phân tích cơ cấu tài chính công ty kỹ nghê đô thành

Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành đã hết lòng giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em vào kiến tập tại công ty, cám ơn các anh chị trong phòng tài

Trang 1

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

ĐỀ ÁN THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP 2

TÊN ĐỀ TÀI:

PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI CHÍNH CÔNG TY

KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH

Giáo viên hướng dẫn: Th.s Lê Thị Ngọc Lan

Họ và tên sinh viên : Hồ Hải Đăng

TP HCM, tháng 12 năm 2012

Trang 2

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

ĐỀ ÁN THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP 2

TÊN ĐỀ TÀI:

PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI CHÍNH CÔNG TY

KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH

Giáo viên hướng dẫn: Th.s Lê Thị Ngọc Lan

Họ và tên sinh viên : Hồ Hải Đăng

Trang 3

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC HÀNH

………

, ngày……… tháng……

năm………

Xác nhận của cơ quan thực tập

(Ký tên, đóng dấu)

Trang 4

Phân tích cơ cấu tài chính của công ty kỹ nghệ Đô Thành –

GVHD: Th.s Lê Thị Ngọc Lan

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

………

………., ngày…… tháng……năm……

Giáo viên hướng dẫn

Trang 5

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến Th.s Lê Thị Ngọc Lan, giảng viên hướng dẫn, người đã tận tình chỉ đẫn và giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo thực hành nghề nghiệp này.

Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành đã hết lòng giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em vào kiến tập tại công ty, cám ơn các anh chị trong phòng tài chính kế toán đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn và cung cấp cho em những tài liệu cần thiết để em hoàn thành bài báo cáo thực hành nghề nghiệp của mình.

Dù em đã hết sức cố gắng để hoàn thành bài báo cáo nhưng chắc chắn không thể tránh khỏi sự sai sót Em mong quý thầy cô và các anh chị trong phòng tài chính kế toán của công ty góp ý kiến để em khắc phục sai sót và rút kinh nghiệm cho bản thân.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Kính chúc quý thầy cô và các anh chị trong công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành được dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống.

Xin chân thành cám ơn!

Trang 6

MỤC LỤC

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC HÀNH i

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ii

LỜI CẢM ƠN iii

MỤC LỤC iv

LỜI MỞ ĐẦU 1

Chương 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY NHỰA ĐÔ THÀNH 3

1.1 Giới thiệu chung về công ty nhựa Đô Thành 3

1.2 Lĩnh vực hoạt động 3

1.3 Định hướng phát triển 4

1.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 5

1.4.1 Sơ đồ tổ chức khối văn phòng 5

1.4.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức công ty 5

1.5 Các đơn vị thành viên 6

1.6 Thuận lợi và khó khăn 7

1.6.1 Thuận lợi 7

1.6.2 Khó khăn 7

Chương 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CƠ CẤU TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY KỸNGHỆ ĐÔ THÀNH 8

2.1 Đánh giá chung tình hình cơ cấu tài chính công ty 8

2.2 Thực trạng tình hình tài chính tại công ty kỹ nghệ Đô Thành 11

2.2.1 Đánh giá tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm ( 2009-2011) 11

2.2.2 Cơ cấu tài chính của công ty kỹ nghệ Đô Thành 14

2.3 các phương thức tạo tập vốn hiện nay của công ty kỹ nghệ Đô Thành 17

Trang 7

2.3.2 Nguồn vốn vay nợ 19

2.4 Thực trạng sử dụng vốn của công ty 21

Chương 3: NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ GIẢI KIẾN NGHỊ CHO CƠ CẤU TÀI CHÍNH CÔNG TY KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH 23

