Phân tích và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC

Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội Viện Kinh tế Quản lý K(ĨA LUẬN TỐT NG()ỆP Phân tích đề xuất giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC Giả g viên hướ g dẫ : ThS Nguyễ Tiế Dũ g & ThS Nguyễ Cẩ Giang Sinh viên thự hiệ : Ngô Mạ h Thắ g Lớp : Quả trị Kinh doanh Khóa : K57 NỘ) DUNG C(ÍN( CH NG Cơ sở lý thuyết hiệu kinh doanh NG Phân tích hiệu kinh doanh Cơng ty 01 CH 02 CH 03 Khóa luận tốt nghiệp NG Các biện pháp nâng cao hiệu kinh doanh Cơng ty Chương Phân tích hiệu kinh doanh Công ty Giới thiệu Công ty CMC Telecom 01 02 Phân tích tiêu hiệu kinh doanh 03 Các nhân tổ ảnh hưởng nhận xét chung Khóa luận tốt nghiệp Giới thiệu Công ty CMC Telecom  Tên đầy đủ: Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC  Thành lập: 05/09/2008  Địa chỉ: Tầng 15 – tòa nhà CMC Tower, Duy Tân, Dịch Vọng, Cầu Giấy, HN  Vốn điều lệ: 335 tỷ đồng  Vốn kinh doanh: 678,8 tỷ đồng (31/03/2015)  Tổng số nhân viên: 815 người (30/09/2015)  Lĩnh vực hoạt động: Viễn thông - Internet Khóa luận tốt nghiệp Phân tích hiệu kinh doanh Quy trình phân tích Năm 2014 Doanh thu Chỉ tiêu hiệu uả kinh doanh ộ phậ Kết uả nghiên ứu thị t ườ g Khóa luận tốt nghiệp So sánh Chỉ tiêu Khái quát kết uả kinh doanh Chỉ tiêu hiệu uả kinh doanh tổ g hợp Đơn vị tính: triệu đồng 2013 +/- % 696.686 554.602 142.084 25,62 Lợi nhuận tr ớc thuế 31.217 23.955 7.261 30,31 Lợi nhuận sau thuế 31.217 23.955 7.261 30,31 Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu 4,48% 4,32% 5,11% 0,79 Nguồn: tính toán từ BCTC kiểm toán năm 2014 Kết kinh doanh năm 2013 2014 Phân tích hiệu kinh doanh tổng hợp Giá trị Bảng tính giá trị bình quân STT Giá trị bình quơn Bình quân 2014 Bình quân 2013 Nợ phải trả 425.612 357.488 Vốn chủ sở hữu 201.332 176.358 Tổng tài sản 626.944 533.846 Tài sản ngắn hạn 210.690 181.543 Tài sản dài hạn 416.254 352.302 Hàng tồn kho 24.134 21.280 Khóa luận tốt nghiệp Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012 Nợ phải trả 462.842 388.382 326.594 Vốn chủ sở hữu 215.940 186.723 165.992 Tổng tài sản 678.782 575.105 492.587 Tài sản ngắn hạn 226.926 194.453 168.634 Tài sản dài hạn 451.856 380.652 323.953 25.688 22.583 19.980 Hàng tồn kho Nguồn: Trích BCTC kiểm tốn năm 2013, 2014 Một số giá trị bảng cân đối kế tốn Phân tích hiệu kinh doanh tổng hợp Các tỷ số khả sinh lời Công ty Tỷ số Ký hiệu Nă à2014 ROS 4,48% 4,32% - Sứ àsi hàlờià ủaàtổ gàt iàsả ROA 4,98% 4,48% 7% Sứ àsi hàlờià ủaàvố hủàsởàhữu ROE 15,51% 13,58% 13% ROE = ROS x SOA x ( ROA = ROS x SOA Các nhân tố ả h hưở g ∆ROA  TB ngành Sứ àsi hàlờià