Hoàn thiện việc quản trị tài chính tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HUỲNH TIÊN HOÀNH LUẬNVĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2001 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử phát triển ngân hàng thương mại, tính từ năm 1401 –mốc đánh dấu đời ngân hàng thương mại giới –Ngân hàng Valensia (Tây Ban Nha)– đến nhân loại chứng kiến cảnh sụp đổ hệ thống ngân hàng, kéo theo khủng hoảng biến kéo dài nước ta, gần vào đầu năm 90 sụp đổ hàng loạt hợp tác xã tín dụng, số ngân hàng thương mại cổ phần ảnh hưởng xấu đến kinh tế Thấy điều này, Ngân hàng Nhà nước ban hành kịp thời Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng, sau hàng loạt văn hướng dẫn luật Nghị định 49 Chính Phủ, 43/1999/NĐ-CP tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, Nghị định số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi, Nghị định 164/NĐCP quản 165/1999/NĐ-CP lý cán cân toán, Nghị định giao dịch bảo đảm, Nghị định 166/1999/NĐ-CP chế độ quản lý tài tổ chức tín dụng, Nghị định 178/1999/NĐ-CP đảm bảo tiền vay, định 297/1999/QĐ- NHNN5 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, 283, 284, 488, … nhằm xác lập hành lang pháp lý để quản lý hướng tổ chức tín dụng hướng, mục tiêu đề Tuy nhiên, muốn có hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu tránh xáo trộn đáng tiếc không mong đợi, việc quản lý ngân hàng thương mại hành lang pháp lý không chưa đủ, mà đòi hỏi thân ngân hàng thương mại phải quản trị tốt ngân hàng nhằm hạn chế tối đa rủi ro rình rập, đồng thời qua nâng cao Với lý trên, chọn đề tài “Một số biện pháp hoàn thiện việc quản trị tài Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông” làm đề tài luận án tốt nghiệp cao học kinh tế cho Mục đích nghiên cứu Thông qua nghiên cứu lý thuyết quản trị tài ngân hàng thương mại cổ phần, từ thực tiễn Ngân hàng TMCP Phương Đông, luận án nhằm đúc kết kinh nghiệm từ đưa giải pháp khả thi khoa học cho công tác quản trị ngân hàng, góp phần vào việc xây dựng sở khoa học sau Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài xin đề cập đến việc quản trị vốn, quản trị tài sản nợ tài sản có, phân tích yếu tố tác động đến lợi nhuận việc quản trị cổ tức, tập trung vào Ngân hàng TMCP Phương Đông sở phân tích họat động số liệu, với hy vọng đưa giải pháp khả thi xem mô hình để nhân rộng, nhằm giúp nâng cao khả quản trị nhà quản trị ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Luận án nghiên cứu sở : áp dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp hệ thống diễn dịch, qui nạp; dựa vào kiến thức tài chính, ngân hàng, quản trị tài chính, số liệu báo cáo, thống kê ngân hàng; dựa vào việc phân tích xử lý số liệu; dựa vào phương pháp đối chiếu, so sánh Nội dung gồm phần - Lời mở đầu - Nội dung gồm ba chương : + Chương I : Một số lý thuyết liên quan đến quản trị tài ngân hàng thương mại cổ phần + Chương II : Phân tích đánh giá thực trạng việc quản trị tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông + Chương III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản trị tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông - Kết luận - Mục lục tài liệu tham khảo - Phụ lục Chương I MỘT SỐ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG I MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN Khái