Luận văn: Hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Thành giới thiệu tới các bạn về cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Thành; thực trạng và giải pháp cho công tác quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng.
1 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ và tên sinh viên : Lê Thị Huyền Mã sinh viên : 1252010180 Khố học : Đại học chính quy khóa 01 Thời gian thực tập : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Bộ phận thực tập : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Kết quả thực tập theo đề tài : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Nhận xét chung : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Ngày . tháng năm Cán bộ hướng dẫn của cơ quan Thủ trưởng cơ quan đến thực tập (Ký tên và đóng dấu) (Ký và ghi rõ họ tên) MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hố để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh tốn…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước Ngun nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng khơng đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng khơng có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này ln tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thơng tin thiếu minh bạch và khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao… Do chi nhánh NHNo &PTNT Hà Thành mới thành lập nên hoạt động này chưa thật sự có hiệu quả như mong muốn nhưng trong vài năm tới, chi nhánh đặc biệt quan tâm đến hoạt động này với mục đích đem lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Song, hoạt động tín dụng bao giờ cũng đi kèm với tính rủi ro cao. Việc tập trung q nhiều vào tín dụng trong khi khả năng quản lý rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có chính sách tín dụng khoa học, chưa có mơ hình lượng hóa rủi ro, chất lượng nguồn nhân lực còn yếu kém…có thể tạo ra nguy cơ phát sinh những khoản nợ xấu cho ngân hàng. Hơn nữa, trong mơi trường kinh doanh ln biến động, rủi ro tín dụng ngày càng trở nên đa dạng, phức tạp và ln có thể xảy ra bất kỳ lúc nào. Chi nhánh sẽ khó có thể đảm bảo an tồn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng nói riêng cũng như hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung nếu khơng thường xun quan tâm đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chính vì thế, qua q trình học tập, tìm hiểu, thực tập tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành và dưới sự hướng dẫn của cơ Phạm Thanh Hương, tơi muốn nghiên cứu đề tài: “Rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành biện pháp phòng ngừa” Kết cấu của chun đề Ngồi phần mở đầu và kết luận, chun đề được chia làm 3 chương Chương 1: Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Thành Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động kinh doanh 1.1.1. Khái niện ngân hàng thương mại Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế. Có nhiều cách định nghĩa về Ngân hàng thơng qua các chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà ngân hàng thực hiện trong nền kinh tế. Có thể hiểu:“Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh tốn.” Đồng thời, ngân hàng thương mại còn là những trung gian tài chính, nhận tiền gửi của các hộ gia đình (cá nhân) cho các doanh nghiệp và cá nhân khác vay, cung cấp các dịch vụ về trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, các dịch vụ liên quan đến thư tín dụng, dịch vụ két an tồn, v.v Xét từ góc độ dịch vụ trung gian tài chính chủ yếu mà ngân hàng thực hiện, người ta chia các ngân hàng thương mại thành các loại: ngân hàng thơng thường, ngân hàng tín thác và ngân hàng tín dụng dài hạn. Tuy nhiên, xu hướng chuyển đổi thành các trung gian tài chính kinh doanh tổng hợp đã khiến cho cách phân loại trên khơng còn được sử dụng nhiều. Ngay cả ngân hàng đầu tư, vốn được coi là loại hình ngân hàng khác ngân hàng thương mại, nay cũng khơng còn khác biệt nhiều Theo luật Mỹ: NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh tốn Theo luật Ngân hàng và tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan như nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp các dịch vụ thanh tốn 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn NHTM huy động vốn bằng các phương thức sau: Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân Vay các tổ chức trung gian tài chính khác Phát hành cổ phiếu, trái phiếu Vay Ngân hàng nhà nước Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản của ngân hàng, đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Có nhiều loại hình tín dụng bao gồm: Tín dụng thương mại Cho vay tiêu dùng Tài trợ dự án Các hoạt động khác của NHTM Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Quản lý ngân quỹ Bảo lãnh Cung cấp các dịch vụ ủy thác và tư vấn Cung cấp các dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm 1.1.3 Những rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Rủi ro lãi suất: là những tổn thất tiềm ẩn mà ngân hàng phải chịu khi lãi suất thị trường có sự biến động Rủi ro hối đối: là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đối gây tổn thất cho ngân hàng trong hoạt động động kinh doanh ngoại tệ Rủi ro tín dụng: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả đúng hạn; không trả trả khơng đầy đủ cả vốn và lãi theo hợp đồng tín dụng Rủi ro thanh khoản : là rủi ro phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ở ngân hàng ngay lập tức. Khi đó, ngân hàng phải bán tài sản có tính thanh khoản thấp hay vay từ NHNN Rủi ro cơng nghệ và hoạt động: Rủi ro cơng nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển cơng nghê khơng tạo ra được khoản tiết kiệm trong chi phí như đã dự tính khi mở rộng quy mơ hoạt động Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ và có thể phát sinh bất cứ lúc nào khi hệ thống cơng nghệ bị trục trặc hoặc là khi hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động Rủi ro quốc gia và các rủi ro khác… 1.2 Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là sự cho vay hay ứng trước tiền do ngân hàng thực hiện. Bản thân ngân hàng là người cho vay còn người đi vay là những khách hàng khác nhau. Giá mà ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là tiền lãi mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại khoản ứng trước đó Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau. Nhìn chung, người ta phân loại tín dụng dựa theo các tiêu chí sau: Căn cứ vào thời hạn cho vay Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến 1 năm. Thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân Tín dụng trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm. Tín dụng trung hạn dùng để cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới thiết bị kỹ thuật và mở rộng, xây dựng các cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm. Được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến, đầu tư cơng nghệ mới và mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Căn cứ vào bảo đảm tín dụng Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3 Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3 Căn cứ vào mức độ rủi ro của các khoản vay Để phân chia tín dụng theo mức độ rủi ro, NHTM phải đánh giá và đưa ra nhiều thang bậc rủi ro khác nhau, chủ yếu là: Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng an tồn, có khả năng thu hồi cao Tín dụng có vấn đề: là những khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh như khách hàng kinh doanh thua lỗ, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Nợ q hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã q hạn trong thời hạn ngắn nhưng khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… Nợ q hạn khó đòi: là những khoản nợ q hạn lâu, khả năng trả nợ của khách hàng kém, tài sản đảm bảo nhỏ hoặc bị mất giá, khách hàng chây lỳ… Các ngun tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số ngun tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an tồn và khả năng sinh lời Khách hàng phải cam kết hồn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả cả lãi và gốc như đã cam kết. Do vậy ngân hàng ln u cầu người vay phải thực hiện đúng cam kết này. Đó là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển Q trình sử dụng vốn vay Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thoả thuận với ngân hàng, khơng trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng 10 phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét thấy kém an tồn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay 1.2.3 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro tín dụng: Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Ngun nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng khơng đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng khơng có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro. Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diển ra ở mức đáng quan tâm. Chính vì vậy, đã có nhiều tác giả nghiên cứu và đưa ra quan niệm của mình về rủi ro tín dụng Theo cuốn “Đánh giá và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng” Nguyễn Văn Tiến, ơng cho rằng rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng khơng thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc là việc thanh tốn nợ gốc và lãi khơng đúng kỳ hạn Theo quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam thì: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết 10 31 Nm2014:Nợxấuphátsinhtạichinhánhđến31/12/2014là37tỷ,chiếmtỷ lệ2,3%/tổngdnợ. Nm 2015: Nợxấu tạichi nhánh đến 31/12/2015là 71 tû, chiÕm tû lƯ 3,48%/tỉng d nỵ. Có thể thấy nợ xấu của ngân hàng có chiều hướng gia tăng theo thời gian. Trong đó, có thể xuất