ủaàdoa hàththuầ Nguồn: Tính tốn từ BCTC  Nă à2013 Số tuyệt đối 0,5 Do SOA Do ROS Khóa luận tốt nghiệp 0,3 0,2 Số tươ g đối 100% 60% 40% Các nhân tố ảnh h ởng ∆ROE    �ố� �ổ� ủ ữ Số tuyệt đối ả� ) ì� � â� Số t ng đối 1,93 100,00% Do SOA 0,95 49,22% Do ROS 0,54 27,98% Do L 0,44 22,80% Phân tích hiệu kinh doanh phận Nă tài Chỉ tiêu Đơ àvịàtí h Doanh thu thuầ T iệu đồ g 696.686 Lợi huậ sau thuế T iệu đồ g Số lao độ g bình qn NSLĐbq ă Nguồn: Tính tốn từ BCTC +/- % 554.602 142.084 25,62 31.217 23.955 7.261 30,31 Người 815 710 105 14,79 T iệu đồ g/ gười 854 781 73 9,44 ∆LĐ = LĐ1 – LĐ0 x Khóa luận tốt nghiệp T T T T 2013 Năng suất lao động Cơng ty  Phân tích tình hình sử dụng lao động ∆LĐ = LĐ1 – LĐ0 x 2014 So sánh = 815 – 710 x Các nhân tố ảnh h ởng ∆SLĐ 02 = 815 – 892 = -77 (người)   Do doanh thu (DTT) Do số lao động bình quân (L) Số tuyệt đối Số t ng đối 73,7 100,00% 200,1 271,53% -126,4 -171,53% Các nhân tố ảnh hưởng Phân tích hiệu kinh doanh phận Chỉ tiêu Năm 2014 Doanh thu Tổng chi phí Suất hao phí tổng chi phí Nguồn: Tính tốn từ BCTC Các nhân tố ảnh h ởng ∆SHP   Do doanh thu (DTT) 554.602 531.887 0,959 +/- 142.084 134.882 -0,002 % 25,62 25,36 -0,21 Suất hao phí chi phí Cơng ty Số tuyệt đối -0,002 Do tổng chi phí (C) Khóa luận tốt nghiệp 696.686 666.770 0,957 Năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Số t ng đối 100,00% 0,243 -12150,00% -0,245 12250,00%  Phân tích khả tiết kiệm chi phí C1 = DTT1 x S�P = 668.152 (triệu đồng) Tổng chi phí thực tế năm 2014 là: 666.770 (triệu đồng)  Tiết kiệm1,38 tỷ đồng Các nhân tố ảnh hưởng Phân tích hiệu kinh doanh phận Hiệu sử dụng tài sản So sánh Gi àtrị Đơ vị tính Doa hàthuàthuầ T iệu đồ g 696.686 554.602 142.084 25,62 Lợià huậ àsauàthuế T iệu đồ g 31.217 23.955 7.261 30,31 TTS T iệu đồ g 626.944 533.846 93.098 17,44 1,11 1,04 0,072 6,97 Nă g suất TTS 2014 Lầ Nguồn: Tính tốn từ BCTC Các nhân tố ảnh h ởng ∆SOA   Khóa luận tốt nghiệp Do doanh thu (DTT) Do tổng tài sản bình quân (TTSbq) 2013 +/- Số tuyệt đối Số t % ng đối 0,072 100,00% 0,266 370,00% -0,194 -270,00% Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu sử dụng tài sản 10 Chương Các biện pháp nâng cao hiệu kinh doanh Chiến lược kinh doanh Công ty Biện pháp 3.1 3.2 C(ƯƠNG 3.3 Biện pháp Khóa luận tốt nghiệp 3.4 Tổng hợp biện pháp 18 3.1 Chiến lược kinh doanh Công ty CMC Telecom STT Chỉàtiêu Đơ vị Nă 2015 Nă 2016 Doa hàthuàthuầ 1000 đồ g 880.374.930 1.084.895.545 Lợià huậ àsauàthuế 1000 đồ g 66.312.951 126.415.718 Tỷàsuấtàsi hàlờià ROS % 7,53% 11,65% Vố àđiềuàlệ 335.000.000 335.000.000 Laoàđộ g 886 968 1000 đồ g Người Mục tiêu Công ty năm Khóa luận tốt nghiệp 