43 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Bộ Tài chính HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUẬT Họ và tên tác giả Pháp luật về cho vay tín chấp của ngân hàng thương mại KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (hoặc CHUY.
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUẬT - Họ tên tác giả Pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (hoặc CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP) Hà Nội, tháng năm 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUẬT - Họ tên tác giả Pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 734.01.20 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (hoặc CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP) GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: Hà Nội, tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu, thông tin sử dụng chuyên đề thực thu thập từ nguồn thực tế sách báo khoa học chun ngành (có trích dẫn đầy đủ theo qui định); Nếu sai sót tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm theo qui định nhà trường pháp luật Sinh viên (ký tên, ghi đầy đủ họ tên) MỤC LỤC Contents DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TCTD NHNN Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại diễn mạnh mẽ nhiều lĩnh vực Theo đó, song song với việc vươn thị trường giới, Việt Nam phải mở cửa thị trường nước, có lĩnh vực tài - ngân hàng Trong bối cảnh chung đó, NHTM Việt Nam phải chủ động nhận thức sẵn sàng tham gia vào q trình hội nhập cạnh tranh thị trường nước khơng cịn mức bảo hộ cao trước, ngân hàng phải cạnh tranh phạm vi toàn cầu cạnh tranh sân nhà Các ngân hàng cưng chiều khách hàng hơn, chấp nhận rủi ro mức độ cao hơn, điển hình cho vay tín chấp - loại hình cho vay khơng có tài sản bảo đảm mà dựa vào uy tín khách hàng Hoạt động cho vay tín chấp từ tổ chức tín dụng góp phần quan trọng việc giúp phận tiếp cận vốn góp phần chuyển tải vốn tín dụng nhanh chóng, thuận tiện đến người dân Việc thực pháp luật cho vay sở tín chấp địi hỏi tổ chức ký nhận ủy thác phần quy trình cho vay phải đáp ứng mục tiêu định sẵn Tuy nhiên, trình thực nguyên nhân khách quan, chủ quan mà số quy định pháp luật cho vay chưa thực thực không nghiêm, với tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu phải xử lý có chiều hướng gia tăng, khó giải quy định pháp luật lĩnh vực tín chấp cho vay cần phải nghiên cứu, rà soát để chỉnh sửa, bổ sung cho phù hợp với tình hình đất nước giai đoạn Từ lý tác giả lựa chọn đề tài “Pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Mục tiêu chung Phân tích sở lý luận hoạt động vay tín chấp, sở phân tích thực tế hoạt động cho vay tín chấp ngân hàng thương mại theo quy định pháp luật Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hoá vấn đề lý luận lĩnh vực cho vay tín chấp ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng thực pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cho vay tín chấp ngân hàng thương mại Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay tín chấp ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nội dung: đề tài nghiên cứu cho vay tín chấp ngân hàng thương mại theo quy định Bộ Luật Dân 2015 Luật Tổ chức tín dụng 2010 - Phạm vi thời gian: Số liệu sử dụng để phân tích thu thập khoảng thời gian 2018 - 2020 Phương pháp nghiên cứu Để thực đề tài nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp điều tra số liệu, phương pháp thống kê mô tả phương pháp so sánh số liệu quan điểm ngân hàng cho vay tín chấp sở hoạt động thực tiễn ngân hàng Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục chữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài chia làm chương sau: Chương Cơ sở lý luận cho vay tín chấp ngân hàng thương mại Chương Pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại Chương Giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay tín chấp tổ chức tín dụng Để hiểu chất cho vay tín chấp tổ chức tín dụng, trước hết cần làm rõ khái niệm cho vay