Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN THỊ MỸ DUYÊN MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN ĐÔNG Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, hoạt động kinh tế-xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại nhiều gắn liền với hội thách thức kinh tế hội nhập mang lại Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động lónh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thông qua trình thực hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng Chính lẽ rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác động, ảnh hưởng với mức độ khác Trong rủi ro tín dụng, xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển TCTD, cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Thật vậy, rủi ro tín dụng có mối liên hệ với loại rủi ro khác Rủi ro tín dụng lớn, kéo theo rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro lãi suất… Kết quả, gây ảnh hưởng dây chuyền đến khách hàng, mối quan hệ người vay mà khách hàng mối quan hệ người cho vay ngân hàng Thực tế cho thấy, khủng hoảng ngân hàng Châu Á năm 1997-1998 đẩy nhiều nước vào suy thoái kinh tế nghiêm trọng: đổ vỡ hệ thống Quỹ tín dụng năm 1989-1990 Hà Nội gây tác động đến xã hội thời gian dài Vì việc quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng NHTM đặt lên hàng đầu Hiện ngành ngân hàng Việt Nam chưa ổn định thật sự, trình hòa nhập với ngành ngân hàng khu vực giới nên tính hiệu an toàn hoạt động tín dụng chưa cao Vì việc giải vấn đề rủi ro tín dụng toán khó NHTM Nhận thức vấn đề đó, đề tài “MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á” thực với mong muốn đưa số giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài nhằm vào vấn đề sau: - Nghiên cứu lý luận chung rủi ro tín dụng - Đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á Đối tượng phạm vi đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu : nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Đông Á, từ đưa giải pháp hạn chế rủi ro Phương pháp nghiên cứu : Do tính chất đề tài chủ yếu dựa vào liệu có khứ NHTM, kết hợp với quan sát yếu tố, nguyên nhân dẫn đến rủi ro trường hợp thực tế Tiến hành phân tích rút giải pháp cụ thể để phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp sau : phương pháp tổng hợp, chọn lọc nguồn thông tin từ tạp chí, sách tài liệu chuyên ngành… ;phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, phương pháp phân tích thống kê phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm Cấu trúc nội dung nghiên cứu Đề tài bao gồm nội dung sau : Chương : Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á thời gian qua Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm : Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng : Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau : - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay tức bao gồm phần vốn phần lãi - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng xuất biến cố không bình thường chủ quan khách quan làm cho người vay không trả nợ vay lãi vay cho ngân hàng theo điều kiện ghi hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Trường hợp người vay tiền phá sản việc thu hồi vốn gốc lãi tín dụng đầy đủ không chắn ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu …), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch (Transaction risk) - Rủi ro danh mục phân hai loại rủi ro nội (Intrinsic risk) rủi ro tập trung (Concentration risk) + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành kinh tế + Rủi ro tập trung mức dư nợ cho vay dồn cho số ngành kinh không khắc phục yếu tài kiên thu hồi giấy phép hoạt động - NHNN cần nhanh chóng xin phép Chính phủ để đẩy nhanh thực cổ phần hóa NHTM quốc doanh, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động an hiệu Quy định cụ thể lộ trình xếp lại hệ thống NHTM quốc doanh NHTM quốc doanh phù hợp với đặc điểm loại hình, từ nâng cao sức cạnh tranh, tiến dần đến hòa nhập với hệ thống ngân hàng khu vực giới - Tạo lập sân chơi bình đẳng NHTM quốc doanh quốc doanh, không phân biệt đối xử, cạnh tranh bình đẳng, lành mạnh, thúc đẩy phát triển theo hướng ngân hàng quốc doanh phải đầu tàu mạnh để kéo hệ thống phát triển - Cơ cấu lại hệ thống NHTM, tách bạch tín dụng sách tín dụng thương mại, đảm bảo quyền kinh doanh TCTD - Chính phủ ngành ngân hàng ngành chức hữu quan cần phải kiên xử lý tồn đọng cũ nợ hạn, nợ khó đòi, làm lành mạnh hóa tài NHTM đồng thời với việc hỗ trợ ngân hàng việc xử lý tài sản tồn đọng như: đơn giản thủ tục, ưu đãi thuế, phí … Việc phân loại nợ vay trích lập phòng ngừa rủi ro phải thực theo chuẩn mực quốc tế - Cấu trúc lại ngân hàng từ mô hình truyền thống sang mô hình đại, chuyên môn hóa theo đối tượng, chuyên môn hóa theo sản phẩm để chuẩn bị hội nhập với ngân hàng nước Cần trang bị, đại hóa kết nối hệ thống công nghệ thông tin toàn ngành ngân hàng để tương thích toàn hệ thống, ứng dụng công nghệ tin học vào dịch vụ toán toàn hệ thống 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ ngân hàng Một điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhất, xác Hệ thống thông tin phải có thông tin chủ yếu sau : thông tin khách hàng, thông tin thị trường, Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Thực tế ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghóa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng báo cáo thông tin từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Ngoài ra, NHNN cần có quy định rõ ràng việc cung cấp sử dụng thông tin, người cung cấp thông tin sai lạc phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật có quy định khen thưởng TCTD chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng Bên cạnh đó, CIC nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho hoạt động TCTD phục vụ cho hoạt động giám sát NHNN Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng CIC cần chủ động cung cấp cho TCTD báo cáo, dự báo biến động kinh tế, tiền tệ, tín dụng hoạt động khác nhằm cung cấp thông tin phục vụ kịp thời cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, cho việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Việc tổng hợp liệu thông tin khách hàng cần chi tiết xác, tránh tình trạng tổng hợp sai tiêu chí phân loại nợ khách hàng khác TCTD Việc tập hợp thông tin phải khoa học đảm bảo thông tin hiểu cách đắn, tránh gây phiền toái cho doanh nghiệp 3.2.2.4 Sớm thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam Hiện tại, nước giới khu vực trước Việt Nam hàng chục năm lónh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việc hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm Việt Nam có ý nghóa quan trọng việc xây dựng hoàn thiện sở hạ tầng thị trường tài chính, thị trường vốn Việt Nam Chức công ty phân tích, xếp hạng tín nhiệm TCTD, doanh nghiệp; đánh giá xếp hạng cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp Công ty nắêm giữ vai trò quan trọng việc cung cấp thông tin cho đối tượng : - Hỗ trợ TCTD việc định cấp tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng, kiểm soát rủi ro hiệu - Giúp nhà đầu tư chứng khoán có sở để tham khảo, đối chiếu kỹ trước định đầu tư cuối cùng, giảm bớt rủi ro đầu tư vào chứng khoán, giúp cho công ty chứng khoán lựa chọn danh mục đầu tư tốt nhất, tạo điều kiện huy động vốn thị trường chứng khoán dễ dàng, thuận lợi - Giúp DN xây dựng hình ảnh độ tín nhiệm sản xuất, kinh doanh trình hội nhập quốc tế; đánh giá lực hoạt động DN giúp DN hiểu rõ đối tác kinh doanh, từ có định giao dịch, hợp tác an toàn hiệu - Giúp quan quản lý nhà nước đánh giá đối tượng quản lý mình, có sở để đưa giải pháp thích hợp, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung 3.2.2.5 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, đánh giá NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng NHNN phải bắt buộc tất TCTD xây dựng hệ thống kiểm soát nội độc lập có đủ khả giám sát tất hoạt động nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Kiểm soát nội phải thể vai trò phòng ngừa rủi ro phát rủi ro tiềm ẩn từ giúp cho công tác điều hành ngân hàng mang lại hiệu Công tác tra, kiểm soát NHNN ngân hàng phải tiến hành chặt chẽ, không để xảy cố xấu gây ổn định xã hội phải thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng, xử lý vụ việc phát sinh NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa, thực TCTD kiến nghị tra NHNN nhằm đảm bảo bảo hiệu lực hiệu công tác tra Các quy trình, thủ tục tra, kiểm tra lónh vực ngân hàng cần phải quy định thống Nội dung tra nên cải tiến để tăng cường vai trò giám sát từ xa nhằm sớm 6 phát vi phạm TCTD có biện pháp xử lý thích hợp Trình độ chuyên môn đạo đức tra viên phải nâng cao đồng thời có chế độ đãi ngộ xứng đáng 3.2.3 Kiến nghị phủ 6 Trong kinh tế thị trường, đôi với sinh sôi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp yếu kinh doanh tài chính, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài mình, phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Những giải pháp cần thiết để hạn chế phát sinh nợ hạn không phụ thuộc vào biện pháp từ phía ngân hàng, mà cần có biện pháp đồng từ phía nhà nước Hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững chắc, rộng mở để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lónh vực kinh doanh nói chung lónh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Cụ thể : - Trong việc ban hành thực chế, sách, luật pháp cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, việc bước hoàn chỉnh kinh tế thị trường Trước ban hành văn điều chỉnh chế, sách, luật pháp phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan, ban ngành, doanh nghiệp để bảo đảm việc thực thi xác, hiệu quả, công bằng, phù hợp với điều kiện thực tế - Cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đảm bảo, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ Đồng thời với việc này, Nhà nước cần phải có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Hệ thống tòa án phải công hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghóa vụ kinh tế cách công nhanh chóng - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa công cụ toán Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương quan với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc công ty cổ phần, công ty cổ phần chuyển đổi từ DNNN Điều giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn trước, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với trình với trình hội nhập, mà nước ta trình gia nhập WTO - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho NHNN KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng coi mối nuy hiểm lớn hoạt động NHTM Theo thống kê y ban Basel, rủi ro tín dụng nguyên nhân gây 70% thua lỗ ngân hàng giới Đối với nhà quản lý ngân hàng Việt Nam, rủi ro tín dụng quan tâm nhiều cho vay chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối tài sản ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng có tác động lớn đến tình hình hoạt động ngân hàng, làm cho ngân hàng bị phá sản Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng có tính lây lan toàn hệ thống ngân hàng, dẫn đến hậu khó lường toàn kinh tế xã hội Vì vậy, việc tìm kiếm giải pháp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mối bận tâm không ngành ngân hàng Việc giải rủi ro tín dụng đòi hỏi phải tiến hành thường xuyên không riêng ngành ngân hàng mà đòi hỏi phải có phối hợp, trợ giúp có hiệu ngành, cấp có liên quan Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Đông Á không ngừng hoàn thiện, đổi thể gia tăng thường xuyên vốn điều lệ, nguồn vốn huy động dư nợ cho vay Ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, kết hợp với nỗ lực, tâm cao nên tỷ lệ nợ hạn giảm dần qua năm, góp phần đưa hoạt động ngân hàng dần vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Tuy nhiên bên cạnh mặt tồn sản phẩm dịch vụ chưa phong phú, việc chấp hành qui định tín dụng chưa nghiêm, thiếu kiểm tra, giám sát cho vay nên nợ hạn Do rủi ro tín dụng điều tất yếu xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng nên việc tránh rủi ro điều mà ngân hàng hạn chế xảy rủi ro mức thấp Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu thực tế, luận văn đề số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro lónh vực tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Kính mong Quý Thầy Cô dẫn đóng góp thêm ... chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á thời gian qua Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu : nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Đông Á, từ đưa giải pháp hạn chế rủi ro Phương pháp. .. HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á? ?? thực với mong muốn đưa số giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng NHTM Việt Nam