phát từ ngun nhân chủ quan là do trình độ của cán bộ tín dụng tại chi nhánh, nhưng cũng có thể xuất phát từ yếu tố khách hàng. Phần lớn khách hàng của ngân hàng là những doanh nghiệp có vốn tự có thấp nhưng lại đầu tư lớn, do đó đã khơng có khả năng thanh tốn những khoản nợ khi đến hạn Một phần, cũng là do sự điều tiết của chính phủ. Hiện nay, các khoản vay chính sách và phi thương mại phần lớn khơng có khả năng hồn trả. Khi khoản vay khơng hồn trả được ngày càng lớn thì việc xử lý rủi ro của chính phủ cũng gặp nhiều khó khăn do ngân sách có hạn. Chính vì vậy, ngân hàng phải chấp nhận rủi ro tín dụng ngày càng tăng, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 5.2 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 2013,2014,2015 Chỉ tiêu Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) Năm 2014 Năm 2015 28% 31% 11,3% 47% 31 32 Tỷ lệ thu lãi (%) 70% 119,1% Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động (lần) 0,68 0,7 Hệ số thu nợ (%) 85,6 86,5 Tỷ lệ nợ xấu (%) 4,8 3,48 (Nguồn: Bảng cân đối chi tiết năm 2013,2014,2015) Từ bảng trên ta có những đánh giá: 5.2.2 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tăng 28% so với năm 2013. Năm 2015, tỷ lệ tăng trưởng dự nợ tăng 31% so với năm 2014. Điều này chứng tỏ hoạt động của ngân hàng càng ngày càng ổn định và hiệu quả. Nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng 5.2.3 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) Năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tăng 11,3% so với năm 2013. Năm 2015, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tăng 47% so với năm 2015. Điều này chứng tỏ hoạt động của ngân hàng ngày càng ổn định, đặc biệt là năm 2015 doanh số cho vay tăng mạnh, đó là kết quả của việc thực hiện kế hoạch tín dụng và tìm kiếm khách hàng có hiệu quả, đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệp 5.2.4 Tỷ lệ thu lãi (%) 32 33 Năm 2014, tỷ lệ thu lãi đạt 70%, đây là một kết quả chưa thực sự tốt. Tuy nhiên đến năm 2015, tỷ lệ thu lãi đã đạt 119,1%, một kết quả rất đáng mừng. Nó cho thấy sự tiến bộ trong việc đơn đốc, thu hồi lãi và thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng. Góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao khả năng thu hồi nợ trong tương lai 5.2.5 Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động (lần) Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì cơng tác tín dụng chưa đạt hiệu quả cao hay vốn huy động chưa được sử dụng tốt. Qua số liệu ta thấy cả hai năm 2014 và 2015 đều nhỏ hơn một và có sự tăng giảm khơng đáng kể giữa các năm. Năm 2014, bình qn 0,68 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia; năm 2015, 0,7 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Mặc dù đã có chuyển biến tích cực nhưng ngân hàng vẫn chưa sử dụng hợp lý nguồn vốn huy động, gây lãng phí và chưa tích cực trong việc tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động 5.2.6 Hệ số thu nợ (%) Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của ngân hàng có tốt hay khơng. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng khá cao, năm 2014 đạt 85,6% còn năm 2015 đạt 86,5% tức là cứ 1 đồng vốn cho vay ngân hàng thu về được gần 0,9 đồng. Điều này chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đạt hiệu quả cao, từ đó ta nhận thấy rằng cơng tác thu hồi nợ đã được ngân hàng chú trọng và đơn đốc ngày một tốt hơn 5.2.7 Tỷ lệ nợ xấu (%) 33 34 Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng. Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu là 4,8% nhưng đến năm 2015 tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 3,48%. Ta nhận thấy đây là một kết quả đáng mừng, nó cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng ngày càng được nâng cao, đồng thời khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đơn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay ngày càng được chú trọng Cơng tác quản lý hoạt động rủi ro tín dụng 6.1 Kết quả đạt được Với mục tiêu là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu, Nho&PTNT khơng ngừng đổi mới và phát triển thành ngân hàng đa năng với các loại hình dịch vụ đa dạng. Tuy nhiên ngân hàng phải đổi mặt với nhiều loại rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng mục tiêu tăng trưởng tín dụng coi trọng, đặc biệt NHNo&PTNT Hà Thành đã gặp khơng ít khó khăn trong việc quản lí các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên với nỗ lực của tồn thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh, đặc biệt là bộ phận kinh doanh tín dụng, việc thực thi chính sách quản lý rủi ro tín dụng nói chung và áp dụng vào việc quản lý cho vay các khách hàng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT Hà Thành đã phát huy được kết quả Các báo cáo gửi khách hàng, thẩm định xét duyện vay vốn được triển khai hồn thành. Các khách hàng được đưa vào đánh giá định kỳ và xếp loại, đưa ra các chính sách khách hàng hợp lý, hỗ trợ khách hàng các biện pháp thu hồi các khoản phải thu để thu nợ… 6.2 Những tồn tại, hạn chế, ngun nhân 6.2.2 Khó khăn trong thẩm định và đánh giá khách hàng Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chưa đạt chất lượng. Điều này là do thiếu thơng tin, thiếu thực tế, chưa có những đánh giá độc lập, nhiều hồ sơ thẩm định còn mang tính sao chụp 34 35 Ngồi ra, hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách Nhà Nước thường xun thay đổi, khơng minh bạch và khơng có tính dự báo cũng có thể gây ra nhiều rủi ro cho dự án, khó khăn cho cơng tác kiểm sốt của ngân hàng 6.2.3 Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng vẫn còn một số hạn chế Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ đang áp dụng hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc xếp hạng phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá hết RRTD của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào (tính tin cậy BCTC thấp, các chỉ tiêu phi tài chính chưa cụ thể ) Do đó chưa xây dựng được mơ hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng như tổn thất ước tính của một khoản vay tương lai (về kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ…) 6.2.4 Cơng tác giám sát sau chưa có hiệu quả Trước áp lực chỉ tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay chỉ thực hiện chiếu lệ, chưa được xem trọng và thực thi một cánh nghiêm túc trên thực tế Có nhiều lý do giải thích cho vấn đề này như: yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà đơng (đặc biệt khách hàng cá nhân), khơng sắp xếp và phân bổ khoa học thời gian bán hàng và thời gian kiểm sốt sau bán hàng 6.2.5 Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ chưa phát huy hết vai trò Việc kiểm tra, rà sốt của bộ phận phân tích Chi nhánh chỉ mang tính hỗ trợ phòng giao dịch, Chi nhánh đối phó cơng tác kiểm sốt Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết quả kiểm tra thường khơng được quan tâm đúng tầm Hệ thống kiểm sốt nội bộ tỏ ra khơng hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng, về đạo đức nghề nghiệp Sự phối hợp giữa các cơ quan kiểm tra, giám sát ngân hàng như chưa đồng bộ Đội ngũ kiểm tốn nội bộ ngân hàng còn thiếu về số lượng và chất lượng chun mơn 35 36 6.2.6 Hạn chế trong cơng tác xử lí nợ xấu Hiện tại chi nhánh chỉ mới áp dụng phương pháp truyền thống như: dùng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng và bán nợ cho VAMC để bù đắp cho tổn thất đã xảy ra Một số trường hợp, chi nhánh vẫn chưa quyết liệt trong việc khởi kiện, bán tài sản thu hồi nợ vì việc kiện tụng sẽ tốn kém thời gian và tiền bạc trong khi sự hỗ trợ trong công tác kiện tụng từ Hội sở đối với chi nhánh còn yếu KẾT LUẬN CHƯƠNG II Đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp và thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Qua đó, đưa ra các đánh giá, nhận xét về những kết quả đã đạt được cũng như những hạn chế và ngun nhân của những hạn chế đó. Đây chính là cơ sở để đưa ra các giải pháp, kiến nghị để giải quyết những vấn đề còn tồn tại của ngân hàng nhằm phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp theo hướng an tồn và hiệu quả hơn 36 37 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ THÀNH Định hướng phát triển và mục tiêu hạn chế rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 7.1 Định hướng phát triển Đẩy mạnh và tập trung chỉ đạo nâng cao tồn diện chất lượng các mặt hoạt động kinh doanh ngân hàng, đẩy mạnh tăng trưởng tồn diện trên nền tảng bền vững, tập trung đầu tư phát triển dịch vụ, đào tạo chun mơn cho cán bộ. Đầu tư cơng nghệ để tạo đà phát triển cho các hoạt động dịch vụ, tăng trưởng cả về quy mơ, chất lượng, đa dạng sản phẩm và tiện ích. Hoạt động tn thủ luật pháp, tiếp cận áp dụng thơng lệ chuẩn mực 7.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro trong cho vay doanh nghiệp Giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng có định hướng Giảm dần dư nợ các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm sốt, giám sát liên tục, tồn diện và kịp thời trong q trình cấp tín dụng Xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu, hiệu quả Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 8.1 Các giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp 37 38 8.1.2 Đa dạng hóa cơ cấu cho vay Đa dạng hóa cơ cấu cho vay là cách để ngân hàng phân tán rủi ro, giảm thiểu được rủi ro cho vay, tạo cơ sở cho việc mở rộng phạm vi cho vay Cho vay có quyền lựa chọn vốn hóa khoản vay trong doanh nghiệp Nắm bắt nhu cầu thị trường để đưa ra những hình thức tín dụng, dịch vụ mới phù hợp, thu hút khách hàng Xác định được phạm vi đa dạng hóa hoạt động của ngân hàng, có thể mở rộng tín dụng, bù đắp rủi ro cho các khoản vay kém chất lượng 8.1.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng Thẩm định và phân tích tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng, khả năng sinh lợi, phát hiện và đánh giá rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro Thực hiện phân tích và thẩm định tín dụng khách hàng kỹ lưỡng u cầu các điều kiện tín dụng như tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an tồn trong kinh doanh Cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu bên cạnh việc phân tích định tính Đảm bảo thẩm định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm thơng qua một cơng ty định giá hoặc kiểm tốn độc lập Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro 8.1.4 Quản lý, giám sát và kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân và sau cho vay Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh Trong kiểm tra tình hình sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện 38 39 kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về TSĐB của khách hàng Cần phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu dẫn đến rủi ro Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra sốt đối với từng loại món vay 8.1.5 Tăng cường cơng tác thu thập thơng tin và xử lý thơng tin Thu thập thơng tin: Thơng qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng; Từ các ngân hàng khác đã có quan hệ với người vay ( thơng tin từ CIC); từ báo chí, internet Phân tích, xử lý thơng tin: Thơng qua việc đánh giá tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh; dự án/phương án SXKD của khách hàng 8.1.6 Tiếp tục hồn thiện khâu đánh giá xếp hạng tín nhiệm khách hàng Nâng cao nhận thức về XHTN Xây dựng hệ thống thơng tin riêng của Chi nhánh Đẩy mạnh thực thi XHTN trong hoạt động tín dụng Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc thực hiện XHTN 8.1.7 Hồn thiện các biện pháp bảo đảm tiền vay Một là, việc tn thủ nghiêm túc các quy định, quy chế của Nhà nước và của Hội sở chính về các hình thức bảo đảm tiền vay được đặt lên hàng đầu Hai là, việc tn thủ các quy định trên phụ thuộc vào ý thức chấp hành của mỗi cán bộ trong Chi nhánh Ba là, Chi nhánh cần chú trọng đến đối tượng và mục đích áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay 8.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp 8.2.2 u cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay 39 40 Ngay khi khoản vay có nguy cơ, dấu hiệu xuất hiện rủi ro, ngân hàng phải tìm mọi cách để tăng thêm tài sản đảm bảo 8.2.3 Áp dụng các biện pháp thích hợp đẻ xử lý TSĐB thu hồi nợ vay Một là, Chi nhánh cần thỏa thuận với khách hàng để giải quyết sao cho hai bên cùng có lợi, tiết kiệm được chi phí và thời gian xử lý tài sản Hai là, Ngân hàng cần cử các cán bộ trực tiếp quản lý và kiểm tra TSĐB sau khi cho vay một cách chặt chẽ Ba là, Chi nhánh cần tập trung chỉ đạo sát sao cơng tác xử lý TSĐB, trong đó cần sự phối hợp của chính quyền địa phương để việc xử lý tài sản được thực hiện một cách dễ dàng và nhanh chóng 8.2.4 Thanh lý khoản nợ xấu cho các tổ chức mua bán nợ Thanh lý nợ xấu thơng qua tổ chức mua bán nợ như Cơng ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC), hay sắp tới là Cơng ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC). Ngân hàng khơng chỉ khơi thơng nguồn vốn, làm sạch sẽ sổ sách, lành mạnh tình hình tài chính mà thậm chí, nếu xử lý tốt tài sản thế chấp, ngân hàng sẽ hạn chế rủi ro 8.2.5 Thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng xử lí rủi ro một cách hiệu quả và hợp lý Phân loại nợ: Thực hiện kết hợp phân loại nợ theo tiêu chí định lượng cùng với tiêu chí định tính Trích lập dự phòng: Xây dựng một quy trình phân loại nợ một cách chính xác và hiệu quả để từ đó tiến tới thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo thơng lệ quốc tế tốt nhất nhằm đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng Sử dụng trích lập dự phòng: Biện pháp này chỉ được áp dụng đối với các khoản nợ xấu, sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp mà vẫn khơng thu hồi được nợ 8.3 Các giải pháp khác 40 41 8.3.2 Thu nợ có chiết khấu Đây là hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho doanh nghiệp nợ, giá trị chiết khấu do ngân hàng và doanh nghiệp tự thoả thuận nhưng đi theo hướng có lợi cho doanh nghiệp nhằm thúc đẩy khách hàng thanh tốn dứt điểm khoản nợ. Với biện pháp này, ngân hàng tuy chịu thiệt một chút nhưng cũng sớm thu hồi được một phần vốn và từng bước giải quyết dứt điểm với những khoản nợ tồn đọng lâu này 8.3.3 Chuyển nợ xấu thành cổ phần, vốn góp Việc chuyển nợ xấu thành cổ phần hoặc vốn góp có giá trị tương đương đem lại hiệu quả cao và nhanh chóng, hạn chế tổn thất, tiêu cực và ít tốn 8.3.4 Nâng cao chất lượng về nhân sự Ngân hàng cần phải có các giải pháp phát triển nguồn nhân lực cụ thể, giữ một vai trò rất quan trọng trong việc hồn thiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay. Một số nội dung trong giải pháp này là: Chọn lựa những cán bộ có năng lực, có trình độ chun mơn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng Bố trí đủ và phân cơng cơng việc phù hợp với năng lực, kinh nghiệm của các CBTD lâu năm và Tăng cường cơng tác đào tạo, thực hiện đào tạo định kỳ , thường xun Cần có chế độ chính sách sử dụng, đãi ngộ đủ hấp dẫn để thu hút sự đóng góp của những người giỏi, có tâm huyết với nghề 8.4 Một số kiến nghị 8.4.2 Đối với chính phủ 41 42 Cần ban hành chế độ kiểm tốn bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp Xây dựng tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để có thể giảm thiểu và phân tán rủi ro Xây dựng hệ thống thơng tin thống nhất về doanh nghiệp Các cơ quan chức năng có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ. Hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo ra hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng 8.4.3 Đối với ngân hàng nhà nước Kiểm tra, giám sát hoạt động của các NHTM để tránh tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh Ngân hàng Nhà nước cần hồn thiện các quy chế, quy định và mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Vấn đề thơng tin tín dụng: NHNN cần có những quy định bắt buộc đối với tất cả các tổ chức tín dụng trong việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng vào hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ các ngân hàng trong việc quản lý điều hành tín dụng 8.4.4 Đối với hội sở NHNo&PTNT Hội sở chỉ đạo, hỗ trợ và quản lý hoạt động của các chi nhánh, sẽ tạo điều kiện cho các chi nhánh hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh cả hệ thống NHNo&PTNT. Chẳng hạn như : Tổ chức nhiều hội thảo chun đề tín dụng giữa các cán bộ quản lý các chi nhánh, tạo điều kiện trao đổi kinh nghiệm cơng tác và nâng cao trình độ lẫn Phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu quả chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng và mở rộng phạm vi thơng tin, giúp các chi nhánh phòng ngừa rủi ro một cách tốt nhất 42 43 Thống nhất trong việc thực hiện chính sách tín dụng với những định hướng phát triển trong dài hạn KẾT LUẬN CHƯƠNG III Từ thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành trong thời gian vừa qua. Chương 3 đã trình bày một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh. Các giải pháp tập trung xử lý những tồn tại ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng và nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT đề xuất sửa đổi về những quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin…góp phần hồn thiện cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp 43 44 KẾT LUẬN CHUNG Qua việc nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng của NHNo&PTNT và hệ thống NHTM. Có thể thấy rằng rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay doanh nghiệp nói riêng, là tất yếu khơng thể tránh khỏi. Và hậu quả của rủi ro tín dụng thường rất nặng nề, ảnh hưởng đến thu nhập, gây thất thốt vốn, tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Vì vậy việc tìm kiếm và áp dụng phù hợp các biện pháp phòng ngừa và xử lý để có thể giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra là điều cần thiết Hoạt động tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành trong thời gian qua cho thấy, ngân hàng đã và đang tiếp cận với các chuẩn mực về đánh giá rủi ro tín dụng từ đó áp dụng nhiều biện pháp trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro một cách tích cực, hợp lý, hiệu quả nhằm giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro trong cho vay đến mức thấp nhất và đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Dựa trên những cơ sở lý luận và thực tiễn về hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và ngun nhân, cũng như cơng tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành, chỉ ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục. Từ đó, đã đưa ra được những giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai đoạn phát triển sắp tới. Một số giải pháp nằm ngồi tầm 44 45 quyết định của NHNo&PTNT, tác giả đã đề xuất và kiến nghị NHNN và Chính phủ để hỗ trợ xây dựng chính sách và quy định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro trong cho vay doanh nghiệp 45 ... Q trình hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Hà Thành Là một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước hiện nay, ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam cần phải củng cố và phát ... Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động kinh ... Tên gọi: Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Thành Tên viết tắt: Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Là chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN Địa chỉ: Số