niệm tài Tài phản ánh hệ thống quan hệ kinh tế phát − sinh trình phân phối nguồn tài việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu tích lũy tiêu dùng chủ thể xã hội Cấu thành hệ thống tài chế kinh tế thị − trường Việt Nam bao gồm khâu tài sau : tài nhà nước, tài doanh nghiệp, tài hộ gia đình tổ chức xã hội Bất kỳ khâu tài phải có chức − quản trị nội nhằm để sử dụng hiệu tài sản Mặt khác, mục tiêu cuối doanh nghiệp lợi nhuận, đó, việc hình thành phát triển chức quản trị tài doanh nghiệp khâu tài doanh nghiệp đòi hỏi tất yếu Với chức hệ thần kinh kinh tế phận tài doanh nghiệp, tài ngân hàng đòi hỏi thiết việc hình thành chức quản trị tài cho riêng Quản trị tài ngân hàng Là việc định chọn phương thức để tăng giá trị tài sản nợ vốn cổ phần hay vốn vay, phát hành loại chứng khoán nào, xác định loại dự trữ, nên dự trữ tiền mặt bao nhiêu, xác định loại hình đầu tư tín dụng cho vừa đảm bảo khoản, vừa đảm bảo tối đa hóa lợi nhuận, có nên sáp II QUẢN TRỊ TÀI SẢN N, TÀI SẢN CÓ Quản trị tài sản có Là thuật ngữ dùng để mô tả việc phân chia vốn − vào loại đầu tư Áp dụng cho nghiệp vụ ngân hàng thương mại, thuật ngữ quản lý tài sản có liên quan đến việc phân chia vốn ngân quỹ, đầu tư chứng khoán, tín dụng tài sản khác Các lónh vực đặc biệt việc quản lý tài sản có bao gồm khoản mục đầu tư chứng khoán việc quản lý tín dụng Giải pháp khôn ngoan cho việc phân tán vốn mua tích sản (cho vay đầu tư) chúng hứa hẹn mức lợi tức cao với mức rủi ro mà ngân hàng sẳn sàng chấp nhận Tuy nhiên, việc quản trị vốn hoạt động ngân hàng thương mại phức tạp, tác động nhiều yếu tố Trước hết, ngân hàng nằm số loại hình doanh nghiệp giám sát chặt chẽ nhất, buộc phải quản trị theo luật quy định ban hành Thứ hai, mối quan hệ ngân hàng khách hàng vay mối quan hệ dựa sở tin tưởng lẫn tạo thuận lợi cho Cuối giống đầu tư khác, cổ đông ngân hàng thương mại đòi hỏi mức lợi tức phù hợp với rủi ro việc đầu tư Tài sản có ngân hàng thương mại chia − thành loại bản: khoản mục ngân quỹ, đầu tư chứng khoán, đầu tư tín dụng, tài sản có khác, tài sản cố định Quản trị tài sản có, cần tập trung chủ yếu vào loại tài sản Về việc quản trị thường đề cập đến việc đầu tư vào bất động sản, trang thiết bị, tài sản có khác chúng thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản có Tuy nhiên, chi phí xác định số tiền cần đến để hoạt động phải đáp ứng lúc phải am tường nghiệp vụ kế toán, nhân viên kế toán giao dịch phải có thêm khả giao tiếp… + Phải thường xuyên đào tạo đào tạo lại CBCNV để họ cập nhật kiến thức kịp thời đảm đương tốt công việc + Luôn động viên khuyến khích nhân viên thông qua nhiều hình thức như: thưởng phạt vật chất, thăng quan tiến chức, tạo điều kiện làm việc hội thuận lợi giúp họ hoàn thành tốt công tác Thành lập phòng marketing: để công tác marketing − mang lại hiệu cao, Ngân Hàng TMCP Phương Đông cần thiết phải thành lập phòng marketing hay phận chuyên trách marketing Bộ phận tùy thuộc vào quy mô ngân hàng phải tiến hành tuyển chọn, đào tạo nhân có kỹ marketing để thực công việc sau : + Nghiên cứu marketing, dự báo thị trường + Thiết lập tổ chức thực marketing + Cố vấn cho giới quản trị cấp cao việc hoạch định chiến lược kinh doanh + Phối hợp với phận khác để thiết kế sản phẩm, định giá phân phối nổ lực truyền thông + Phải trích lập ngân sách cho hoạt động marketing : môi trường cạch tranh gay gắt chi phí cho hoạt động nghiên cứu, giao tế, quảng cáo, khuyến mãi, phát triển sản phẩm…sẽ gia tăng lớn Do đó, kế hoạch tài hàng năm phải dự toán chi phí cho hoạt động marketing nhằm đảm bảo cho chiến lược marketing triển khai có hiệu Đổi kỹ nghệ ngân hàng : kỹ nghệ ngân hàng − đại tiêu chuẩn để Ngân Hàng TMCP Phương Đông hội nhập với cộng động tài khu vực quốc tế Trước mắt nguồn vốn có hạn, ngân hàng nên tập trung vào bốn chương trình toán đại Ngân hàng Nhà nước sọan thảo dự án đại hóa ngân hàng : Xây dựng hệ thống toán nội ngân hàng + Nối mạng toán quốc tế SWIFT + Xây dựng hệ thống toán liên ngân hàng + Xây dựng hệ thống xử lý tài khoản khách hàng Nâng cao chất lượng dịch vụ để tạo lợi cạnh tranh : − hoạt động ngân hàng, chất lượng dịch vụ đánh giá qua mặt hoạt động sau : + Thành phần hữu hình : nhà cửa, máy móc thiết bị, người cung cấp dịch vụ Thành phần thường khách hàng đánh giá qua nhìn + Mức độ nhanh chóng, xác, độ tin cậy cao cung cấp dịch vụ cho khách hàng + Tinh thần trách nhiệm, sẵn lòng phục vụ khách hàng + Năng lực, trình độ thân, thông cảm sâu sắc với khách hàng, đáp ứng nhu cầu mong đợi họ Chất lượng dịch vụ ngân hàng thể điểm sau : − + Đối với dịch vụ nhận tiền gởi khách hàng : khách hàng yêu cầu nhanh chóng, dễ dàng, tạo thoải mái giao dịch, bí mật, có lợi ích trực tiếp thông qua lãi suất gián tiếp thông qua đầu tư + Đối với dịch vụ cấp tín dụng : chất lượng thể chổ cấp tín dụng mau lẹ, kịp thời, thủ tục dễ dàng thuận lợi cho khách hàng; cán tín dụng phải gần gũi, thông cảm chia xẻ khó khăn sẳn sàng tham mưu cố vấn cho họ để hoạt động khách hàng luôn tồn phát triển Trong năm gần đây, tốc độ phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ, đòi hỏi ngân hàng phải phân tích, xử lý cung cấp thông tin nhanh nhạy cho khách hàng Đây điểm phản ánh chất lượng dịch vụ + Nghiệp vụ bảo lãnh : chất lượng dịch vụ thể : xác minh khách hàng nhanh chóng, xác, quản lý chứng từ toán, hàng hóa nhập hợp lý, giới thiệu kỹ thuật mở L/C, trình toán L/C bảo lãnh cho khách hàng để họ dễ dàng thực hiện, phí bảo lãnh phù hợp, dịch vụ khác kèm với hàng hóa nơi xuất, nhập phải đảm bảo an toàn chặt chẽ II CÁC BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG TỒN TẠI TRONG VIỆC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG TRONG THỜI GIAN TỚI Khắc phục tồn việc quản trị tài Ngân Hàng TMCP Phương Đông Tăng cường giao dịch với ngân hàng nước để − khai thác tốt, cung cấp vốn cho thị trường cách có hiệu quả, qua giúp ngân hàng cân đối vốn hiệu Gia tăng số dư nợ tín dụng, thị phần Ngân − Hàng TMCP Phương Đông nhỏ mức 141 tỷ, ngân hàng Đông Á 676 tỷ ngân hàng Á Châu 1.350 tỷ Tiếp tục mở rộng hoạt động cách tăng cường huy − động vốn, điều kiện kinh tế trình phục hồi việc Ngân Hàng TMCP Phương Đông trì mức huy động thấp mức 147 tỷ lợi việc cạnh tranh, ngân hàng Đông Á mức 600 tỷ ngân hàng Á Châu 2.185 tỷ Tăng cường khai thác nguồn vốn song song với việc dự trữ − khoản cách : hạ thấp dự trữ dạng tiền mặt, chuyển sang tiền gửi loại theo hình thức chiếu, tận dụng lợi khoảng cách vị trí địa lý Ngân Hàng TMCP Phương Đông Ngân hàng Nhà nước Trong việc quản trị cổ tức, ngân hàng nên có chiến − lược giữ lại phần để góp phần tăng thêm vốn hoạt động kinh doanh Mặt khác ngành ngân hàng yếu tố ổn định quan trọng, cổ đông đặt kỳ vọng cao vào ngân hàng có chiến lược phân chia cổ tức ổn định Ngân hàng nên tăng cường quản lý tài sản có theo − hướng hiệu hơn, tạo nhiều lợi nhuận phải theo dõi đánh giá kết thực so với kế hoạch cho thời kỳ Hiện nay, ngân hàng chưa có phận chuyên trách để làm công tác hoạch định tài chính, việc thành lập phòng tài để đảm nhiệm công tác hoạch định tài tối cần thiết giai đoạn Tiến hành hoạch định kế hoạch tài cụ thể cho năm nhằm hạn chế tối đa rủi ro khoản Ngân hàng cần lập kế hoạch tài hàng năm thông qua việc lập kế hoạch ngân sách việc thực Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25 tháng năm 1999 Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thành lập riêng phòng tài chuyên quản trị tài Bao gồm việc phân tích, hoạch định quản trị : việc thành lập riêng phòng tài nhằm tạo điều kiện để việc quản trị tài tập trung nâng cao hiệu quả, việc hoạch định quản trị Phòng tiến hành công việc sau : Phân tích tình hình tài ngân hàng nhằm nhận − diện điểm mạnh điểm yếu Hoạch định chiến lược tài ngân hàng − Đánh giá chương trình hoạt động ngân hàng − phương diện tài Lập kế hoạch dự phòng ngân quỹ nhằm đáp ứng − nhu cầu ngân quỹ đột xuất, phòng ngừa rủi ro toán Thiết lập cấu vốn ngân hàng − Xây dựng sách phân chia lợi nhuận hợp lý để − nâng cao giá trị ngân hàng Đảm bảo loại tài sản ngân hàng kiểm soát − sử dụng cách hợp lý Thiết lập thực sách quản trị tiền mặt − ngân hàng nhằm đảm bảo đủ lượng tiền toán ngắn hạn III CÁC KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN LÝ ĐIỀU HÀNH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ BIỆN PHÁP HỖ TR KHÁC Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước sớm cấp giấy phép − tóan quốc tế cho Ngân Hàng TMCP Phương Đông để ngân hàng triển khai dịch vụ toán quốc tế Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước cho phép Ngân Hàng − TMCP Phương Đông mở rộng mạng lưới hoạt động song song với việc thực sáp nhập Thành lập trung tâm điều hòa ngoại tệ mặt nhằm giải − cung cầu ngoại tệ mặt cho ngân hàng thương mại, tránh áp lực ngoại tệ mặt phải chịu chi phí nộp rút ngoại tệ mặt ngân hàng khác Trong lượng ngoại tệ mặt trôi thị trường lại lớn Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước sớm đưa giải pháp − đảm bảo, để ngân hàng xúc tiến cho vay doanh nghiệp khu công nghiệp khu chế xuất Đề nghị Ngân hàng Nhà nước nghiên cứu sữa lại : quy − định việc phải trích dự phòng để xử lý rủi ro theo định 488/2000/QĐ-NHNN5 lần, vòng 15 ngày đầu làm việc tháng thứ quý chưa hợp lý, việc trích thực ảnh hưởng đến lợi nhuận hàng tháng số ngân hàng thương mại dẫn đến trường hợp thường xuyên bị lỗ, nên có hướng trích lập trước nên chia nhỏ để trích không nên bắt trích lập 100% nhóm khoản nợ thuộc nhóm lớn, làm ngân hàng khó khăn việc thực bị lỗ nặng lần trích Kiến nghị cho phép tổ chức tín dụng nhỏ khác tham − gia thị trường mở nhằm phát huy tác dụng thị trường này, góp phần gia tăng công cụ hoạt động thị trường tiền tệ Kiến nghị Chính Phủ, Bộ Tài Chính, Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố, Cơ Quan Chức Năng khác Chính phủ ban hành Nghị Định 17 chấp quyền − sử dụng đất, có vướng mắc việc công chứng giá trị đất Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước có văn trình phủ đạo quan chức tạo điều kiện công chứng giá trị đất cho đủ hồ sơ pháp lý để ngân hàng cho vay Đề nghị Ngân hàng Nhà nước nghiên cứu trình Chính Phủ − sửa lại Nghị Định 166 : quy định chế độ tài tổ chức tín dụng điều 23 khoản khoản mục a trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ dự phòng tài chính, nhược điểm quỹ ngân hàng kinh doanh thua lỗ quỹ không trích Và vậy, ngân hàng lỗ, Kiến nghị Bộ Tài Chính xem xét lại thuế suất ngân − hàng nước ngân hàng nước để tạo bình đẳng cho thành phần kinh tế Kiến nghị Chính phủ Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố − quan có thẩm quyền thông báo dự án đầu tư có nhu cầu vay ngoại tệ để ngân hàng nước biết tham gia đầu tư Trên sở khai thác tối đa nguồn ngoại tệ có nước, khả đáp ứng ngoại tệ ngân hàng vào dự án không đủ vay vốn nước ngoài, tránh lãng phí vốn ngoại tệ nước không sử dụng hết mà phải vay nước ngòai Sớm có dự án thông báo chủ đầu tư công trình điện, đường, sở hạ tầng nông thôn để ngân hàng tham gia đầu tư vốn phát triển nông nghiệp nông thôn Kiến nghị Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố tiếp tục xúc − tiến dự án thực dở dang để tránh lãng phí bị ứ đọng vốn Nâng cao vai trò hiệp hội ngân hàng : Hiệp hội ngân − hàng trước hết phải thực tốt chức cầu nối ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nước quan chức Hiệp hội ngân hàng cần tâm đến ngân hàng nhỏ định chế tài khác, không nên tập trung vào ngân hàng lớn Các quan chức nên dựa vào ý kiến Hiệp hội ngân hàng để sách cần thiết việc điều hành vó mô kinh tế Tóm lại : Việc tự hoàn thiện Ngân Hàng TMCP Phương Đông vô nghóa phối hợp, điều hành tốt từ Ngân hàng Nhà nước quan chức KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hồi phục phát triển, với trình hội nhập cao độ kinh tế giới, thời gian hiệu lực việc hội nhập khu vực AFTA gần kề, điều buộc ngân hàng thương mại cổ phần phải tự hoàn thiện hình thức hay hình thức khác để đối phó với cạnh tranh ngày gay gắt thị trường tiền tệ Áp lực buộc ngân hàng thương mại Việt Nam phải tin gọn, hiệu hóa máy quản lý tài mình, việc áp dụng mô hình quản lý tài đứng vững phát triển Trong môi trường cạnh tranh cao độ ngân hàng thương mại nước nay, Ngân Hàng TMCP Phương Đông phải đương đầu với đối thủ cạnh tranh lớn mạnh nhiều lần Để đứng vững buộc Ngân Hàng TMCP Phương Đông phải “biết người biết ta”, điều trước tiên phải “biết ta” trước “biết người” thông qua việc quản trị tốt tình hình tài Để vươn lên đứng vững Ngân Hàng TMCP Phương Đông phải nổ lực nhiều thành công mỉm cười với ngân hàng hổ trợ cộng tác từ nhiều phía, Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước quan ban ngành khác… ... đến quản trị tài ngân hàng thương mại cổ phần + Chương II : Phân tích đánh giá thực trạng việc quản trị tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông + Chương III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện. .. thiện việc quản trị tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông - Kết luận - Mục lục tài liệu tham khảo - Phụ lục Chương I MỘT SỐ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG... thuyết quản trị tài nhằm tìm giải pháp khả thi cho việc quản trị tài hiệu phạm vi ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn TP Hồ Chí Minh Chương II THỰC TRẠNG VIỆC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG