Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh TP Vinh, luận văn Quản lý rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi cho vay khách hàng doanh nghiệp trại ngân hàng trong thời gian tới.
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
-—-s 9 Ocaca——
LUONG HOANG HAI
QUAN LY RUI RO HOAT DONG CHO VAY KHACH HANG
DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG TMCP CONG
THUONG VIET NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHÓ VINH
Trang 2LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn “Quản Ùÿ rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chỉ nhánh thành phó
Vinh ” là kết quả nghiên cứu độc lập của riêng tôi Cúc số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và có nguồn góc rõ rằng
Trang 3LỜI CẢM ƠN
Em xin gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế Quốc dân,
khoa sau đại học đã cho em cơ hội được học tập, nâng cao trình độ chuyên môn của mình đáp ứng yêu cầu vị trí việc làm hiện tại của em
Hơn hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS TS Nguyễn Hữu Tài - người đã hướng dẫn chỉ bảo tận tình, động viên em trong suốt quá trình nghiên cứu để hoàn thành Luận văn này
Em xin chân thành cảm ơn lãnh đạo, cán bộ nhân viên tại Ngân hàng TMCP
Công Thương Việt Nam — Chỉ nhánh Thành phố Vinh đã hỗ trợ cung cấp tài liệu để
em có cơ sở thực tiễn bồ sung vào bài viết
Mặc dù đã có gắng hoàn thành nội dung nghiên cứu bằng tắt cả năng lực và sự nhiệt tình của bản thân, tuy nhiên luận văn này không thê tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được ý kiến đóng góp quý báu của các thầy, cô và đồng
Trang 4MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC
DANH MUC TU VIET TAT DANH MUC CAC BANG DANH MỤC CÁC HÌNH
PHAN MO DAU al
CHƯƠNG 1: CO SO LÝ LUAN VE QUAN LY RUI RO HOAT DONG CHO
VAY KHACH HANG DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG THƯƠNG MẠI5 5 1.1.1 Khai niệm, đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng 1.1 Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương, thương mại 5 1.12 Vai trò của cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 7 1.1.3 Các hình thức cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại H 1.2 Rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mặi 14 1.2.1 Khái niệm 14
1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
ngân hàng thương mại 15
12.3 Phân loại rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng
thương mại 17
1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp 19 1.3 Quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng
thương mại 21
1.3.1 Quan niệm 21
Trang 51.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số ngân hàng thương mại Việt Nam và bài học cho Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh 36
1.5.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại 36 152 Bài học cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh
thành phố Vinh 38
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT DONG CHO VAY
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THUONG VIET NAM - CHI NHANH THANH PHO VINE 40
2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh 40 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh thành phố Vinh 40
2.1.2 Cơ cấu tô chức bộ máy củaChi nhánh 41
2.13 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh giai đoạn 2016-2018 45 2.2 Thực trang hoạt động cho vay và rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vĩnh 49 2.2.1 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chỉ nhánh 49 2.2.2 Thực trạng rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chỉ nhánh 5I
Trang 6
2.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
Ngân hàng thương mại cỗ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố
Vinh 76
2.4.1 Những kết quả đạt được 76
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 78
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIEN QUAN LY RUI RO
HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHÓ
VINE -83
3.1 Định hướng và mục tiêu quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp đến năm 2025 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh 83 3.1.1 Định hướng chung đối với hoạt động tín dụng của Chỉ nhánh 83 3.12 Mục tiêu quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của Chỉ nhánh đến năm 2025 84
3.2 Giải phát hoàn thiện quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh 85 3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro trong cho vay khách hàng doanh
nghiệp 85
3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiép 87 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp $9
3.2.4 Sắp xếp bố trí lại nhân lực, thực hiện các chương trình đào tạo chuyên
sâu nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 9 3.2.5 Nâng cao chất lượng hệ thống thu thập thông tin tín dụng 9 3.3 Một số kiến nghị 9%
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 98
Trang 7DANH MUC TU VIET TAT
Chữ viết tắt Giải nghĩa ATM Máy rút tiền
CIC “Trung tâm thông tin tin dụng CBNV Cán bộ nhân viên CLTD Chất lượng tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp QLNB Quản lý nội bộ QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro NHNN Ngânhàngnhànước NHTM Ngânhàngthươngmại TCTC Tổ chức tài chính TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cỗ phần TSĐB Tài sản đảm bảo XHTDNB Xếphạng tín dụng nội bộ
Vietinbank _ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
'VAMC _ Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam
Trang 8
DANH MỤC CÁC B
Bảng 2.1 Tình hình nhân lực của Vietinbank CN thành phố 'Vinhgiai đoạn 2016 —
2018 44
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của Chỉ nhánh giai đoạn 2016 2018 45 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng của Chỉ nhánh giai đoạn 2016 ~ 2018 46 Bảng 2.4 Thu dịch vụ của Vietinbank chỉ nhánh thành phố Vinh giai đoạn 2016 —
2018 47
Bảng 25 Dư nợ cho vay KHDN của Vietinbank CN thành phố Vinh giai đoạn
2016 ~2018 49
Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo thời hạn của Vietinbank CN thành
phố Vinh giai doan 2016 — 2018 50
Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cho vay KHDN của Vietinbank CN thành
phố Vinh giai đoạn 2016 - 2018 Sl
Bảng 2.8 Quy định về giới hạn cho vay khách hàng DNNVV của Vietinbank Chỉ
nhánh Thành phó Vĩnh 54
Bảng 2.9 Kết quả nhận diện rủi ro KHDN của Vietinbank chỉ nhánh thành phố
Vinh giai đoạn 2016 ~ 2018 63
Bang 2.10 Bang chấm điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank
Chi nhánh TP.Vinh 65
Bang 2.11 Kết quả xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank Chỉ nhánh
TP.Vinh giai đoạn 2016 -2018 66
Bảng 2.12 Tình hình phân loại nợ theo cơ cấu nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank Chỉ nhánh TP.Vinh giai đoạn 2016 ~ 2018 68
Bảng 2.13 Số lượng hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp bị loại tại Vietinbank Chỉ
nhánh TP.Vinh giai đoạn 2016 ~ 2018 72
Bảng 2.14.Tỷ lệ các biện pháp xử lý RRCV khach hàng doanh nghiệp đã được áp dụng tại Vietinbank Chi nhánh TP.Vinh giai đoạn 2016 ~ 2018 74
Bảng 2.15: Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể T5
Trang 9ĐANH MỤC CÁC HÌNH
Hình 2.1 Sơ đồ tô chức bộ máy của Vietinbank CN thành phó Vinh 42
