LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 4 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Căn cứ theo mục đích
• Cho vay bất động sản: bao gồm những khoản cho vay với mục đích đầu tư, xây dựng vào các bất động sản.
• Cho vay công nghiệp và thương mại: là những khoản cho vay với mục đích tài trợ cho các hoạt động công nghiệp và thương mại.
• Cho vay nông nghiệp: là những khoản tài trợ cho hoạt động noõng nghieọp.
• Cho vay các định chế tài chính: là những khoản cho vay cho các NHTM, công ty tài chính, bảo hiểm.
• Cho vay tiêu dùng: chủ yếu là những khoản cho vay với mục đích tiêu dùng cá nhân.
• Cho vay thuê mua: là những khoản cho vay với tính chất thuê mua.
Căn cứ theo thời hạn cho vay
Theá chaáp, caàm coá bảo lãnh tín chấp Hoàn trả gốc và lãi khi đến hạn
• Cho vay ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn đến 1 năm
• Cho vay trung hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm
• Cho vay dài hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 4 1.1.2.4 Căn cứ vào tính chất hoàn trả
• Cho vay không có bảo đảm: là hình thức cho vay tín chấp, không có tài sản đảm bảo.
• Cho vay có bảo đảm: là hình thức cho vay dựa trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba.
1.1.2.4 Căn cứ vào tính chất hoàn trả
• Cho vay trực tiếp: đây là nghiệp vụ tín dụng phổ biến của các NHTM và được thể hiện qua sơ đồ sau:
Cho vay vốn có thời hạn
• Cho vay gián tiếp: theo các loại sau :
Chiết khấu thương mại là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng thanh toán trước cho người thụ hưởng dựa trên các chứng từ có giá chưa đến hạn Số tiền ngân hàng chi trả sẽ được tính bằng trị giá của chứng từ sau khi đã trừ đi lãi chiết khấu, hoa hồng và các lệ phí khác.
+ Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp.
Nghiệp vụ thanh tín, hay còn gọi là nghiệp vụ factoring, là hình thức tài trợ ngắn hạn mà ngân hàng cung cấp cho bên bán hàng bằng cách mua lại các khoản nợ mà họ phải thu từ người mua hàng Điều này giúp bên bán hàng cải thiện dòng tiền và giảm rủi ro tín dụng.
Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín cuûa mình.
RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Rủi ro tín dụng ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất khi cấp tín dụng cho khách hàng, tức là nguy cơ khách hàng không thể hoàn trả nợ theo hợp đồng Điều này có thể dẫn đến việc ngân hàng không nhận được đầy đủ dòng thu nhập dự tính từ các tài sản sinh lời trong cả về số lượng và thời gian.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản cho vay, hoặc khi việc thanh toán nợ không đúng hạn Nếu tất cả các khoản đầu tư được thanh toán đầy đủ, ngân hàng sẽ không gặp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không chỉ tồn tại trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm các hoạt động tín dụng khác như bảo lãnh, cam kết, tài trợ thương mại, cho vay liên ngân hàng, chứng khoán có giá, swaps và tín dụng thuê mua.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục và rủi ro giao dòch.
Rủi ro danh mục được phân ra hai loại rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế.
Rủi ro tập trung xảy ra khi mức dư nợ cho vay được tập trung vào một số khách hàng, ngành kinh tế, loại cho vay hoặc khu vực địa lý cụ thể Điều này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho ngân hàng và tổ chức tài chính nếu các đối tượng này gặp khó khăn tài chính Việc quản lý rủi ro tập trung là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động cho vay.
Rủi ro giao dịch có 3 thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phaõn tớch tớn duùng.
+ Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay.
1.2.3 Nguyeõn nhaõn cuỷa ruỷi ro tớn duùng
Rủi ro tín dụng có thể được chia thành hai loại chính: rủi ro do nguyên nhân khách quan, phát sinh từ môi trường kinh doanh, và rủi ro do nguyên nhân chủ quan, xuất phát từ hành vi của người vay và ngân hàng cho vay.