3.1 Nhận Xét 23

3.2 kiến nghị và giải pháp 24

3.2.1 kiến nghị đối với nhà nước 24

3.2.2 giải pháp đối với công ty 25

Trang 8

MỤC LỤC BẢNG

Bảng 1 tình hình nguồn vốn của công ty qua các năm 2009, 2010, 2011 8

Bảng 2: kết quả kinh doanh của công ty qua 3 năm ( 2009- 2011) 10

Bảng 3: chỉ số ROI của công ty qua 3 năm ( 2009 – 2011) 10

Bảng 4: Bảng cân đối kế toán của công ty qua 3 năm 2009-2011 12

Bảng 5: một số chỉ tiêu đánh giá 13

Bảng 6: cơ cấu nguồn vốn công ty kỹ nghệ Đô Thành 15

Bảng 7: cơ cấu tỷ trọng nguồn vốn của công ty 15

Bảng 8: cơ cấu vốn phân phối theo tài sản 16

Bảng 9: kết cấu nguồn vốn chủ sở hữu công ty tính đến ngày 31/12/2011 18

Bảng 10: chi tiết nợ vay ngắn hạn 19

Bảng 11: chi tiết khoản vay dai hạn 20

Bảng 12: đánh giá tình sử dụng vốn của công ty 22

Bảng 13: Ma trận swot công ty nhựa Đô Thành 26

Bảng 14: Một số giải pháp kiến nghị dựa trên ma trận SWOT 27

Trang 9

DANH MỤC HÌNH

Hình 1: Sơ đồ tổ chức công ty 6

Hình 2: cơ cấu vốn của công ty trong 3 năm ( 2009 – 2011) 9

Hình 3: Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn 15

Hình 4: tình hình nợ của công ty qua các năm 21

Trang 10

Phân tích cơ cấu tài chính của công ty kỹ nghệ Đô Thành SVTH: Hồ Hải Đăng

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường sự tồn tại và phát triển là vấn đề sống còn đối với bất

kỳ doanh nghiệp nào Bởi ở đó là một môi trường cạnh tranh mạnh mẽ mà sự thamgia của các thành phần kinh tế, nếu như có sức mạnh và đôi chân vững chắc thì mớithoát khỏi cơn bão thị trường Có nhiều nguyên nhân dẫn tới sự thất bại của doanhnghiệp, trong đó nguyên nhân cơ bản là không có được cơ cấu tài chính hợp lý chohoạt động sản xuất kinh doanh Công tác tạo lập vốn có ảnh hưởng rất lớn tới mọimặt hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tạo lập vốn là bước đi đầutiên quan trọng làm cơ sở cho các hoạt động tiếp theo của doanh nghiệp

Trong tiến trình phát triển chúng ta đã và đang có sự tập trung rất lớn vào cácngành nghề trọng tâm của đất nước, ở đó ngành nhựa – bào bì là một trong nhữngngành trọng điểm Công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành là một doanh nghiệp có bềdày trưởng thành và phát triển đi cùng với sự phát triển của ngành nhựa nói chung.Chiến lược phát triển của công ty là trở thành một trong các doanh nghiệp phát triểnnhựa – bao bì hàng đầu của việt nam và vươn xa các khu vực khác

Để làm được điều đó công ty cần có sự đầu tư nhiều hơn cho cơ sở hạ tầng, máymóc thiết bị công nghệ, dây chuyền sản xuất…nhằm mở rộng và nâng cao hoạtđộng sản xuất kinh doanh của mình

Tuy nhiên cũng như các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế công ty cổphần Kỹ nghệ Đô Thành cũng gặp không ít khó khăn trong công tác tạo lập vốn.Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty hiện nay chưa thể đáp ứng nhu cầu đứng vững

và phát triển của công ty trong môi trường cạnh tranh ngày càng trở lên khốc liệt

Vì vậy tạo lập vốn luôn là vấn đề quan trọng hàng đầu trong công tác quản trị tàichính doanh nghiệp của công ty

Trên cơ sở nhận thức về mặt lý luận và quá trình thực tập ở công ty cổ phần

kỹ nghệ Đô Thành, em đã lựa chọn đề tài “Phân tích cơ cấu tài chính công ty kỹ

nghệ Đô Thành” làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề này.