Hình 22 Kết quả kinh doanh của Vietinbank Chỉ nhánh thành phố Vinhgiai đoạn
2016 -2018 48
Hình 2.3 Quy trình cho vay KHDN của Vietinbank CN thành phố Vinh 55 Hình 2-4 Quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn của KHDN tại Vietinbank CN thành
Trang 10
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
-— 9099 O cace————
LUONG HOANG HAI
QUAN LY RUI RO HOAT DONG CHO VAY KHACH HANG DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG TMCP CONG
THUONG VIET NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHÓ VINH
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201
TOM TAT KET QUA NGHIEN CUU
HÀ NỘI - 2020
Trang 11PHAN MO DAU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Một trong những chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng thương mại
(NHTM) có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận hành và phát triển của toàn bộ nền kinh
tế là chức năng trung gian về tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Rủi ro
tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bắt cứ ngân hàng nào, kể
cả các ngân hang hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm
soát của con người
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh (Vietinbank thành phố Vinh) trong thời gian qua đã và đang áp dụng quản lý rủi ro
tín dụng theo Basel II và đã phát huy được hiệu quả nhất định như: tỉ lệ nợ xấu cho
vay KHDN năm 2018 tuy được kiểm soát ở mức dưới 1% nhưng còn ở mức tương
đối cao 0,56% trong tông dư nợ cho vay KHDN và đang có xu hương tăng lên Trước yêu cầu đặt ra của nền kinh tế nói chung và hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng, Chỉ nhánh cần phải tiếp tục nâng cao công tác quản lý rủi ro nhằm giảm tôn
thất góp phần cung ứng nguồn vốn cho mọi đối thành phần kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng đề phát triển địa phương, đất nước Nhận thức được vấn đề này, tác giả đã chọn đề tài “Quản lý rủi ro hoạt động cho vay Khách hàng
doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành
phố Vinh” làm đề tài luận văn thạc sĩ của mình
CHUONG 1
CO SO LY LUAN VE QUAN LY RUI RO CHO VAY KHACH HANG DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG THUONG MAI
1.1 Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tô chức tín dụng giao hoặc cam
kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
Cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM
Trang 12cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho khách hàng doanh nghiệp
một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định
theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi
1.2 Rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp là khả năng xảy ra tốn thất trong hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại do khách hàng doanh nghiệp không thực hiện hoặc không có khả năng thực
hiện nghĩa vụ nợ của mình theo cam kết
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro cho vay KHDN nói riêng, tủy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu.Việc phân loại rủi ro cho vay
KHDN nhằm hiểu rõ hơn về từng loại rủi ro và có biện pháp quản lý riêng cho từng
loại Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHDN, có thể được phân loại thành rủi ro giao dịch, rủi ro lựa chọn, rủi ro khách quan, rủi ro chủ quan, rủi ro sai hen,
rủi ro mất vốn
Chỉ tiêu đánh giá rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp gồm: Tỷ lệ nợ
quá hạn; Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tông dư nợ cho vay KHDN; Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay trên tổng dư nợ cho vay
1.3 Quản lý rũi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro tín dụng KHDN là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch
định, tổ chức triển khai thực hiện và kiểm tra, giám sát toàn bộ hoạt động cấp tín
dụng cho KHDN, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể
chấp nhận được
Kiểm soát rủi ro ở mức có thể chấp nhận được là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chỉ phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt
được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn Nội dung quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp
Trang 13ii
Xử lý rủi ro cho vay KHDN,
1.4 Các nhân tố ảnh hướng quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến QLRR cho vay KHDN tại NHTM gồm: chính sách tín dụng của ngân hàng ; quy trình quản lý cắp tín dụng ; năng lực
cán bộ tín dụng; khả năng kiểm sốt; sự phát triển cơng nghệ ngân hàng
Các nhân tố khách quan gồm: thị trường tài chính; môi trường kinh tế, cơ
chế chính sách; yếu tố điều kiện tự nhiên; môi trường xã hội; phẩm chất khách hàng
1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số ngân hàng thương mại Việt Nam và bài học cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh
Để quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp học viên đã tìm hiểu kinh nghiệm của một số chỉ nhánh ngân hàng thương mại như kinh nghiệm của BIDV Chỉ nhánh thành phố Vinh; kinh nghiệm của Vietcombank Chỉ nhánh thành phố Vinh, từ đó rút ra bài học cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ~ Chỉ
nhánh thành phó Vĩnh
CHƯƠNG2
THUC TRANG QUAN LY RUI RO CHO VAY KHACH HANG
DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG TMCP CONG THUONG VIET NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHÓ VINH
2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh
Ngày 21 tháng 09 năm 1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính Phủ,
Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 2§5/QĐ-NH5 về việc thành lập lại
NHCTVN theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước được quy định tại Quyết định số
90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính Phủ
VietinBank - CN thành phố Vinh tiền thân là Chi nhánh Bến Thủy, được
tách ra từ một Chỉ nhánh cấp 2 trực thuộc Chỉ nhánh Nghệ An năm 1995
Trang 14
tiết kiệm, với 45 cán bộ, nhân viên, đến nay VietinBank - Chi nhánh Thành phó
Vinh có 6 phòng làm việc tại trụ sở chính và 7 phòng giao dịch rải khắp thành phố,
với gần 100 cán bộ, nhân viên Thời gian đã đánh dấu và khẳng định mối quan hệ
hợp tác ngày càng chặt chẽ và có hiệu quả giữa Vietinbank - Chỉ nhánh Thành phố
Vĩnh với quý khách hàng và sự hợp tác đó đã đạt kết quả rất đáng khích lệ
Trong những năm gần đây trước bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng diễn ra gay gắt, chính sách tài chính - tiền tệ có nhiều thay đổi hoạt động kinh doanh
của hệ thống ngân hàng nói và Vietinbank Chỉ nhánh Thành phố Vinh nói riêng
cũng chịu ảnh hưởng gặp nhiều khó khăn Nhưng với sự cố gắng nỗ lực của tồn
thể cán bộ cơng nhân viên Chỉ nhánh đã đạt được những kết quả nhất định Thu nhập Chỉ phí # Lợi nhuận kinh doanh của Chỉ nhánh giai đoạn 2016 - 2018 Năm2016 Năm2017 Năm2018 Hình 2.2 Kết quả kinh doanh của Vietinbank Chỉ nhánh thành phố Vinh lai đoạn 2016 - 2018 Vietinbank CN thành phó Vinh, 2016, 2017, 2018) (Ngư
Nam 2017 tông thu của Chỉ nhánh là 558,3 tỷ đồng, tông chỉ phí là 476,7 tỷ
đồng, lợi nhuận đạt 81,6 tỷ đồng Sang năm 2018 tổng thu của Chỉ nhánh là 586,2 tỷ đồng, tông chỉ đạt 507,8 tỷ đồng, lợi nhuận đạt 78,4 tỷ đồng, giảm 3,2 tỷ đồng so
với năm 2017, tỷ lệ giảm 4,1% Nguyên nhân nợ xấu năm 2018 tăng dẫn đến phải
