Một số biện pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại tại thành phố hồ chí minh

Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng CHƯƠNG I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I/ Tổng quan tín dụng: 1/ Khái niệm tín dụng, sở đời tín dụng, hình thức tín dụng phân loại tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay, mối quan hệ kinh tế nảy sinh người vay sử dụng lượng giá trị (tiền tệ hay hàng hoá) định người cho vay phải hoàn trả vốn lẫn lãi sau kỳ hạn tín dụng định Phạm trù kinh tế gắn liền với sản xuất hàng hoá lưu thông hàng hoá, đâu có sản xuất hàng hoá trao đổi hàng hoá có tín dụng tồn tại, hoạt động phát huy tác dụng Như tín dụng quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Khác với quan hệ mua bán thông thường, quan hệ tín dụng có bên trao giá trị bên nhận giá trị, hoàn trả xảy sau thời gian, thực chất mối quan hệ kinh tế xác lập sở lòng tin chủ thể kinh tế với phản ánh hành vi mua bán quyền sử dụng vốn Chính lẽ vận động tín dụng mang tín chất động lực quan hệ kinh tế 1.2 Cơ sở đời tín dụng: Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Cơ sở đời hoạt động tín dụng Trần Thị Thu Hồng bắt nguồn từ phân công lao động xã hội xuất chế độ tư hữu tư liệu sản xuất Nhìn vào lịch sử phát triển xã hội thấy tín dụng đời có phân công lao động xã hội xuất sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất Cùng với phát triển lực lượng sản xuất, phân công lao động Trang xã hội mở rộng quan hệ hàng - tiền (H-T) hình thành, thời kỳ cải vật chất tập trung tay người nắm tư liệu sản xuất Đại phận thành viên khác xã hội có thu nhập thấp thường xuyên thiếu thốn tư liệu sản xuất tư liệu tiêu dùng Trong điều kiện đòi hỏi đời tín dụng để giải mâu thuẩn nội xã hội thực tiển điều hòa nhu cầu kịp thời sống Trong hoàn cảnh khó khăn người sản xuất nhỏ phải gánh chịu khổ, rủi ro đứng trước nhu cầu thiết nợ nên chủ nợ nâng lãi suất lên cao Với lãi suất cho vay cao cung nhỏ cầu nên người vay sử dụng tiền vay vào mục đích tiêu dùng quan hệ tín dụng thời gian tín dụng nặng lãi Tín dụng nặng lãi nảy sinh mâu thuẩn kìm hãm phát triển sản xuất xã hội Từ chủ nghóa tư đời với quy mô đầu tư sản xuất kinh doanh lớn mạnh chiều rộng chiều sâu nên nhà tư cần bổ sung vốn ngày nhiều Tín dụng cho vay nặng lãi đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Một mặt nhà tư nhờ can thiệp luật pháp mặt khác họ tự góp vốn lại cho vay với lãi suất vừa phải Tín dụng cho vay nặng lãi tồn nữa, thay vào hệ thống tín dụng tiến phục vụ đắc lực cho phát triển kinh tế Trong kinh tế đại tín dụng bắt nguồn từ yêu cầu khách quan sản xuất hàng hóa, lưu thông hàng hóa nhu cầu tiêu dùng Trong lónh vực sản xuất lưu thông hàng hóa, tín dụng bắt nguồn từ tuần hoàn vốn nhu cầu đầu tư Trong lónh vực tiêu dùng, tín dụng bắt nguồn từ việc giải mâu thuẩn chu kỳ thu nhập chu kỳ tiêu dùng  Tóm lại: Sự đời tín dụng bắt nguồn từ hai điều kiện phân công lao động xã hội chế độ tư hữu tư liệu sản xuất Và kinh tế đại, tín dụng bắt nguồn từ đặc điểm tuần hoàn chu chuyển vốn, yêu cầu trình đầu tư tiết kiệm gắn với thu nhập tiêu dùng đòi hỏi phải có tín dụng 1.3 Các hình thức tín dụng Quan hệ tín dụng tồn hình thức sau:  Tín dụng Nhà nước: Thực chất Nhà nước vay tiền nhân dân thời gian định  Tín dụng thương mại: Thực chất mua bán chịu lẫn Hình thức tồn thời kỳ độ nước ta, hình thức đặc trưng chủ nghóa xã hội Mặt trái hình thức không quản lý tốt luật pháp không nghiêm dễ phát sinh vỡ nợ có tính dây chuyền làm đình đốn sản xuất kinh doanh  Tín dụng ngân hàng: Quan hệ vốn người vay với ngân hàng Đây hình thức tín dụng phổ biến kinh tế thị trường 1.4 Phân loại tín dụng Việc phân loại tín dụng thực theo số tiêu thức sa u:  Thứ nhất: Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng ngân hàng chia làm loại sau: + Tín dụng ngắn hạn: Thời gian cho vay năm, tín dụng thường sử dụng để bổ sung tạm thời thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp + Tín dụng trung hạn: Thời gian cho vay từ năm đến năm, loại tín dụng chủ yếu đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng xí nghiệp có quy mô nhỏ, thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: Thời hạn cho vay năm, loại tín dụng để đầu tư xây dựng xí nghiệp, cải tiến mở rộng sản xuất với qui mô ngày lớn, đổi kỹ thuật công nghệ…  Thứ hai: Căn vào mục tiêu sử dụng, tín dụng chia làm hai loạ i: + Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp để mở rộng trình sản xuất lưu thông hàng hóa cho tất ngành kinh tế quốc dân công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng bản, thương nghiệp, du lịch hoạt động dịch vụ khác + Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng đáp ứng cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân: nước có kinh tế phát triển tín dụng tiêu dùng ngày phát triển rộng rãi, tín dụng tiêu dùng hình thức thẻ tín dụng ngày sử dụng cách phổ biến  Thứ ba: Căn vào mức độ tín nhiệm: + Tín dụng không đảm bảo: Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu ngân hàng tin tưởng cung cấp vốn tín dụng không đảm bảo, tức không cần đến vật tư, hàng hóa chấp (tín chấp) + Tín dụng đảm bảo: Đối với doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu thấp (năng lực tài không đản bảo, quan hệ với ngân hàng) cho vay, ngân hàng yêu cầu phải có tài sản chấp Mục đích cho vay có đảm bảo đề phòng gặp rủi ro khách hàng không trả nợ được, ngân hàng phát tài sản chấp để thu hồi nợ Như hoạt động tín dụng ngân hàng có khả thu hút nguồn vốn lớn xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, thực công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường Như biết doanh nghiệp nào, ngành kinh tế kỹ thuật nào, muốn hoạt động phải co vốn kinh doanh Vốn kinh doanh công ty, xí nghiệp vốn pháp định (hoặc vốn điều lệ) phải có:  Vốn kinh doanh doanh nghiệp nào, ngành kinh tế kỹ thuật chia thành hai loại bản, vốn mua sắm tài sản cố định vốn lưu động  Vốn cố định sử dụng để mua sắm máy móc thiết bị, đất đai, xây dựng nhà xưởng đổi công nghệ…  Vốn lưu động dùng để dự trữ vật tư, hàng hóa, thành phẩm chi phí khoản tiền lương, bảo hiểm xã hội…  Vốn cố định tạo dựng trước đặc trưng cho khả sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Một đơn vị kinh doanh không đủ vốn để khai thác hết lực tài sản cố định đơn vị coi thiếu vốn ngược lại đơn vị khai thác hết khả năng, lực tài sản cố định mà vốn, tức đơn vị thừa vốn Trong thực tế sản xuất kinh doanh lúc doanh nghiệp cần lượng vốn bình quân nhau, ngày mà lượng vốn lưu động tăng, giảm thường xuyên hoạt động sản xuất kinh doanh Khi nhu cầu vốn tăng, doanh nghiệp vay ngân hàng, có vốn nhàn rỗi doanh nghiệp gửi vào ngân hàng Như thân doanh nghiệp có hai nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn vốn tự có bỏ nguồn vốn vay Vốn tự có doanh nghiệp nhà nước ngân sách nhà nước cấp, vốn tự có doanh nghiệp tư nhân doanh nhân bỏ đầu tư Còn nguồn vốn vay mượn doanh nghiệp nói chung đáp ứng thông qua tổ chức ngân hàng Các ngân hàng cho doanh nghiệp vay theo hình thức tín dụng khác (ngắn hạn, trung dài hạn) Tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn, tính chất kinh doanh khả trả lãi hoàn vốn doanh nghiệp Điều cho thấy vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường lớn, có tác động tích cực đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa (5) Định giá: phí tài trợ cho việc cho vay phải bù đắp chi phí huy động vốn, chi phí mở rộng quản lý tín dụng, chi phí rủi ro thời hạn rủi ro tín dụng (6) Địa bàn hoạt động: việc xác định phạm vi hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp vốn ngân hàng, đặc điểm địa lý mà trụ sở ngân hàng đặt đó, trình hoạt động ngân hàng, số lượng nhân viên khả họ (7) Những tiêu chuẩn chất lượng tín dụng: ngân hàng chọn danh mục khoản cho vay có chất lượng cao, lãi suất thấp, mức tổn thất không thu hồi thấp hay khoản vay với lãi suất cao hơn, rủi ro cao hơn, định hướng tăng trưởng nhanh Những tiêu chuẩn chất lượng ảnh hưởng đến khả cạnh tranh ngân hàng (8) Tính khoản: sách tín dụng cần phải tính chất, tính khoản danh mục cho vay Có nhiều yếu tố tác động đến mức khoản cần thiết danh mục cho vay, yếu tố cấu khoản tiền gởi mức độ khoản tài khoản ngân hàng khác Bởi tính không ổn định biến động thời vụ tiền gởi, số lượng quỹ mua lại, thành phần danh mục đầu tư tác động trực tiếp đến việc hình thành tính khoản sách tín dụng (9) Giám sát tín dụng: không kể đặt tên hay gán cho chức danh tổ chức, việc kiểm soát thiết lập thiết phải gắn với sách tín dụng thủ tục hợp lý quy trình cho vay phải cụ thể Ngược lại, thiếu quy định giám sát khó lòng thực sách tiêu chuẩn đề Một sách cho vay tốt cung cấp lộ trình theo dõi cách thức giám sát khoản vay thích hợp Quản trị tín dụng trật tự theo sách tín dụng thực hành Nó nhằm vào việc đánh giá ngoại lệ việc nhận ngoại lệ nhằm lưu ý kịp thời Muốn thực kịp thời ngân hàng cần xác định cho quy trình cấp tín dụng hợp lý, phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng Bởi ngân hàng có khoản vay có vấn đề, nói lên: Chính sách cỏi; Nhân viên cỏi; Theo dõi hay thay đổi bất thường ngành hay môi trường kinh tế  Việc giám sát tín dụng phải thực hiệc theo nguyên tắc sau để nhằm giảm rủi ro tín dụng − Ngân hàng phải thiết lập hệ thống độc lập đánh giá lại tín dụng kết đánh giá lại phải thông báo trực tiếp đến Ban điều hành người quản lý cấp cao − Ngân hàng phải đảm bảo chức cấp tín dụng quản lý cách đắn rủi ro tín dụng nằm cấp độ phù hợp với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội Các ngân hàng thương mại phải thiết lập kiểm soát nội biện pháp cần thiết khác nhằm đảm bảo sách, quy trình giới hạn an toàn thực thi đầy đủ báo cáo kịp thời − Ngân hàng thương mại phải có hệ thống quản lý khoản tín dụng có vấn đề tình khó khăn khác Đồng thời phải thực thi việc nâng cao vai trò quan giám sát − Các quan giám sát phải yêu cầu ngân hàng có hệ thống hoạt động hiệu để xác định, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng, phần hệ thống quản lý rủi ro tổng thể Các quan giám sát phải tiến hành đánh giá độc lập chiến lược, sách, biện pháp thực thi quy trình liên quan tới việc cấp tín dụng quản lý thực ngân hàng Các quan giám sát nên xét tới việc đặt giới hạn mang tính thận trọng để hạn chế việc ngân hàng thương mại mạo hiểm tập trung tín dụng cho khách hàng nhóm khách hàng liên kết 2.3 Tổ chức việc cho vay ngân hàng : Như trình bày phần hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng việc tổ chức máy bao gồm phận có chức hoàn thành nghiệp vụ tín dụng từ khâu đầu đến khâu cuối, đồng thời đảm bảo tính chất kiểm tra hồ sơ tín dụng ngân hàng Công tác thân nhằm quản lý rủi ro tín dụng xảy từ phía ngân hàng rủi ro xảy từ phía khách hàng môi trường Một phận tín dụng tốt phải đạt yếu tố sau : • Tạo thuận lợi cho khách hàng • Bảo đảm đầy đủ nội dung quy trình nghiệp vụ từ khâu tiếp xúc khách hàng, nhận hồ sơ, thẩm định đánh giá rủi ro, hiệu khoản tín dụng, định tín dụng, kiểm tra trình thực hợp đồng tín dụng lúc thu hồi khoản tín dụng • Sự giải nhu cầu tín dụng lớn nhỏ, lónh vực ngành nghề, loại hình tín dụng, cần phải phân định tạo phù hợp khả củ cấp phận tín dụng Chẳn hạn mức độ phân quyền cho việc giải nhu cầu tín dụng quy mô nhân viên định, quy mô uỷ ban tín dụng định…Nói chung xác định quyền hạn trách nhiệm phận / Phân loại xếp lại nợ tồn đọng Thực theo Quyết định 149/2001-TTg ngày 5/10/2001 Thủ Tướng Chính phủ “V/v phê duyệt Đề n xử lý nợ tồn đọng NHTM” thị hướng dẫn chi tiết số 01/2002/CT-NHNN “ V/v xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại” đề nghị xếp theo hướng sau: - a/ Nợ có tài sản đảm bảo: Tài sản thuộc quyền định đoạt ngân hàng: ngân hàng bán Tài sản phán chưa giao cho ngân hàng: tập hợp trình Ban đạo cấu lại tài chánh ngân hàng thương mại lại đề nghị Chính Phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân thương mại đề ngân hàng bán thu hồi Tài sản chưa đầy đủ thủ tục pháp lý tranh chấp: báo cáo ngân hàng nhà nước để trình Ban đạo cấu lại tài chánh ngân hàng thương mại xem xét đề nghị Thủ Tướng yêu cầu quan chức ngân hàng có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng thương mại bán thu hồi nợ Tài sản chưa bán được, ngân hàng thương mại tự cải tạo, sửa chữa, nâng cấp để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn liên doanh tài sản để thu hồi nợ Tài sản để lại sử dụng phải có nguồn vốn tương ứng b/ Nợ tài sản đảm bảo không đối tượng để thu nợ Ngân hàng thương mại phải phân loại tập hợp số nợ này, trình Ban đạo cấu lại tài chánh ngân hàng thương mại xem xét trước trình Chính Phủ cho phép xoá nợ c./ Nợ tài sản đảm bảo nợ tồn hoạt động / Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ: 4.1 Áp dụng hình thức thấu chi Vừa qua định 1627 đề cập đến vấn đề cho vay thấu chi, chưa có văn hướng dẫn cụ thể vấn đề ngân hàng thương mại chưa áp dụng hình thức Thật ra, thấu chi (hay gọi cho vay theo hạn mức tín dụng) phương pháp cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức tín dụng cam kết Hạn mức tín dụng áp dụng kỹ thuật thấu chi hạn mức tín dụng với điều kiện nới lỏng tài khoản sử dụng để giải ngân tài khoản vay lãi, tức tài khoản tiền gửi phép dư nợ mức dư nợ tối đa với hạn mức tín dụng cam kết Chính đặc điểm sử dụng tào khoản mà người ta dùng để đặt tên cho kỷ thuật cho vay Việc cho vay lần thấu chi có đặc điểm khác Cho vay lần Cho vay thấu chi - Cho vay theo đối tượng cụ thể, nguyên liệu, bán thành phần, thành phần - Số tiền cho vay xác định sở chứng từ mua hàng, HĐKT, hóa đơn … Định kỳ hạn nợ cho khoản vay cụ thể - Thông thường chi phí mà người vay phải trả có lãi suất cho vay - Áp dụng chủ yếu cho DN có trình độ - Cho vay theo đối tượùng tổng hợp toàn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt danh nghiệp - Xác định hạn mức tín dụng sở phân tích toàn diện mặt hoạt động DN DN sử dụng cách chủ động tiền vay hạn mức thỏa thuận - Chỉ xác định thời hạn cho vay điều kiện sử dụng hạn mức tín dụng Thông thường giải ngân, trừ trường hợp đặc biệt doanh nghiệp thành lập nhỏ thường áp dụng kỹ Ngoài chi phí lãi kỹ thuật cho vay ứng trước lần có thêm chi phíthuậ phi xếp hạng tín nhiệm cao Với đặc điểm vậy, đề nghị NHNN sớm có văn hướng dẫn rõ ràng, sớm đưa hình thức vào thực tế sử dụng 4.2.p dụng hình thức toán L/C nội bộ: Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại doanh nghiệp sử dụng công cụ tín dụng thư L/C mua bán hàng hoá xuất nhập Nên phát triển công cụ L/C hoạt động mua bán hàng hoá hai doanh nghiệp nước Nhưng ưu điểm phương thức toán L/C hoàn toàn vận dụng cho thương mại nội địa, không dành riêng cho xuất nhập chí đơn giản thủ tục Hiện riêng có ngân hàng công thương áp dụng cách toán toàn hệ thống TÓM TẮT CHƯƠNG III Có hai nhóm giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhóm giải pháp nhằm tạo môi trường tín dụng lành mạnh nhóm giải pháp nhằm tạo sức đề kháng Ngân hàng trước biến động xã hội Cả hai nhóm biện pháp nhằm tạo sức hấp dẫn đa dạng phong phú để đưa tín dụng gần với sống thực chất nguyên tắc, quy định pháp luật nhằm hạn chế sai phạm xảy giúp người nhận thức pháp luật cách đắn công khai Nhóm giải pháp mang tính vó mô đưa ý kiến vấn đề: lãi suất, tỷ giá, văn quy định mang nặng tính hình thức Nghị định 178 cầm cố chấp tài sản hình thành sau cho vay, nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Đó bất cập mà luận văn thấy cần phải thay đổi bổ sung thêm, để tạo thông thoáng cho ngành Ngân hàng dễ dàng hoà nhập vào xu chung giới, góp phần giảm thiểu rủi ro xảy từ nguyên nhân khách quan, nhằm tạo yên tâm cho người cho vay tiền đề tạo lực cho kinh tế thành phố phát triển Nhóm giải pháp vi mô nhằm tạo sức mạnh nội cho tín dụng Ngân hàng góp phần hình thành hệ thống tín dụng vững mạnh người tổ chức tức mặt tổ chức tín dụng phải đa dạng phong phú hình thức thể loại cho vay, lẫn sản Trang 70 phẩm dịch vụ Và đồng thời tổ chức tín dụng phải có quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, rõ ràng, rành mạch sẵn sàng phục vụ khách hàng xem khách hàng thực “người trả lương cho Ngân hàng” Trang 70 KẾT LUẬN CHUNG Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn nhằm hoàn thành nội dung chủ yếu sau : 