CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN TÂN VIỆT TVSI. BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021

TỔNG QUAN TVSI PHẦN CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT TỔNG QUAN TVSI PHẦN CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN TÂN VIỆT PHẦN TỔNG QUAN TVSI BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 Nhiệt huyết, sáng tạo, dám “khác biệt” để “đặc biệt”, TVSI gặt hái thành rực rỡ năm 2021, mạnh mẽ tiến tới mục tiêu 2022 xa - trở thành định chế tài tương lai với hệ sinh thái hồn thiện CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN TÂN VIỆT Tổng quan TVSI Hoạt động kinh doanh Hoạt động vận hành Quản trị hỗ trợ Nghiên cứu phát triển sản phẩm 62 Thông tin 14 Môi trường kinh doanh Tầm nhìn - Sứ mệnh - Giá trị cốt lõi 15 Kinh tế giới Việt Nam 2021 32 Sản phẩm chứng khoán 64 Ngành nghề kinh doanh 16 36 Dịch vụ chăm sóc khách hàng 66 Cơ cấu cổ đông Thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu 18 Thị trường chứng khoán giới Việt Nam 2021 Công nghệ thông tin 68 42 Quản trị nguồn nhân lực 70 Đối tác hợp tác toàn diện 19 Kinh tế vĩ mơ thị trường chứng khốn 2022 Cơ cấu tổ chức & Nhân chủ chốt 20 Hoạt động kinh doanh TVSI 48 Quá trình hình thành phát triển 26 Tài sản - Nguồn vốn 51 Các danh hiệu đạt 28 Các số tài 52 Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh 53 Môi giới 53 Kinh doanh trái phiếu 56 Đầu tư Kinh doanh nguồn vốn 58 Ngân hàng đầu tư 59 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 Quản trị doanh nghiệp hiệu Báo cáo phát triển bền vững Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo 120 Ban Tổng giám đốc Báo cáo Hội đồng Quản trị Dấu ấn 2021 98 Cơ cấu Hội đồng Quản trị 76 100 Báo cáo hoạt động 2021 78 Tổng quan báo cáo phát triển bền vững Định hướng 2022 80 Báo cáo chi tiết Báo cáo Ban Kiểm soát Bộ máy tổ chức Ban Kiểm soát 82 Báo cáo hoạt động 2021 83 Định hướng 2022 86 Hoạt động Pháp chế Quản trị rủi ro 88 Báo cáo kiểm toán độc lập 122 102 Báo cáo tình hình tài 124 Điểm đến lý tưởng cho mục tiêu tài phát triển nghiệp 102 Báo cáo kết hoạt động 128 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Kiến tạo giá trị cho bên liên quan 130 110 Một phần gắn kết bối cảnh bình thường 114 Kế hoạch phát triển bền vững 2022 116 Báo cáo tình hình biến động 133 vốn chủ sở hữu Thuyết minh 134 báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ/ TỔNG GIÁM ĐỐC Thông điệp Chủ tịch Hội đồng quản trị/ Tổng giám đốc Năm 2021 năm đặc biệt không với kinh tế thị trường chứng khốn Việt Nam, mà với TVSI Mơi trường bắt buộc phải tạo yếu tố khác biệt đến thời điểm này, TVSI may mắn khác biệt tạo thành công đặc biệt Năm 2022, thách thức lớn, chí có khó khăn bất ngờ, song với tảng nhân lực vật lực có, TVSI lớn mạnh Phát triển nhanh gắn với bền vững giúp TVSI hoàn thiện tranh định chế tài tương lai với hệ sinh thái đa dạng BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ/ TỔNG GIÁM ĐỐC Kính thưa Q cổ đơng, Q đối tác, Q khách hàng toàn thể cán nhân viên TVSI! Thời điểm đầu năm 2021, chúng ta, có lẽ nghĩ thứ tốt đẹp hơn, kinh tế Việt Nam lấy lại đà tăng trưởng nhanh chí điểm sáng khu vực Nhưng thực tế khơng ta nghĩ, sóng Covid-19 thứ ập đến, kéo dài, lan rộng ảnh hưởng nặng nề tới kinh tế gây đau thương, mát cho nhiều gia đình Hầu hết dự báo đầu năm 2021 tin tưởng tăng trưởng kinh tế Việt Nam quay lại mốc - 7% năm, thực tế Covid-19 khiến GDP Việt Nam lần âm quý III phải nỗ lực đạt số dương 2,58% năm 2021 Thị trường chứng khoán (TTCK) Việt Nam năm qua khơng thăng trầm, cảm nhận rõ cảm xúc mà thị trường đem lại, có điều chứng khốn may mắn vui nhiều Biến động lớn rủi ro, thách thức lớn, nhiên, TTCK Việt Nam khép lại năm 