Trang 152.2 Thực trạng hoạt động cho vay và rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh
Kết quả tại bảng trên cho thấy, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
Chỉ nhánh năm 2017 đạt 2.724 tỷ đồng, tăng 279 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 11% so với năm 2016 Năm 2018 dư nợ cho vay KHDN của Chỉ nhánh là 2.699 tỷ đồng, giảm 25 tỷ đồng, đạt 99% so với năm 2017
Tỷ
nhánh (trên 70%), điều này cho thấy tại Vietinbank Chỉ nhánh Thành phó Vinh chủ
ệ dư nợ cho vay KHDN chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của Chỉ yếu cho vay KHDN Tuy nhiên tỷ lệ này đang có xu hướng giảm dần: năm 2016 dư nợ cho vay KHDN(tổng dư nợ chiếm 75,9%, năm 2017 chiếm 73,9% (giảm 2%) và năm 2018 chiếm 70,5% (giảm 3.4% so với năm 2017),
Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo thời hạn của Vietinbank CN thành phố Vinh giai đoạn 2016 - 2018
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tiêu chí [ Số tiền [ Tÿlệ [ Số iền Số tiên | Tÿlệ - sa |JTÿIỆ(%) | (ty d) (%) (ty d) (ty d) (%) Ngan han 1.138 | 46,54 1.142 41,92 1.417 52,50 Trung han 165 6,75 153 5.6 189 7,00 Dai han 1.142,0 | 46,71 1.429 52,5 1.093,0 40,5 Tổng | 2445.0 | 100 | 2.7240 | 100 | 2.6990 | 100 (Nguôn: Vietinbank CN thành phố Vĩnh, 2016, 2017, 2018)
Cơ cấu cho vay KHDN theo thời hạn tại Vietinbank Chỉ nhánh Thành phố Vinh biến động không theo xu hướng rõ rệt: năm 2016 dư nợ ngắn hạn và dài hạn
chiếm tỷ lệ tương đương nhau (46%) nhưng sang năm 2017 dư nợ cho vay dài hạn
tăng lên đạt 52,5% trong khi đó dư nợ ngắn hạn và trung hạn giảm xuống Các
Trang 16
vi
của Chính phủ về một số chính sách phát triển thủy sản Đến 31/12/2017 đáo han hợp đồng, nhưng một số doanh nghiệp không trả được nợ, nợ xấu năm 2018 tăng Do vậy để giảm thiểu rủi ro cho vay KHDN chỉ nhánh giảm dư nợ cho vay dài
hạn tăng dư nợ ngắn hạn và trung hạn nên năm 2018 dư nợ dài hạn còn 40,5% (giảm 12% so với năm 2017) và dư nợ ngắn hạn tăng lên đạt 52,5% (tăng 10,58% so với năm 2017)
Nợ quá hạn có xu hướng tăng trong giai đoạn 2016 ~ 2018, nợ nhóm 2 có xu
hướng tăng là nguy cơ cho nợ xấu xuất hiện Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2016 là 5,1%,
sang năm 2017 được kiểm soát còn 4,7%, sang năm 2018 lại tăng lên đạt 5%, tăng 0.3% so với năm 2017, giảm 0,1% so với năm 2016
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN tại Chỉ nhánh biến động tăng, tuy
nhiên nhờ được kiểm soát nên tỷ lệ nợ xấu 3 năm đều thấp hơn nhiều so với tỷ lệ tối
đa theo quy định của NHNN 3%
2.3 Thực trạng quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh
Tại Vietinbank Chỉ nhánh Thành phố Vinh, công tác quản trị rủi ro tín dụng
được giao cho phòng quản trị rủi ro Các phòng ban có nhiệm vụ tham mưu cho
Giám đốc chỉ nhánh về công tác quản trị rủi ro của chỉ nhánh, quản trị giám sát thực
hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng
khách hàng Thẩm định hoặc tái thâm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị
cấp tín dụng Thực hiện chức năng đánh giá, quản trị rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHTMCP CT VN Chịu trách nhiệm về quản trị
và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ,
nợ quá hạn, nợ xấu); quản trị, khai thác và sử lý tai sản đảm bảo nợ vay theo quy
định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay Quản trị, theo
dõi và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro
Khi phát hiện khoản nợ xấu, cán bộ tín dụng theo dõi chặt chẽ tình hình sản
xuất kinh doanh, đôn đốc khách hàng trả nợ như đã thỏa thuận Đồng thời, tùy thuộc
vào tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp, tình trang TSBD,
Trang 17vii và trình cấp có thảm quyền phê duyệt
Tại Vietinbank Chỉ nhánh TP.Vinh biện pháp xử lý RRTD được sử dụng
nhiều nhất là xử lý bằng quỹ DPRR Biện pháp này chiếm tới 41,1% Biện pháp phát mại tài sản bảo đảm chiếm tới 15,9% trong tổng số các biện pháp mà Chỉ nhánh áp dụng và trở thành biện pháp chiếm tỷ trọng lớn thứ hai Tiếp đó là đến các
biện pháp như miễn giảm lãi hay bán nợ
2.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh
nghiệp tại Ngân hàng thương mại cỗ phần Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh phé Vinh
Bên cạnh những ưu điểm, những mặt tích cực như vừa nêu trên, thì hoạt động quản lý rủi ro cho vay KHDN tại Vietinbank Chỉ nhánh Thành phố Vinh giai đoạn
qua cũng có những hạn chế sau:
~ Việc nhận diện rủi ro của chỉ nhánh do chỉ nhánh tự đánh giá, chưa có sự kết hợp, học hỏi
- Công tác đo lường rủi ro chưa đầy đủ, hiệu quả
~ Công tác kiểm soát, phòng ngừa rủi ro cho vay doanh nghiệp của Chỉ nhánh chưa chặt chẽ
~ Đội ngũ cán bộ tín dụng vẫn đang thiếu so với nhu cầu công việc thực tế, làm cho cán bộ tín dụng nhiều lúc bị quá tải công việc, dẫn đến buông lỏng kiểm tra,
giám sát các khoản vay/khách hàng
- Nguồn thông tin đề phân tích và thâm định tín dụng còn hạn chế
Trang 18viii CHUONG 3
MOT SO GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHÓ VINH 3.1 Định hướng và mục tiêu quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp đến năm 2025 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ
nhánh Thành phố Vinh
- Đảm bảo tăng trưởng, phát triển bền vững, có cơ cấu tài chính lành mạnh, linh hoạt đủ khả năng cung cắp vốn cho khách hàng
- Tích cực tăng cường các hoạt động huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau, đi đôi với nó là công tác tuyên truyền quảng cáo, khuyến mãi nhằm huy động tối đa nguồn vốn dư thừa trong dân cư và các tô chức kinh tế
- Mở rộng quy mô, đa dạng hóa, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, thực hiện cho vay có chọn lọc trong phạm vi kiểm soát, ưu tiên cho vay phát triển công nghiệp, cho vay thương mại và dịch vụ Phát triển mạnh các dịch vụ: chứng khoán, bảo hiểm
- Thực hiện các hoạt động đào tạo nâng cao trình độ cán bộ nhân viên cho toàn chỉ nhánh cả về nghiệp vụ, chuyên môn và văn hóa doanh nghiệp tạo ra ưu
thế cạnh tranh bằng chất lượng nguồn nhân lực
3.2 Giải phát hoàn thiện quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh
3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rải ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
Hạn chế của hoạt động QLRR cho vay của Vietinbank chỉ nhánh TP.Vinh thể hiện trong toàn bộ hoạt động cho vay KHDN cũng như với từng khoản tín dụng cụ thể Các hoạt động nhận diện rủi ro đã không được triển khai đầy đủ và đúng
mức, chất lượng hoạt động này không cao, hầu như chỉ có hình thức Chính vì thế,
Trang 19của Chỉ nhánh đã tỏ ra lúng túng và khách hàng đã phải hứng chịu những quyết định
mang tính bất thường, mà rủi ro tồn thất vẫn không được ngăn chặn
3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rải ro cho vay khách hàng doanh
nghiệp
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank
nói chung cũng như Vietinbank chỉ nhánh TP Vinh được áp dụng theo các tiêu chi,
chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, để đảm bảo đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng khi
cho vay khách hàng doanh nghiệp, giảm thiểu RRTD cũng như tăng khả năng cạnh tranh cắp tín dụng của Vietinbank chỉ nhánh TP Vinh với các tổ chức khác trên địa
bàn thành phố Vinh, Vietinbank chỉ nhánh TP Vinh cần linh hoạt trong quá trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng
3.2.3 Hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rải ro cho vay doanh nghiệp
Kiểm soát rủi ro tín dụng hiện nay cũng là một khâu yếu trong dây chuyền
QLRR cho vay tại Vietinbank chỉ nhánh TP Vinh Như phân tích thực trạng ở chương 2 đã cho thấy, hoạt động này cũng được thực hiện khá sơ sài, mang tính
hình thức, chưa sát với yêu cầu kiểm soát và diễn biến của thực tiễn; các phương án kiểm soát còn nghèo nản, hoạt động kiểm sốt khơng được định hướng, gây khó cho
người thực hiện
3.2.4 Sắp xếp bố trí lại nhân lực, thực hiện các chương trình đào tạo
chuyên sâu nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
“Trong bắt kỳ hoạt động nào thì yếu tố con người vấn luôn là yếu tố quan trọng hàng đầu và có tính chất quyết định Chính vì vậy, các ngân hàng luôn phải quan tâm nâng cao năng lực quản trị điều hành trong hoạt động của mình Việc bỗ nhiệm
các chức danh liên quan đến công tác cho vay đòi hỏi phải thực sự khách quan, đúng qui trình, lựa chọn người có đủ năng lực và phẩm chất thực sự để điều hành
hoạt động có hiệu quả Việc bố trí, sắp xếp cán bộ tín dụng, cán bộ quản trị rủi ro phải được chọn lọc và phù hợp với năng lực thực tế và yêu cầu của chuyên môn nghiệp vụ đòi hỏi cũng như lĩnh vực công việc được phân công
3.3.5 Nâng cao chất lượng hệ thống thu thập thông tin tín dụng
Trang 20giảm thiểu những rủi ro khi ra quyết định cho vay, cán bộ ngân hàng phải thu thập một lượng thông tin khá lớn về từng KHDN cho vay của mình
3.3 Một số kiến nghị
Để thực hiện giải pháp tác giả đã đề xuất một số kiến nghị với Ngân hàng
Nhà nước, với hội sở chính
KET LUAN
Luận văn “Quản lý rủi ro hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp tai Ngan hang TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh” được xây
dựng trên cơ sở kết hợp giữa lý thuyết, thực trạng công tác lý RRTD cho vay KHDN tai Vietinbank - Chi nhénh Thành phó Vinh cùng với những kiến thức thu
thập được trong quá trình học tập và kinh nghiệm thực tiễn của tác giả trong công tác tín dụng Xuyên suốt trong quá trình nghiên cứu mục tiêu quản lý rủi ro cho vay
KHDN, luận văn được bó trí theo kết cấu: hệ thống hóa lý luận, phân tích thực tiễn,
nêu ra giải pháp cho 4 quá trình cơ bản quản lý rủi ro tín dụng là Nhận biết ~ Đo
lường — Kiểm soát — Xử lý rủi ro Qua đó phần nào đã giải quyết được các vấn đề
cơ bản theo mục tiêu nghiên cứu của luận văn
Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài sẽ có đóng gop một phần nhỏ vào việc giúp
Vietinbank - Chỉ nhánh Thành phố Vinh trong công tácQLRR cho vay KHDN chat
chẽ hơn, kiểm soát được các khoản nợ xấu, các khoản nợ có vấn đề, nhận diện được
Trang 21
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
-— 9099 O cace————
LUONG HOANG HAI
QUAN LY RUI RO HOAT DONG CHO VAY KHACH HANG
DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG TMCP CONG
THUONG VIET NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHÓ VINH
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYÊN HỮU TÀI
HÀ NỘI - 2020
Trang 22PHAN MO DAU
1 Tính cấp thiết của đềtài
Một trong những chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng thương mại
(NHTM) có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận hành và phát triển của toàn bộ nền kinh
tế là chức năng trung gian về tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Tại các
NHTM hoạt động cho vay là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận chủ
yếu nhưng cũng là hoạt động tiềm ấn nhiều rủi ro của các NHTM Tuy nhiên vì
chức năng của mình cũng như vì mục tiêu lợi nhuận, các NHTM không thể bỏ qua hoạt động cho vay mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và
hạn chế đến mức tối đa những tôn thất có thê có bằng cách đề ra các biện pháp quản
lý rủi ro thích hợp
Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bắt cứ ngân
hàng nào, kê cả các ngân hàng hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằm ngồi
tầm kiểm sốt của con người Tuy nhiên, sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng có
năng lực quản lý rủi ro cho vay là khả năng quản lý nợ xấu ở một tỷ lệ có thể chấp
nhận được nhờ xây dựng một mô hình quản lý rủi ro hiệu quả, phủ hợp với môi trường kinh doanh và năng lực hoạt động của ngân hàng mình
Qua phân tích số liệu nợ xấu năm 2018 tại các NHTM cho thấy, nợ xấu trong
cho vay KHDN chiếm bình quân khoảng 1,5 % trong tông dư ng cho vay KHDN của các ngân hàng Nếu không quản lý rủi ro cho vay KHDN tốt thì NHTM Việt Nam sẽ đối mặt với nguy cơ giải thể, sáp nhập Bằng chứng là thời gian qua tại Việt Nam đã có 5 ngân hàng phải sáp nhập hoặc bị mua lại với giá 0 đồng Vì vậy, vấn
đề hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nói chung, quản lý rủi ro trong cho
vay khách hàng doanh nghiệp đang là vấn đề cấp thiết trên cả phương diện lý thuyết
và thực tiễn
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vinh (Vietinbank thành phố Vinh) trong thời gian qua đã và đang áp dụng quản lý rủi ro
Trang 23vay KHDN năm 2018 tuy được kiểm soát ở mức dưới 1% nhưng còn ở mức tương đối cao 0,56% trong tổng dư nợ cho vay KHDN và đang có xu hương tăng lên
Trước yêu cầu đặt ra của nền kinh tế nói chung và hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng, Chỉ nhánh cần phải tiếp tục nâng cao công tác quản lý rủi ro nhằm giảm tôn thất góp phần cung ứng nguồn vốn cho mọi đối thành phần kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng đề phát triển địa phương, đất nước
Nhận thức được vấn đề này, tác giả đã chọn đề tài “Quản ý rủi ro hoạt
động cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt ‘Nam - Chỉ nhánh Thành phố Vĩnh” làm đề tài luận văn thạc sĩ của mình
2 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung
Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh TP Vinh,
đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh
nghiệp tại Ngân hàng trong thời gian tới
2.2 Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín
dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM
- Phân tích, nghiên cứu thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chỉ nhánh thành
phố Vinh, đánh giá những kết quả đạt được cũng như các tồn tại và nguyên nhân - Dé xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng
khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chỉ
nhánh thành phố Vinh
3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu:
Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại
Trang 24- Về không gian: Nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh TP Vinh
- Về thời gian: Các số liệu được thu thập và xử lý trong giai đoạn 2016 — 2018 Những giải pháp được đề xuất đến năm 2025
~ Phạm vi nội dung: Luận văn tập trung phân tích thực trạng quản lý rủi ro cho vay KHDN của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh thành
phố Vinh Trên cơ sở đó, đề xuất các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý
rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam - Chỉ nhánh thành phó Vinh đến năm 2025
4 Phương pháp nghiên cứu
4.1 Phương pháp thu thập thông tin
Số liệu thứ cấp được lấy tại phòng kinh doanh, phòng khách hàng doanh
nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh thành phố Vinh