1)-Về mặt lý luận đề tài chứng minh mối quan hệ tín dụng thường xuyên phổ biến kinh tế, tính đa dạng mối quan hệ Đồng thời vạch chất trình tín dụng sở để hình thành trình tín dụng bình diện vó mô từ xuất khái niệm rủi ro tín dụng, tác hại lên kinh tế nguyên nhân gây rủi ro tín dụng biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng dựa tảng lý luận 2)-Về mặt thực tiển đề tài cho thấy tính đắn việc chuyển hệ thống ngân hàng thành hệ thống ngân hàng hai cấp, phù hợp chế thành đạt từ sau việc chuyển đổi Đề tài nêu lên rủi ro tín dụng xuất thời gian qua có phân tích nguyên nhân bình diện chủ quan khách quan Dù cho nguyên nhân khách quan hay chủ quan thất thoát tín dụng ảnh hưởng sâu sắc đến ngành Ngân hàng nói riêng kinh tế Thành Phố nước nói chung Trước tình hình hàng loạt văn bản, nghị định, thị Chính Phủ ngành ngân hàng đời đánh dấu bước son ngành ngân hàng Các chế liên quan đến cho vay bảo lãnh nghị định tài sản đảm bảo nợ vay tạo môi trường pháp lý cụ thể thông thoáng cho tổ chức tín dụng từ ngành ngân hàng đạt số kết định để hoà vào xu chung đất nước 3)-Về mặt nhận thức :Đề tài nhận thức sâu sắc ý nghóa rủi ro tín dụng đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng dựa tình hình Trang 135 tăng trưởng cụ thể đất nước nói chung tình hình Thành Phố Hồ Chí Minh nói riêng Một số biện pháp thuộc tầm vó mô vấn đề tự hoá lãi suất, tự hoá tỷ giá đề xuất văn pháp lý rỏ ràng rành mạch hơn, đồng thời đề nghị số ý kiến việc xây dựng hệ thống khách hàng vững mạnh thông qua việc chấn Trang 136 chỉnh công ty, xí nghiệp Mặc khác nhóm biện pháp thuộc tầm vi mô nhằm mục đích nâng cao sức đề kháng ngân hàng trước rủi ro bất trắc tạo quy trình nghiệp vụ tín dụng từ khâu tìm hiểu đến xử lý thông tin, xây dựng sách tín dụng làm sở định tín dụng đắn Một ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn cao thể sách tín dụng không phù hợp lực điều hành cỏi Tóm lại dù biện pháp thuộc loại nhằm mục đích phát huy nội lực ngành ngân hàng môi trường kinh doanh lành mạnh phù hợp với kinh tế thị trường phát triển theo định hướng Xã Hội Chủ Nghóa Trên tóm tắt nội dung mà đề tài thực trình tìm hiểu đề tài luận văn Với mong muốn nâng cao kiến thức ngân hàng thương mại nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng Đồng thời góp số ý kiến nhỏ nhằm góp phần tiến trình đổi phát triển hệ thống ngân hàng nước ta Tuy nhiên thời gian khả có hạn luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong thầy cô quan tâm đến đề tài đóng góp cho đề tài hoàn chỉnh Xin chân thành cám ơn ! ... Hồng CHƯƠNG I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I/ Tổng quan tín dụng: 1/ Khái niệm tín dụng, sở đời tín dụng, hình thức tín dụng phân loại tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng. .. động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện đổi hoạt động tín dụng ngân hàng phát huy vai trò vốn có mà góp phần khắc phục mặt hạn chế tín dụng thương mại, tạo điều kiện cho tín dụng thương mại phát... trò tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy tích lũy vốn từ nội kinh tế quốc dân, góp phần thúc đẩy việc thu hút vốn từ nước mở mang quan hệ kinh tế quốc tế Tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết số