Trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017)

Bài viết Trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) đi sâu phân tích, luận giải về sự cần thiết, tất yếu bổ sung quy định trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại trong Bộ luật Hình sự năm 2015.

TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI THEO QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 (SỬA ĐỔI, BỔ SUNG NĂM 2017) CRIMINAL RESPONSIBILITIES FOR COMMERCIAL JUSTICES UNDER THE PROVISIONS OF THE CRIMINAL CODE 2015 (AMENDED AND SUPPLEMENTED IN 2017) Đinh Anh Tuấn* Ngày tòa soạn nhận báo: 04/10/2021 Ngày nhận kết phản biện đánh giá: 04/04/2022 Ngày báo duyệt đăng: 28/04/2022 Tóm tắt: Bộ luật Hình năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), (sau gọi tắt BLHS năm 2015) phục vụ đắc lực cho công tác đấu tranh phịng, chống tội phạm Bộ luật hình sửa đổi, bổ sung toàn diện quy định tội phạm hình phạt Một nội dung nghiên cứu bổ sung mang tính đột phá BLHS năm 2015 trách nhiệm hình (TNHS) pháp nhân thương mại (PNTM) giai đoạn Bộ luật Hình năm 2015 có hiệu lực thi hành tất yếu khách quan phương diện lý luận thực tiễn Trước yêu cầu xây dựng nhà nước pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa hội nhập sâu rộng quốc tế tất lĩnh vực nay, viết sâu phân tích, luận giải cần thiết, tất yếu bổ sung quy định TNHS PNTM BLHS năm 2015 Từ khóa: Trách nhiệm hình sự; pháp nhân thương mại; lý luận thực tiễn; tội phạm hình phạt; Bộ luật Hình năm 2015 Abstract: Abstract: The Criminal Code 2015 (amended and supplemented in 2017), (hereinafter referred to as the Criminal Code 2015) has effectively served thefight against crime The Criminal Code 2015 has fundamentally and comprehensively revised and supplemented the provisions on crime and punishment One of the new and breakthrough contents of the Criminal Code 2015 is criminal liabilities for commercial legal entities in the current period The entry into force of the Criminal Code 2015 is an objective necessity in terms of both theory and practice In response to the current requirements of building a socialist Vietnam ruled by law and deepening international integration in all fields, the article analyzes and explains the necessity and inevitability * Khoa luật - Trường Đại học Mở Hà Nội Nghiên cứu trao đổi ● Research-Exchange of opinion 19 of supplementing the provisions on criminal liability for commercial legal entities in the Criminal Code 2015 Keywords: Criminal liabilities; commercial legal entity, theory and practice; crime and punishment; the Criminal Code 2015 I Đặt vấn đề Bộ luật Hình năm 1999; (Sửa đổi, bổ sung năm 2009) (sau gọi tắtlà BLHS năm 1999) có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2000 Như vậy, sau 17 nămcó hiệu lực BLHS năm 1999 có nhữngtác động tích cực cơng tác đấu tranh phòng, chống tội phạm bảo vệ an ninh Quốc gia bảo đảm trật tự an toàn xã hội để góp phần phát triển kinh tế - xã hội đất nước, bảo vệ quyền người, quyền lợi ích hợp pháp cơng dân Với kết đạt áp dụng BLHS năm 1999 tác động kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa trình hội nhập quốc tếđã phát sinh hạn chế, bất cập; đặc biệt tình hình tội phạm diễn biến phức tạp, tỷ lệ tội phạm có xu hướng gia tăng số lượng mức độ tính chất nguy hiểm cho xã hội; đáng ý xuất nhiều loại tội phạm buôn lậu xuyên quốc gia, rửa tiền, trốn thuế v.v doPNTM thực lĩnh vực kinh tế, thương mại, môi trường để lại hậu gây thiệt hại nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng cho môi trường sống công dân phát triển bền vững kinh tế đất nước; có nhiều PNTM chạy theo lợi nhuận trước mắt nên thực hành vi trái pháp luật mang tính tội phạm như: kinh doanh trái phép, đầu cơ, gian lận thương mại, buôn lậu, xâm phạm quyền sở hữu cơng nghiệp hay lợi ích pháp nhân mà không thực quy định pháp luật bảo vệ môi trường Thực tiễn cho thấy, tội phạm núp bóng danh nghĩa PNTM để phạm tội ngày tăng, tính chất mức độ, hậu nguy hiểm, chưa có văn quy phạm pháp luật quy định TNHS chủ thể PNTM II Cơ sở lí thuyết Bộ luật hình năm 2015 nghiên cứu pháp nhân thương mại, chương XI, từ điều 74 đến điều 89, đặc biệt, điều 76 chương có quy định 33 điều BLHS mà PNTM phải chịu trách nhiệm hình sự, PNTM có hành vi phạm tội quy định BLHS III Phương pháp nghiên cứu 1/ Phương pháp nghiên cứu tổng hợp, so sánh với nước Hội nhập quốc tế, Việt Nam trở thành thành viên nhiều Công ước quốc tế phòng, chống tội phạm như: Tổ chức Cảnh sát Hình quốc tế (Interpol) Cơng ước Liên hợp quốc phòng, chống tội phạm xuyên quốc gia (TOC); có trách nhiệm thực đầy đủ khuyến nghị lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) v.v Do vậy, điều kiện hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hội doanh nghiệp Việt Nam nước đầu tư nhiều doanh nghiệp nước vào Việt Nam đầu tư phát triển kinh tế Như vậy, pháp luật Việt Nam áp dụng xử phạt hành (PNTM) phạm khơng bình đẳng, hành vi vi phạm tương tự mà doanh nghiệp Việt Nam hoạt động làm ăn kinh tế nước Nghiên cứu trao đổi ● Research-Exchange of opinion 20 ngồi bị xử lý hình theo luật pháp nước Sở 2/ Phương pháp tổng kết thực tiễn Đối với doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp nước hoạt động lãnh thổ nước ta mà vi phạm pháp luật hậu gây nghiêm trọng chỉbị xử lý hành Đối với TNHS PNTM vấn đề mà nhiều nước công nghiệp phát triển giới nước G7, G20 quy định xử lý hình PNTM vi phạm pháp luật Các nước khối ASEAN có nước như: Singapo, Malaixia, Thái Lan, Campuchia Trung Quốc nước láng giềng gần Việt Nam có nhiều nét tương đồng truyền thống lập pháp có quy định luật hình TNHS pháp nhân IV Kết nghiên cứu BLHS năm 2015 có quy định hồn tồn TNHS PNTM Đây điểm đổi bật có tính đột phá sách hình nước ta, làm thay đổi nhận thức truyền thống tội phạm hình phạt Quy định BLHS TNHS PNTM thể Điều - khái niệm tội phạm, đặc biệt tập trung chương XI Những quy định PNTM phạm tội gồm 16 Điều (từ Điều 74 đến Điều 89) số khoản thuộc Điều 2, 3, 8, 33, 35, 46 BLHS năm 2015 Cụ thể sau: Thứ nhất, trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bản chất TNHS PNTM lên án Nhà nước hành vi phạm tội mà pháp nhân gây cho xã hội, nhà nước có quyền tuyên bố hành vi nguy hiểm pháp nhân thực tội phạm có quyền áp dụng biện pháp hình (Hình phạt biện pháp Tư pháp) pháp nhân nhằm bảo vệ kỷ cương, trật tự pháp luật giáo dục người có ý thức tuân thủ pháp luật TNHS mà pháp nhân gánh chịu chấp hành hình phạt biện pháp tư pháp hình án tích tòa án nhân danh nhà nướcquyết định áp dụng pháp nhân thực hành vi nguy hiểm cho xã hội (ví dụ: tội bn lậu; tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới; tội sản xuất buôn bán hàng giả ); PNTM phạm tội quy định Điều 76 Bộ luật hình năm 2015 phải chịu TNHS (Cơ sở TNHS quy định Điều - BLHS) Trong lịch sử hình thành phát triển pháp luật hình Việt Nam, tính từ Bộ luật Hình năm 1985, BLHS năm 1999 đến Bộ luật Hình năm 2015 lần quy định TNHS PNTM mang tính tiền đề, tảng để trì thực cho giai đoạn Như vậy, cần hiểu khái niệm PNTM theo tinh thần pháp luật, đặt vấn đề TNHS pháp nhân kinh tế Theo quy định Điều 74, Điều 75, Điều 76 Bộ luật dân năm 2015 chia làm hai loại pháp nhân, là: Pháp nhân thương mại (gồm doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác) pháp nhân phi thương mại (gồm quan nhà nước, đơn vị vũ trang nhân dân, tổ chức trị, tổ chức trị- xã hội; tổ chức trị xã hội- nghề nghiệp;tổ chức xã hội; quỹ xã hội, quỹ từ thiện, Nghiên cứu trao đổi ● Research-Exchange of opinion doanh nghiệp xã hội tổ chức phi thương mại khác Như vậy, theo luật quy định pháp nhân gắn với hoạt động thương mại phải chịu TNHS, cònpháp nhân phi thương mại chịu TNHS Thứ hai, điều kiện chịu TNHS PNTM Theo Điều 74, BLHS năm 2015 quy định: “Áp dụng quy định BLHS PNTM phạm tội PNTM phạmtội phải chịu TNHS theo quy định chương này; theo quy định khác phần thứ Bộ luật không trái với quy định chương này” Đây quy định cụ thể hóa cho quy địnhtại khoản 2, Điều 2, BLHS năm 2015về sở TNHS PNTM: “Chỉ PNTM phạm tội quy định Điều 76 Bộ luật mớiphải chịu TNHS” Đồng thời lần BLHS xây dựng điều khoản quy định điều kiện chịu TNHS PNTM Quy định sở cần thiết cho việc truy cứu TNHS trường hợp cụ thể, đảm bảo tính đồngbộ, tính khả thi, tính hợp lý Tại Điều 75, khoản BLHS năm 2015 quy định điều kiện cần đủ để xác định TNHS pháp nhân “1 PNTM phải chịu TNHS có đủ điều kiện sau đây: a) Hành vi phạm tội thực nhân danh PNTM; b) Hành vi phạm tội thực lợi ích PNTM; c) Hành vi phạm tội thực có đạo điều hành chấp thuận PNTM; d) chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS quy định khoản khoản Điều 27 Bộ luật này” 21 Việc BLHS năm 2015 quy định điều kiện đáp ứng nguyên tắc quy định khoản 2, Điều khoản 2, Điều BLHS năm 2015, tránh trường hợp bỏ lọt tội phạm xử lý không hành vi phạm tội, đồng thời cho thấy rằng, PNTM thực thể hoạt động độc lập, có quyền tự định vấn đề theo quy định Điều 74, Bộ luật dân năm 2015 quy định pháp nhân Điểm đáng lưu ý nội dung này, khoản 2, Điều 75, BLHS năm 2015 quy định: “2 Việc PNTM chịu TNHS không loại trừ TNHS cá nhân” Như vậy, trình giải vụ án hình tội có quy định TNHS pháp nhân, trước hết, cần làm rõ tình tiết, hành vi phạm tội trách nhiệm pháp nhân cá nhân (nếu có) Trên sở đó, trường hợp pháp nhân định hay đạo cá nhân thực hành vi phạm tội phải xử lý hình cá nhân pháp nhân tội phạm mà họ thực Chính thế, phát tội phạm xảy (ví dụ: tội bn lậu, tội trốn thuế ) mà ban đầu xác định trách nhiệm pháp nhân, tiến hành khởi tố vụ án, khởi tố pháp nhân phạm tội; trình điều tra làm rõ xử lý hình cá nhân liên quan; người trực tiếp thực hành vi phạm tội nhằm truy cứu TNHS cá nhân, pháp nhân tồn diện đồng bộ, sâu sắc, triệt để, khơng lọt tội phạm Thứ ba, phạm vi loại tội mà PNTM phải chịu TNHS Xuất phát thực tiễn đấu tranh phòng, chống tội phạm giai đoạn tham khảo có chọn lọc kinh 22 Nghiên cứu trao đổi ● Research-Exchange of opinion nghiệm nước giới; lãnh thổ Việt Nam, PNTM phạm tội phải chịu TNHS chủ yếu nhóm tội danh tội phạm kinh tế tội phạm mơi trường có mức độ nguy hiểm cho xã hội, dễ chứng minh tội phạm (các tội phạm hình sự, tội phạm ma túy PNTM thực ít, khơng phổ biến) Thực tiễn đặt ra, Điều 76 BLHS năm 2015 quy định 33 tội danh thuộc chương XVIII (các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế); Chương XIX (các tội phạm môi trường) Khoản 2, Điều 3, BLHS năm 2015 quy định: Đối với PNTM nước phạm tội ngồi lãnh thổ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Tại khoản 2, Điều6, BLHS năm 2015 quy định: “Người nước ngoài, PNTM nước phạm tội ngồi lãnh thổ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam bị truy cứu TNHS theo quy định Bộ luật nàytrong trường hợp hành vi phạm tội xâm hại quyền, lợi ích hợp pháp công dân Việt Nam xâm hại lợi ích nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam theo quy định Điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên ” d) Khoan hồng PNTM tích cực hợp tác với quan có trách nhiệm việc phát tội phạm trình giải vụ án, tự nguyện sửa chữa bồi thường thiệt hại gây ra, chủ động ngăn chặn khắc phục hậu xảy ra” Như vậy, quy định TNHS PNTM nước thể pháp điển hóa quy định điều ước quốc tế tội phạm mà Việt Nam thành viên; giúp nước ta bảo vệ tốt an ninh, trật tự (nhất an ninh kinh tế) hoạt động giao lưu, buôn bán kinh tế với nước giới bình đẳng, hội nhập sâu rộng phát triển bền vững đất nước Thứ tư, nguyên tắc xử lý PNTM phạm tội a) “Mọi hành vi phạm tội PNTM thực phải phát kịp thời, xử lý nhanh chóng, cơng minh theo pháp luật; b) Mọi PNTM phạm tội bình đẳng trước pháp luật, khơng phân biệthình thức sở hữu thành phần kinh tế; c) Nghiêm trị PNTM phạm tội dùng thủ đoạn tinh vi, có tính chất chun nghiệp, cố ý gây hậu đặc biệt nghiêm trọng; Như vậy, việc xử lý hình PNTM dựa bốn nguyên tắc thể rõ nghiêm minh pháp luật, đồng thời thể linh hoạt việc xử lý loại pháp nhân phạm tội cụ thể; Cũng cá nhân phạmtội Nhà nước ta có nhiều sách khoan hồng áp dụng cho PNTM họ có theo luật định Đây xem đường lối đắn pháp luật hình sự, đồng thời cho thấy tính trừng trị khoan hồng pháp luật Đây động lực mà PNTM phạm tội tự sửa chữa, lập công để hưởng khoan hồng pháp luật Việt Nam Thứ năm, hình phạt, biện pháp tư pháp áp dụng PNTM phạm tội Bộ luật Hình năm 2015 quy định hình phạt theo hướng mở rộng thêm chủ Nghiên cứu trao đổi ● Research-Exchange of opinion thể PNTM (Điều 30 - BLHS năm 2015) là: “Hình phạt biện pháp cưỡng chế nghiêm khắc Nhà nước quy định luật Tòa án định áp dụng người PNTM phạm tội nhằm tước bỏ hạn chế quyền lợi ích người, pháp nhân thương mại đó” Đồng thời quy định mục đích hình phạt PNTM ngồi việc trừng trị, răn đe mà nhằm giáo dục ý thức tuân thủ pháp luật quy tắc sống, góp phần bảo vệ an ninh, trật tự Chính thế, góp phần bảo đảm cơng xử lý hình cá nhân với PNTM theo nguyên tắc: “Mọi hành vi phạm tội phải phát kịp thời, xử lý nhanh chóng, cơng minh theo pháp luật” 23 Bộ luật hình năm 2015 quy định hình phạt rành mạch, mang tính chế tài, cưỡng chế Nhà nước Việt Nam góp phần to lớn cho phòng, chống tội phạm PNTM gây đạt hiệu cao Bộ luật Hình năm 2015 bổ sung số điểm khác là: Quyết định hình phạt trường hợp PNTM phạm nhiều tội (Điều 86); Tổng hợp hình phạt nhiều án (Điều 87); miễn hình phạt (Điều 88); Xóa án tích (Điều 89); Đặc biệt, xóa án tích PNTM hẹp PNTM gây hậu lớn cho xã hội, để thể tính nghiêm khắc, răn đe xử lý PNTM phạm tội Thứ sáu, quy định tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng TNHS áp dụng PNTM BLHS năm 2015 quy định cách cụ thể loại hình phạt biện pháp tư pháp PNTM phạm tội gồm: phạt tiền (Điều 77); Đình hoạt động có thời hạn (Điều 78); Đình chỉhoạt động vĩnh viễn (Điều 79); cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định (Điều 80); cấm huy động vốn (Điều 81); Các biện pháp tư pháp áp dụng PNTM phạm tội (Điều 82): Nhà nước Việt Nam từ trước đến có truyền thống xây dựng BLHS quy định tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ TNHS áp dụng cá nhân phạm tội cụ thể Kế thừa truyền thống đó, BLHS năm 2015 bổ sung thêm tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ áp dụng PNTM phạm tội quy định cá nhân phạm tội (Điều 84 Điều 85) nêu cụ thể, quy định rõ ràng BLHS Như vậy, quy định hình phạt PNTM tập trung vào hình phạt kinh tế pháp nhân, xuất phát từ mục đích PNTM hoạt động mục đích kinh tế, có lợi nhuận, mặt trực tiếp có ảnh hưởng lớn tồn phát triển pháp nhân BLHS năm 2015 quy định rõ tính nghiêm khắc xử lý hành vi phạm tội PNTM, tính nhân đạo xã hội chủ nghĩa Đảng, Nhà nước ta công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Những quy định phải thể tính hợp lý; ngun tắc cơng bằng, bình đẳng xử lý tội phạm mà hai chủ thể pháp luật hình cá nhân PNTM Thực tiễn, năm qua, hình thức xử lý hành chưa đủ sức răn đe, giáo dục nên chưa mang lại hiệu cao công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Thực tiễn chứng minh rõ cho năm gần là; việc quy định TNHS PNTM đánh dấu bước Nghiên cứu trao đổi ● Research-Exchange of opinion 24 tiến lớn công tác lập pháp nước ta Đó tiến trình cải cách tư pháp Đảng Cộng sản Việt Nam khởi xướng lãnh đạo, có ý nghĩa quan trọng trongviệc xây dựng hành lang pháp lý thời kỳ Việt Nam hội nhập quốc tế giống nước giới hành vi phạm tội không cá nhân mà PNTM gây bị pháp luật hình xử lý nghiêm minh V Kết luận kiến nghị Truy cứu TNHS PNTM vấn đề áp dụng trongnhững năm qua từ ngày 01/01/2018; có kết định phịng ngừa, đấu tranh với hành vi phạm tội PNTM (đặc biệt hành vi phạm tội kinh tế môi trường) Trong viết tác giả phân tích, luận giải tính tất yếu nội dung TNHS pháp nhân (PNTM) quy định BLHS năm 2015 Các nội dung thể tính tồn diện, tất yếu khách quan thi hành BLHS với yêu cầu xây dựng nhà nước pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa tiến trình hội nhập quốc tế, có chiều rộng, chiều sâu lĩnh vực đất nước ta giai đoạn Những năm tới, tác giả đề xuất ngành thực thi pháp luật (như: Bộ Cơng an, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Tịa án nhân dân tối cao ) ngành quản lý kinh tế như(Bộ Tài chính, Bộ Cơng thương, Bộ kế hoạch đầu tư ) thường xuyên ban hành thôngtư liên bộ, liên ngành hướng dẫn cho doanh nghiệp, Công ty, tổ chức kinh tế v.v toàn quốc biết để tuân thủ thực hiện, tránh không vi phạm pháp luật dẫn đến phải truy cứu TNHS Đồng thời doanh nghiệp kinh tế (PNTM) nước nắm vững quy định pháp luật, thị, thông tư hướng dẫn Chính phủ, quan bảo vệ pháp luật để thực tốt nhằm phát triển kinh tế ổn định, bền vững cho đất nước hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng năm tới góp phần lớn cho bảovệ an ninh, trật tự Tài liệu tham khảo: [1] Bộ luật Hình năm 2015, Nxb Chính trị quốc gia, Sự thật Hà Nội, 2018 [2] Bộ luật Dân năm 2015, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2018 Địa tác giả: Khoa luật - Trường Đại học Mở - Hà Nội Email: dinhanhsin@gmail.com Nghiên trao ● Research-Exchange opinion Tạp chí cứu Khoa họcđổi - Trường Đại học Mở HàofNội 90 (4/2022) 25-34 25 ... tội quy định Điều 76 Bộ luật hình năm 2015 phải chịu TNHS (Cơ sở TNHS quy định Điều - BLHS) Trong lịch sử hình thành phát triển pháp luật hình Việt Nam, tính từ Bộ luật Hình năm 1985, BLHS năm. .. năm 2015 quy định: “Áp dụng quy định BLHS PNTM phạm tội PNTM phạmtội phải chịu TNHS theo quy định chương này; theo quy định khác phần thứ Bộ luật không trái với quy định chương này” Đây quy định. .. thương mại khác Như vậy, theo luật quy định pháp nhân gắn với hoạt động thương mại phải chịu TNHS, cònpháp nhân phi thương mại chịu TNHS Thứ hai, điều kiện chịu TNHS PNTM Theo Điều 74, BLHS năm