Dữ liệu thu thập gồm kết quả hoạt động kinh doanh, số liệu về rủi ro tín dụng khách
hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thời gian dữ liệu từ năm 2016 ~ 2018 4.2 Phương pháp phân tích, xử lý thông tin, dữ liệu
+ Phương pháp tổng hợp : Phương pháp này dựa trên sự nghiên cứu các tài liệu, các báo cáo có liên quan, Tổng hợp từ các giáo trình, các công trình nghiên
cứu trước đó đã công bồ, sách báo, tạp chí và các phương tiện truyền thông internet + Phương pháp thống kê, phân tích: thống kê những ưu điểm, hạn chế trong
quản lý RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank chỉ nhánh thành phố
'Vinh, sau đó phân tích nguyên nhân của các hạn chế tồn tại Từ đó, đưa ra những
giải pháp pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro cho vay tại Chỉ nhánh
+ Phương pháp so sánh: dựa trên những dữ liệu đã thu thập được tiến hành so sánh tình hình quản lý rủi ro cho vay đối với KHDN tại Vietinbank chỉ nhánh
thành phố Vinh các năm từ 2016 đến 2018 để làm rõ được két qua ma Vietinbank chỉ nhánh thành phố Vinh đã đạt được trong hoạt động quản lý rủi ro cho vay đối với KHDN và điều mà Vietinbank chỉ nhánh thành phố Vĩnh chưa làm tốt trong
Trang 255 Kết cầu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được trình bày gồm 3 chương chính:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh thành phố Vinh
Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chỉ
Trang 26CHUONG 1
CƠ SỞ LY LUAN VE QUAN LY RUI ROHOAT DONG CHO VAY KHACH HANG DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG THUONG
MAI
1.1.Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 1.L1 Khái niệm, đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm
Cho vay là họat động chủ yếu của Ngân hàng, để tài trợ cho chỉ tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân hộ gia đình Đối với hầu hết khách hàng, cả doanh nghiệp lẫn cá nhân, ngân hàng là một trong những nguồn vốn sẵn có rẻ nhất và linh hoạt nhất Đặc biệt là đối với những doanh nghiệp, ngân hàng thường là nguồn duy nhất cung cấp dịch vụ tư vấn và nguồn vốn bô sung Hoạt động cho vay của các ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế bởi vì cho vay thúc đầy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế Cho vay hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng song cũng mang lại nhiều rủi ro nhất
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết
giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một
thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (Quốc
Hội, 2010)
“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tô chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
(NHNN, 2016)
Cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM
Cho vay khách hàng doanh nghiệp là một bộ phận của tín dụng ngân hàng
Trong đó, khách hàng vay vốn là các doanh nghiệp nhằm phục vụ việc sản xuất
Trang 27thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc hoàn trả đúng thời hạn Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp chủ yếu để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng một nhu cầu nào đó về tiền của doanh nghiệp Dựa vào đặc điểm của từng ngành mà Ngân hàng sẽ thiết lập các điều kiện cho vay, phương thức cho vay, cách thức trả nợ dựa trên nguồn thu tiền bán hàng
của doanh nghiệp Có thể phân chia loại hình này theo tiêu thức cho vay doanh
nghiệp sản xuất và cho vay thương mại hay có thể cho vay theo các ngành nghề
kinh tế: Cho vay ngành công nghiệp, ngành nông nghiệp, cho vay ngành dịch vụ Như vậy, cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại là
hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho khách hàng
doanh nghiệp một khoản tiễn để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian
nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi
1.1.1.2 Đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
- Về số lượng khách hàng: Khác với cho vay cá nhân, số lượng KHDN vay vốn tại ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp Tuy nhiên mức độ đa dạng của KHDN là rất cao vì các doanh nghiệp hoạt động trên rất nhiều lĩnh vực trong nên kinh tế
- Về mức độ tin cậy của thông tin: thông tin về KHDN có độ tin cậy cao hơn
so với khách hàng cá nhân Vì các doanh nghiệp được thành lập đều được sự chứng nhận của các cơ quan nhà nước như là các pháp nhân Các thông tin báo cáo của
doanh nghiệp đều phải liên quan đến nhiều bên như cơ quan thuế, môi trường, cơ
quan tài chính
- Về mục đích vay vốn: vì các doanh nghiệp hoạt động trong rất niều lĩnh vực khác nhau nên mục đíchKHDN đến ngân hàng xin vay vốn cũng rất đa dạng
như: vay vốn để mua nguyên vật liệu sản xuất, mua sắm tài sản có định, xây dựng
nhà xưởng, đổi mới thiết bị và áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào quá
trình sản xuất kinh doanh
- Về giá trị vốn vay: Các khoản vay của doanh nghiêp thường có giá trị lớn và có thể là rất lớn, giá trị các khoản vay của KHDN lớn hơn rất nhiều so với các
Trang 28hơn so với số lượng các khoản vay của khách hàng cá nhân
- Về tài sản đảm bảo: mặc dù các KHDN có nhu cầu vay vốn rất lớn tuy
nhiên thì khả năng đáp ứng về tài sản bảo đảm của doanh nghiệp lại có hạn Bởi vì doanh nghiệp được lập ra với mục đích chính là kinh doanh nên mọi tải nguyên của
doanh nghiệp đều dùng để thực hiện mục đích chính này Các doanh nghiệp cũng
thường hoạt động dựa vào nguồn vốn vay là chủ yếu nên tài sản bảo đảm của doanh nghiệp thường rất hạn ché
- Về phương thức vay: Đối với KHDN, ngân hàng thường áp dụng mọi phương thức cho vay phù hợp với từng đối tượng doanh nghiệp cụ thể Nhưng hiện
nay, ngân hàng cho doanh nghiệp vay chủ yếu là theo phương thức cho vay theo
hạn mức, cho vay trực tiếp nhiều lần, cho vay theo DAĐT và cho vay trả góp
- Về kỳ hạn vay: Kỳ hạn vay vốn của KHDN chủ yếu là trung hạn và dài hạn Vì như đã trình bày ở phần mục đích vay vốn, đa số các doanh nghiệp đến vay vốn ngân hàng là để mua sắm tài sản, thiết bị có thời gian sử dụng lâu, thời gian thu hồi vốn lâu do đó thời hạn trả vốn ngân hàng sẽ lâu Trong trường hợp, doanh nghiệp cần vốn để tài trợ cho nhu cầu về tài sản lưu động như mua sắm nguyên vật liệu thì thời gian hoàn vốn sẽ bao gồm thời gian sản xuất sản phẩm hàng hoá, thời
gian lưu kho và thời gian bán sản phẩm, do vậy thời gian trả nợ ngân hàng cũng lâu
lãi suất vay: Đối với các doanh nghiệp, do khoản vay có giá trị lớn hơn, thu nhập của doanh nghiệp thường ôn định hon và có tài sản bảo đảm khi vay vốn nên thường được áp dụng mức lãi suất thấp hơn
- Về thủ tục vay: Đối với KHDN, mỗi khoản vay đều đòi hỏi một quy trình thủ tục nghiêm ngặt vì giá trị của mỗi khoản vay này rắt lớn Bắt kỳ một sự sai sót nào trong quy trình thủ tục cho vay đều có thể dẫn đến hậu quả xấu cho hoạt động
kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, các Ngân hàng thương mại phải tổ chức các phòng tín dụng chuyên trách phục vụ hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp
LL2 Vai trò của cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thicong mai
1.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp
Trang 29yếu khách quan và cũng như nhiều loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng đề đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như đề tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình Vốn cho vay của ngân hàng ngân hàng đầu tư cho các KHDN đóng, vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đây sự phát triển khu vực kinh tế này
mà thông qua đó tác động trở lại thúc đầy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách
tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hồi Để thấy
được vai trò của cho vay ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp, ta xét một
SỐ vai trò sau:
- Cho vay của ngân hàng đối với KHDN góp phần đảm bảo cho hoạt động
của các doanh nghiệp được liên tục
Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị đề tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn cho vay của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh Từ đó góp phan thuc day tao
điều kiện cho quá trình phát triên sản xuất kinh doanh đực liên tục
- Cho vay của ngân hàng đối với KHDN góp phần nâng cao hiệu quả sử
dụng vốn của các doanh nghiệp
Khi sử dụng vốn cho vay của ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng cho vay phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các
điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn từ cho vay của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất
Trang 30
- Cho vay của các ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho
doanh nghiệp
Trong nền kinh tế thị trường hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có đề sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy dé doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn Đối với các doanh nghiệp mới thành lập do hạn chế về
vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp vì nếu sử
dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có
và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhát
- Cho vay của ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng
cạnh tranh của các doanh nghiệp
Cạnh tranh là một quy luật tắt yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh Đặc biệt
đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp mới thành lập, do có một số hạn
chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và nước ngoài là một vấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở
rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, kha
năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được Và khi đó cơ hội đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy có thê đáp ứng kịp thời, các doanh nghiệp chỉ
có thể tìm đến tín dụng ngân hàng, nhờ có tín dụng ngân hàng đã giúp KHDN thực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển SXKD
1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại
Ngân hàng muốn tổn tại và phát triển tốt, phải luôn nỗ lực tìm kiếm và huy
động được những nguồn vốn trong xã hội, rồi từ đó, đây mạnh cho vay và đầu tư
kiếm lời Việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không quyết định sự thành bại trong,
hoạt động của ngân hàng
Trang 3110
lượng KHDN nhiều, trải rộng trên hầu hết các ngành nghề, lĩnh vực nên việc cho
vay các đối tượng này sẽ giúp phân tán rủi ro của doanh mục khoản vay
Tạo điều kiện để tăng thu dịch vụ ngân hàng do các KHDN thường có xu
hướng sử dụng trọn gói dịch vụ tại một NH Bắt cứ DN nảo khi quan hệ với NHTM
đều muốn được NHTM cung cấp đa dạng các sản phẩm dịch vụ với sự ưu đãi và
tiện ích nhất
1.1.2.3 Đối với nên kinh tế
Với tình hình nền kinh tế nước ta hiện nay thì tín dụngngân hàng là một nguồn vốn vô cùng quan trọng giúp thúc đây phát triển nền kinh tế Có rất nhiều yếu tố, trong nên kinh tế chịu sự ảnh hưởng và tác động qua lại với tín dụng ngân hàng Trong các
loại hình tín dụng ngân hàng thì tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, giúp chu chuyển,
lưu thông lượng vốn dư thừa trong xã hội vào sản xuất, nâng cao mức sống của người
dân Các doanh nghiệp có khả năng tiếp cận với các nguồn vón lớn như tín dụng ngân hàng có nhiều điều kiện hơn đề sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô, nâng cao giá trị doanh nghiệp, góp phần phát triên kinh tế - văn hóa - xã hội của cả nước
Ngày nay, nền kinh tế nước ta đang phát triển nhưng tập trung chủ yếu ở các
đô thị lớn hay ở nội thành, còn ở những nơi như nông thôn,miền núi xa xôi thì
doanh nghiệp vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn Các dự án của Chính phủ dé phat triển kinh tế ở các khu vực này đang đóng góp một phần không nhỏ vào việc cải thiện chất lượng doanh nghiệp nơi đây Tuy nhiên, vì nguồn vốn của Nhà nước cũng
hạn hẹp mà các khu vực trọng điểm lại nhiều, chính vì thế, các dự án này cũng chỉ đáp
ứng được phần nào nhu cầu hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp Họ cần có một nguồn vốn thường xuyên hơn, ôn định hơn Đó là lí do vì sao mà nguồn vốn của ngân hàng lại
đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đầy sự phát triển của doanh nghiệp,
góp phần ôn định an ninh kinh tế, chính trị và trật tự an toàn xã hội
Ở một phương diện khác, tín dụng cấp cho các doanh nghiệp cũng tạo công ăn
việc làm cho người lao động, giúp họ an cư lạc nghiệp, ôn định kinh tế Điều này
Trang 32ll
đói giảm nghèo, công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước
1.L3 Các hình thức cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thicong mai
- Căn cứ vào thời hạn cho vay:
Cho vay ngắn hạn: là khoản vay có thời hạn cho vay không quá 12 tháng
Cho vay ngắn hạn thường được sử dụng dé cho vay bồ sung vốn lưu động và các
nhu cầu vốn thiếu hụt tạm thời của khách hàng
Cho vay trung hạn: là khoản vay có thời hạn từ trên I năm đến 5 năm (trên 12 tháng đến 60 tháng) Cho vay trung hạn thường được sử dụng để cho vay sửa chữa,
cải tạo tài sản có định, các nhu cầu mua sắm tài sản có định có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vồn trên một năm
Cho vay dài hạn: Là khoản vay có thời hạn từ trên 5 năm (trên 60 tháng) Cho
vay dài hạn thường được sử dụng đề cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản có định, xây dựng cơ bản có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm)
- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay
Cho vay sản xuất, lưu thơng hàng hố: được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá Nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh đê dự trữ nguyên vật liệu, chỉ phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thê kinh tế
Cho vay đầu tư, xây dựng tài sản cố định: được sử dụng đề cho vay các nhu cầu đầu tư, xây dựng Tài sản có định của khách hàng Hình thức này thường được sử dụng đề cho vay đáp ứng cho nhu cầu đầu tư TSCĐ và thường được thu hồi dần
từ lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh - Căn cứ vào mức độ tín nhiệm
+ Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: là việc cho vay, theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được bảo đảm đầy đủ bằng tài sản của khách hàng vay, bên thứ ba, bảo lãnh của bên thứ ba
Trang 3312
vay, bên thứ ba, bảo lãnh của bên thứ ba - Căn cứ vào hình thức cho vay
Cho vay trực tiếp: Đây là hình thức cho vay phổ biến nhất của ngân hàng Ngan hàng cho vay trực tiếp đối với khách hàng và thu nợ cũng từ khách hàng vay
Khách hàng là người chịu hoàn toàn trách nhiệm về khoản vay của mình
Cho vay gián tiếp: Hình thức cho vay này không phô biến như cho vay trực tiếp, tuy nhiên trong một số trường hợp ngân hàng vẫn cho vay gián tiếp bởi khi đó
sẽ đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và người vay Một số nhóm, hội, tổ chức
thành lập theo mục đích riêng nhưng đều dựa trên việc bảo vệ quyền lợi chung của
các thành viên Ngân hàng cho các thành viên trong nhóm hội vay thông qua các tổ
chức trung gian này Tổ chức trung gian có thê đứng ra bảo lãnh, thu nợ, phát tiền vay cho các thành viên Đối với các thành viên không có hay không đủ tài sản thế chấp thì việc cho vay này rất có lợi cho họ
- Căn cứ vào phương thức cho vay:
Đây là cách phân chia thông dụng nhất mà các NHTM hay sử dụng Với cách phân chia này, ngân hàng dễ dàng kiểm soát món vay và có biện pháp xử lý
kịp thời Bao gồm:
Cho vay timg lần: Hình thức này tương đối phô biến trong hoạt động cho vay của ngân hàng Ngân hàng cho vay đối với một số khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên hoặc không đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chỉ Những khách hàng này chỉ sử dụng vốn của ngân hàng trong một số giai đoạn nhất định của nhu cầu kinh doanh Nghiệp vụ cho vay từng lần đơn giản, dễ kiểm soát từng, món vay riêng lẻ Số tiền cho vay thường dựa trên tài sản đảm bảo
Cho vay hạn mức (Cho vay luân chuyển): Việc cho vay dựa trên chu kỳ luân
chuyển của hàng hoá Để đề phòng sự thiếu vốn khi mua hàng, từ đầu kỳ ngân hàng và khách hàng đã có sự thoả thuận về phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn
cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Ngân hàng và khách hàng đều phải nghiên
cứu kế hoạch lưu chuyên hang hoá để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới
Trang 3413
hàng đều dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước khi được trích trả lại tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng Cho vay hạn mức thường áp dụng đối với doanh nghiệp thương mại hoặc sản xuất kinh doanh có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày,
có quan hệ vay mượn thường xuyên với ngân hàng
Cho vay theo dy án đầu tư: Khách hàng có nhu cầu vay thêm vốn phục vụ dự án đầu tư và NH xét thấy dự án khả thi, hiệu quả cao sẽ đưa ra quyết định cho vay
Cho vay trả góp: Khi áp dụng phương thức này phải đảm bảo doanh số cho
vay không vượt quá số tiền cho vay đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng, số tiền cho vay được trả nợ thành nhiều kỳ hạn đều nhau với tổng số tiền trả nợ gốc và lãi của mỗi kỳ hạn bằng nhau, trong đó số tiền trả lãi được tính trên dư nợ và số ngày
thực tế của kỳ hạn trả nợ đó
Cho vay thông qua việc phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Là việc NHTM
chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức cho
vay để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự
động hoặc điểm ứng trước tiền mặt của NHTM Khách hàng và ngân hàng đều phải
tuân theo các quy định hiện hành về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Là việc NHTM cam kết bảo đảm sẵn sang cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức cho vay đã thỏa thuận
trong hợp đồng tín dụng Khách hàng có thể không sử dụng đến hạn mức này nếu không có nhu cầu Trường hợp này chỉ áp dụng đối với một số tình huống khách
hàng khơng dự đốn được chỉ phí phát sinh trong một khoảng thời gian nào đó Khi
muốn rút vốn, Khách hàng phải thông báo trước cho ngân hàng tối thiểu một khoảng thời gian nhất định (vài ngày)
Cho vay theo hạn mức thấu chỉ: Là việc NHTM thỏa thuận cho khách hàng
chỉ vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng đến một giới hạn nhất
định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này gọi là hạn mức thấu chỉ Khi
khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ góc và lãi
“Thấu chỉ là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn
Trang 3514
cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn - Căn cứ vào loại tiền cho vay:
Cho vay nội tệ : là việc ngân hàng thương mại cắp tín dụng cho khách hàng
doanh nghiệp bằng đồng tiền nội tệ
Cho vay ngoại tệ : là việc ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho khách
hàng doanh nghiệp bằng đồng tiền ngoại tệ
1.2 Rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm
1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dựng
Rủi ro là sự không chắc chắc liên quan đến tổn thất sẽ gánh chịu trong tương lai Rủi ro là những biến có không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tồn thất về tài
sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm
một khoản chỉ phi dé có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định
Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ân những yếu tố rủi ro, đặc biệt và thường
xuyên là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng
khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tồn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng Có nhiều định nghĩa dưới các giác độ khác nhau về rủi ro tín dụng Theo Nguyễn Văn Tién: “Rui ro tin dụng trong hoạt động ngân hànglà tồn thất có khả năng xáy ra đối với nợ của tổ
chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng khơng thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo
cam kết” (Nguyễn Văn Tiến, 2013)
Như vậy, rủi ro tín dụng phát sinh khi một hoặc các bên trong hợp đồng tin dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính thực hiện nghiệp vụ vay tiền của người này để cho người
khác vay Như vậy, rủi ro tín dụng đối với ngân hàng xuất phát từ cả hai phía là
người cho vay và người di vay
Trang 36l§
tỷ lệ này lên đến 5% tổng dư nợ thì được coi là báo động Vì vậy, quản lý rủi ro
trong hoạt động cho vay là công tác quan trọng, không thể thiếu của các ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng
1.2.1.2 Riii ro cho vay khách hàng doanh nghiệp
Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp là một bộ phận trong
rủi ro tín dụng Từ khái niệm về rủi ro tín dụng ở phần trên, tác giả xin đưa ra khái
niệm về rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp như sau:
Riii ro tin dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại do khách hàng doanh nghiệp không thực hiện hoặc không có khả năng thực
hiện nghĩa vụ nợ của mình theo cam kết
Rủi ro trong cho vay KHDN gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của ngân
hàng thương mại - hoạt động tín dụng Các khoản cho vay KHDN thường chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, mang lại phần lớn
thu nhập cho ngân hàng, song cũng tiềm ân rủi ro lớn, có khi dẫn đến phá sản ngân hàng Trước khi cho vay, ngân hàng có gắng phân tích các yếu tố của doanh nghiệp sao cho độ an toàn là cao nhất Nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên không phải bao giờ ngân hàng cũng dự tính chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa nhiều cán bộ tín dụng ngân
hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro trong cho vay KHDN là không thể tránh khỏi, là khách quan
12.2 Nguyên nhân rải ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
Rủi ro trong hoạt động tín dụng KHDN của NHTM xảy ra do rất nhiều các nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả chủ quan lẫn khách quan Ở đây, chúng ta có thể khái quát các nguyên nhân thành 3 nhóm nguyên nhân chính gồm:
Trang 3716
Là những nguyên nhân mang tinh bat khả kháng gắn liền với các thảm họa
thiên nhiên như lũ lụt, thiên tai, chiến tranh do sự tác động của chu kỳ phát triển
kinh
, do cơ chế chính sách của Nhà nước, pháp luật thay đồi sẽ gây ảnh hưởng
xấu đến môi trường hoạt động của khách hàng và ngân hàng, đồng thời phá vỡ kế
hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn, làm cho hoạt động sản xuất
kinh doanh của khách hàng vay vốn bị thua lỗ - Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng
Theo thống kê từ hoạt động của NHTM, đa phần rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra đều xuất phát từ các nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn Các nhân tố gây ra RRTD từ phía khách hàng vay vốn thường xuất phát từ một số lý do
sau:
(1) Rủi ro đạo đức: Khách hàng vay vốn sử dụng vốn sai mục đích, không có
thiện chí trong việc trả nợ vay hoặc không tuân thủ các quy định trong hợp đồng tín
dụng, hợp đồng thế chấp đã ký với ngân hàng Nhiều trường hợp, khách hàng còn cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng bằng nhiều cách như: cung cấp các BCTC sai lệch, lập hồ sơ khống, dùng các TSBĐ không hợp pháp, hợp lệ, có tình
chây ỳ không chịu thực hiện nghĩa vụ
(2) Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, trình độ tay nghề của lao động thấp, công nghệ sử dụng lạc hậu sản phẩm tính cạnh tranh không cao Đây là nguyên nhân chủ yếu, có tác động xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ ngân hàng dẫn đến các rủi ro cho ngân hàng khi
cho vay
(3) Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài
sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp
Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp tư nhân thì báo cáo tài chính thường không phản ảnh trung thực bản chất tài chính của doanh nghiệp Do đó, khi ngân hàng phân tích tài chính dựa trên các báo cáo này sẽ đưa ra các nhận định, đánh
giá sai lầm về tình hình tài chính của doanh nghiệp
Trang 3819
tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng mà chúng gây ra
Những RRTD này thường không do con người gây ra mà do những bắt lợi về các
yếu tố tự nhiên gây ra như hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hỏa hoạn Các NHTM phải
tập trung vào ngăn chặn những rủi ro có thể kiểm soát được, còn những rủi ro không thể kiểm soát được thì chỉ còn cách chống đỡ
Dù phân chia theo cách nào đi nữa thì RRTD luôn mang lại cho ngân hàng
nhiều tôn thất Việc tìm hiểu, nghiên cứu RRTD để từ đó đưa ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế rủi ro là một vấn đề được các ngân hàng luôn luôn chú trọng
1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá rãi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.2.4.1 Ty lệ nợ quá hạn
Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ quá hạn của các
Ngan hàng thương mại không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng
No qua han (non performing loan — NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc
toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn
Dư nợ cho vay quá hạn
Tyengquahan = Tông dư nợ x 100%
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với các khoản
vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín
dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tin dụng ngân
hàng càng kém và ngược lại
1.2.4.2 Nợ xấu và tỷ lệ nọ xấu trên tổng dư nợ chovay KHDN
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5, các khoản nợ mà hầu như
không có khả năng, nợ tồn đọng dây dưa khó có thể thu hồi và không được tái cơ cấu
Hiện nay tỷ lệ nợ xấu được ngân hàng nhà nước cho phép là dưới 3% tổng
dư nợ,
Tỷ lệ nợ xấu trên tông dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tô
chức tín dụng Công thức như sau
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = —————————————x_ 100%
Trang 3920 Nợ xấu có các đặc trưng sau:
+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam
kết này đã hết hạn
+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi
+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm có, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát
mại không đủ trang trải nợ gốc và lãi
+ Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày
Nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:
Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ được tô chức tín dụng đánh giá là
không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tồn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, Các khoản
nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cắulại
Nhóm nợ nghỉ ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng
tôn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cầu lại
Nhóm nợ có khả năng mắt vốn: các khoản nợ được tô chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360
ngày, Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấulại
1.2.4.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay trên tổng dư nợ cho vay
DPRRTD là khoản tiền được trích lập đề dự phòng cho những tổn thất có thể
xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tín dụng theo cam kết DPRRTD được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chỉ phí hoạt động của ngân hàng, DPRRTD bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung
Dự phòng RRTD được trích lập
Tỷ lệ nợ dự phòng RRTD (%)_ =—————————————x 100% Tổng dư nợ Tỳ lệ này cho biết ngân hàng sử dụng bao nhiêu quỹ dự phỏng vào việc xử lý
Trang 4021
giảm lợi nhuận ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng
Nhìn chung, các chỉ tiêu đo lường RRTD có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ RRTD khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng không
trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: chỉ phí gia tăng để tìm nguồn mới để chỉ trả tiền gửi vào cho vay đúng hợp đồng
1.3 Quản lý rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.3.1 Quan niệm
Cũng có nhiều quan niệm khác nhau về quản lý rủi ro tín dụng _, dưới đây là
một số quan điểm cụ thể:
Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng
và thực th các chiến lược , các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm dat
được các mục tiêu an toàn_„ hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa , hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn_ nợ xấu trong
kinh doanh tín dụng,, từ đó tăng doanh thu, giảm chỉ phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM
Theo Nguyễn Đăng Dờn (2012), quản lý rủi ro tín dụng là một quá trình tiếp
cận rủi ro một cách khoa học , toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng , đo lường,
kiểm soát và tối thiểu hóa những tác động bắt lợi của rủi ro
Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận là việc ngân hàng tăng
cường các biện pháp phòng ngừa , hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn_, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chỉ phí bù đắp rủi ro „ nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng ngắn hạn và dài hạn Tuy quản lý rủi ro tín dụng được đề cập dưới nhiều góc độ khác nhau nhưng bản chất giống nhau và có thê đi đến khái quát chung:
Quản lý rủi ro tín dụng KHDN là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch
định, tổ chức triển khai thực hiện và kiếm tra, giám sát toàn bộ hoạt động cấp tín
dụng cho KHDN, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể