việt Nam Italy Bộ trưởng Bộ Kinh tế Tài chính, Ngoại giao Hợp tác quốc tế Cộng hòa Itaila đề nghị bên phối hợp 23 tham gia hỗ trợ giải việc, bảo vệ quyền lợi hợp pháp doanh nghiệp Việt Nam 2.4 Các biện pháp quản lý rủi ro hoạt động vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý  Kiểm soát sau: Né tránh rủi ro Ngay sau phát có dấu hiệu nghi bị lừa đảo doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam chưa nhận tiền mà người mua lấy chứng từ gốc theo cách bên Ý nên nhanh chóng báo cáo việc phối hợp theo hướng dẫn quan Thương vụ Việt Nam Ý tham vấn luật sư để ngăn chặn việc giao hàng cho người mua, loại bỏ nguy gây rủi ro lớn tất hàng hóa, giảm tối đa thiệt hại kinh tế: • Ngay phát dấu hiệu lừa đạo, doanh nghiệp Việt Nam phối hợp với đơn vị vận tải kịp thời dừng khơng giao 26 container • Trong số 74 container giao hàng xuống tàu: • Có 39 container chưa bị chứng từ Một số container kịp thời dừng lại cảng transit Singapore cho quay trở lại Việt Nam Một số container khác đường đến cảng Ý doanh nghiệp đề nghị đơn vị chuyển phát chứng từ giao lại chứng từ gốc chưa giao cho ngân hàng người mua • Mặt khác, 35 container chứng từ gốc, Tham tán Thương mại Việt Nam Italia trực tiếp đến cảng Genova, Napoli nơi mà lô hàng đưa đến làm việc với đơn vị quản lý cảng, hãng tàu, ngân hàng quyền địa phương, đề nghị tạm thời chưa tiến hành giao hàng để có thời gian làm rõ vụ việc Trong đó, doanh nghiệp xuất tiếp cận luật sư Ý để tư vấn, tiến hành thủ tục pháp lý cần thiết để lấy lại quyền kiểm sốt lơ hàng Như vậy, doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam kịp thời giữ 65 contanier hàng có 35 container bị lấy chứng từ lưu lại an toàn cảng, cần đợi phán Tòa án Cho đến nay, sau gần tháng, giải tồn 100 container hạt điều trả lại quyền sở hữu cho doanh nghiệp Việt Nam  Tài trợ rủi ro: chấp nhận rủi ro 24 Đối mặt với nguy thiệt hại lớn kinh tế, doanh nghiệp xuất hạt điều Việt Nam chọn biện pháp chấp nhận rủi ro, chịu đựng tổn thất theo hậu tài trực tiếp thêm khoản chi phí lưu kho bãi, bảo quản hàng hóa, chi phí th luật sư, cước phí vận chuyển hàng từ Ý Việt Nam hay bán sang nước thứ ba, tiền đặt cọc bảo lãnh hàng hóa cho hãng tàu… để có thời gian làm rõ vụ việc, tránh rủi ro trắng hàng hóa 25 CHƯƠNG 3: BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Trong năm gần đây, quan chức nước thương vụ nước liên tục cảnh báo tượng lừa đảo giao dịch thương mại quốc tế mà khơng doanh nghiệp Việt Nam mắc phải Đặc biệt, bối cảnh thị trường bị tác động nặng nề đại dịch Covid-19, tình trạng lừa đảo giao dịch thương mại quốc tế có xu hướng tăng lên với thủ đoạn tinh vi, khó phát Điển hình, Trung tâm Xúc tiến Thương mại Việt Nam New York (Hoa Kỳ) phát cảnh báo việc giao dịch thương mại doanh nghiệp Việt Nam với đối tác thị trường Hoa Kỳ Hay, Thương vụ Việt Nam Các Tiểu Vương quốc Ả-rập thống (UAE) cảnh báo hành vi lừa đảo, gian lận thương mại số doanh nghiệp có trụ sở quốc gia Trong đó, số hình thức lừa đảo phổ biến như: giao hàng khơng trả tiền; làm giả giấy tờ, chí giấy tờ ngân hàng để lấy hàng, cài người lấy chứng từ xuất khẩu… Từ vụ nói rút khơng học đắt giá việc quản lý rủi ro hoạt động cho doanh nghiệp Việt Nam ký kết hợp đồng mua bán hàng hố với đối tác nước ngồi 3.1 Tìm hiểu kỹ đối tác Khi giao dịch với khách hàng cần ưu tiên hàng đầu việc tìm hiểu thị trường, kiểm tra đánh giá, xếp hạng rủi ro tín dụng, kinh doanh đối tác nước ngồi, đặc biệt đối tác với giao dịch, đối tác tìm qua kênh trung gian Điều ln với tất giao dịch, không với đối tác quốc tế mà nước Bởi doanh nghiệp xuất điều Việt Nam không q chủ quan, tin tưởng vào phía đơn vị mơi giới – công ty Kim Hạnh Việt mà cẩn trọng việc tìm hiểu, xác minh thơng tin đối tác nước để kịp thời phát sớm nghi vấn trước gửi hàng có lẽ việc không xảy Nhiều chuyên gia cho rằng, cố lần đến từ tâm lý chủ quan đơn vị nước Sự chủ quan trước hết doanh nghiệp cần bán điều nhân 26 tình cảnh thương mại khó khăn Thứ chủ quan việc tìm hiểu thơng tin người mua Điều Vinacas thừa nhận Theo Vinacas đánh giá, doanh nghiệp điều Việt Nam chủ quan tin tưởng vào môi giới (Tuổi Trẻ Online, 2022) Các doanh nghiệp chưa biết rõ phía đối tác bên Ý, lại tin tưởng giao hàng 3.2 Lựa chọn phương thức toán phù hợp an tồn Hiện nay, giao thương quốc tế, có nhiều phương thức toán như: phương thức toán chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P), phương thức tín dụng chứng từ (L/C) … Đáng nói phương thức tốn có ưu điểm nhược điểm đồng thời phù hợp với trường hợp giao dịch điều kiện định Do đó, việc doanh nghiệp lựa chọn phương thức toán phù hợp an toàn giao dịch thương mại quốc tế của đóng vai trị vơ quan trọng Chẳng hạn phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu), nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu đó, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền, ngân hàng trao tồn chứng từ gửi hàng cho người mua để họ nhận hàng Đây phương thức toán phổ biến xuất nhập nay, với ưu điểm thủ tục đơn giản, nhanh, chi phí thấp Tuy nhiên lại chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro bên mua chiếm đoạt chứng từ gốc, họ lấy hàng mà khơng cần tốn tiền cho bên bán Trong đó, tốn phương thức tín dụng chứng từ (L/C) an tồn chi phí cao thời gian nhận tiền chậm, việc lập chứng từ địi hỏi phải có độ xác cao, hàng đến cảng với xác nhận hải quan ngân hàng chuyển khoản cho bên bán… Điều lý giải sao phương thức 27 tốn nhờ thu kèm chứng từ nhiều rủi ro doanh nghiệp xuất điều Việt Nam lựa chọn Từ vụ trên, học đắt giá cho doanh nghiệp Việt Nam cần lưu ý đàm phán hợp đồng với đối tác nước - đặc biệt giao dịch với đối tác cần lựa chọn phương thức an tồn dùng tín dụng thư, toán trả trước tiền cọc bảo lãnh ngân hàng 3.3 Hành động kịp thời phát sinh cố Và điều quan trọng trường hợp phát sinh cố liên quan đến hợp đồng thương mại quốc tế, doanh nghiệp Việt Nam cần phải hành động thật nhanh, thông qua kênh Hiệp hội ngành hàng nước nước nhập khẩu, quan đại diện ngoại giao, Thương vụ Chi nhánh Thương vụ nước nhập khẩu… áp dụng biện pháp nhằm giảm thiểu nhiều thiệt hại xảy Điều chứng minh việc, container hạt điều đến cảng Genoa cảnh sát tài Ý định giữ lại cảng nhờ thông tin kịp thời doanh nghiệp liên quan đến vụ việc, vào luật sư hỗ trợ Đại sứ quán, Thương vụ Việt Nam Ý, lãnh danh dự Napoli Đồng thời hệ thống cảng Ý báo động vụ việc 28 KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống người, tình xảy mà khơng lường trước tổn thất Sau nỗ lực từ nhiều phía, doanh nghiệp Việt Nam nhận lại 100 container hạt điều nghi bị lừa đảo Italy Đây học đắt giá cho thấy doanh nghiệp cần phải cẩn trọng rủi ro giao dịch thương mại quốc tế Mặc dù lấy lại quyền kiểm soát toàn container hàng tổn thất doanh nghiệp Việt lớn trả chi phí lưu kho bãi, bảo quản hàng hố, phí thuê luật sư, cước tàu vận chuyển hàng từ Italy nơi… Theo thương vụ Việt Nam Italy, học lớn cho nhà xuất Việt Nam cần phải tìm hiểu kĩ thơng tin đối tác Vì vậy, soạn thảo hợp đồng, doanh nghiệp nên có tham gia đơn vị tư vấn Đồng thời, có Hội đồng trọng tài quốc tế Việt Nam quan thuộc VCCI quan tiếp nhận xử lý tranh chấp hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế, nguồn thơng tin doanh nghiệp tham khảo Cùng với đó, quan khác hiệp hội, quan quản lý nhà nước Bộ Công Thương, Thương vụ Việt Nam nước kênh hỗ trợ tin cậy cho doanh nghiệp Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế nên chắn khơng thể tránh khỏi sai sót, chúng em mong nhận góp ý để hồn thiện tiểu luận nhóm Chúng em xin chân thành cảm ơn! 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo Dân trí (2020) Nhân viên sân bay trộm lọ nước hoa hàng hiệu khách | Báo Dân trí Available at: https://dantri.com.vn/xa-hoi/nhan-vien-san-bay-trom-lo-nuochoa-hang-hieu-cua-khach-20201217131521549.htm (Accessed: 10 September 2022) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016) Thơng tư 41/2016/TT-NHNN Quy định tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng, chi nhán - Cơ sở liệu quốc gia VBQPPL Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Available at: https://vbpl.vn/nganhangnhanuoc/Pages/vbpq-van-ban-goc.aspx?ItemID=117310 (Accessed: 10 September 2022) Tuổi Trẻ Online (2022) Vụ lừa gần 100 container hạt điều Ý, doanh nghiệp tin môi giới, TUOI TRE ONLINE Available at: https://tuoitre.vn/news20220823164835571.htm (Accessed: 10 September 2022) Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2006) ‘International Convergence of Capital Measurement and Capital https://www.bis.org/publ/bcbs128.pdf Standards’ Available at: VietnamPlus (2021) Vụ tiêm nhầm vaccine Quốc Oai: Rà sốt lại quy trình tiêm chủng | Xã hội | Vietnam+ (VietnamPlus), VietnamPlus Available at: https://www.vietnamplus.vn/vu-tiem-nham-vaccine-o-quoc-oai-ra-soat-lai-quytrinh-tiem-chung/751186.vnp (Accessed: 10 September 2022) VINACAS (2022a) 100 container hạt điều xuất sang Italia nguy bị lừa: Bộ Ngoại giao lên tiếng Available at: https://www.vinacas.com.vn/100-container-hatdieu-xuat-sang-italia-nguy-co-bi-lua-bo-ngoai-giao-len-tieng-bv2840.htm (Accessed: 10 September 2022) VINACAS (2022b) Từ vụ việc lừa đảo hàng chục containers hạt điều: Kinh nghiệm cho doanh nghiệp Việt Nam? Available at: https://www.vinacas.com.vn/tu-vu-viec-lua-dao-hang-chuc-containers-hat-dieukinh-nghiem-nao-cho-doanh-nghiep-viet-nam-bv3110.htm (Accessed: 10 September 2022) VINACAS (2022c) Vụ 100 container hạt điều xuất sang Italy: Cảnh sát giữ container Available at: https://www.vinacas.com.vn/vu-100-container-hat-dieuxuat-sang-italy-canh-sat-giu-4-container-bv2831.htm (Accessed: 10 September 2022) Vinapro (2021) MARKET TREND CASHEW NUTS ORIGIN VIETNAM, MARKET TREND CASHEW NUTS ORIGIN VIETNAM Available at: http://vinapro.com.vn/market-trend-cashew-nuts-origin-vietnam.html (Accessed: 10 September 2022) ... Chương I: Tổng quan rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động vụ lừa đảo xuất hạt điều sang Ý Chương III: Bài học rút cho doanh nghiệp xuất nhập Việt... ơn! CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 1.1 Khái quát chung rủi ro hoạt động 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động - Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân... doanh nghiệp gặp phải, rủi ro thường trực có tác động to lớn tới chuỗi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, rủi ro hoạt động Trong thực tế, có nhiều doanh nghiệp lớn xây dựng quy trình quản lý rủi ro