Trang 11

Nội dung của chuyên đề gồm 3 phần:

Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty kỹ nghệ Đô Thành

Chương 2: Phân tích tình hình cơ cấu tài chính của công ty kỹ nghệ Đô Thành Chương 3: Nhận xét và một số kiến nghị cho cơ cấu tài chính công ty kỹ nghệ Đô

Thành

Do còn nhiều hạn chế về lý luận và nguồn dữ liệu nên các kết quả phân tíchthống kế chưa mang tính tổng quát cao Em rất mong có sự góp ý kiến của cô và cácbạn nhằm hoàn thiện hơn nữa bản chuyên đề này

Em xin chân thành cảm ơn Th.s Lê Thị Ngọc Lan cùng các anh chị trongphòng kế toán công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành đã giúp em hoàn thành chuyên đềnày

Sinh viên thực hiện

Hồ Hải Đăng

Trang 12

Phân tích cơ cấu tài chính của công ty kỹ nghệ Đô Thành_Hồ Hải Đăng

Chương 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY NHỰA ĐÔ THÀNH 1.1 Giới thiệu chung về công ty nhựa Đô Thành

- Năm 1994, theo quyết định theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 103027

do sở Kế hoạch Đầu tư Tp.HCM cấp ngày 13/06/1994, công ty nhựa ĐôThành được thành lập trên cơ sở sáp nhập nhập Xí nghiệp Quốc doanh Nhựa

2 và Xí nghiệp Quốc doanh Nhựa 5, chịu sự chỉ đạo quản lý trực tiếp của SởCông nghiệp Tp.HCM

- Đến 2003, công ty nhựa Đô Thành được cổ phần hóa và đổi tên thành công

ty cổ phẩn kỹ nghệ Đô Thành theo Quyết định số 5777/QĐ-UB ngày

31/12/2003 của Chủ tịch Ủy ban Nhân dân TP.HCM Công ty hoạt động theogiấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 0303310875 ( số cũ4103002375) đăng ký lần đầu ngày 5/1/2010 do sở kế hoạch đầu tư TP.HCMcấp

- Công ty được Ủy ban chứng khoán Nhà nước cấp giấy phép niêm yết cổ phiếu số 100/UBCK-GPNY ngày 6/12/2006 cho phép niêm yết cổ phiếu công ty tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán TP.HCM

- Vào đầu tháng 7/2007 Công ty đã được Ủy Ban Chứng khoán Nhà Nước

chấp thuận cho phát hành thêm 3.200.000 cổ phiếu để tăng thêm vốn điều lệ lên 52.000.000.000 VNĐ

- Tính đến 31/12/2009, tổng số cán bộ nhân viên công ty là 167 người, trong

đó số nhân viên quản lý là 16 người

- Trụ sở chính công ty: Số 59 - 65 Huỳnh Mẫn Đạt, Quận 5, Tp Hồ Chí Minh

1.2 Lĩnh vực hoạt động

- Sản xuất các sản phẩm nhựa từ chất dẻo, bao bì chai nhựa PET, ống nhựa PP,

PE (không tái chế phế thải nhựa tại trụ sở)

- Chế tạo và sản xuất các khuôn mẫu nhựa (không tái chế phế thải kim loại và

xi mạ điện)

Trang 13

- Mua bán hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), nguyên liệu, phụ tùng,thiết bị khuôn mẫu ngành nhựa.

- Kinh doanh nhà ở

- Môi giới bất động sản

- Cho thuê văn phòng

Hệ thống quản lý chất lượng đang áp dụng

- Công ty được tổ chức DNV của Na Uy cấp Giấy Chứng nhận hệ thống chất lượngtheo Hệ thống quy trình kiểm tra chất lượng ISO 9001: 2000 số 1811-2004-AQ-SIN-UKAS cấp ngày 02/04/2004, ngày tiến hành tái đánh giá lại 02/04/2007 (tổchức này được công nhận bởi tổ chức UKAS của Anh)

- Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 được Công ty tuân thủ nghiêm ngặt

Từ năm 2004 đến nay, Công ty đã được tổ chức DNV thường xuyên tiến hành tái

đánh giá hệ thống quản lý chất lượng của Công ty với kết quả tốt

- Việc kiểm tra chất lượng sản phẩm từ khâu nhập nguyên liệu cho đến thành phẩmđóng gói đều được thực hiện bởi bộ phận quản lý chất lượng Trong quá trình sảnxuất, công nhân thường trực tiếp kiểm tra chất lượng ở từng khâu để hạn chế sảnphẩm hkông đạt tiêu chuẩn, giảm được chi phí sản xuất

- Hệ thống máy móc thiết bị được kiểm tra thường xuyên, kịp thời xử lý, khắc phụcnhững hư hỏng phát sinh nhằm đảm bảo cho hệ thống hoạt động tốt

Trang 14

1.3 Định hướng phát triển

- Nắm bắt chủ trương của Đảng, Nhà nước và Chính phủ đối với việc pháttriển kinh tế tư nhân, tiếp tục đầu tư để đưa Công ty phát triển bền vững,tuân thủ pháp luật, tích cực đóng góp cho sự phát triển của xã hội, góp phầnđóng góp vào sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước

- Đa dạng hóa mẫu mã sản phẩm, tạo ra nhiều sản phẩm chủ lực, đảm bảo chất lượng

1.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

1.4.1 Sơ đồ tổ chức khối văn phòng

Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành có 04 Phòng ban chức năng:

- Phòng Kế hoạch - Kinh doanh: Trực tiếp quan hệ với khách hàng; điều độ sản xuất, kinh doanh; xuất nhập khẩu nguyên vật liệu; giao nhận và phân phối sản phẩm

- Phòng Kỹ thuật: cung cấp các quy trình sản xuất, tiêu chuẩn sản phẩm; sữa chữa,

bảo trì; thiết kế khuôn mẫu; phục vụ trực tiếp cho quá trình sản xuất sản phẩm

- Phòng Tổ chức - Nhân sự: Cung cấp nguồn nhân lực, đào tạo nhân lực, quản lý và tác nghiệp về tiền lương và các chế độ; thực hiện các công tác hành chính - quản trị

- Phòng Kế toán: Hạch toán kế toán sản xuất - kinh doanh, kế toán quản trị; quản lý

và khai thác nguồn vốn phục vụ cho các mục tiêu, chiến lược kinh doanh

1.4.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức công ty

Trang 15

Hình 1: Sơ đồ tổ chức công ty

1.5 Các đơn vị thành viên

* Xí nghiệp Đô Thành 1:

- Địa chỉ: 59 - 65 Huỳnh Mẫn Đạt, Quận 5, Tp.HCM

- Mặt hàng sản xuất: các sản phẩm nhựa công nghiệp kỹ thuật bằng công nghệ ép phun như: két nước ngọt, két bia, vỏ tivi, chi tiết sản phẩm nhựa cácloại

* Xí nghiệp Đô Thành 2:

- Địa chỉ: 947 - 953 Hậu Giang, Quận 6, Tp.HCM

- Mặt hàng sản xuất: các sản phẩm bao bì rỗng như: chai nhựa PET, nhựa

PP, nhựa PE, các loại ống nhựa phục vụ ngành may mặc ba lô, túi xách bằng công nghệ ép thổi

* Xưởng Khuôn mẫu nhựa:

- Địa chỉ: 947 - 953 Hậu Giang, Quận 6, Tp.HCM

Trang 16

- Mặt hàng sản xuất: sản xuất, chế tạo các loại khuôn mẫu ngành nhựa; chế tạo thiết bị, phụ tùng chuyên ngành nhựa

1.6 Thuận lợi và khó khăn

- Công ty luôn chú trọng đến việc đảm bảo giá thấp hơn các đối thủ cạnh tranh

mà vẫn giữ được uy tín, sự tin cậy của khách hàng, mức giá bán sản phẩm của Công ty hiện nay đang ở mức giá trung bình - rẻ so với các đối thủ trong ngành

- Công ty hiện có nhiều nhà cung cấp nguyên liệu truyền thống nên tính ổn định rất cao, nguyên liệu dồi dào, đa dạng về chủng loại và giá cả rất cạnh tranh

- Ngoài ra, để đảm bảo cho hoạt động sản xuất của Công ty ít chịu ảnh hưởngkhi giá nguyên vật liệu biến động thì Công ty có biện pháp thường xuyên cậpnhật, dự báo nhu cầu sử dụng để ký kết các Hợp đồng cung cấp nguyên vậtliệu dự trữ, duy trì được nguồn nguyên vật liệu ngay cả khi giá cả đang biếnđộng mạnh

1.6.2 Khó khăn

- Thị trường có khá nhiều đối thủ cạnh tranh mạnh như các sản phẩm nhựatrong và các sản phẩm nhựa nước ngoài đặc biệt các sản phẩm có xuất xứ từTrung Quốc

- Tình hình khủng hoảng trong những năm gần đây ảnh hưởng không nhỏ đến

sự định hướng phát triển của công ty

Trang 17

Chương 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CƠ CẤU TÀI CHÍNH CỦA CÔNG

TY KỸNGHỆ ĐÔ THÀNH

2.1 Đánh giá chung tình hình cơ cấu tài chính công ty

 Công ty kỹ nghệ Đô Thành là công cổ phần nên nguồn vốn chính của công ty

là nguồn vốn chủ sở hữu từ phát hành cổ phiếu để bổ sung nguồn vốn kinh doanh Nguồn vốn được công ty bảo tồn và phát triển qua các năm và chiếm một tỷ lệ đáng kể trong tổng nguồn vốn

Bảng 1 tình hình nguồn vốn của công ty qua các năm 2009, 2010, 2011

 Qua bảng số liệu trên ta thấy, trong năm 2009 tổng nguồn vốn kinh doanh là 125,211 triệu đồng Trong đó, vốn cố định là 62,540 triệu đồng chiếm

49.95%, vốn lưu động là 62,671 triệu đồng chiếm 50.05%

 Năm 2010, tổng nguồn kinh doanh 140,380 triệu đồng Trong đó, vốn cố

định là 86,966 triệu đồng chiếm 61.97%, vốn lưu động là 53,384 triệu động chiếm 38.03%

 Năm 2011, tổng nguồn vốn kinh doanh là 127,912 Trong đó vốn cố định là 91,881 chiếm 71.83% và vốn lưu động chiếm 28.17%

 Là một doanh nghiệp cổ phần chuyên sản xuất các sản phẩm từ nhựa, cơ cấu vốn của công ty mang tính đặc trưng của một công ty sản xuất vốn cố định chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn 49.05% năm 2009, 61.97% năm

2010 và 71.83% năm 2011

 Sự thay đổi trong cơ cấu vốn ta có thể thấy rõ hơn tỷ trọng của từng loại vốn cũng như cơ cấu vốn qua biểu đồ sau ( biểu đồ 1)

Trang 18

Hình 2: cơ cấu vốn của công ty trong 3 năm ( 2009 – 2011)

 Qua biểu đồ trên ta có thể nhận thấy cơ vốn cơ cấu vốn đang chuyển dịchtăng vốn cố định từ 49.95% ( năm 2009) lên 61.97% (năm 2010) và tăng lên71.83% (2011)

 Để thấy rõ sự chuyển dịch ảnh hưởng đến thay đến tình hình sản xuất kinhdoanh ta đến bảng sau:

2011

Năm2010

Năm2009

Trang 19

Tổng doanh thu hoạt động tài chính 655 1,269 2,152

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -3,185 532 1,283

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế -603 1,124 1,532

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp -651 822 1,212

Bảng 2: kết quả kinh doanh của công ty qua 3 năm ( 2009- 2011)

Dựa vào bẳng kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm ta tính được chỉ số ROIqua các năm nhứ sau :

Trang 20

 Như vậy lợi nhuận của công ty qua 3 năm có xu hướng giảm từ 1212 triệu đồng xuống -651(giai đoạn 2009- 2011) và ROI của công ty giảm từ 5.8269 xuống – 0.3827, chứng tỏ việc sử dụng không đúng mức cũng như khả năng kinh doanh của doanh Điều này cần được lưu ý trong thời gian sắp tới

 Tuy nhiên để đánh giá chính xác tình hình của doanh nghiệp cần xem xét đếnbảng cân đối kế toán doanh nghiệp

2.2 Thực trạng tình hình tài chính tại công ty kỹ nghệ Đô Thành

2.2.1 Đánh giá tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm ( 2011)

2009-Để hiểu rõ được tình hình cơ cấu tài chính cảu công ty Kỹ Nghệ Đô Thành,

ta sẽ phân tich tình bản cân đối kế toán của công ty từ giai đoạn 2009- 2011

Trang 21

Bảng 4: Bảng cân đối kế toán của công ty qua 3 năm 2009-2011

 Qua bảng 4 ta thấy tình hình tổng tài sản và tổng nguồn vốn có xu hướngbiến đổi không ổn định Năm 2009, tài sản là 125,211 triệu đồng, đến năm