tổ chức tín dụng Theo Từ điển quảtnh ngân hàng, cho vay định nghĩa “quyền người gọi người cho vay hay chủ nợ bắt buộc người khác gọi người vay hay nợ phải trả số tiền hay tài sản định hay thực dịch vụ đó” Cũng tác phẩm này, tác giả cịn đưa định nghĩa khác, theo cho vay “hợp đồng theo người có vốn - người cho vay, giao quyền sử dụng vốn cho tác nhân kinh tế khác - người vay, với điều kiện nộp khoản lãi; hợp đồng cho vay ấn định kỳ hạn trả vài thể thức riêng việc cho vay” Cho vay tượng kinh tế khách quan, xuất xã hội lồi người có tình trạng tạm thời thừa tạm thời thiếu vốn Khái niệm cho vay, theo nghĩa chung hiểu việc người thoả thuận người khác quyền sử dụng tài sản (vật loại) thời hạn định với điều kiện có hồn trả, dựa sở tín nhiệm người Hoạt động cho vay (nói chung) bao gồm yếu tố cấu thành sau đây: Thứ nhất, chủ thể, việc cho vay có hai bên tham gia, bao gồm bên vay bên cho vay Bên cho vay người có tài sản chưa dùng đến, muốn cho người khác sử dụng để thoả mãn số lợi ích mình, lợi ích vật chất tinh thần Cịn bên vay người cần sử dụng loại tài sản để thoả mãn nhu cầu kinh doanh tiêu dùng Thứ hai, hình thức pháp lí việc cho vay hợp đồng tín dụng tài sản Hợp đồng bên xác lập thực nguyên tắc tự thống ý chí, nguyên tắc tự định đoạt… Thứ ba, kiện cho vay phát sinh hai hành vi hành vi ứng trước hành vi hoàn trả số tiền (hay tài sản) định vật loại Hành vi ứng trước tài sản người cho vay thực hiện, cịn hành vi hồn trả thực người vay sau khoảng thời gian theo thoả thuận hai bên Thứ tư, việc cho vay dựa tín nhiệm người cho vay người vay khả hoàn trả tiền vay Ngoài dấu chung quan hệ cho vay, hoạt động cho vay tổ chức tín dụng cịn thể dấu hiệu có tính đặc thù sau: Một là, việc cho vay tổ chức tín dụng hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức Mặc dù theo pháp luật Việt Nam hành, tổ chức khác tổ chức tín dụng thực việc cho vay khách hàng hoạt động kinh doanh hoạt động cho vay tổ chức hồn tồn khơng phải nghề nghiệp mang tính chức tổ chức tín dụng Hai là, hoạt động cho vay tổ chức tín dụng khơng nghề kinh doanh mà cịn nghề nghiệp kinh doanh có điều kiện Điều thể chỗ hoạt động cho vay chuyên nghiệp tổ chức tín dụng phải thoả mãn số điều kiện định phải có vốn pháp định; phải Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép hoạt động ngân hàng trước tiến hành việc đăng kí kinh doanh theo luật định Ba là, việc tuân thủ quy định chung pháp luật hợp đồng, hoạt động cho vay tổ chức tín dụng cịn chịu điều chỉnh, chi phối đạo luật ngân hàng, chí kể tập quán thương mại ngân hàng Đặc điểm bị chi phối tính chất đặc thù nghề nghiệp kinh doanh tổ chức tín dụng tính rủi ro cao ảnh hưởng mang tính chất dây chuyền nhiều lợi ích khác xã hội Ngoài ra, pháp luật Việt Nam, nhà làm luật đưa định nghĩa cho vay sau: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi” Trong điều kiện kinh tế thị trường, cho vay tổ chức tín dụng khách hàng phương thức cung cấp vốn thông dụng để phát triển kinh tế thỏa mã nhu cầu tiêu dùng xã hội Thực tế cho thấy, có hai phương thức cho vay dựa tiêu chí bảo đảm nghĩa vụ trả nợ, cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản (trong có hình thức cho vay tín chấp) 10 Cho vay có bảo đảm tài sản hình thức cho vay nghĩa vụ trả nợ tiền vay bảo đảm tài sản bên vay người thứ ba Để xác lập thực việc cho vay có bảo đảm tài sản, tổ chức tín dụng khách hàng vay (hoặc liên quan đến người thứ ba trường hợp bảo đảm tiền vay biện pháp bảo lãnh) phải kí kết hai loại hợp đồng, bao gồm hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay (hợp đồng cầm cố, hợp đồng chấp, hợp đồng bảo lãnh) Tuy nhiên, pháp luật cho phép bên thoả thuận lập hợp đồng chung nên trường hợp thoả thuận bảo đảm tiền vay xem phận hợp thành hợp đồng tín dụng có bảo đảm tài sản Cho vay khơng có bảo đảm tài sản hình thức cho vay nghĩa vụ hồn trả tiền vay khơng bảo đảm tài sản khách hàng vay người thứ ba Để thực việc cho vay theo hình thức này, thông thường bên cần giao kết hợp đồng hợp đồng tín dụng Trong trường hợp tổ chức tín dụng cho vay có bảo lãnh tín chấp khoản vay khơng thể xem khoản vay có bảo đảm tài sản người bảo lãnh tín chấp phải xác lập văn cam kết bảo lãnh uy tín gửi cho tổ chức tín dụng để khách hàng vay tổ chức tín dụng chấp nhận cho vay Từ kết phân tích đây, đưa khái niệm cho vay tín chấp tổ chức tín dụng sau: Cho vay tín chấp hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi, dựa sở bảo đảm uy tín bên vay bên thứ ba mà bảo đảm tài sản Từ định nghĩa đây, đặc điểm chung hoạt động cho vay thơng thường, cho vay tín chấp có đặc điểm riêng sau đây: Thứ nhất, điều kiện cho vay tín chấp: Trong hợp đồng cho vay tín chấp, bên vay bên thứ ba chấp tài sản làm vật bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ tiền vay Thông thường, quan hệ cho vay tín chấp, điều mà bên vay cần làm để ngân hàng tin tưởng định cho vay tín chấp, bên vay chứng minh khoản thu nhập hợp pháp, hoạt động nơi cư trú hợp pháp Vì thế, cho vay tín chấp cịn gọi khoản vay không cần 37 Thủ tục Thủ tục cho vay vốn tín dụng khơng chấp cơng ty bao gồm: CMND/Hộ chiếu hiệu lực Hồ sơ chứng minh thu nhập: Hợp đồng lao động, kê tài khoản lương tháng gần nhất… Sổ hộ thường trú/sổ tạm trú/KT3/giấy xác nhận tạm trú Chứng từ sở hữu tài sản giấy tờ hợp lệ có liên quan (nếu có) • Home Credit Home Credit hay cịn gọi cơng ty tài PPF, xuất Việt Nam từ năm 2009 cung cấp sản phẩm tài tiêu dùng hàng đầu Việt Nam với ưu điểm vượt trội: nhanh gọn đơn giản Home Credit có liên kết với nhiều cửa hàng, doanh nghiệp điện máy, điện thoại, laptop nước nhằm hỗ trợ khách hàng khoản vay trả góp với lãi suất ưu đãi, thủ tục đơn giản Đặc điểm Thời gian giải ngân nhanh chóng: ngày làm việc, giải ngân Bưu điện Thủ tục vay đơn giản khơng cần chấp Dịch vụ chăm sóc khách hàng thân thiện cởi mở, sẵn sàng giải đáp thắc mắc lúc Số tiền cho vay tối đa lên đến 80 triệu đồng Lãi suất tham khảo: 1,66% - 2,95%/tháng Thời hạn cho vay linh hoạt Thủ tục Với khoản vay 10 triệu, khách hàng cần chuẩn bị giấy tờ sau: Chứng minh nhân dân Giấy phép lái xe (Hoặc sổ hộ khẩu) • Ngân hàng Standard Chartered Việt Nam Đây ngân hàng có địa điểm thuận lợi, nằm trung tâm thành phố Hà Nội Với chi nhánh rộng khắp nước, Standard Chartered cung cấp dịch vụ cho vay tín chấp cho cơng dân Việt Nam với lãi suất cạnh tranh nhiều ưu đãi hấp dẫn Đặc điểm 38 Không tài sản đảm bảo bảo lãnh công ty Số tiền vay tối thiểu 18 triệu đồng, tối đa 400 triệu đồng Thời hạn vay từ 12 đến 60 tháng Vay đến tối đa 12 lần thu nhập Thủ tục Thủ tục chung khách hàng sử dụng dịch vụ vay vốn Standard Chartered là: Bản CMND Bản hộ Chứng minh thu nhập giấy xác nhận chuyển lương • Ngân hàng Citibank Việt Nam Đây ngân hàng có khoản cho vay tín chấp lớn, lên đến 500 triệu đồng mà khách hàng - người vay khơng cần phải đăng kí trước khoản vay lãi suất tính số dư giảm dần Đặc điểm Không cần chấp, hay tài sản đảm bảo Không yêu cầu giấy tờ chứng minh mục đích vay khoản vay từ 200 triệu VNĐ trở xuống Kỳ hạn hoàn trả linh hoạt Thủ tục Với số tiền khách hàng vay lớn, nhiên thủ tục cần chuẩn bị ngân hàng Citibank khách hàng muốn vay vốn lại đơn giản, bao gồm: Chứng minh nhân dân Hộ Hợp đồng lao động kê thu nhập tháng gần khách hàng Trong năm qua, pháp luật hoạt động cho vay theo HĐTD TCTD không ngừng xây dựng hoàn thiện Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho vay ngân hàng cho thấy, phát sinh nhiều bất cập sách Nhà nước, thực tiễn pháp lý hoạt động cịn tồn khơng vấn đề bất cập Thứ nhất, số quy định cho vay chưa phù hợp với thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Điều 126 Luật TCTD 2010 hay Điều 19 Quy chế cho vay 39 TCTD ban hành kèm theo Quyết định 1627/2011/QĐ – NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 quy định trường hợp không cho vay Quy định cứng nhắc, họ có tài sản thuộc quyền sở hữu sử dụng cách hợp pháp muốn sử dụng để cầm cố chấp ngân hàng họ quản lý làm việc việc cho vay đối tượng khơng có an toàn, miễn họ sử dụng vốn vay cách quy định Ngân hàng cho khách hàng vay dựa phương án khả thi, tài sản bảo đảm người đủ tiêu chuẩn lại không cho vay Quy định phần loại bỏ phân khơng nhỏ khách hàng có tiềm ngân hàng Thứ hai, quy định giới hạn cho vay khách hàng nhiều bất cập Khoản Điều 18 Quy chế cho vay TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2011/QĐ – NHNN quy định “Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân” Trên thực tế, khoảng thời gian cần thiết từ tổ chức tín dụng đề nghị qua Ngân hàng Nhà nước lên tới Chính phủ đến có định phép cho vay thường kéo dài vài tháng, làm lỡ nhiều hội kinh doanh khơng phù hợp với cải cách hành Thứ ba, số quy định chế bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm tiền vay chưa thích hợp Chẳng hạn, pháp luật hành cho phép sử dụng tài sản bảo đảm tài sản hình thành tương lai Tuy nhiên, tài sản tương lai nên chắn tài sản hình thành ngân hàng xử lý, bù lại mát xảy tranh chấp Mặt khác, thiếu đồng bộ, thiếu quán quy định pháp luật giao dịch bảo đảm tiền vay với phận pháp luật khác có liên quan Bộ luật dân sự, pháp luật đất đai, pháp luật hợp đồng, pháp luật giải tranh chấp… nguyên nhân chủ yếu dẫn đến khó khăn, vướng mắc trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Các khó khăn khơng xảy cho khách hàng thực chấp, cầm cố bảo lãnh tài sản để vay vốn tổ chức tín dụng mà cịn gây khó khăn cho tổ chức tín dụng q trình thẩm định phê duyệt khoản vay có bảo đảm Điều làm cho tỉ lệ nợ hạn tổ chức tín dụng ngày cao, giao đoạn nay, mạng lưới tín dụng mở rộng 40 Thứ tư, quy định khống chế lãi suất trần không phù hợp Tại Điều 476 Bộ Luật dân quy định: “Lãi suất vay bên thỏa thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng” Theo phân tích hiệp hội ngân hàng Việt Nam, quy định không phù hợp lý sau: - Một là, việc khống chế trần lãi suất cho vay thời gian qua biện pháp can thiệp hành không phù hợp với kinh tế thị trường, làm hạn chế chủ động linh hoạt tổ chức tín dụng vấn đề huy động vốn cho vay, lãi suất hình thành dựa quan hệ cung cầu vốn thị trường - Hai là, việc khống chế trần lãi suất cho vay tức đánh đồng lãi suất loại hình tín dụng loại hình tín dụng có mức độ rủi ro khác nhau, chi phí khác nhau, lãi suất cho vay khác Chính sách lãi suất trần cứng nhắc làm cho ngân hàng khó đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, mặt khác, làm hạn chế phát triển dịch vụ tài ngân hàng tín dụng bán lẻ, tín dụng tiêu dùng, sản phẩm tất yếu tổ chức tín dụng đại - Ba là, để kiểm soát biến động bất thường lãi suất thị trường tiền tệ, ngân hàng nhà nước có cơng cụ để kiểm soát lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở điều hành khối lượng tiền cung ứng mà không cần giải pháp hành cứng nhắc Điều 476 Bộ luật dân quy định - Bốn là, Nghị số 23/2008/NQ – QH12 ngày 6/11/2008 Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ tư, cho phép “ Các tổ chức tín dụng điều hành lãi suất cho vay sở lãi suất Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật phép cho vay theo lãi suất thỏa thuận số dự án sản xuất kinh doanh có hiệu cao.” Để thực Nghị Quốc hội, Chính phủ ban hành Nghị số 30/2008/NQ – CP ngày 11/12/2008 biện pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, cho phép “ Tổ chức tín dụng thực việc cho vay theo lãi suất thỏa thuận…” Vì vậy, để thực thành cơng giải pháp kích cầu Chính phủ, đến lúc cần thiết phải cho phép tổ chức tín dụng thực cho vay theo lãi suất thỏa thuậnđể góp phần thúc đẩy phát triển phong phú loại hình dịch vụ, tín dụng, kích thích sản xuất mở rộng thị trường tiêu thụ nước phát triển - Năm là, vấn đề nợ hạn nợ xấu: 41 Nợ hạn: Trong kinh tế thị trường, TCTD thu lợi chủ yếu từ khoản cho vay với khách hàng, khoản cho vay lại dễ gặp rủi ro dẫn đến khoản nợ hạn ngày lớn Hiện nay, nợ hạn ngân hàng thương mại bị coi vấn đề xúc phức tạp chất hoạt động cho vay TCTD Những khoản nợ hạn khổng lồ mà ngành ngân hàng phải gánh chịu làm ảnh hưởng lớn tới khả toán, giảm số tiên dự trữ vốn TCTD Chính “tảng băng” nợ hạn lặng lẽ nhấn chìm TCTD vào vịng xốy nợ nần mà TCTD “không hay biết”.Nợ hạn ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động TCTD, tới doanh nghiệp sử dụng vốn kìm hãm phát triển kinh tế Vì vậy, việc tìm giải pháp khắc phục tình trạng nợ hạn, đảm bảo việc thực nợ tín dụng trở thành đòi hỏi cấp thiết, cần giải khơng cho ngành ngân hàng mà cịn cho quan hữu quan Nợ xấu: Theo thống kê Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu Tổ chức tín dụng có xu hướng tăng nhanh từ năm 2016 tới Tính đến ngày 25-10-2020, Ngân hàng Nhà nước cho biết, nợ xấu toàn kinh tế có địa hệ thống ngân hàng ước khoảng 8,6% (cao nhiều so với quy định Basel 2%) tổng dư nợ cho từ 2,5 triệu tỷ đồng đến 2,8 triệu tỷ đồng Trong đó, 85% nợ có tài sản bảo đảm bất động sản có giá trị (theo định giá ban đầu) vào khoảng 135% khoản nợ xấu Hệ nợ xấu TCTD không ngừng tăng lên, trở thành “điểm nghẽn” kinh tế đất nước, cản trở lưu thơng dịng vốn tín dụng Song, thực tiễn cho thấy việc giải vấn đề gặp phải nhiều khó khăn, có rào cản từ khn khổ pháp lý xử lý tài sản bảo đảm 42 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM Như đề cập chương 2, số quy định cho vay tín chấp bộc lộ điểm hạn chế, bất cập định, cần trao đổi, bàn luận để nhận diện rõ nguyên nhân chủ yếu dẫn đến khó khăn, vướng mắc Để khắc phục phần khó khăn, vướng mắc này, tác giả luận văn cho cân nhắc việc áp dụng số giải pháp cụ thể sau đây: Thứ nhất, nhà làm luật cần có quy định cụ thể khái niệm cho vay tín chấp văn pháp luật hành để từ giúp TCTD khách hàng vay họ hiểu vận dụng hiệu chế cho vay tín chấp nhằm thỏa mãn nhu cầu khách quan vay cho vay vốn bên Khái niệm “tích hợp” quy định giải thích từ ngữ Quy chế cho vay TCTD khách hàng Trong khái niệm cho vay tín chấp, cần xác định rõ chủ thể cho vay tín chấp ai, khách hàng vay theo chế tín chấp đối tượng nào, nguyên tắc cho vay tín chấp nào? Chỉ sở quy định rõ ràng giúp cho việc thực pháp luật cho vay tín chấp hiệu Thứ hai, cần có quy định theo hướng phân biệt rõ đối tượng cho vay tín chấp điều kiện cho vay tín chấp với khoản cho vay có bảo đảm tài sản bên vay bên thứ ba Đặc biệt, nhà làm luật cần có quy định rõ cho vay tín chấp có bao gồm trường hợp TCTD cho vay có bảo lãnh người thứ ba hay không Đây vấn đề có ý kiến tranh luận, pháp luật chưa quy định cụ thể vấn đề văn hành liên quan đến cho vay tín chấp Thứ ba, pháp luật cho vay tín chấp cần quy định rõ ngun tắc cho vay tín chấp, khơng quy định chung nguyên tắc giao kết hợp đồng nguyên tắc cho vay nói chung Các nguyên tắc nên tập trung vào việc thể đặc thù khác biệt chế cho vay tín chấp với chế cho vay thơng thường có bảo đảm tài sản bên vay bên thứ ba 43 Thứ tư, cần hoàn thiện quy định ký kết thực hợp đồng cho vay tín chấp sở đảm bảo tính tương thích gắn với việc triển khai thực quy trình nghiệp vụ cho vay tín chấp thực tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng sách xã hội nói riêng Việc chỉnh sửa, bổ sung quy định ký kết, thực hợp đồng cho vay tín chấp cần thực sở phát triển quy định hành ký kết thực hợp đồng tín dụng nói chung hợp đồng tín dụng cho bảo đảm tài sản nói riêng 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TỔ CHỨC THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM Để tổ chức thực thi pháp luật cho vay tín chấp, sở góp phần nâng cao hiệu cho vay tín chấp Ngân hàng sách xã hội Việt Nam thời gian tới, tác giả luận văn cho Nhà nước cần tập trung vào số giải pháp cụ thể sau đây: Thứ nhất, tổ chức máy tổ chức tín dụng vay tín chấp Tổ chức tín dụng cần thành lập phận độc lập, chuyên biệt nhằm chuyên nghiệp hóa nghiệp vụ cho vay tín chấp khách hàng Bộ phận thành lập hoạt động hình thức phịng hay tổ/nhóm bao gồm nhân viên ngân hàng có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao cho vay tín chấp Thứ hai, nhân tổ chức tín dụng vay tín chấp Tổ chức tín dụng nói chung cần nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm cơng tác thẩm định, cho vay tín chấp Giải pháp đề xuất dựa tình hình thực tế cho thấy nhiều TCTD chưa có đội ngũ nhân viên hồn tồn am hiểu sâu sắc có trình độ nghiệp vụ cao cho vay nói chung cho vay tín chấp nói riêng Các nhân viên làm việc lĩnh vực cho vay tín chấp địi hỏi phải có khả tư nhạy bén thay đổi thị trường, có khả tổng hợp, phân tích đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng tiên liệu khả rủi ro xảy cho vay tín chấp để từ giúp TCTD đưa định cho vay tín chấp cách an tồn, hiệu có sở chắn nhằm tránh rủi ro Theo ý kiến tác giả, để phát triển nghiệp vụ cho vay tín chấp, Ngân hàng cần tăng cường cơng tác đào tạo, bồi dưỡng, phát triển nguồn nhân lực để thực nghiệp vụ cho vay Chỉ có phát triển đội ngũ nhân lực có chất lượng cao 44 tổ chức phát triển nghiệp vụ cho vay cầm cố chứng khoán niêm yết bền vững, có chiều sâu an tồn cho ngân hàng mục tiêu cuối hoạt động tín dụng lợi nhuận quản trị rủi ro hiệu Thứ ba, quy trình kỹ thuật nghiệp vụ tổ chức tín dụng vay tín chấp Để thực giải pháp này, tổ chức tín dụng cần triển khai thực tốt cơng tác dự phịng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tín chấp Lập dự phòng rủi ro biện pháp phổ biến ngân hàng áp dụng nhằm chống đỡ rủi ro không thu hồi nợ xảy ra, đặc biệt trường hợp cho vay tín chấp Để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu cao cần phải hiểu rõ nội dung nhận thức đắn công tác “dự phòng giảm giá tài sản” “Quỹ dự phòng rủi ro”, vốn hai phương pháp khác để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Để hạn chế rủi ro cho vay, cần nâng cao trình độ cán ngân hàng, điều chỉnh thay đổi sách cho phù hợp có biện pháp kiểm sốt nợ xấu phát sinh trình hoạt động tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng sách xã hội nói riêng Thuật ngữ “Dự phịng giảm giá tài sản” thường gắn liền với nguyên tắc phản ánh tài sản theo giá trị thấp nguyên giá giá trị thực Nguyên tắc tuân thủ yêu cầu thận trọng yêu cầu tương xứng chi phí thu nhập kế tốn u cầu thận trọng địi hỏi giá trị tài sản báo cáo tài khơng phản ánh vượt khỏi giá trị thực dẫn đến việc phản ánh tài sản báo cáo tài theo giá trị thực giá thấp giá trị ghi sổ Chẳng hạn nợ phải thu có khả khơng địi cần phải phản ánh theo giá trị thu hồi tài sản Trong đó, u cầu tương xứng địi hỏi việc ghi nhận vào năm hành chi phí liên quan đến thu nhập năm Do vậy, thu nhập từ tài sản Có ghi nhận đầy đủ sở dự thu dự chi chi phí phát sinh từ việc giảm giá tài sản Có phải ghi nhận tương ứng Ví dụ doanh thu thu tiền từ việc bán chịu ghi nhận đầy đủ năm tài hành, chi phí phát sinh từ rủi ro khơng địi nợ phải ghi nhận năm Rõ ràng, yêu cầu ghi nhận dự phòng giảm giá tài sản Có, cụ thể khoản cho vay ngân hàng, giúp xác định trung thực hợp lý giá trị tài sản kết kinh doanh doanh nghiệp Tuy 45 vậy, thực lập dự phòng, nhà quản lý rủi ro cần phải nắm rõ số đặc trưng sau: Một là, vấn đề xác định thời điểm ghi nhận giá trị cần dự phòng vấn đề bị ảnh hưởng nhiều xét đoán ước lượng Xét đoán cần ghi nhận giảm giá tài sản cần phải lập tỉ lệ trích dự phịng để phản ánh đầy đủ mức độ giảm giá tài sản Có Hai là, dự phịng giảm giá tài sản Có phải ghi nhận đầy đủ khả giảm giá số tiền có khả thu hồi so với giá ban đầu tài sản Có thể nói điểm khác biệt quan trọng dự phịng giảm giá tài sản trích lập quĩ dự phịng rủi ro khơng phải quĩ dự trữ tài trích từ lợi nhuận sau thuế, đó, khơng bị giới hạn phạm vi kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ba là, giá trị tài sản sau dự phòng giá trị ban đầu trừ khoản dự phòng cụ thể, dự phịng tổng qt khoản xố sổ Nói cách khác, số lượng dự phòng giảm giá tài sản phản ánh vào bên Nợ bảng tổng kết tài sản ngân hàng Điều đảm bảo giá trị tài sản bảng tổng kết tài sản không bị thổi phồng so với thực tế, gây sai lệch việc nhận thông tin, bất lợi cho người giao dịch với ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro hình thức dự trữ tài chuyên dùng thường trích từ lợi nhuận sau thuế nhằm có nguồn để bù đắp thiệt hai có rủi ro xảy Vấn đề trích lập quỹ chủ yếu phát sinh từ yêu cầu quản lý tài chính, khơng phải địi hỏi kế tốn Theo quy định hành NHNN, ngân hàng nói riêng, tổ chức tín dụng nói chung phải trích phần lợi nhuận sau thuế để lập quỹ dự phịng tài chính, quỹ sử dụng để trang trải rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng Có thể nói, biện pháp quản lý tài bắt buộc mang tính lịch sử cần thực thi theo yêu cầu khách quan từ môi trường hoạt động kinh doanh đặc thù Việt Nam, vốn có tỉ trọng khoản cho vay chiếm 60% khoản mục tài sản Có ngân hàng Mặt khác, NHNN chưa đưa yêu cầu lập dự phịng giảm giá tài sản, hình thức dự trữ tài cịn giúp bảo đảm nguồn vốn, trì an tồn hoạt động ngân hàng bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Tóm lại, tình hình nay, hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng nay, tổng dư nợ cho vay Ngân hàng khoản mục 46 trọng yếu báo cáo tài chính, nói lập dự phịng khoản cho vay khó địi u cầu dự phòng chủ yếu quan trọng Với hai phương pháp xử lý khác rủi ro tín dụng nêu trên, nhà quản lý rủi ro cần nghiên cứu, xem xét áp dụng cho phù hợp với thực tiễn hoạt động khả ngân hàng Thứ tư, để phịng tránh rủi ro hoạt động cho vay tín chấp, tổ chức tín dụng cần lượng hóa rủi ro hoạt động cho vay sở áp dụng số mơ hình sau đây: Một là, mơ hình xếp hạng khách hàng Moody’s Standard & Poor’s: Rủi ro tín dụng thường thể việc xếp hạng khách hàng Những đánh giá chuẩn bị số dịch vụ xếp hạng tư nhân Moody’s Standard & Poor’s dịch vụ tốt Đối với Moody’s xếp hạng cao từ Aaa với Standard & Poor’s cao AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) AA (Standard & Poor’s) sau thấp dần để phản ánh rủi ro khơng hồn vốn cao Với tình hình thực tiễn Việt Nam nay, mơ hình áp dụng bàng cách phân loại khách hàng theo nhóm khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp Dựa vào thông tin tình trạng tài sản Nợ - Tài sản có thực tế khách hàng mà NHTM có để xếp hạng khách hàng từ tiến hành đánh giá mức độ rủi ro theo kết xếp hạng, xác định giới hạn cho vay, quy trình nghiệp vụ cho vay phù hợp Hai là, mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Thứ năm, hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro cho vay cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng, cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng, tránh xẩy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng để người hiểu chấp hành nghiệp vụ Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem 47 đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro công tác cho vay từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác tín dụng cần phải có đạo đức, trình độ chuyên môn, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, xã hội, kỹ thuật Trong trình làm việc, nên mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu biết pháp luật, định cho vay an toàn Thứ sáu, điều chỉnh quy định pháp luật cho phù hợp với thực tế Hiện nay, việc kiểm soát rủi ro cho vay nội dung quan trọng việc đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, quy định ngày đầy đủ minh bạch Tuy nhiên có nhiều quy định cần phải sửa đổi kịp thời nhằm đảm bảo cho việc xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro hiệu Để đảm bảo cho hoạt động giám sát NHNN tốt hơn, hiệu cần thiết phải sớm xây dựng khung pháp lý riêng hoạt động giám sát Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Tiến hành rà soát tất văn bản, quy phạm pháp luật lĩnh vực ngân hàng nói chung hoạt động kiểm sốt rủi ro cho vay nói riêng để sửa đổi, bổ sung quy định cho phù hợp với tình hình Thứ bảy, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay tín chấp Nợ xấu xử lý nợ xấu vấn đề lớn tiến trình cải cách nâng cao hệ hệ thống tín dụng Vấn đề xử lý nợ xấu không nằm chỗ lựa chọn mô hình (xử lý nợ tập trung hay phi tập trung) mà phải tập trung vào việc hạn chế dẫn đến chấm dứt hành vi tạo nợ xấu doanh nghiệp Để góp phần giải nợ xấu cần phải có biện pháp như: Phải minh bạch công khai số liệu, song song với việc nâng cao mức độ khắt khe phân loại nợ xấu Bản thân ngân hàng thương mại phải ý thức việc cần thiết xử lý triệt để nợ xấu Trong số ngân hàng thương mại lớn nay, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) đơn vị tiên phong phân loại xử lý nợ xấu có lẽ điển hình cho ngân hàng khác học tập Với vai trò chủ sở hữu, Nhà nước cần tăng cường trách nhiệm xử lý nợ dây dưa DNNN, xem ra, DNNN trọng nhiều đến việc vay, mà lãng trách nhiệm xử lý nợ phải trả 48 Phải tạo áp lực xử lý từ quan quản lý nhà nước, đề cập việc xử lý nợ xấu, thực chưa thực liệt Có nhiều cách xử lý nợ xấu khác nhau, cấu lại kỳ hạn trả nợ, xử lý tài sản đảm bảo, bán lại nợ cho bên thứ ba, chứng khoán hóa khoản nợ, phát mại tài sản hay phá sản doanh nghiệp Trong bối cảnh Việt Nam nay, việc xử lý nợ thông qua tái cấu trúc doanh nghiệp phương thức chủ đạo Trong trường hợp này, Công ty mua bán nợ mua nợ từ ngân hàng theo chế thị trường, sau xử lý tồn tài để cân sổ sách, tái cấu trúc doanh nghiệp thông qua việc chuyển đổi thành công ty cổ phần cấu trúc lại tình trạng tài chính, quản trị hoạt động tại, cơng ty cổ phần hóa Thứ tám, cần nghiên cứu, áp dụng nguyên tắc Basel giám sát rủi ro tín dụng nói chung rủi ro hoạt động cho vay tín chấp nói riêng Các ngun tắc giám sát nghiệp vụ ngân hàng Ủy ban Basel sở cần thiết cho việc thiết lập hệ thống giám sát có hiệu Tuy nhiên cần xem xét tới đặc điểm quốc gia, khu vực trình áp dụng tiêu chuẩn Các tiêu chuẩn điều kiện cần khơng có nghĩa đầy đủ cho trường hợp Bất kỳ hệ thống giám sát cần xem xét đến tính chất loại rủi ro xuất thị trường tài nước điều kiện sở vật chất liên quan Do NHNN tổ chức tín dụng cần xem xét mức độ cần thiết phải bổ sung thêm yêu cầu khác tiêu chuẩn để đối phó với rủi ro cụ thể điều kiện cụ thể thị trường 49 KẾT LUẬN Sau nghiên cứu, phân tích vấn đề lý luận thực tiễn cho vay tín chấp ngân hàng thương mại tác giả muốn khẳng định cho vay tín chấp phương thức cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội quốc gia phát triển, có Việt Nam Để hoạt động cho vay đáp ứng tốt nhu cầu bên cho vay bên vay, cần có điều chỉnh pháp luật việc điều chỉnh cần tuân thủ số nguyên tắc định Pháp luật cho vay tín chấp tổ chức tín dụng khách hàng ngày hoàn thiện thực tế cho thấy số quy định mảng pháp luật bộc lộ điểm hạn chế, bất cập định cần quan tâm nghiên cứu Đây sở thực tiễn để đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật tổ chức thực thi pháp luật cho vay tín chấp tổ chức tín dụng khách hàng điều kiện kinh tế chuyển đổi Để nâng cao hiệu cho vay tín chấp tổ chức tín dụng nói chung, việc hồn thiện pháp luật cho vay tín chấp tổ chức thực thi pháp luật cho vay tín chấp giải pháp cần thiết cấp bách giai đoạn Việt Nam 50 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Luật Dân 2015 Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình “Luật Ngân Hàng Việt Nam”, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội – 2012 Luật Tổ chức tín dụng 2010 Luật Doanh nghiệp 2020 Nghị định 21/2021/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2021 quy định thi hành Bộ luật Dân bảo đảm thực nghĩa vụ Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đống ngân hàng nhà nước, Về việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Thông tư 43/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định cho vay tiêu dùng công ty tài Văn hợp số 20/VBHN-NHNN ngày 22 tháng năm 2014 ... hàng thương mại Chương Pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại Chương Giải pháp nhằm hồn thiện pháp luật cho vay tín chấp ngân hàng thương mại CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA... cho vay tín chấp thực theo quy định pháp luật 19 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUÂT VỀ CHO VAY TÍN CHẤP Như khẳng định trên, pháp luật cho. .. CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY TÍN CHẤP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay tín chấp tổ chức tín dụng Để hiểu chất cho vay tín chấp tổ chức tín dụng,