Luận văn: Hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Thành

Luận văn: Hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Thành giới thiệu tới các bạn về cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Thành; thực trạng và giải pháp cho công tác quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng.

1                                                                                                                                          CỘNG HỊA XàHỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ và tên sinh viên : Lê Thị Huyền Mã sinh viên  :  1252010180 Khố học        : Đại học chính quy khóa 01 Thời gian thực tập : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Bộ phận thực tập : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Kết quả thực tập theo đề tài : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Nhận xét chung : ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Ngày  . tháng   năm  Cán bộ hướng dẫn của cơ quan  Thủ trưởng cơ quan đến thực tập (Ký tên và đóng dấu) (Ký và ghi rõ họ tên) MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU           Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền  kinh tế  hàng hố để  giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh tốn…,  phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá   nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Vì vậy, hoạt động ngân hàng   chứa đựng nhiều tiềm  ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể  lường trước    Ngun nhân của những tiềm  ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài  chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các  tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng  khơng đáp  ứng đủ  vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ  vốn nhưng khơng có  thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro        Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng  chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động   này ln tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở  các nước có nền kinh tế  mới nổi như  Việt Nam bởi hệ  thống thơng tin thiếu minh bạch và khơng đầy đủ, trình độ  quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa  cao… Do chi nhánh NHNo &PTNT Hà Thành mới thành lập nên hoạt động này  chưa thật sự  có hiệu quả  như  mong muốn nhưng trong vài năm tới, chi nhánh  đặc biệt quan tâm đến hoạt động này với mục đích đem lại lợi nhuận lớn nhất   cho ngân hàng. Song, hoạt động tín dụng bao giờ cũng đi kèm với tính rủi ro cao.  Việc tập trung q nhiều vào tín dụng trong khi khả năng quản lý rủi ro tín dụng  chưa cao, chưa có chính sách tín dụng khoa học, chưa có mơ hình lượng hóa rủi  ro, chất lượng nguồn nhân lực còn yếu kém…có thể  tạo ra nguy cơ  phát sinh  những khoản nợ xấu cho ngân hàng. Hơn nữa, trong mơi trường kinh doanh ln  biến động, rủi ro tín dụng ngày càng trở  nên đa dạng, phức tạp và ln có thể  xảy ra bất kỳ  lúc nào. Chi nhánh sẽ  khó có thể  đảm bảo an tồn và hiệu quả  trong hoạt động tín dụng nói riêng cũng như hoạt động kinh doanh của ngân hàng  nói chung nếu khơng thường xun quan tâm đến cơng tác quản lý rủi ro tín  dụng                Chính vì thế, qua q trình học tập, tìm hiểu, thực tập tại chi nhánh  NHNo&PTNT Hà Thành và dưới sự hướng dẫn của cơ Phạm Thanh Hương, tơi   muốn nghiên cứu đề  tài:  “Rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với khách  hàng   doanh   nghiệp   tại  NHNo&PTNT   chi  nhánh   Hà   Thành     biện  pháp  phòng ngừa”    Kết cấu của chun đề  Ngồi phần mở đầu và kết luận, chun đề được chia làm 3 chương Chương 1: Cơ  sở lý luận về hạn chế  rủi ro đối với cho vay khách hàng doanh   nghiệp  Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNo&PTNT  Chi nhánh Hà Thành Chương 3:  Giải pháp hạn chế  rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT   chi nhánh Hà Thành CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI  CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP  1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động kinh  doanh 1.1.1.  Khái niện ngân hàng thương mại Ngân hàng là một loại hình tổ  chức quan trọng đối với nền kinh tế. Có   nhiều cách định nghĩa về  Ngân hàng thơng qua các chức năng, dịch vụ  hoặc vai   trò mà ngân hàng thực hiện trong nền kinh tế.  Có thể hiểu:“Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thực hiện chức   năng kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi   đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh tốn.” Đồng thời, ngân hàng thương mại còn là những trung gian tài chính, nhận  tiền gửi của các hộ gia đình (cá nhân) cho các doanh nghiệp và cá nhân khác vay,  cung cấp các dịch vụ về trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, các dịch vụ liên quan đến  thư tín dụng, dịch vụ két an tồn, v.v Xét từ góc độ dịch vụ trung gian tài chính chủ yếu mà ngân hàng thực hiện,  người ta chia các ngân hàng thương mại thành các loại: ngân hàng thơng thường,   ngân hàng tín thác và ngân hàng tín dụng dài hạn. Tuy nhiên, xu hướng chuyển  đổi thành các trung gian tài chính kinh doanh tổng hợp đã khiến cho cách phân   loại trên khơng còn được sử  dụng nhiều. Ngay cả   ngân hàng đầu tư, vốn được  coi là loại hình ngân hàng khác ngân hàng thương mại, nay cũng khơng còn khác  biệt nhiều Theo luật Mỹ: NHTM là loại hình tổ  chức tài chính cung cấp một danh   mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ  thanh tốn Theo luật Ngân hàng và tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng là loại hình  tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ  hoạt động ngân hàng và các hoạt động  kinh doanh khác có liên quan như  nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để  cung cấp  các dịch vụ thanh tốn 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại  Hoạt động huy động vốn    NHTM huy động vốn bằng các phương thức sau:  Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân  Vay các tổ chức trung gian tài chính khác  Phát hành cổ phiếu, trái phiếu  Vay Ngân hàng nhà nước  Hoạt động tín dụng                 Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ  bản của ngân hàng, đem lại  nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Có nhiều loại hình tín dụng bao gồm:  Tín dụng thương mại  Cho vay tiêu dùng  Tài trợ dự án   Các hoạt động khác của NHTM  Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán  Quản lý ngân quỹ   Bảo lãnh  Cung cấp các dịch vụ ủy thác và tư vấn  Cung cấp các dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn  Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm 1.1.3 Những rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân  hàng thương mại  Rủi ro lãi suất: là những tổn thất tiềm  ẩn mà ngân hàng phải chịu khi lãi  suất thị trường có sự biến động  Rủi ro hối đối: là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đối gây tổn thất   cho ngân hàng trong hoạt động động kinh doanh ngoại tệ  Rủi ro tín dụng: là khả  năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải  gánh  chịu    khách   hàng  vay  không   trả   đúng  hạn;  không   trả     trả  khơng đầy đủ cả vốn và lãi theo hợp đồng tín dụng  Rủi ro thanh khoản : là rủi ro phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời  có nhu cầu rút tiền ở ngân hàng ngay lập tức.  Khi đó, ngân hàng phải bán   tài sản có tính thanh khoản thấp hay vay từ NHNN  Rủi ro cơng nghệ và hoạt động:  Rủi ro cơng nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư  cho phát triển  cơng nghê khơng tạo ra được khoản tiết kiệm trong chi phí như  đã   dự tính khi mở rộng quy mơ hoạt động  Rủi ro hoạt động có mối liên hệ  chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ  và  có thể phát sinh bất cứ lúc nào khi hệ thống cơng nghệ bị trục trặc   hoặc là khi hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động  Rủi ro quốc gia và các rủi ro khác… 1.2 Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại  Tín dụng ngân hàng            Tín dụng ngân hàng là sự  cho vay hay  ứng trước tiền do ngân hàng thực   hiện. Bản thân ngân hàng là người cho vay còn người đi vay là những khách hàng  khác nhau. Giá mà ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là tiền lãi mà họ  phải trả trong suốt thời gian tồn tại khoản ứng trước đó  Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách  hàng với những mục đích sử dụng khác nhau. Nhìn chung, người ta phân loại tín  dụng dựa theo các tiêu chí sau:  Căn cứ vào thời hạn cho vay Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến 1 năm. Thường   được dùng để  cho vay bổ  sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh  nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân Tín dụng trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5   năm. Tín dụng trung hạn dùng để cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi  mới thiết bị kỹ thuật và mở rộng, xây dựng các cơng trình nhỏ có thời gian thu   hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm. Được sử  dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến, đầu tư cơng nghệ mới và mở  rộng sản xuất có quy mơ lớn  Căn cứ vào bảo đảm tín dụng Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố  thế  chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3 Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo   lãnh của người thứ 3  Căn cứ vào mức độ rủi ro của các khoản vay        Để phân chia tín dụng theo mức độ rủi ro, NHTM phải đánh giá và đưa ra   nhiều thang bậc rủi ro khác nhau, chủ yếu là: Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng an tồn, có khả  năng thu hồi   cao Tín dụng có vấn đề: là những khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành  mạnh như khách hàng kinh doanh thua lỗ, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Nợ  q hạn có khả  năng thu hồi: là các khoản nợ  đã q hạn trong thời  hạn ngắn nhưng khách hàng có kế  hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có   giá trị lớn… Nợ q hạn khó đòi: là những khoản nợ q hạn lâu, khả năng trả nợ của  khách hàng kém, tài sản đảm bảo nhỏ hoặc bị mất giá, khách hàng chây lỳ…  Các ngun tắc tín dụng ngân hàng      Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số ngun tắc nhất định nhằm  đảm bảo tính an tồn và khả năng sinh lời  Khách hàng phải cam kết hồn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định      Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi   của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách  nhiệm hồn trả  cả  lãi và gốc như  đã cam kết. Do vậy ngân hàng ln u cầu   người vay phải thực hiện đúng cam kết này. Đó là điều kiện để ngân hàng tồn   tại và phát triển  Q trình sử dụng vốn vay     Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thoả  thuận   với ngân hàng, khơng trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác   của ngân hàng cấp trên   Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án có hiệu quả       Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để  thực hiện nguyên tắc thứ  nhất   Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu  hồi được vốn và có lãi để  trả  nợ  ngân hàng. Các khoản tài trợ  của ngân hàng   10 phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét   thấy kém an tồn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay 1.2.3 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại  Khái niệm rủi ro tín dụng:        Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể  lường trước được. Ngun nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là   một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế  với lãi suất  thấp, sau đó cho các tổ  chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để  thu lợi  nhuận. Nếu ngân hàng khơng đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ  vốn nhưng khơng có thị  trường để  cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu   quả, sẽ dẫn đến rủi ro.        Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi  suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các  loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và   phức tạp nhất, đang diển ra ở mức đáng quan tâm.        Chính vì vậy, đã có nhiều tác giả nghiên cứu và đưa ra quan niệm của mình   về rủi ro tín dụng  Theo cuốn “Đánh giá và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân   hàng”    Nguyễn  Văn  Tiến,  ơng  cho  rằng rủi  ro  tín dụng phát  sinh  trong  trường hợp ngân hàng khơng thu được đầy đủ  cả  gốc và lãi của khoản vay   hoặc là việc thanh tốn nợ gốc và lãi khơng đúng kỳ hạn  Theo quyết định 493/2005/QĐ­NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà  nước Việt Nam thì: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ  chức tín  dụng là khả  năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ  chức tín  dụng do khách  hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả  năng thực hiện nghĩa vụ  của mình   theo cam kết 10 31  Nm2014:Nợxấuphátsinhtạichinhánhđến31/12/2014là37tỷ,chiếmtỷ lệ2,3%/tổngdnợ. Nm 2015: Nợxấu tạichi nhánh đến 31/12/2015là 71 tû,  chiÕm  tû lƯ  3,48%/tỉng d nỵ.  Có thể  thấy nợ  xấu của ngân hàng có chiều hướng gia tăng theo thời gian.  Trong đó, có thể xuất phát từ ngun nhân chủ quan là do trình độ của cán bộ tín   dụng tại chi nhánh, nhưng cũng có thể xuất phát từ yếu tố khách hàng. Phần lớn   khách hàng của ngân hàng là những doanh nghiệp có vốn tự  có thấp nhưng lại  đầu tư lớn, do đó đã khơng có khả năng thanh tốn những khoản nợ khi đến hạn   Một phần, cũng là do sự điều tiết của chính phủ. Hiện nay, các khoản vay chính  sách và phi thương mại phần lớn khơng có khả  năng hồn trả. Khi khoản vay   khơng hồn trả được ngày càng lớn thì việc xử lý rủi ro của chính phủ cũng gặp   nhiều khó khăn do ngân sách có hạn. Chính vì vậy, ngân hàng phải chấp nhận rủi   ro tín dụng ngày càng tăng, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân  hàng 5.2  Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 2013,2014,2015 Chỉ tiêu Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) Năm 2014 Năm 2015 28% 31% 11,3% 47% 31 32 Tỷ lệ thu lãi (%) 70% 119,1% Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động (lần) 0,68 0,7 Hệ số thu nợ (%) 85,6 86,5 Tỷ lệ nợ xấu (%) 4,8 3,48 (Nguồn: Bảng cân đối chi tiết năm 2013,2014,2015) Từ bảng trên ta có những đánh giá: 5.2.2  Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tăng 28% so với năm 2013. Năm 2015, tỷ  lệ  tăng trưởng dự  nợ  tăng 31% so với năm 2014. Điều này chứng tỏ  hoạt động  của ngân hàng càng ngày càng ổn định và hiệu quả. Nhất là trong việc tìm kiếm   khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng 5.2.3 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (%) Năm 2014, tỷ  lệ  tăng trưởng doanh số  cho vay tăng 11,3% so với năm 2013.  Năm 2015, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tăng 47% so với năm 2015. Điều này chứng tỏ  hoạt động của ngân hàng ngày càng  ổn định, đặc biệt là năm 2015 doanh số cho  vay tăng mạnh, đó là kết quả của việc thực hiện kế hoạch tín dụng và tìm kiếm  khách hàng có hiệu quả, đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệp 5.2.4 Tỷ lệ thu lãi (%) 32 33 Năm 2014, tỷ  lệ  thu lãi đạt 70%, đây là một kết quả  chưa thực sự  tốt. Tuy   nhiên đến năm 2015, tỷ lệ thu lãi đã đạt 119,1%, một kết quả rất đáng mừng. Nó   cho thấy sự  tiến bộ  trong việc đơn đốc, thu hồi lãi và thực hiện kế  hoạch tài  chính của ngân hàng. Góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao khả năng thu   hồi nợ trong tương lai 5.2.5 Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động (lần) Nếu chỉ tiêu này nhỏ  hơn 1 thì cơng tác tín dụng chưa đạt hiệu quả  cao hay   vốn huy động chưa được sử  dụng tốt. Qua số  liệu ta thấy cả  hai năm 2014 và  2015 đều nhỏ  hơn một và có sự  tăng giảm khơng đáng kể  giữa các năm. Năm  2014, bình qn 0,68 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia; năm 2015,    0,7 đồng dư  nợ  thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Mặc dù đã có chuyển  biến tích cực nhưng ngân hàng vẫn chưa sử  dụng hợp lý nguồn vốn huy động,  gây lãng phí và chưa tích cực trong việc tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động 5.2.6 Hệ số thu nợ (%) Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng  trả  nợ  vay của ngân hàng có tốt hay khơng. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu   nợ của ngân hàng khá cao, năm 2014 đạt 85,6% còn năm 2015 đạt 86,5% tức là cứ  1 đồng vốn cho vay ngân hàng thu về  được gần 0,9 đồng. Điều này chứng tỏ  hoạt động của ngân hàng đạt hiệu quả cao, từ đó ta nhận thấy rằng cơng tác thu   hồi nợ đã được ngân hàng chú trọng và đơn đốc ngày một tốt hơn 5.2.7 Tỷ lệ nợ xấu (%) 33 34 Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng. Năm 2014, tỷ lệ  nợ xấu là 4,8% nhưng đến năm 2015 tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 3,48%. Ta  nhận thấy đây là một kết quả đáng mừng, nó cho thấy chất lượng tín dụng của  ngân hàng ngày càng được nâng cao, đồng thời khả  năng quản lý tín dụng của   ngân hàng trong khâu cho vay, đơn đốc thu hồi nợ  của ngân hàng đối với các  khoản vay ngày càng được chú trọng Cơng tác quản lý hoạt động rủi ro tín dụng 6.1 Kết quả đạt được Với mục tiêu là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu, Nho&PTNT khơng  ngừng đổi mới và phát triển thành ngân hàng đa năng với các loại hình dịch vụ đa  dạng. Tuy nhiên ngân hàng phải đổi mặt với nhiều loại rủi ro đặc biệt là rủi ro   tín   dụng     mục   tiêu   tăng   trưởng   tín   dụng     coi   trọng,   đặc   biệt  NHNo&PTNT Hà Thành đã gặp khơng ít khó khăn trong việc quản lí các khoản   vay của khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên với nỗ lực của tồn thể cán bộ nhân  viên trong chi nhánh, đặc biệt là bộ phận kinh doanh tín dụng, việc thực thi chính   sách quản lý rủi ro tín dụng nói chung và áp dụng vào việc quản lý cho vay các   khách hàng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT Hà Thành đã phát huy được kết quả   Các báo cáo gửi khách hàng, thẩm định xét duyện vay vốn được triển khai hồn   thành. Các khách hàng được đưa vào đánh giá định kỳ  và xếp loại, đưa ra các   chính sách khách hàng hợp lý, hỗ trợ khách hàng các biện pháp thu hồi các khoản  phải thu để thu nợ… 6.2 Những tồn tại, hạn chế, ngun nhân 6.2.2 Khó khăn trong thẩm định và đánh giá khách hàng Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chưa đạt chất lượng. Điều   này là do thiếu thơng tin, thiếu thực tế, chưa có những đánh giá độc lập, nhiều   hồ sơ thẩm định còn mang tính sao chụp 34 35 Ngồi ra, hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách Nhà Nước thường xun  thay đổi, khơng minh bạch và khơng có tính dự báo cũng có thể gây ra nhiều rủi ro  cho dự án, khó khăn cho cơng tác kiểm sốt của ngân hàng 6.2.3 Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng vẫn còn một số hạn chế Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ  đang áp dụng hiện nay mới chỉ  dừng  lại ở  việc xếp hạng phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá hết RRTD  của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào (tính tin cậy BCTC thấp,  các chỉ  tiêu phi tài  chính  chưa cụ  thể )  Do  đó  chưa  xây  dựng  được  mơ  hình  thích hợp cho việc lượng hóa mức độ  rủi ro của khách hàng như  tổn thất  ước  tính của một khoản vay tương lai (về kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ…) 6.2.4 Cơng tác giám sát sau chưa có hiệu quả Trước áp lực chỉ tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay chỉ  thực hiện chiếu lệ, chưa được xem trọng và thực thi một cánh nghiêm túc trên  thực tế Có nhiều lý do giải thích cho vấn đề  này như: yếu tố  tâm lý ngại gây   phiền hà đơng (đặc biệt  khách hàng  cá nhân), khơng sắp xếp và phân bổ  khoa  học thời gian bán hàng và thời gian kiểm sốt sau bán hàng 6.2.5 Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ chưa phát huy hết vai trò Việc kiểm tra, rà sốt của bộ phận phân tích Chi nhánh chỉ  mang tính hỗ  trợ phòng giao dịch, Chi nhánh đối phó cơng tác kiểm sốt Hội sở nên mang tính   chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết quả kiểm tra thường khơng được quan   tâm đúng tầm Hệ thống kiểm sốt nội bộ tỏ ra khơng hiệu quả trong việc phát hiện kịp  thời các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng, về đạo đức nghề nghiệp Sự  phối hợp  giữa  các cơ  quan  kiểm tra, giám sát  ngân hàng  như  chưa  đồng bộ Đội ngũ kiểm tốn nội bộ  ngân hàng còn thiếu về  số  lượng và chất   lượng chun mơn 35 36 6.2.6 Hạn chế trong cơng tác xử lí nợ xấu Hiện tại chi nhánh chỉ mới áp dụng phương pháp truyền thống như: dùng  dự  phòng rủi ro tín dụng, khai thác xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng và bán  nợ cho VAMC để bù đắp cho tổn thất đã xảy ra Một số trường hợp, chi nhánh vẫn chưa quyết liệt trong việc khởi kiện,  bán tài sản thu hồi nợ  vì việc kiện tụng sẽ  tốn kém thời gian và tiền bạc trong  khi  sự  hỗ  trợ  trong  công  tác  kiện  tụng  từ  Hội  sở   đối  với  chi  nhánh còn  yếu KẾT LUẬN CHƯƠNG II Đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp và thực  trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Qua đó,  đưa ra các đánh giá, nhận xét về những kết quả đã đạt được cũng như những hạn  chế và ngun nhân của những hạn chế đó. Đây chính là cơ sở để đưa ra các giải  pháp, kiến nghị để