1.2.3.1 Nhóm các nguyên nhân khách quan
Các yếu tố môi trường tự nhiên như hạn hán, lũ lụt, thiên tai và hỏa hoạn có tác động nghiêm trọng đến đời sống và hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng như ngân hàng.
1.2.3.1.2 Tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước
Tình hình kinh tế, chính trị và xã hội có tác động lớn đến hoạt động của các thành phần trong nền kinh tế Khi kinh tế suy thoái và lạm phát gia tăng, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn, dẫn đến nguy cơ phá sản và không thể trả nợ ngân hàng Đối với cá nhân vay vốn, tình trạng thất nghiệp và giảm thu nhập khiến họ cũng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ.
Sự thay đổi chính sách quốc gia, khủng hoảng kinh tế, chiến tranh và thiên tai có thể khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thích ứng với môi trường kinh doanh mới Điều này dẫn đến những rủi ro cho hoạt động sản xuất kinh doanh và làm gia tăng nguy cơ trong các khoản tín dụng ngân hàng.
Thiếu quy hoạch và phân bổ đầu tư hợp lý đã gây ra khủng hoảng thừa trong một số ngành, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh.
Công tác dự báo và định hướng chiến lược phát triển các ngành nghề cần phải sát thực tế để tránh việc Nhà nước ban hành các chính sách quản lý không chính xác Nếu không, sẽ dẫn đến nguy cơ khủng hoảng trong một số ngành, khiến các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều rủi ro.
1.2.3.1.3 Tình hình kinh tế, chính trị thế giới
Sự phụ thuộc lớn của nền kinh tế Việt Nam vào sản xuất nông nghiệp và các ngành công nghiệp liên quan, như nuôi trồng, chế biến thực phẩm, dầu thô và may gia công, khiến quốc gia này dễ bị tổn thương trước những biến động không lường trước của thị trường toàn cầu Những yếu tố như thời tiết và giá cả thế giới có thể ảnh hưởng mạnh mẽ đến các lĩnh vực này, tạo ra rủi ro cho sự ổn định kinh tế.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể dẫn đến gia tăng nợ xấu do môi trường cạnh tranh khốc liệt, khiến nhiều doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước cũng làm tăng rủi ro nợ xấu cho các ngân hàng nội địa có hệ thống quản lý yếu kém, khi mà những khách hàng có tiềm lực tài chính cao dễ bị thu hút bởi các ngân hàng nước ngoài.
Sự kém hiệu quả của các luật lệ và chính sách liên quan đến hoạt động của khách hàng và ngân hàng góp phần làm gia tăng rủi ro trong lĩnh vực tín dụng.
Các yếu tố về cơ chế chính sách quản lý giám sát của các cơ quan nhà nước chưa hiệu quả đã tạo ra cơ hội cho nhiều sai phạm trong hoạt động tín dụng tại một số ngân hàng Điều này dẫn đến những rủi ro lớn, đe dọa an toàn của toàn hệ thống, mà lẽ ra có thể được ngăn chặn nếu bộ máy thanh tra giám sát phát hiện và xử lý kịp thời.
1.2.3.1.5 Hệ thống thông tin quản lý
Hệ thống thông tin quản lý bất cập đang là thách thức lớn đối với ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế Việc thiếu một hệ thống thông tin đầy đủ và hiệu quả đã gây khó khăn trong việc quản lý và phát triển tín dụng.
Thông tin bất cân xứng ngày càng trở nên phổ biến và nghiêm trọng do tính minh bạch và khả năng tiếp cận thông tin kém Khi các ngân hàng theo đuổi thành tích và mở rộng tín dụng trong bối cảnh này, nguy cơ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng sẽ gia tăng.
1.2.3.2 Nhóm các nguyên nhân chủ quan
1.2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng