Chỉ tiêu lợi nhuận ở Công ty đầu tư phát triển Xây Dựng DIC

Chỉ tiêu lợi nhuận ở Công ty đầu tư phát triển Xây Dựng DIC

LỜI MỞ ĐẦU

Xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất độc lập, giữ vị trí quantrọng và tạo ra tài sản cố định cho nền kinh tế quốc dân Trong những năm gầnđây, nền kinh tế tăng trưởng, phát triển nhanh đã tạo nên động lực thu hút đầu tưnhiều nguồn cho xây dựng Thị trường xây dựng nước ta trở nên sôi động hơn baogiờ hết Nhiều biện pháp kỹ thuật công nghệ tiên tiến được đưa vào Việt Nam, tạomột bước tiến khá xa về tốc độ xây lắp, về quy mô công trình, về chất lượng tổchức và xây dựng , tạo diện mạo mới cho một đất nước đang phát triển vững chắcbước vào thế kỷ XXI.

Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp là Doanh nghiệp Nhà nướctrực thuộc Bộ Xây dựng được tổ chức và hoạt động theo mô hình "Công ty mẹ -Công ty con" Qua 13 năm hoạt động, Công ty luôn làm ăn có hiệu quả, đạt đượcnhiều thành tựu đáng khích lệ : đời sống cán bộ công nhân viên không ngừng đượccải thiện, doanh thu bình quân tăng hàng năm, công ty đem lại khoản nộp Ngânsách Nhà nước đáng kể

Đối với mọi Công ty mục tiêu lợi nhuận luôn quan trọng, mức lợi nhuận caolà cần thiết cho việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Công ty, đảm bảo đờisống cho người lao động cũng như khuyến khích họ tận tụy với công việc Mặtkhác, mức lợi nhuận cao cho thấy khả năng tài chính của Công ty, tạo uy tín và lấyđược lòng tin với khách hàng, và lợi nhuận là chỉ tiêu cơ bản nhất để đánh giáhiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Chính vì vậyviệc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận luôn là mối quan tâm hàng đầu của các doanhnghiệp.

Qua quá trình thực tập ở Công ty đầu tư phát triển xây dựng DIC, với nhữngkiến thức đã tích luỹ được cùng với sự nhận thức về tầm quan trọng của vấn đề này

em xin chọn đề tài: "Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty đầu tư phát triển

xây dựng DIC " làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm 3 phần chínhsau:

Phần 1: Quá trình hình thành phát triển và những đặc điểm chủ yếu củaCông ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC

Phần 2: Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty Đầu tư Phát triển - Xâydựng DIC.

Phần 3: Một số đề xuất nhằm nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty

Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC.

PHẦN 1

QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ NHỮNG ĐẶC ĐIỂM CHỦYẾU CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN - XÂY DỰNG DIC

1.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty

Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng là Doanh nghiệp Nhà nước trực thuộcBộ Xây dựng, tiền thân là nhà nghỉ xây dựng Vũng Tàu được sắp xếp tổ chức lạichuyển thành Công ty Đầu tư Xây dựng và Dịch vụ Du lịch theo quyết định số:564/BXD-TCLĐ, ngày 23 tháng 11 năm 1992 và Quyết định số: 153A/BXD-TCLĐ, ngày 05 tháng 05 năm 1993 của Bộ Xây Dựng Ngày 15 tháng 02 năm2001 tại Quyết định số: 223/QĐ-BXD Công ty Đầu tư Xây dựng và Dịch vụ Dulịch (TIIC) được đổi tên thành Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng (DIC) Thựchiện quyết định số: 1158/QĐ.TTg, ngày 05 tháng 12 năm 2004 của Thủ tướngChính phủ V/v: Thí điểm loại hinìh tổ chức và hoạt động theo mô hình" Công tymẹ - Công ty con" tại Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng Theo đó, ngày 02tháng 01 năm 2003, Bộ Xây dựng ban hành Quyết định số: 01/2003/QĐ-BXD Vv:Tổ chức lại Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng (DIC) thành Công ty mẹ (DICCorp) trong tổ hợp Công ty mẹ - Công ty con (DIC GROUP).

Tổ hợp " Công ty mẹ - Công ty con" của Công ty Đầu tư Phát triển - Xâydựng bao gồm Công ty mẹ và các Công ty con gắn kết với nhau chủ yếu thông quamối quan hệ về vốn, lợi ích kinh tế, chiến lược kinh doanh được tổ chức và hoạtđộng theo quy định của pháp luật và điều lệ được phê duyệt.

Công ty mẹ (DIC Corp) là Doanh nghiệp Nhà nước có tư cách pháp nhântheo pháp luật Việt Nam, trực tiếp thực hiện các hoạt động sản xuất - kinh doanhvà có vốn đầu tư vào các Công ty con; chịu trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốnNhà nước tại Công ty và vốn đầu tư vào các Công ty con, có các quyền và nghĩavụ dân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động sản xuất kinhdoanh trong phạm vi số vốn do Công ty quản lý; có con dấu, có tài khoản mở tạiKho bạc Nhà nước và các Ngân hàng theo qui định của Chính phủ; được tổ chứcvà hoạt động theo Điều lệ thí điểm tổ chức và hoạt động của Công ty theo mô hình

"Công ty mẹ - Công ty con" do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Công ty mẹ cótổng số vốn kinh doanh tại thời điểm tổ chức lại là: 437.940.687 đồng, trong đóvốn Nhà nước (gồm vốn ngân sách và vốn tự bổ sung) là 113.717.873.539 đồng.

Các loại hình Công ty con của DIC Corp bao gồm: Công ty con 100% vốnNhà nước do Công ty mẹ đầu tư toàn bộ dưới hình thức doanh nghiệp Nhà nướchoặc Công ty TNHH một thành viên, Công ty cổ phần do Công ty mẹ giữ cổ phầnchi phối và Công ty TNHH từ hai thành viên trở lên do Công ty mẹ giữ tỷ lệ vốngóp chi phối Các Công ty con đều có tư cách pháp nhân, có tài sản, có tên gọi, trụsở, bộ máy quản lý riêng, có các quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịutrách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh số vốn do Công ty quản lý.

Do qui mô lớn nên Công ty có rất nhiều công nhân viên Tổng số công nhânviên gồm 705 người trong đó có 217 nhân viên quản lý Hiện nay DIC Corp đãhoạt động rộng khắp ở nhiều tỉnh, thành phố trong cả nước với công nghệ quản lýtiên tiến; hệ thống trang thiết bị, xe máy thi công nhiều chủng loại hiện đại; độingũ cán bộ quản lý và công nhân kỹ thuật có đủ trình độ, năng lực để tiếp cận vàlàm chủ công nghệ quản lý, từ đó ngày càng nâng cao được uy tín và năng lựccạnh tranh của DIC Corp trên thị trường DIC Corp có 5 Công ty con và 8 đơn vịthành viên trực thuộc, hoạt động trên phạm vi toàn quốc với qui mô sản xuất đadạng như đầu tư các dự án phát triển đô thị và khu công nghiệp; kinh doanh pháttriển nhà đất, thi Công ty xây lắp; tư vấn đầu tư; tư vấn xây dựng; sản xuất vật liệuxây dựng; sản xuất gia công các sản phẩm cơ khí xây dựng; khai thác mỏ các loại;kinh doanh thiết bị xây dựng, kinh doanh xuất - nhập khẩu; kinh doanh khách sạn,nhà hàng và các dịch vụ du lịch lữ hành….

* Email: thientuan@hcm.vnn.vn Địa chỉ các Công ty con:

* Công ty DIC xây dựng (DIC - CONSCO):

 Địa chỉ: Lầu 1 - 265 Lê Hồng Phong P.8 Tp Vũng Tàu. Điện thoại : 064.852146; 064.807394

 Fax: 064.852146

* Công ty DIC du lịch (DIC - TOUR):

 Địa chỉ: 169 Thùy Vân, phường 8, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.859519; 064.807046

 Fax: 064.859519

* Công ty DIC Đầu tư và Thương mại (DIC INTRACO): Địa chỉ: 14 Kỳ Đồng, Quận 3 TP HCM

 Điện thoại : 08.9310504 Fax: 08 8349279

* Công ty DIC Vật liệu - Xây dựng (DIC BUMACO)

 Địa chỉ: QL 55 phường Long Toàn, thị xã Bà Rịa, tỉnh Bà Rịa Điện thoại : 064.651312; 064.807046

 Fax: 064.827515

* Công ty DIC Đầu tư - Xây dựng Hội An

 Địa chỉ: 23 Huỳnh Thúc Kháng, thị xác Hội An, Quảng Nam Điện thoại : 0510.861367

 Fax: 0510.836193 Địa chỉ các Công ty thành viên:* Công ty Cổ phần DIC Đồng Tiến

 Địa chỉ: 417 xã Phú Hội, Nhơn Trạch, Đồng Nai Điện thoại : 061.521230

* Công ty cổ phần DIC Việt Đức

 Địa chỉ: 02 Thùy Vân, phường 2, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.525896

* Công ty cổ phần DIC Xây dựng Cửu Long

 Địa chỉ: 163 Hùng Vương, phường 2, thị xã Tân An, Long An Điện thoại : 072.826531

* Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 4

 Địa chỉ: Lầu 4 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.859268

* Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 2

 Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064859248

Địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

* Xí nghiệp Tư vấn Thiế kế Xây dựng

 Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.859248

* Xí nghiệp Bê tông Xây dựng

 Địa chỉ: Trung tâm đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.611548

* Chi nhánh Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng tại Hà Nội  Địa chỉ: 4B Hàng Bún, Hà Nội

Các ngành nghề kinh doanh chính của Công ty:

* Đầu tư phát triển các khu đô thị mới và khu công nghiệp; đầu tư kinhdoanh phát triển nhà và hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất,khu công nghệ cao, khu kinh tế mới.

* Thi công xây lắp các công trình công nghiệp và dân dụng; công trình kỹthuật hạ tầng và khu công nghiệp; công trình giao thông, thủy lợi; công trình cấpthoát nước và xử lý môi trường, công trình đường dây và trạm biến thế điện;

* Thiết kế, chế tạo các kết cấu thép, các sản phẩm cơ khí và mạ kẽm; cácthiết bị cơ điện kỹ thuật công trình;

* Tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, bao gồm lập và thẩm định các dự án đầutư, khảo sát đo đạc, thiết kế quy hoạch, thiết kế công trình, tư vấn quản lý dự án, tưvấn đấu thầu và hợp đồng kinh tế;

* Kinh doanh xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị phục vụ choxây dựng, xe máy thi công, dây chuyền công nghệ và thiết bị công nghiệp khác;

* Sản xuất kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng; kinh doanh các mặthàng trang trí nội ngoại thất; kinh doanh xăng dầu;

* Khai thác, chế biến khoáng sản làm vật liệu xây dựng; kinh doanh khaithác và vận chuyển đất, cát để san lấp mặt bằng;

* Nạo vét luồng lạch giao thông thủy;

* Đầu tư tài chính vào các Công ty con và các loại hình doanh nghiệp khác.

1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty.

Tổ chức của DIC Group trong mô hình thí điểm "Công ty mẹ - Công tycon" gồm Công ty mẹ DIC Corp và 5 Công ty con hạch toán độc lập do Công tymẹ đầu tư 100% vốn điều lệ 5 Công ty con là: DIC Xây dựng, DIC Vật liệu Xâydựng, DIC Du lịch, DIC Đầu tư và Thương mại và DIC Đầu tư và Xây dựng HộiAn Tổ chức bộ máy của Công ty mẹ DIC Corp gồm:

- Tổng Giám Đốc và các Phó Tổng Giám Đốc; Ban Kiểm soát; Kế toántrưởng Công ty; các Phòng, Ban chức năng giúp việc.

- Các phòng ban gồm: Phòng Kế hoạch - Đầu tư, Phòng Tài chính-Kế toán,Văn phòng, Phòng Tổ chức - Lao động, Phòng Kinh doanh nhà đất, Ban Giải

phóng mặt bằng các dự án đầu tư xây dựng, các Ban quản lý dự án (các dự án pháttriển khu đô thị, các dự án phát triển khu công nghiệp).

- Các đơn vị sản xuất - kinh doanh trực thuộc bao gồm: 02 Chi nhánh tạiLong An và Hà Nội, 05 đơn vị trực thuộc là Xí nghiệp Tư vấn Thiết ké xây dựng,Xí nghiệp Xây dựng số 2, Xí nghiệp Xây dựng số 4, Xí nghiệp Khai thác và kinhdoanh cát xây lắp, Xí nghiệp Bê tông và xây dựng.

* Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty:

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CÔNG TY CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG TỔNG GIÁM ĐỐC

BAN KIỂM SOÁT

Phó tổng giám đốcphụ trách kế hoạch-Đầu tư

Phó tổng giám đốcPhụ trách Kế toán-Tài chính

Phó tổng giám đốcPhụ trách thi công-Xây dựng

Văn phòng tổng hợpPhòng tổ chức -Lao động

Phòng kế hoạch-Đầu tưPhòng kế toán-Tài chính

Công ty DIC Đầu tư và thương mại

Công ty Cổ phần DIC Xây

dựng Bắc Hà Công ty Cổ phần DIC Xây dựng Long An

Công ty cổ phần Xây dựng Công ty cổ phần DIC

Xây dựng số 4Xí nghiệp bê tông và

Xây dựng Công ty cổ phần DIC Xây dựng Đồng Tiến

Để việc sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao Banh lãnh đạo Công ty đã sắpxếp cơ cấu tổ chức hợp lý, Một chủ tịch hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc làngười có quyền lực cao nhất, chịu trách nhiệm chung về các vấn đề phát triển củaCông ty, chịu trách nhiệm với cơ quan chức năng chủ quản, với khách hàng, vớicán bộ công nhân viên trong công ty, 4 Phó tổng Giám đốc chịu trách nhiệm giúpđỡ Tổng Giám đốc, phối hợp điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty,hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị sản xuất Nghiên cứu cải tiến kỹ thuật, đề xuấtcác quy trình công nghệ mới nghiên cứu thị trường giá cả trong và ngoài nước,chịu trách nhiệm các mặt về công tác, tổ chức cán bộ, hành chính quản trị, chế độchính sách, tiền lương và công tác đời sống cho nhân viên, công tác bảo vệ nội bộvà an ninh quốc phòng tại nơi làm việc.

Công ty có 6 phòng ban:

- Phòng Kinh tế - Kế hoạch: Chịu trách nhiệm đề ra kế hoạch sản xuất, tiếpthị và ký kết hợp đồng, quản lý sản xuất kinh doanh lập kế hoạch tiến độ hàngtháng, qúy cho đơn vị, theo dõi báo cáo sản lượng hàng tháng qúy năm phòngKinh tế - Kế hoạch còn có nhiệm vụ quản lý kỹ thuật, chất lượng và nghiệm thuthanh toán Phòng lập ra kế hoạch riêng cho từng dự án và trong các dự án thì phâncông nhiệm vụ cho từng đơn vị thành viên Ngoài ra phòng còn tham gia công tácđào tạo tay nghề cho cán bộ công nhân viên trong Công ty.

- Phòng Đầu tư: Trên cơ sở những hợp đồng đấu thầu đã trúng triển khaithực hiện các dự án đã được các cấp thẩm quyền phê duyệt Tổ chức thực hiện cácthủ tục giao nhận đất, lập hồ sơ dự án, tiến hành điều tra khảo sát, xây dựngphương án giải phóng mặt bằng, đền bù, di dân: tổ chức thực hiện thiết kế côngtrình, dự toán xây dựng.

- Phòng Tài chính - kế toán: Lập kế hoạch tài chính hàng tháng, kế hoạchnguồn thu và cấp vốn thi công, thanh toán công nợ Tập hợp chứng từ phát sinh chiphí hàng tháng, hàng qúy, tổ chức phân tích hạch toán, kiểm tra tình hình quản lýtài sản, quản lý chi phí của các đơn vị thi công, các hợp đồng kinh tế Cân đối tìnhhình thanh toán của các đơn vị, phân tích và dự báo khả năng đảm bảo vốn cũngnhư khả năng mất cân đối vốn của đơn vị thi công Quyết toán vốn và quyết toán

giá thành từng kỳ và theo từng công trình Thực hiện các chế độ báo cáo thống kêtheo yêu cầu của cơ quan quản lý cấp trên và các cơ quan có liên quan theo đúngquy định.

- Phòng Tổ chức - Lao động: Có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc, Banlãnh đạo về cơ cấu tổ chức, định biên lao động trong từng giai đoạn cụ thể phù hợpvới nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của Công ty Phòng xây dựng tiêu chuẩn viênchức, tổ chức thi tuyển viên chức Tiếp nhận bố trí sắp xếp đề bạt cán bộ, xây dựngkế hoạch chương trình đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, thi tay nghề cho cán bộ côngnhân viên toàn Công ty Quản lý hồ sơ lý lịch nhân viên toàn Công ty Trong côngtác hành chính phòng xây dựng các nội quy, quy định hoạt động của cơ quan vănphòng Công ty, tiếp đón khách hàng ngày của Công ty; tiếp nhận chuyển giao côngvăn, văn bản đi, đến theo quy định của Công ty, đánh máy và photo tài liệu; quảnlý hồ sơ lưu trữ tại cơ quan; quản lý và đóng dấu văn bản theo quy định của Côngty.

- Văn phòng Công ty: là nơi tiến hành các giao dịch của Công ty với các đốitác kinh doanh.

- Phòng kinh doanh nhà đất: chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường nhàđất, những biến động, xu hướng và các chính sách có liên quan tới thị trường bấtđộng sản từ đó đưa ra các quyết định mua bán, trao đổi nhà đất cho Công ty.

1.3 Một số đặc điểm của Công ty1.3.1 Đặc điểm công nghệ

Lĩnh vực sản xuất chính của Công ty là đầu tư, xây dựng và dịch vụ du lịch.Trong đó xây dựng chiếm tỷ trọng chủ yếu Như chúng ta đã biết sản phẩm xâydựng là những công trình, nhà cửa xây dựng và sử dụng tại chỗ, sản phẩm mangtính đơn chiếc có kích thước và chi phí lớn, thời gian xây dựng lâu dài Xuất pháttừ đặc điểm đó nên quá trình sản xuất các loại sản phẩm chủ yếu của Công ty nóiriêng và các Công ty xây dựng nói chung là sản xuất liên tục, phức tạp, trải quanhiều giai đoạn khác nhau (điểm dừng kỹ thuật) mỗi công trình đều có dự toánthiết kế riêng và phân bổ rải rác ở các địa điểm khác nhau Tuy nhiên, hầu hết tấtcả các công trình đều phải tuân thủ theo một quy trình công nghệ như sau;

- Nhận thầu công trình thông qua đấu thầu hoặc giao thầu trực tiếp - Ký hợp đồng xây dựng với các chủ đầu tư công trình

- Trên cơ sở hồ sơ thiết kế và hợp đồng xây dựng đã được ký kết với Côngty đã tổ chức quá trình thi công để tạo ra sản phẩm; Giải quyết các mặt bằng thicông, tổ chức lao động, bố trí máy móc thiết bị thi công, tổ chức cung ứng vật tư,tiến hành xây dựng và hoàn thiện.

- Công trình đã được hoàn thành dưới sự giám sát của chủ đầu tư công trìnhvề mặt kỹ thuật và tiến độ thi công.

- Bàn giao công trình và thanh quyết toán hợp đồng xây dựng với chủ đầutư.

Biểu 01: Quy trình công nghệ sản xuất được thể hiện như sau:

Trong cùng một thời gian DIC Corp thường phải triển khai thực hiện nhiềuhợp đồng khác nhu trên địa bàn xây dựng khác nhau nhằm hoàn thành theo yêucầu của các chủ đầu tư theo hợp đồng xây dựng đã ký Với một năng lực sản xuấtnhất định hiện có để thực hiện đồng thời nhiều hợp đồng xây dựng khác nhauCông ty đã tổ chức lao động tại chỗ, nhưng cũng có lúc phải điều lao động từ côngtrình này đến công trình khác, nhằm đảm bảo công trình được tiến hành đúng tiếnđộ thi công.

vơí công trình bên A

Như chúng ta đã biết sản phẩm sản xuất ra nhằm thỏa mãn, đáp ứng nhu cầuthị trường nên yếu tố thị trường có ảnh hưởng rất nhiều tới việc nâng cao các chỉtiêu lợi nhuận nói riêng, nâng cao hiệu qủa sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệpnói chung Đối với Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DICg trong giai đoạn nàythì yếu tố thị trường càng đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong việc nâng cao hiệuquả sản xuất kinh doanh của Công ty.

Hiện nay, mặc dù ngành nghề kinh doanh của Công ty rất đa dạng nhưng cóthể chia thành các loại thị trường sau:

- Thị trường xây dựng, thi công các công trình công nghiệp, dân dụng, giao

thông, thuỷ lợi, môi trường,

- Thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm xây dựng, sản phẩm cơ khí vàsản phẩm cơ điện kỹ thuật công trình.

- Thị trường tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, thiết kế cho các kế hoạch, dự án,công trình và các hợp đồng kinh tế.

- Thị trường kinh doanh - xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiết bịphục vụ cho xây dựng, máy móc thi công, dây chuyền công nghệ và các thiết bịcông nghiệp khác.

- Thị trường sản xuất - kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng, các mặthàng trang trí nội, ngoại thất; kinh doanh xăng dầu.

- Thị trường kinh doanh nhà đất.

- Thị trường kinh doanh khách sạn, du lịch, vận chuyển hành khách du lịchđường thuỷ, đường bộ.

- Thị trường đầu tư tài chính cho các công ty và loại hình doanh nghiệp khác.Ta sẽ điểm qua tình hình của từng loại thị trường, qua đó đánh giá ảnhhưởng của chúng tới việc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty.

Thị trường xây dựng, thi công các công trình - đây là thị trường truyền thốngcủa Công ty Trong những năm gần đây ngành công nghiệp nặng nói chung vàngành xây dựng nói riêng gặp rất nhiều khó khăn Nhà nước có chính sách tập

trung vào ngành xuất khẩu như: Da giầy, may mặc, nông sản (gạo, cà phê, điều…),hải sản… và ít quan tâm phát triển công nghiệp nặng Vì vậy việc mở rộng thịtrường này của Công ty gặp nhiều khó khăn Mặt khác do nhu cầu thị trường ngàymột phức tạp, đòi hỏi ngày càng cao Đây cũng là trở ngại mà Công ty cần vượtqua.

- Đối với các thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm: Đây là thị trườngmà Nhà nước đang quan tâm, ưu tiên phát triển Do đó các nhu cầu về sản phẩmxây dựng cũng như phụ tùng máy móc thiết bị để chế biến cũng sẽ tăng theo Đâylà thị trường rất nhiều tiềm năng mà Công ty có thể khai thác, tận dụng.Tuy nhiênđây là những sản phẩm mới của Công ty, chính vì thế các sản phẩm đòi hỏi phảivừa nghiên cứu vừa sản xuất nên cũng gây khá nhiều khó khăn cho Công ty.

- Còn lại là các thị trường về kinh doanh, dịch vụ thương mại khá mới mẻvới công ty Vì vậy hiệu quả thu được chưa giữ vai trò cao trong doanh thu củacông ty, nhưng nó cũng mở ra một hướng đi mới hứa hẹn nhiều triển vọng trongcông cuộc phát triển đưa công ty trở thành công ty đa ngành đa nghề.

1.3.3 Đặc điểm lao động.

Nhân tố lao động có ảnh hưởng không nhỏ đến việc nâng cao hiệu quả sảnxuất kinh doanh của Công ty Đối với lao động sản xuất nhìn chung nhân tố nàyảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh thể hiện qua các điểm như trình độ taynghề (bậc thợ), kinh nghiệm sản xuất (thâm niên công tác) và thái độ làm việc ỞCông ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng - Bộ Xây dựng hiện nay đội ngũ lao động làmột điểm mạnh, chứa đựng một tiềm năng vô cùng lớn, nếu phát huy tốt sẽ là điểmhết sức quan trọng tác động đến việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh củaCông ty.

Hiện nay, số lượng cán bộ công nhân viên trong công ty là 705 người.Trong đó: Số kỹ sư, đại học: 254 người

Số trung cấp kỹ thuật: 21 người

Tổng số lượng cán bộ lãnh đạo quản lý của Công ty là 217 người Trong đócó 145 người có trình độ đại học, 35 người có trình độ trung cấp, 37 sơ cấp Nhưvậy, số người có trình độ đại học chiếm 66,8%.

Số người có trình độ trung cấp chiếm 16,1% tổng số cán bộ công nhân viêncủa Công ty Đây là một tỷ lệ tương đối cao, nó thể hiện ở số cán bộ quản lý cótrình độ cao Điều này tạo điều kiện tốt cho Công ty trong việc điều hành và thựchiện hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, góp phần làm tăng lợi nhuận củaCông ty.

Số lao động gián tiếp chiếm 39,2% tổng số cán bộ công nhân viên của Côngty Với chức năng chính của Công ty là thi công xây lắp các công trình côngnghiệp và dân dụng thì việc có nhiều lao động gián tiếp so với số lao động trực tiếpsẽ ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty Công ty nêncó biện pháp giảm bớt số lao động gián tiếp này.

Năm 2004 Công ty có 521 công nhân sản xuất với cơ cấu bậc thợ như sau:

 5,54

Số lượng công nhân kỹ thuật, bậc thợ cao trong Công ty chiếm tỷ lệ lớn:Công nhân thợ bậc 5 - 7 là 408 người, chiếm 78,3% tổng số công nhân của Côngty Công nhân bậc thợ 3-4 là 93 người, chiếm 17,8% tổng số công nhân của Côngty Như vậy công nhân bậc thợ 3-7 chiếm 96,1% tổng số công nhân của Công ty.Đây là một tỷ lệ rất cao góp phần rất quan trọng trong việc tăng năng suất lao độngvà hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty Với trình độ cán bộ công nhân viênkỹ thuật cao, nếu Công ty biết bố trí lao động một cách hợp lý thì sẽ góp phầnnâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty của Công ty.

PHẦN 2

PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN

CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN - XÂY DỰNG DIC.

2.1 Đánh giá kết quả hoạt động chung Công ty trong những năm qua

Hàng năm trên cơ sở các chỉ tiêu kế hoạch được Tổng Công ty giao và căncứ vào tình hình thực tế Công ty đã xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, kịpthời giao kế hoạch sát với khả năng của từng đơn vị xí nghiệp thành viên.Trongquá trình thực hiện nhờ sự chỉ đạo giúp đỡ của Tổng Công ty, sự năng động mởrộng mối quan hệ tìm kiếm, khai thác các nguồn việc, đa dạng hóa sản phẩm, duytrì chế độ giao ban, báo cáo thống kê nắm bắt sát sao tiến độ triển khai thực hiệnkế hoạch của các đơn vị, xí nghiệp từ đó có sự điều tiết tháo gỡ kịp thời những khókhăn vướng mắc trong công việc.

Công ty rất chú trọng công tác tiếp thu khoa học kỹ thuật, đầu tư trang thiếtbị, cải tạo nhà xưởng, từng bước tiếp cận công nghệ mới, xây dựng quy trình quảnlý kỹ thuật, tăng cường quảng bá thương hiệu của Công ty; đặc biệt là việc chútrọng công tác tuyển dụng đào tạo, bố trí, sắp xếp lại lao động theo hướng chuyênsâu, chuyên nghiệp hóa Do đó sản phẩm của Công ty làm ra luôn tăng về sốlượng, đảm bảo về chất lượng, ngày càng có tín nhiệm với khách hàng đồng thờikhẳng định được vị thế của mình trên thị trường.

Bên cạnh đó hoạt động tài chính của Công ty lành mạnh, đảm bảo đúng cácquy định của Nhà nước; Công ty đã và đang từng bước hoàn chỉnh hệ thống tàichính kế toán từ Công ty đến các xí nghiệp đảm bảo việc hạch toán thu chi đúngtheo quy định.

Do đó trong nhiều năm qua Công ty đã đạt được nhiều thành quả nhất định.Công ty đã trúng thầu xây dựng nhiều công trình có vốn đầu tư lớn Sau đây làdanh sách các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng trở lên được Công ty thực hiệntrong vòng 10 năm qua:

Biểu 02: DS các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng được thực hiện trongvòng 10 năm qua:

STTCông trìnhTổng

giá trịTên cơ quan ký HĐ

2 Hệ thống đường nội thị xã BR-VT 16 UBND tỉnh BR-VT3 Nâng cấp hệ thống đường giao thông TP

Vũng Tàu

15 BQLDA tỉnh

9 Hệ thống nhà hàng, hồ bơi trên bãi biểnThùy Vân-VT

18 Cty PTĐTXD

14 Hệ thống đường nội bộ khu đô thị mới ChíLinh

25 Cty PTĐTXD15 Hệ thống đường nội bộ khu đô thị Chí Linh 21 Cty PTĐTXD16 Hệ thống thoát nước mưa khu đô thị Chí

16 Cty PTĐTXD17 Hệ thống thoát nước bẩn khu đô thị Chí

24 Cty PTĐTXD

(Nguồn: Báo cáo giới thiệu năng lực của Công ty)

Các dự án do DIC Corp làm chủ đầu tư đều thực hiện đúng tiến độ, đáp ứngyêu cầu về chất lượng, kỹ thuật, mỹ thuật công trình, đã có nhiều công trình đượcBộ Xây dựng tặng huy chương vàng chất lượng cao

Tiêu biểu một số các dự án có quy mô lớn và có tiếng của công ty như: Dựán đầu tư cải tạo nâng cấp khách sạn Thùy Vân - tổng số vốn: 19.000 triệu đồng,Dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch Long Hương - tổng số vốn: 24.000 triệuđồng, thị xã Bà Rịa, Dự án nhà máy gạch Tuynel - Long Hương - thị xác Bà Rịa -tổng số vốn đầu tư: 25.000 triệu đồng, Khách sạn Thủy Tiên - thành phố Vũng Tàu

- 43.000 triệu đồng, Khách sạn DIC STAR tại Thành phố Vũng Tàu, có quy môxây dựng 11 tầng (kể cả tầng hầm), đạt tiêu chuẩn 3 sao - tổng số vốn đầu tư:57.000 triệu đồng, Đó là các dự án đã kết thúc đầu tư còn các dự án đang tronggiai đoạn đầu tư như : Dự án Khu trung tâm đô thị Chí Linh thành phố Vũng Tàu -tổng số vốn đầu tư: 832 tỷ đồng, Dự án đầu tư xây thô khu biệt thự Phương Nam(106 lô biệt thực đơn lập cao 2-3 tầng) - tổng mức đầu tư: 33.774 triệu đồng, Vàcuối cùng là các dự án đang trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư: Dự án khu côngnghiệp Phước Thắng, tp Vũng Tàu- tổng mức đầu tư dự kiến: 280 tỷ đồng, Dự ánđầu tư xây dựng câu lạc bộ du thuyền Tiên Sa - Bãi Dâu, tp Vũng Tàu- tổng mứcđầu tư dự kiến: 30.011 tỷ đồng,

Hơn thế nữa trong những năm gần đây nhờ đổi mới công nghệ, đầu tư cáctrang thiết bị tiên tiến, bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ quản lý các cấp và côngnhân, kỹ thuật chuyên ngành, sắp xếp củng cố tổ chức bộ máy trong toàn DICCorp, DIC Corp đã ký kết được nhiều hợp đồng lớn Giá trị sản lượng bình quânđạt trên 690 tỷ đồng/năm; doanh thu bình quân trên 700 tỷ đồng/năm, nộp ngânsách hàng năm trên 100 tỷ đồng.

Thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công tyta thấy rõ được các thông tin cơ bản về doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí bánhàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và lãi lỗ… từ đó thấy được hoạt động sản xuấtkinh doanh của Công ty có hiệu quả hay không, có đem lại lợi nhuận không hay làlỗ vốn.

Biểu 03: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002, 2003, 2004của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp

Đơn vị tính: VNĐ

1 Tổng doanh thu 363.327.915.325 375.572.032.676 697.977.397.0892 Các khoản giảm trừ 49.865.212 54.208.000 184.441.974.3 Doanh thu thuần 308.528.356.113 375.517.824.676 697.792.937.1154 Giá vốn hàng bán 338.528.356.100 368.810.946.741 661.286.904.8915 Lợi tức gộp 4.934.347.013 6.706.877.935 36.506.842.224

6 Chi phí bán hàng 1.045.025.010 1.870.111.770 3.591.730.2127 Chi phí quản lý DN 2.694.341.000 3.668.013.305 6.224.510.6748 Lợi tức thuần từ

2.2 Tình hình lợi nhuận và các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty.2.2.1 Lợi nhuận và tốc độ biến động của lợi nhuận.

Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của kinh doanh Đó là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của mỗi doanh nghiệp, nó được xác định theo công thức:

Lợi nhuận = Tổng doanh thu - Tổng chi phí

Chỉ tiêu này còn gọi là hiệu quả tuyệt đối của hoạt động kinh doanh của Công ty Trong đó Doanh thu ở đây là các kết quả thu được từ việc thi công xây lắp các công trình xây dựng , tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, kinh doanh xuất nhậpkhẩu vật liệu xây dựng và chi phí là toàn bộ các chi phí bỏ ra để thực hiện các

hoạt động kinh doanh của Công ty.Trong chi phí bao gồm tất cả các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty như chi phí nhân công, chi phí quản lý,chi phí vận tải và các chi phí khác có liên quan.

Lợi nhuận là tấm gương phản chiếu đúng đắn tình hình hoạt động sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp Do vậy để đạt được hiệu quả kinh tế đòi hỏi Côngty phải xây dựng cho mình các chỉ tiêu lợi nhuận Mục đích của việc này là đểnhận thức và đánh giá một cách đúng đắn, toàn diện và khách quan tình hình thựchiện chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty, thấy được thành tích đã đạt được và nhượcđiểm cần khắc phục Đồng thời việc phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công tycũng nhằm mục đích nhận thức và đánh giá tình hình phân phối và sử dụng kết quảkinh doanh Qua đó thấy được tình hình chấp hành các chế độ, chính sách về kinhtế tài chính của nhà nước và các chính sách phân phối lợi nhuận với doanh nghiệp.

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ở Công ty Đầu tư phát triển xây dựngDIC qua các năm được phản ánh ở biểu sau:

Biểu 04: Lợi nhuận của Công ty qua các năm 2002, 2003, 2004.

Năm

Chỉ tiêu

So sánh 03/02So sánh 04/03CLTỷ lệ

Tỷ lệ(%)

Doanh thu (tỷ đồng) 363.3 375.5 697.9 +12.2 +3.36 +322.4 +85.86 Chi phí (tỷ đồng) 362.1 373.8 674.5 + 11.69 + 3.23 + 297.72 + 79.65 Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9

Theo biểu 04 ta thấy lợi nhuận đạt được của Công ty qua các năm tăng cảvề số tương đối và tuyệt đối Cụ thể năm 2002 đạt 1.194 tỷ VNĐ Năm 2003 đạt1.706 tỷ VNĐ tăng hơn so với năm 2002 là 42,9% Năm 2004 đạt 26.390 tỷ VNĐtăng hơn so với năm 2003 là 24.684 tỷ VNĐ tương ứng 1466,9 % Điều nàychứng tỏ công ty làm ăn phát đạt lợi nhuận ngày càng tăng

2.2.2 Lợi nhuận theo các loại công trình.

Để có được hướng đầu tư thu lợi nhuận cao, lâu dài ta đi phân tích chỉ tiêulợi nhuận theo loại công trình Chỉ tiêu này cho biết cùng một số vốn bỏ ra thì loạicông trình nào cho lợi nhuận tối đa là bao nhiêu Sự biến động của chỉ tiêu tỷ suấtlợi nhuận theo loại công trình được phản ánh ở bảng sau:

Biểu 05: Tỷ suất lợi nhuận theo loại công trình (2002-2004) Chỉ tiêu

Lợi nhuận (tỷđồng)

Lợi nhuận từngloại/Tổng lợi

- Cơ sở hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu côngnghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ

- Công trình công nghiệp và dân dụng, công trình kỹ thuật hạ tầng và khu công nghiệp, công trình giao thông, thuỷ

- Công trình công nghiệp và dân dụng, công trình kỹ thuật hạ tầng và khu công nghiệp, công trình giao thông, thuỷ

- Công trình công nghiệp và dân dụng, công trình kỹ thuật hạ tầng và khu công nghiệp, công trình giao thông, thuỷ

Từ bảng 5 ta thấy rằng trong năm 2002 thì loại công trình cơ sở hạ tầng kỹthuật đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế mới

thu được nguồn lợi nhuận chiếm một phần lớn trong tổng lợi nhuận là 43.97%.Sang năm 2003 loại công trình cơ sở hạ tầng kỹ thuật đô thị, vẫn có nguồn lợinhuận vẫn chiếm một tỷ lệ lớn nhưng đã giảm và các loại công trình khác là côngtrình công nghiệp và dân dụng, đã tăng dần tỷ lệ Và đến năm 2004 thì loại côngtrình công nghiệp và dân dụng, đã chiếm tỷ lệ cao nhất 34.58% trong tổng số lợinhuận Nguyên nhân của sự thay đổi này là trong những năm 2002 đầu năm 2003đất nước ta đang trên con đường đổi mới, nhà nước ra chính sách giãn dân lênvùng kinh tế mói vì vậy cơ sở hạ tầng kỹ thuật đô thị và các khu kinh tế mới, côngnghiệp khu chế xuất rất được chú trọng đầu tư, xây dựng nhiều Còn sang cuốinăm 2003 đầu năm 2004 khi đời sống người dân đã nâng cao là thời điểm nhànước chú trọng đầu tư vào các công trình phục vụ cho đời sống người dân

2.2.3 Tỷ suất lợi nhuận ( doanh lợi).

2.2.2.1 Tỷ suất lợi nhuận theo Vốn lưu động

Có thể dùng chỉ tiêu tổng vốn, vốn cố định hoặc vốn lưu động để tính chỉtiêu này.

Tỷ suất lợi nhuận theo vốn lưu động = TængLîivènnhuËnl­ u®éng

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng vốn lưu động bỏ ra có thể thu được baonhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng tổng vốn lưu độngcủa Công ty , chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả kinh doanh càng cao.

Sự biến động của chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận theo vốn lưu động được phảnánh qua biểu sau:

Biểu 06: Tỷ suất lợi nhuận theo Vốn lưu động (2002-2004)

Năm Chỉ tiêu

So sánh 03/02So sánh 04/03CLTỷ lệ

Vốn lưu động (tỷ đồng) 215.9 254.3 548.7 + 38.4 +17.79 + 294.4 +115.77Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9Tỷ suất Lợi nhuận/Vốn lưu

Theo biểu 06 ta thấy tỷ suất lợi nhuận theo vốn lưu động tăng dần qua cácnăm Cụ thể năm 2002 tỷ suất lợi nhuận đạt 0,006 tức công ty cứ 1 tỷ đồng VLĐbỏ ra tạo ra 0,006 tỷ đồng lợi nhuận là thấp nhất, năm 2003 công ty tăng lên 0,007tỷ đồng tức Công ty giữ lại 0,007 tỷ đồng và đến năm 2004 công ty có tỷ suất tăngvọt là 0,048 tỷ đồng Công ty giữ lại 0,048 tỷ đồng Qua sự phân tích trên ta thấychỉ tiêu này của công ty tăng mạnh, đặc biệt năm 2004 chỉ tiêu này tăng đột biếndo vốn lưu động năm 2004 cũng tăng vọt Điều này chứng tỏ công ty đã có phươngán sử dụng vốn lưu động một cách hợp lý nên hiệu quả sinh lời cao.

2.2.2.2 Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu

Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu = DoanhLîithunhuËn®¹t®­ îc

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh thu có thể mang lại bao nhiêuđồng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả kinh doanh của doanhnghiệp càng tốt Chỉ tiêu này có ý nghĩa khuyến khích các doanh nghiệp tăngdoanh thu, giảm chi phí nhưng điều kiện để có hiệu qủa là tốc độ tăng lợi nhuậnphải lớn hơn tốc độ tăng doanh thu.

Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu của hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công tyĐầu tư Phát triển - Xây dựng DIC- Bộ Xây dựng được phản ánh ở bảng sau:

Biểu 07: Tỷ suất lợi nhuận­theo­doanh­thu­(2002­-­2004)Năm

Chỉ tiêu

So sánh 03/02So sánh 04/03CLTỷ lệ

Tỷ lệ(%)

Doanh thu (tỷ đồng) 363.3 375.5 697.9 +12.2 +3.36 +322.4 +85.86

Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9Tỷ suất Lợi nhuận/Doanh thu 0.003 0.005 0.038 +0.002 +66.67 +0.033 +660

Theo biểu 07 ta thấy năm 2004 là năm có tỷ suất lợi nhuận theo doanh thucao nhất và thấp nhất là năm 2002 Cụ thể năm 2004 công ty giữ được 0.038 tỷđồng, năm 2003 công ty giữ được 0,005 tỷ đồng, năm 2002 công ty giữ được 0,003tỷ đồng Song qua phân tích như trên có thể khẳng định: Nếu đánh giá hiệu quảhoạt động kinh doanh của công ty qua chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu thìhiệu quả tăng dần theo các năm như sau: Năm 2002,2003, 2004.

2.2.2.3 Lợi nhuận trên lao động

Năng suất lao động là chỉ tiêu có vai trò quan trọng rất lớn trong việc đánhgiá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cùng với chỉ tiêu hiệu suất tiền lương,năng suất lao động giúp ta đánh giá được chất lượng và hiệu quả làm việc của độingũ cán bộ công nhân viên tham gia hoạt động kinh doanh ở Công ty đầu tư pháttriển xây dựng DIC

Chỉ tiêu năng suất lao động theo tiền lương ở Công ty Đầu tư Phát triển Xây dựng DIC - Bộ Xây dựng được thể hiện ở bảng sau:

-Biểu 08: Năng suất lao động trong hoạt động kinh doanh ở

Năm Chỉ tiêu

So sánh 03/02So sánh 04/03CLTỷ lệ

Tỷ lệ(%)

Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9

Năng suất LĐ theo Lợi nhuận 0.011 0.003 0.037 -0.008 -72.7 +0.034 +1133.3Theo biểu 08 ta thấy năng suất theo doanh thu tăng giảm qua các nămkhông đều cụ thể năm 2002 năng suất lao động theo lợi nhuận đạt 0,011 tỷVND/người/năm tức mỗi người lao động trung bình tạo ra 0,011 tỷ đồng lợi nhuậnmột năm, tới năm 2003 NSLĐ theo lợi nhuận chỉ còn 0,003 tỷ VNĐ/người/năm