giải quyết những vấn đề còn tồn tại của ngân hàng nhằm phát  triển hoạt động cho vay doanh nghiệp theo hướng an tồn và hiệu quả hơn 36 37 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI  NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ THÀNH Định hướng phát triển và mục tiêu hạn chế rủi ro trong cho vay doanh  nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 7.1 Định hướng phát triển Đẩy mạnh và tập trung chỉ đạo nâng cao tồn diện chất lượng các mặt hoạt   động kinh doanh ngân hàng, đẩy mạnh tăng trưởng tồn diện trên nền tảng bền   vững, tập trung đầu tư phát triển dịch vụ, đào tạo chun mơn cho cán bộ. Đầu  tư cơng nghệ để tạo đà phát triển cho các hoạt động dịch vụ, tăng trưởng cả về  quy mơ, chất lượng, đa dạng sản phẩm và tiện ích. Hoạt động tn thủ  luật   pháp, tiếp cận áp dụng thơng lệ chuẩn mực 7.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro trong cho vay doanh nghiệp Giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng có định hướng Giảm dần dư nợ các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm sốt, giám  sát  liên tục, tồn diện và kịp thời trong q trình cấp tín dụng Xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu, hiệu quả Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hướng đến các chuẩn  mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại  NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 8.1 Các giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh  nghiệp 37 38 8.1.2 Đa dạng hóa cơ cấu cho vay  Đa dạng hóa cơ  cấu cho vay là cách để  ngân hàng phân tán rủi ro, giảm  thiểu được rủi ro cho vay, tạo cơ sở cho việc mở rộng phạm vi cho vay  ­Cho vay có quyền lựa chọn vốn hóa khoản vay trong doanh  nghiệp  ­Nắm bắt nhu cầu thị trường để đưa ra những hình thức tín dụng,  dịch vụ mới phù hợp, thu hút khách hàng  ­Xác định được phạm vi đa dạng hóa hoạt động của ngân hàng, có  thể mở rộng tín dụng, bù đắp rủi ro cho các khoản vay kém chất lượng 8.1.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng  Thẩm định và phân tích tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng,  khả năng sinh lợi, phát hiện và đánh giá rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro  Thực hiện phân tích và thẩm định tín dụng khách hàng kỹ lưỡng  u cầu các điều kiện tín dụng như tổng dư nợ vay và cơ cấu tài  chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an tồn trong kinh doanh  Cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro   của khách hàng qua đánh giá các số  liệu bên cạnh việc phân tích định   tính  Đảm bảo thẩm định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo  đảm thơng qua một cơng ty định giá hoặc kiểm tốn độc lập  Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng   tín dụng để  đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ  rủi  ro 8.1.4 Quản lý, giám sát và kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân và  sau cho vay Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của  cấp phê duyệt, đảm bảo việc sử  dụng vốn vay có đầy đủ  chứng từ  chứng minh Trong kiểm tra tình hình sử  dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện  38 39 kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về  việc sử  dụng vốn, về  TSĐB của   khách hàng Cần phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu dẫn đến rủi ro Theo dõi chặt chẽ  các nguồn tiền của khách hàng trên cơ  sở  xây   dựng cơ chế tra sốt đối với từng loại món vay 8.1.5 Tăng cường cơng tác thu thập thơng tin và xử lý thơng  tin Thu thập thơng tin: Thơng qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng;  Từ các ngân hàng khác đã có quan hệ với người vay ( thơng tin từ  CIC);  từ báo chí, internet Phân tích, xử  lý thơng tin: Thơng qua việc đánh giá tình hình  tài chính  và hoạt động kinh doanh; dự án/phương án SXKD của khách hàng 8.1.6 Tiếp tục hồn thiện khâu đánh giá xếp hạng tín  nhiệm  khách  hàng Nâng cao nhận thức về XHTN Xây dựng hệ thống thơng tin riêng của Chi nhánh Đẩy mạnh thực thi XHTN trong hoạt động tín dụng Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc thực hiện XHTN 8.1.7 Hồn thiện các biện pháp bảo đảm tiền vay Một là, việc tn thủ nghiêm túc các quy định, quy chế của Nhà nước và  của Hội sở chính về các hình thức bảo đảm tiền vay được đặt lên hàng đầu Hai là, việc tn thủ các quy định trên phụ thuộc vào ý thức chấp hành  của mỗi cán bộ trong Chi nhánh Ba là, Chi nhánh cần chú trọng đến đối tượng và mục đích áp dụng các  biện pháp bảo đảm tiền vay 8.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng  trong cho vay doanh nghiệp 8.2.2 u cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay 39 40 Ngay khi khoản vay có nguy cơ, dấu hiệu xuất hiện rủi ro, ngân hàng  phải tìm mọi cách để tăng thêm tài sản đảm bảo 8.2.3 Áp dụng các biện pháp thích hợp đẻ xử lý TSĐB thu hồi nợ vay Một là, Chi nhánh cần thỏa thuận với khách hàng để giải quyết sao cho  hai bên cùng có lợi, tiết kiệm được chi phí và thời gian xử lý tài sản Hai là, Ngân hàng cần cử các cán bộ trực tiếp quản lý và kiểm tra TSĐB  sau khi cho vay một cách chặt chẽ Ba là, Chi nhánh cần tập trung chỉ đạo sát sao cơng tác xử lý TSĐB, trong  đó cần sự  phối hợp của chính quyền địa phương để  việc xử  lý tài sản được   thực hiện một cách dễ dàng và nhanh chóng 8.2.4 Thanh lý khoản nợ xấu cho các tổ chức mua bán nợ Thanh lý nợ xấu thơng qua tổ chức mua bán nợ như Cơng ty Mua bán nợ  và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC), hay sắp tới là Cơng ty Quản lý  tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC). Ngân hàng khơng chỉ  khơi thơng  nguồn vốn, làm sạch sẽ sổ sách, lành mạnh tình hình tài chính mà thậm chí, nếu  xử lý tốt tài sản thế chấp, ngân hàng sẽ hạn chế rủi ro 8.2.5 Thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử  dụng dự  phòng xử  lí rủi ro  một cách hiệu quả và hợp lý Phân loại nợ: Thực hiện kết hợp phân loại nợ  theo tiêu chí định lượng  cùng với tiêu chí định tính  Trích lập dự phòng: Xây dựng một quy trình phân loại nợ một cách chính   xác và hiệu quả để từ đó tiến tới thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo thơng   lệ quốc tế tốt nhất nhằm đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng Sử dụng trích lập dự phòng: Biện pháp này chỉ được áp dụng đối với các  khoản nợ  xấu, sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp  mà vẫn khơng   thu hồi được nợ 8.3 Các giải pháp khác 40 41 8.3.2 Thu nợ có chiết khấu Đây là hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho doanh nghiệp nợ, giá   trị chiết khấu do ngân hàng và doanh nghiệp tự thoả thuận nhưng đi theo hướng  có lợi cho doanh nghiệp nhằm thúc đẩy khách hàng thanh tốn dứt điểm khoản  nợ. Với biện pháp này, ngân hàng tuy chịu thiệt một chút nhưng cũng sớm thu  hồi được một phần vốn và từng bước giải quyết dứt điểm với những khoản nợ  tồn đọng lâu này 8.3.3 Chuyển nợ xấu thành cổ phần, vốn góp Việc chuyển nợ xấu thành cổ phần hoặc vốn góp có giá trị tương đương   đem lại hiệu quả  cao và nhanh chóng, hạn chế  tổn thất, tiêu cực và ít tốn   8.3.4 Nâng cao chất lượng về nhân sự  Ngân hàng cần phải có các giải pháp phát triển nguồn nhân lực cụ  thể,  giữ  một vai trò rất quan trọng trong việc hồn thiện các biện pháp phòng ngừa   và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay. Một số nội dung trong giải pháp này  là:  Chọn lựa những cán bộ có năng lực, có trình độ chun mơn và đạo  đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng  Bố trí đủ và phân cơng cơng việc phù hợp với năng lực, kinh nghiệm của   các CBTD lâu năm và    Tăng cường cơng tác đào tạo, thực hiện đào tạo định kỳ ,  thường  xun  Cần có chế độ chính sách sử dụng, đãi ngộ đủ hấp dẫn để thu hút sự  đóng góp của những người giỏi, có tâm huyết với nghề 8.4 Một số kiến nghị 8.4.2 Đối với chính phủ 41 42 Cần ban hành chế độ kiểm tốn bắt buộc đối với tất cả các doanh  nghiệp Xây dựng tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển thị trường mua bán nợ, thị  trường bảo hiểm tín dụng để có thể giảm thiểu và phân tán rủi ro Xây dựng hệ thống thơng tin thống nhất về doanh nghiệp Các cơ  quan chức năng có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ  trợ  ngân hàng thu hồi nợ. Hồn thiện hệ  thống pháp luật kinh tế   tạo ra  hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng 8.4.3 Đối với ngân hàng nhà nước Kiểm tra, giám sát hoạt động của các NHTM để tránh tình trạng  cạnh tranh kém lành mạnh Ngân hàng Nhà nước cần hồn thiện các quy chế, quy định và mơi  trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Vấn đề thơng tin tín dụng: NHNN cần có những quy định bắt buộc đối  với tất cả các tổ chức tín dụng trong việc khai báo đầy đủ  thơng tin tín dụng  vào hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ các ngân hàng  trong việc quản lý  điều hành tín dụng 8.4.4 Đối với hội sở NHNo&PTNT Hội sở chỉ đạo, hỗ trợ và quản lý hoạt động của các chi nhánh, sẽ  tạo điều   kiện cho các chi nhánh hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh cả hệ  thống NHNo&PTNT. Chẳng hạn như : Tổ chức nhiều hội thảo chun đề tín dụng giữa các cán bộ quản lý các   chi nhánh, tạo điều kiện trao đổi kinh nghiệm cơng tác và nâng cao trình độ lẫn  Phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu quả chương trình thơng  tin tín dụng, nâng cao chất lượng và mở  rộng phạm vi thơng tin, giúp các chi  nhánh phòng ngừa rủi ro một cách tốt nhất 42 43 Thống nhất trong việc thực hiện chính sách tín dụng với những định  hướng phát triển trong dài hạn KẾT LUẬN CHƯƠNG III Từ   thực   trạng   rủi   ro   tín   dụng     cho   vay   doanh   nghiệp     NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành trong thời gian vừa qua. Chương 3 đã trình  bày một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của cơng tác hạn chế  rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh. Các giải pháp tập   trung xử  lý những tồn tại  ảnh hưởng khơng tốt đến   chất lượng tín dụng và  nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT đề  xuất sửa   đổi về những quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin…góp phần hồn thiện cơng tác   hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp 43 44 KẾT LUẬN CHUNG Qua việc nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp  của ngân hàng của NHNo&PTNT và hệ  thống NHTM. Có thể  thấy rằng rủi ro  gắn liền với hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay doanh nghiệp  nói riêng, là tất yếu khơng thể tránh khỏi. Và hậu quả của rủi ro tín dụng thường   rất nặng nề, ảnh hưởng đến thu nhập, gây thất thốt vốn, tổn hại đến uy tín và   vị thế của ngân hàng. Vì vậy việc tìm kiếm và áp dụng phù hợp các biện pháp   phòng ngừa và xử  lý để  có thể  giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra là  điều cần thiết Hoạt động tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của  NHNo&PTNT chi   nhánh Hà Thành trong thời gian qua cho thấy, ngân hàng đã và đang tiếp cận với   các chuẩn mực về đánh giá rủi ro tín dụng từ đó áp dụng nhiều biện pháp trong   việc phòng ngừa và xử lý rủi ro một cách  tích cực, hợp lý, hiệu quả nhằm giảm   thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro trong cho vay đến mức thấp nhất và đảm  bảo lợi nhuận cho ngân  hàng Dựa trên những cơ sở lý luận và thực tiễn về hạn chế rủi ro tín dụng trong  cho vay doanh nghiệp, luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và ngun nhân,   cũng như  cơng tác phòng ngừa và hạn chế  rủi ro tín dụng trong cho vay doanh   nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành, chỉ  ra những mặt còn hạn chế  cần khắc phục. Từ đó, đã đưa ra được những giải pháp cụ  thể để  hạn chế  rủi   ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp trên cơ sở những quan điểm định hướng   và mục tiêu trong giai đoạn phát triển sắp tới. Một số giải pháp nằm ngồi tầm   44 45 quyết định của NHNo&PTNT, tác giả đã đề xuất và kiến nghị NHNN và Chính  phủ  để  hỗ  trợ  xây dựng chính sách và quy định tín dụng nhằm hạn chế  rủi ro   trong cho vay doanh nghiệp 45 ... Q trình hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng nơng  nghiệp và phát triển nơng thơn Hà Thành  Là một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước hiện nay, ngân hàng   nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam cần phải củng cố và phát ... Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT   chi nhánh Hà Thành CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI  CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP  1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động kinh ... Tên gọi: Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Thành   Tên viết tắt: Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành   Là chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông   thôn VN  Địa chỉ: Số