2021 tăng trưởng ấn tượng nhờ tham gia mạnh mẽ nhà đầu tư Với TVSI vậy, thành cơng phần nhờ thị trường tạo hội, phần lại dám “Khác biệt để Đặc biệt” 127% 138% so với năm trước, vươn lên vị trí thứ cơng ty chứng khốn có doanh thu lớn nhờ đóng góp lớn mảng kinh doanh chính: tự doanh, mơi giới, cho vay margin Chất lượng tăng trưởng tiếp tục khẳng định TVSI thuộc nhóm cơng ty có doanh thu đầu người cao - chiến lược phát triển bền vững mà Công ty theo đuổi dài hạn Trong khó khăn, thường người ta nghĩ đến chống chọi để trụ vững, lại tâm thay đổi để đón đầu: sửa đổi mơ hình tổ chức, thành lập Khối Dịch vụ Đầu tư Quản lý Tài sản, hay hợp tác chiến lược với Cơng ty quản lý quỹ góp vốn vào Cơng ty bảo hiểm Vì vậy, khẳng định, 2021 thực năm TVSI xây dựng “bản lề” vững để “mở cánh cửa” cho tương lai – hình dáng tổ chức tài hàng đầu thị trường, đội ngũ chất lượng, công nghệ đại, dịch vụ - sản phẩm đa dạng dần định hình Thay mặt Hội đồng quản trị, Ban Điều hành, xin gửi lời tri ân chân thành tới Q cổ đơng, Q khách hàng, đối tác tồn thể đội ngũ Thưa Quý vị! cán nhân viên Tân Việt đồng sức, đồng lịng, vượt khó, sáng tạo Nhìn lại, năm 2021 năm bận rộn với TVSI Công ty đạt mốc lịch sử 15 năm hoạt động bước sang giai đoạn nhiều thách thức Đại hội đồng cổ đông diễn bối cảnh Covid-19 cịn phức tạp, cổ đơng đồng thuận cao với chiến lược năm 2021-2025 đặc biệt mục tiêu trì tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận 20% Đây kế hoạch đầy tham vọng đánh giá hoàn cảnh kinh tế, kết cao năm 2020; đồng thời áp lực động lực để TVSI đoàn kết tiến lên mừng kết vượt mong đợi TVSI! Trong bối cảnh đó, dám thử thách mình, dám tạo “Khác biệt để Đặc biệt” Một mặt bám sát chiến lược, bám sát thị trường, thúc đẩy lực cạnh tranh cốt lõi; mặt liên tục tạo đột phá lớn sản phẩm, dịch vụ mảng kinh doanh TTCK Việt Nam 2021 liên tiếp tạo kỷ lục TVSI tăng trưởng rực rỡ tiêu định lượng được, mà quan trọng chất lượng tăng trưởng chiều sâu phát triển Theo đó, TVSI tiếp tục ghi dấu ấn tăng trưởng doanh thu lợi nhuận cao mức tăng chung thị trường, đạt Trân trọng! để TVSI vượt thách thức gặt hái thành công năm qua Chúc Thưa Quý vị! Trải qua “hai năm Covid-19”, TVSI không “lớn nhanh” mà rõ ràng “trưởng thành” Năm 2022, thách thức, khó khăn hữu Tuy vậy, TTCK Việt Nam đánh giá triển vọng sáng tiếp tục tăng trưởng tốt năm 2022 Đây thách thức hội để TVSI tiếp tục khẳng định Chúng tơi mong rằng, “người Tân Việt” ln giữ nhiệt huyết, sáng tạo, dám tạo “khác biệt”, dám tạo đột phá để ln “đặc biệt” Chúng tơi tin thành công, ngày lớn mạnh phát triển bền vững Bức tranh định chế tài tương lai với hệ sinh thái hồn thiện đích đến mơ ước nhiều doanh nghiệp có TVSI Một lần nữa, thay mặt Hội đồng quản trị, Ban Điều hành, xin gửi lời cảm ơn chân thành lời tri ân sâu sắc tới Quý cổ đông, Quý đối tác, Quý khách hàng toàn thể cán nhân viên TVSI Kính chúc Q vị ln bình an, giàu sức khoẻ, lan toả niềm vui, để dựng xây hành trình hạnh phúc, chặng đường dài thành công CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ/TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Tiến Thành CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT 10 PHẦN TỔNG QUAN TVSI Tiêu điểm 2021 Tổng doanh thu đạt 3.360,6 2,3 lần so với năm 2020 Doanh thu môi giới đạt 763,7 4,0 Lợi nhuận trước thuế đạt TỶ VNĐ 733,9 2,5 lần so với năm 2020 Doanh thu Dịch vụ ngân hàng đầu tư đạt TỶ VNĐ 152,4 TỶ VNĐ lần so với năm 2020 Quản lý 85.000 Tài khoản khách hàng TOP Thị phần môi giới trái phiếu sàn HOSE năm 2021 Nhà cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư sáng tạo - Việt Nam Do tạp chí Kinh tế toàn cầu – The Global Economics vinh danh BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 TỶ VNĐ 160 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Thuyết minh báo cáo tài (Tiếp theo) 39 Lãi/(lỗ) bán tài sản tài Danh mục khoản đầu tư Số lượng bán Tổng giá trị bán VND Lãi/lỗ bán chứng khoán năm Lãi/lỗ bán chứng khoán năm trước VND Giá vốn bình qn gia quyền tính đến cuối ngày giao dịch VND VND VND 1.296.020 56.273.875.030 34.822.392.589 21.451.482.441 4.358.816.800 - 4.279.297.191.317 4.265.139.412.926 14.157.778.391 11.926.213.961 Trái phiếu chưa niêm yết 418.845.452 43.363.933.031.130 43.049.497.292.710 314.435.738.420 171.754.012.977 Cộng 420.141.472 47.699.504.097.477 47.349.459.098.225 350.044.999.252 188.039.043.738 1.108 26.745.127 29.151.917 (2.406.790) (240.326) Cổ phiếu chưa niêm yết - - - - (980.462.214) Giấy tờ có giá - 57.983.779.548 58.000.257.526 (16.477.978) (120.101.025) 3.170.000 340.997.500.000 354.926.759.474 (13.929.259.474) - Trái phiếu chưa niêm yết 617.509.821 60.855.934.660.160 61.834.615.589.677 (978.680.929.517) (608.765.725.171) Cộng 620.680.929 61.254.942.684.835 62.247.571.758.594 (992.629.073.759) (609.866.528.736) (642.584.074.507) (421.827.484.998) Lãi bán Cổ phiếu niêm yết Giấy tờ có giá Lỗ bán Cổ phiếu niêm yết Trái phiếu niêm yết Lãi/(lỗ) từ bán TSTC FVTPL Lãi/Lỗ thực từ hoạt động tự doanh tài sản tài FVTPL bao gồm phần là: Lợi nhuận Nội dung Năm Năm trước 940.813.062.340 516.625.626.054 Lãi/(Lỗ) từ bán tài sản tài FVTPL (642.584.074.507) (421.827.484.998) Tổng Lãi/(Lỗ) từ hoạt động tự doanh TSTC FVTPL 298.228.987.833 94.798.141.056 Cổ tức, tiền lãi từ tài sản tài sản tài FVTPL (bao gồm cổ tức, trái tức lãi chứng tiền gửi từ việc nắm tài sản tài này) (Chi tiết xem Thuyết minh số 39) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 40 Chênh lệch đánh giá lại tài sản tài STT Danh mục loại tài sản tài 161 PHẦN Đơn vị: VND Giá trị mua theo Giá thị trường/ Chênh lệch tăng Chênh lệch giảm sổ kế toán Giá trị hợp lý đánh giá lại 31/12/2021 đánh giá lại 31/12/2021 I Cổ phiếu 132.180.296.011 205.701.406.549 56.938.510.470 1.897.603.421 Cổ phiếu niêm yết 108.167.695.476 175.158.217.570 52.608.472.017 1.995.131.380 Cổ phiếu UPCOM 24.009.439.756 30.540.028.200 4.330.038.453 (97.527.959) Cổ phiếu chưa niêm yết, 3.160.779 3.160.779 - - 812.333.669.275 812.333.669.275 - - 48.839.170.526 48.839.170.526 - - 763.494.498.749 763.494.498.749 - - 944.513.965.286 1.018.035.075.824 56.938.510.470 1.897.603.421 chưa đăng ký giao dịch II Trái phiếu Trái phiếu niêm yết Trái phiếu chưa niêm yết Cộng TSTC FVTPL 41 Cổ tức, tiền lãi phát sinh từ FVTPL, khoản cho vay, HTM, AFS Từ tài sản tài FVTPL (cổ tức cổ phiếu) Từ tài sản tài FVTPL (tiền lãi trái phiếu) Từ tài sản tài HTM (lãi phân bổ) Từ khoản cho vay (lãi cho vay) Lãi từ tài sản tài sẵn sàng để bán (AFS) Cộng Năm Năm trước VND VND 3.829.771.968 1.875.551.866 936.983.290.372 514.750.074.188 8.716.021.158 14.532.141.764 538.368.475.369 170.942.950.117 21.369.863 1.972.603 1.487.918.928.730 702.102.690.538 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN TÂN VIỆT 162 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Thuyết minh báo cáo tài (Tiếp theo) 42 Chi phí hoạt động cung cấp dịch vụ Chi phí mơi giới chứng khốn Chi phí nghiệp vụ lưu ký chứng khốn Chi phí hoạt động tư vấn tài Chi phí dịch vụ khác Cộng 43 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng không cố định Cộng 44 Chi phí bán hàng Chi phí bán hàng Cộng Năm Năm trước VND VND 564.544.654.079 217.835.348.475 5.448.187.475 3.838.054.500 11.044.703.061 7.834.642.776 17.902.408 274.042.309 581.055.447.023 229.782.088.060 Năm Năm trước VND VND 4.998.613.697 2.311.506.562 4.998.613.697 2.311.506.562 Năm Năm trước VND VND 458.184.954.162 147.248.798.631 458.184.954.162 147.248.798.631 Ghi chú: Đây chi phí hoa hồng mơi giới chi phí phát triển thị trường BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 45 Chi phí quản lý cơng ty chứng khoán 163 PHẦN Năm Năm trước VND VND 90.454.497.289 45.779.267.987 BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN 1.265.006.085 1.040.728.965 Chi phí vật tư văn phịng 1.125.265.174 496.322.834 Chi phí khấu hao 314.979.832 350.781.621 Chi phí thuế, phí lệ phí 526.618.260 400.821.952 Chi phí dịch vụ mua ngồi 5.464.589.312 7.160.811.482 Chi phí khác 7.644.766.471 2.309.737.462 106.795.722.423 57.538.472.303 Chi phí lương khoản khác theo lương Cộng 46 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm Năm trước VND VND Lợi nhuận kế toán trước thuế 733.877.579.286 292.417.578.103 Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế (60.381.777.857) (16.722.786.026) 55.040.907.049 15.586.448.792 3.829.771.968 1.875.551.866 386.504.581 939.223.900 1.897.603.421 200.009.268 673.495.801.429 275.694.792.077 20% 20% 134.699.160.286 55.138.958.415 Trừ: Lợi nhuận chưa thực trước thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế (Cổ tức) Cộng: Chi phí khơng trừ Trừ: Chênh lệch giảm TSTC FVTPL tính chi phí trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Trong năm, Công ty xác định thuế thu nhập doanh nghiệp sở đánh giá khơng có khác biệt đáng kể lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập doanh nghiệp ngồi khoản thu nhập khơng chịu thuế chi phí khơng trừ nêu Tuy nhiên, việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN TÂN VIỆT 164 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Thuyết minh báo cáo tài (Tiếp theo) 47 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại Chi phí Thuế TNDN hỗn lại phát sinh năm (i) Ghi chú: (i) Năm Năm trước VND VND 11.387.702.094 3.157.291.612 Chi tiết xem Thuyết minh số 28 48 Lãi cổ phiếu Việc tính toán lãi cổ phiếu phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty thực sở số liệu sau: Năm Năm trước VND VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 587.790.716.906 234.121.328.076 Trong đó, lợi nhuận thực 544.137.511.951 221.692.170.896 - (6.650.765.127) 215.646.217 124.199.977 Lãi cổ phiếu (tính tổng lợi nhuận kế toán) 2.726 1.831 Lãi cổ phiếu (tính lợi nhuận thực hiện) 2.523 1.731 Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Số lượng cổ phần phổ thơng lưu hành bình qn Cơng ty chưa có kế hoạch trích quỹ khen thưởng phúc lợi từ lợi nhuận kế toán sau thuế kỳ, theo đó, tiêu lãi cổ phiếu cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 chưa tính ảnh hưởng việc điều chỉnh quỹ khen thưởng phúc lợi 49 Cam kết thuê hoạt động Thuê hoạt động khoản thuê văn phòng làm việc Cơng ty Chi phí th hoạt động ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động năm 16.731.637.054 VND (năm trước 13.293.830.305 VND) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021, Cơng ty có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch toán sau: Số cuối năm Số đầu năm VND VND Trong vòng năm tới 19.188.637.070 13.515.834.480 Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 16.500.869.285 13.927.918.040 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 165 PHẦN 50 Thơng tin báo cáo phận Công ty thực theo dõi doanh thu chi phí theo phận lĩnh vực kinh doanh Tuy nhiên, khoản chi phí khác kỳ khơng tách riêng được, đó, Cơng ty khơng trình bày thơng tin báo cáo theo phận cho việc khơng trình bày nội dung khơng ảnh hưởng trọng yếu tới việc trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 51 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Các khoản lương, thưởng Ban Tổng Giám đốc thù lao Hội đồng Quản trị năm sau: Lương, thưởng Ban Tổng Giám đốc Năm Năm trước VND VND 35.467.156.415 16.682.355.107 600.000.000 696.000.000 36.067.156.415 17.378.355.107 Thù lao Hội đồng Quản trị Cộng 52 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn cổ đơng (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc năm tài sau: Số cuối năm Số đầu năm VND VND Các khoản vay 950.000.000.000 840.000.000.000 Trừ: Tiền khoản tương đương tiền 349.001.187.461 748.692.894.968 Nợ 600.998.812.539 91.307.105.032 3.534.581.426.062 1.556.441.244.283 17% 6% Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế toán chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT 166 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Thuyết minh báo cáo tài (Tiếp theo) 52 Cơng cụ tài Các loại cơng cụ tài Số cuối năm Số đầu năm VND VND 349.001.187.461 748.692.894.968 1.018.035.075.824 299.179.695.285 81.221.039.468 183.759.277.302 4.542.628.984.061 2.505.876.740.026 6.411.345.173 21.905.010.129 48.336.114.135 2.214.814.135 6.045.633.746.122 3.761.628.431.845 950.000.000.000 840.000.000.000 1.745.086.363.742 1.274.242.002.060 Chi phí phải trả 26.601.108.461 8.813.581.413 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 11.529.105.905 5.273.121.466 2.733.216.578.108 2.128.328.704.939 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Tài sản tài FVTPL Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay Các khoản phải thu, phải thu khác Các khoản ký quỹ Cộng Cơng nợ tài Các khoản vay Các khoản phải trả Cộng Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý cơng nợ tài ngày 31 tháng 12 năm 2021 theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ngày 06 tháng 11 năm 2009 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý cơng nợ tài Thơng tư số 210/2009/ TT-BTC yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng nợ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công nợ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Cơng ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN PHẦN 167 Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất giá Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản cho vay, khoản vay chịu lãi suất, khoản tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn ký kết Rủi ro Cơng ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021, giá thị trường chứng khoán vốn niêm yết, đăng ký giao dịch Công ty 181.016.305.758 VND Nếu giá thị trường chứng khoán tăng giảm 10% ngày 31 tháng 12 năm 2021 với tất biến số khác không thay đổi, lợi nhuận sau thuế Công ty tăng giảm 14.481.304.461 VND Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Quản lý rủi ro khoản Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn tốn thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dòng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản (nếu có) dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Các bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT 168 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Thuyết minh báo cáo tài (Tiếp theo) 52 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro khoản (tiếp theo) Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Cộng VND VND VND 349.001.187.461 - 349.001.187.461 1.018.035.075.824 - 1.018.035.075.824 81.221.039.468 - 81.221.039.468 4.542.628.984.061 - 4.542.628.984.061 6.411.345.173 - 6.411.345.173 - 48.336.114.135 48.336.114.135 5.997.297.631.987 48.336.114.135 6.045.633.746.122 110.000.000.000 840.000.000.000 950.000.000.000 1.745.086.363.742 - 1.745.086.363.742 Chi phí phải trả 26.601.108.461 - 26.601.108.461 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 11.529.105.905 - 11.529.105.905 Cộng 1.893.216.578.108 840.000.000.000 2.733.216.578.108 