19 3.2 Biện pháp 1: Tung thị trường gói cước Internet nhằm tăng doanh thu khả sinh lời MỤC T)ÊU  Mục tiêu doanh thu: doanh thu tăng từ 6% 7%  ROS kỳ vọng đạt: khoảng 5%  Thời gian thực biện pháp: từ tháng (thực 12 tháng cho năm biện pháp) Khóa luận tốt nghiệp CĂN CỨ • Doanh thu năm 2015 đạt gần 880,4 tỷ đồng 1000 tỷ đồng vào năm 2016 • Năm 2014 Công ty đầu tư gần 3,8 tỷ đồng cho dự án CMTS 11,6 tỷ đồng cho hệ thống CMTS • Kết khảo sát khách hàng mức độ đồng ý sẵn sàng sử dụng gói cước Cơng ty đạt số điểm trung bình từ 3,72 – 3,88 điểm 20 3.2 Biện pháp 1: Tung thị trường gói cước Internet nhằm tăng doanh thu khả sinh lời  NỘ) DUNG B)ỆN P(ÁP Khóa luận tốt nghiệp 21 3.2 Biện pháp 1: Tung thị trường gói cước Internet nhằm tăng doanh thu khả sinh lời  Số thuê bao tăng thêm tháng: 2.406 thuê bao  Tổng số thuê bao gói cước chiếm 30%: 722 thuê bao  Tổng số thuê bao gói sau 12 tháng: 722 x 12 = 8.662 thuê bao  Số thuê bao tăng thêm biện pháp 70%: 6.063 thuê bao Tên gói ướ Đơ giá Số thuê bao Tiề ướ / ă = x 12 tháng Đơn vị tính: đồng Doanh thu 4=2x3 Home 200.000 4.331 2.400.000 10.393.920.000 Home 220.000 1.732 2.640.000 4.573.324.800 Tổ g doanh thu Doanh thu IOC tă g thêm so với ă Khóa luận tốt nghiệp 14.967.244.800 hiệ 6,41% Dự kiến doanh thu tăng thêm thực biện pháp 22 3.2 Biện pháp 1: Tung thị trường gói cước Internet nhằm tăng doanh thu khả sinh lời Chi phí Tổng CP Marketing = 175,3 x 12 = 2.103,3 (triệu đồng) Phiếu đăng ký hợp đồng   Ckhuyến mại = 150 x x 350.000 = 210 (triệu đồng) Tổng CP = 2.103,3 + 210 = 2.313,3 (triệu đồng) Khóa luận tốt nghiệp     Đơn giá Thành tiền đồng đồng 310 5.370.192 - - - 63.910.000 - - 12.400.000 Sim Đồng Cái 220 48.000 10.560.000 Thẻ Cái 910 45.000 40.950.000 Cước IP Phone Nhân viên thị trường  Tờ Số lượng 17.323 Telesales/Telemarketing  Đơn vị tính Tờ rơi màu loại 15x22cm - - - 106.000.000 81.200 270 21.924.000 Decal dán loại 15x22 cm Tờ Cái 7.600 2.900 22.040.000 Decal dán loại 20x30 cm Cái 440 4.800 2.112.000 Deccal dán loại 4x6 cm Cái 16.560 400 6.624.000 Bạt treo loại 20x30 cm Cái 20.500 2.600 53.300.000 Tổng chi phí marketing tháng - 175.280.192 23 3.2 Biện pháp 1: Tung thị trường gói cước Internet nhằm tăng doanh thu khả sinh lời STT Biệ àph pà1 Cách tính Doanh thu Gi àvố àh Lợià huậ àgộp Doa hàthuàtừàHĐTC Lợià huậ àthuầ Thuà hậpàkh Tổ gà hiàphí gà Đơn vị tính: 1000 đồng Thayàđổiàdo Nă hiệ Nă iệ àph p iệ àph p 696.686.459 711.653.704 14.967.245 = x 63,3% 475.845.360 485.319.809 9.474.449 3=1-2 220.841.099 226.333.895 5.492.796 1.027.004 1.027.004 221.868.103 227.360.899 5.492.796 - 273.735 273.735 - 190.924.801 193.238.163 2.313.362 Lợià huậ àt ướ àthuế 8=5+6-7 31.217.037 34.396.471 3.179.434 Thuếà 20%) = x 20% 635.887 635.887 10 Lợià huậ àsauàthuế 10 = – 31.217.037 33.760.584 2.543.547 11 ROS 11 = 10/1 4,48% 4,74% 0,26% Khóa luận tốt nghiệp 5=3+4 Kết đạt sau thực biện pháp 24 3.2 Biện pháp 2: Thiết kế chương trình truyền thơng nhằm tăng doanh thu ROS MỤC T)ÊU • Mục tiêu doanh thu: Doanh thu tăng thêm khoảng từ 19% - 20% • Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) kỳ vọng đạt: từ 5% - 6% • Thời gian: từ tháng – tháng năm biện pháp Khóa luận tốt nghiệp CĂN CỨ • Chưa có quảng cáo hay TVC riêng để quảng cáo sản phẩm Cơng ty • Dựa vào số điểm khảo sát khách hàng cho câu hỏi Dễ dàng bắt gặp chương trình quảng cáo CMC Telecom đạt 2,81 điểm thấp mức trung bình 25 3.2 Biện pháp 2: Thiết kế chương trình truyền thơng nhằm tăng doanh thu ROS  NỘ) DUNG B)ỆN P(ÁP CMC Telecom – Chung kết nối, thỏa đam mê Khóa luận tốt nghiệp 26 3.2 Biện pháp 2: Thiết kế chương trình truyền thơng nhằm tăng doanh thu ROS • Tổng th bao tăng thêm gói cước biện pháp 2: 8.662 x 30% = 2.598 • Tổng số thuê bao tăng thêm năm: 2.406 x 12 = 28.872 • Số thuê bao gói hành chiếm 70%: 28.872 x 70% = 20.210 Tên gói c ớc Tỷ lệ (%) Số thuê bao Home 3% 606 Home 16% 3.234 Home 38% 7.680 Home 43% 8.690 100% 20.210 Tổng Số th bao gói cước ước tính tăng thêm (Dựa số liệu thống kê vào tháng 4/2015) Khóa luận tốt nghiệp Số th bao Đơn vị tính: 1000 đồng Tiền c ớc/năm Tên gói c ớc Đ n giá Home 110 606 1.320 800.332 Home 140 3.234 1.680 5.432.556 Home 160 7.680 1.920 14.745.508 Home 180 8.690 2.160 18.771.420 Home 200 1.819 2.400 4.365.446 Home 220 780 2.640 2.057.996 Tổng doanh thu Doanh thu IOC tăng thêm so với năm Doanh thu 46.173.257 19,77% Doanh thu dự kiến tăng thêm thực biện pháp 27 3.2 Biện pháp 2: Thiết kế chương trình truyền thơng nhằm tăng doanh thu ROS Đơn vị tính: 1000 đồng Cơng cụ Đ n giá Tần NgƠy/tuần suất/ngƠy Tuần/thán g Số tháng Tổng chi phí = 1x2x3x4x5 Quảng cáo VTV1 Bóng đá TV Youtube Mobile 2.530.000 15.000 4 1.440.000 7.000 840.000 250.000 PR 1.120.000 Dân trí 15.000 4 720.000 Vietnamnet top 10.000 4 320.000 5.000 4 80.000 Vietnamnet top 3-5 Khuyến mại 202.400 Thiết kế TVC 80.000 Tổng chi phí Khóa luận tốt nghiệp Tổng hợp chi phí dự kiến cho biện pháp 3.932.400 28 3.2 Biện pháp 2: Thiết kế chương trình truyền thơng nhằm tăng doanh thu ROS Đơn vị tính: 1000 đồng STT Biện pháp Khóa luận tốt nghiệp Cách tính Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu từ HĐTC Lợi thu Thu nhập khác Tổng chi phí Năm Năm biện pháp Thay đổi biện pháp - 696.686.459 742.859.716 46.173.257 = x 63,3% 475.845.360 505.073.595 29.228.235 3=1-2 220.841.099 237.786.121 16.945.022 1.027.004 1.027.004 221.868.103 238.813.125 16.945.022 - 273.735 273.735 - 190.924.801 194.857.201 3.932.400 Lợi nhuận trước thuế 8=5+6–7 31.217.037 44.229.659 13.012.622 Thuế (20%) = x 20% 2.602.524 2.602.524 10 Lợi nhuận sau thuế 10 = – 31.217.037 41.627.135 10.410.098 11 ROS 11 = 10/1 4,48% 5,60% 1,12% 5=3+4 Tổng hợp kết sau thực biện pháp 29 3.3 Tổng hợp biện pháp Đơn vị tính: 1000 đồng STT Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu từ HĐTC Lợi nhuận Thu nhập khác Tổng chi phí Cách tính Năm Tăng thêm biện pháp - a b Năm biện pháp Thay đồi biện pháp c d=a+b+c e=d-a 696.686.459 14.967.245 46.173.257 757.826.961 61.140.502 = x 68,3% 475.845.360 9.474.449 29.228.235 514.548.044 38.702.684 3=1–2 220.841.099 5.492.796 16.945.022 243.278.917 22.437.818 1.027.004 - - 1.027.004 221.868.103 - - 244.305.921 22.437.818 - 273.735 - - 273.735 - 190.924.801 2.313.362 3.932.400 197.170.563 6.245.762 Lợi nhuận trước thuế 8=5+6–7 31.217.037 3.179.434 13.012.622 47.409.093 16.192.056 Thuế (20%) = x 20% 635.887 2.602.524 44.170.682 3.238.411 10 Lợi nhuận sau thuế 10 = – 31.217.037 2.543.547 10.410.098 43.776.338 12.953.645 11 ROS 11 = 10/1 4,48% - - 5,83% 1,35% Khóa luận tốt nghiệp - Tăng thêm biện pháp - 5=3+4 Bảng tổng hợp kết báo cáo kết hoạt động kinh doanh sau biện pháp 30 3.3 Tổng hợp biện pháp Đơn vị tính: 1000 đồng Giá trị bình qn Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản bình quân Vốn chủ sở hữu bình quân Số lao động bình qn Tổng chi phí Năm Năm biện pháp 696.686.459 757.826.961 31.217.037 44.170.682 626.944.330 626.944.330 201.332.177 238.026.035 815 851 666.770.161 711.718.607 Chỉ tiêu Năm Năm biện pháp Chênh lệch ROS 4,48% 5,83% 1,35% ROA 4,98% 7,05% 2,07% ROE 15,51% 18,56% 3,05% 854.830 891.037 36.207 95,71% 93,92% -1,8% NSLĐ (1000đồng/người/năm) Suất hao phi chi phí Tính tốn lại tiêu hiệu sau biện pháp Tính tốn lại số bình qn sau thực biện pháp Khóa luận tốt nghiệp 31 Khóa luận tốt nghiệp 32 ... 30,31 TTS T iệu đồ g 626.944 533.846 93.098 17,44 1,11 1,04 0,072 6,97 Nă g suất TTS 2014 Lầ Nguồn: Tính tốn từ BCTC Các nhân tố ảnh h ởng ∆SOA   Khóa luận tốt nghiệp Do doanh thu (DTT) Do... 24.76% 26.32% FTTH Quản lý lao động giám sát hệ thống vân tay điện tử camera 13.81% 21.46% IOC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI YẾU TỐ ĐẦU VÀO 2013 Leased Line Data center VAS Khác IOC FTTH Leased Line... Suất hao phí tổng chi phí Nguồn: Tính tốn từ BCTC Các nhân tố ảnh h ởng ∆SHP   Do doanh thu (DTT) 554.602 531.887 0,959 +/- 142.084 134.882 -0,002 % 25,62 25,36 -0,21 Suất hao phí chi phí Công