Chênh lệch khoản 4.104.081.053.879 (791.663.885.865) 3.312.417.168.014 Số cuối năm Tiền khoản tương đương tiền Tài sản tài FVTPL Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay Các khoản phải thu, phải thu khác Các khoản ký quỹ Cộng Số cuối năm Các khoản vay Các khoản phải trả BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN PHẦN Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Cộng VND VND VND 169 Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền 748.692.894.968 - 748.692.894.968 Tài sản tài FVTPL 299.179.695.285 - 299.179.695.285 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 183.759.277.302 - 183.759.277.302 2.505.876.740.026 - 2.505.876.740.026 21.905.010.129 - 21.905.010.129 - 2.214.814.135 2.214.814.135 3.759.413.617.710 2.214.814.135 3.761.628.431.845 160.000.000.000 680.000.000.000 840.000.000.000 1.274.242.002.060 - 1.274.242.002.060 Chi phí phải trả 8.813.581.413 - 8.813.581.413 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 5.273.121.466 - 5.273.121.466 Cộng 1.448.328.704.939 680.000.000.000 2.128.328.704.939 Chênh lệch khoản 2.311.084.912.771 (677.785.185.865) 1.633.299.726.906 Các khoản cho vay Các khoản phải thu, phải thu khác Các khoản ký quỹ Cộng Số đầu năm Các khoản vay Các khoản phải trả CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN TÂN VIỆT 170 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Thuyết minh báo cáo tài (Tiếp theo) 53 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 kiểm toán Một số tiêu năm trước trình bày lại để phù hợp với việc so sánh năm nay, cụ thể: Chỉ tiêu Mã số Số báo cáo Số trình bày lại Chênh lệch 501 2.168 1.831 337 Báo cáo kết hoạt động Lãi cổ phiếu (VND/ cổ phiếu) Ghi chú: Lãi cổ phiếu điều chỉnh ảnh hưởng trích quỹ khen thưởng phúc lợi từ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2020 điều chỉnh hồi tố số lượng cổ phần phổ thông lưu hành bình qn năm 2021 Cơng ty thực chia cổ tức cổ phiếu Nguyễn Tiến Thành Bùi Thị Thanh Hiền Nguyễn Minh Tiến Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Hà Nội, ngày 24 tháng năm 2022 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN PHẦN 171 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT 172 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Hồn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: (024) 3728 0921 Fax: (024) 3728 0920 Contact Center: 1900 1885 Website: www.tvsi.com.vn Email: contact@tvsi.com.vn 173 Mạng lưới hoạt động Trụ sở Tầng 6, số 79 Lý Thường Kiệt, PHẦN CN Hà Thành Tầng 3, số 33 Lê Thánh Tông, Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: (024) 3717 3248 Fax: (024) 3717 3250 CN Mỹ Đình Tầng tịa nhà AP, số 87 Trần Thái Tông, Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại: (024) 3792 5181 | Fax: (024) 3792 5180 CN Ngọc Khánh Tòa nhà Ngọc Khánh Plaza, số Phạm Huy Thơng, Ba Đình, Hà Nội Điện thoại: (024) 3237 3090 | Fax: (024) 3237 3092 CN Hải Phòng Tầng tòa nhà Akashi, số 10 Lê Hồng Phong, TP Hải Phòng Điện thoại: (022) 5375 7559 | Fax: (022) 5375 7560 CN Đà Nẵng Số 115 Lê Lợi, Hải Châu, TP Đà Nẵng Điện thoại: (023) 6375 2282 Fax: (023) 6375 2283 CN Quy Nhơn Số 147 Lê Hồng Phong, phường Trần Phú, Quy Nhơn, Bình Định Điện thoại: (025) 6381 8860 Fax: (025) 6381 8820 CN Hồ Chí Minh Tầng 3-4-5, số 66 Phó Đức Chính, P Nguyễn Thái Bình, Q.1, TP HCM Điện thoại: (028) 3838 6868 Fax: (028) 3920 7542 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN TÂN VIỆT 174 PHẦN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Tầng 6, số 79 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội (024) 3728 0921 contact@tvsi.com.vn www.tvsi.com.vn Hotline: 1900 1885 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021