Tổng quan về ngân hàng thương mại
Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã tồn tại và phát triển hàng trăm năm, gắn liền với sự tiến bộ của kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống NHTM có ảnh hưởng sâu rộng đến nền kinh tế, đồng thời, sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế hàng hóa, đặc biệt là trong giai đoạn nền kinh tế thị trường, đã thúc đẩy NHTM hoàn thiện hơn Hiện nay, có rất nhiều định nghĩa khác nhau về NHTM, phản ánh sự đa dạng và tầm quan trọng của nó trong hệ thống tài chính.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính hoạt động trực tiếp với doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân, thông qua việc nhận tiền gửi và tiết kiệm Số vốn này được sử dụng để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác, phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Đạo luật Ngân hàng Pháp năm 1941 đã xác định ngân hàng thương mại là các tổ chức nhận tiền từ công chúng dưới dạng ký thác hoặc hình thức khác, và sử dụng nguồn lực này cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính.
Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam, ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng, có trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16 tháng 7 năm 2009 quy định rằng ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật khác.
Theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng năm 2011, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác, với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận.
Qua các khái niệm trên có thể rút ra một số nhận xét sau:
Ngân hàng thương mại (NHTM) được xem như một loại hình doanh nghiệp, với cơ cấu tổ chức và cấu trúc tài chính tương tự như các doanh nghiệp khác Hoạt động của NHTM mang tính chất kinh doanh, với mục tiêu cuối cùng là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Lĩnh vực này rất nhạy cảm, ảnh hưởng trực tiếp đến mọi ngành nghề và các khía cạnh của đời sống kinh tế - xã hội Tiền tệ, chất liệu kinh doanh của ngân hàng, là công cụ quan trọng mà Nhà nước sử dụng để quản lý vĩ mô nền kinh tế, do đó, việc kiểm soát của Nhà nước đối với nó là vô cùng chặt chẽ, ảnh hưởng đến sự phát triển hoặc suy thoái của nền kinh tế.
+ Nguồn vốn chủ yếu ngân hàng sử dụng là nguồn vốn huy động từ bên ngoài
Tỷ trọng vốn riêng trong tổng nguồn vốn kinh doanh là rất thấp
+ Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chịu sự chi phối rất lớn bởi chính sách tiền tệ của NHTW
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức tài chính trung gian, có nhiệm vụ huy động nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế NHTM chuyển đổi các nguồn vốn này thành vốn tín dụng lớn, phục vụ cho các nhu cầu vay mượn trong kinh doanh, đầu tư và tiêu dùng của nền kinh tế.
Chức năng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng Đây là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM Trong chức năng
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ nền kinh tế, nhằm hình thành nguồn vốn tín dụng Điều này giúp đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển của nền kinh tế.
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế xã hội, giúp huy động và tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, biến tiền nhàn rỗi thành nguồn vốn lớn cho nền kinh tế Nhờ vào chức năng này, NHTM cung cấp một khối lượng tín dụng đáng kể, không chỉ lớn về số tiền mà còn nhờ vào tính chất luân chuyển liên tục của nguồn vốn.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Chức năng của ngân hàng thương mại (NHTM) là làm trung gian cho các giao dịch thanh toán giữa khách hàng, bao gồm người mua và người bán, nhằm hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán theo yêu cầu của khách hàng thông qua tài khoản ngân hàng, sử dụng các phương tiện thanh toán như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín dụng và thẻ thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chức năng trung gian thanh toán, trở thành thủ quỹ và trung tâm thanh toán của xã hội, giúp giảm khối lượng tiền mặt lưu thông và tăng thanh toán qua chuyển khoản Điều này không chỉ giảm chi phí in ấn, vận chuyển và bảo quản tiền mà còn đẩy nhanh tốc độ luân chuyển tiền - hàng Các giao dịch thanh toán qua ngân hàng mở rộng không chỉ trong nước mà còn ra toàn cầu, góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội trong nước và tăng cường quan hệ kinh tế thương mại và tài chính tín dụng quốc tế.
1.1.2.3 Chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng liên quan đến các hoạt động ngân hàng, bao gồm dịch vụ ngân quỹ, kiều hối, ủy thác, tư vấn đầu tư và ngân hàng điện tử Những dịch vụ này không chỉ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng mà còn góp phần tạo ra nguồn thu nhập, từ đó gia tăng doanh thu cho ngân hàng.
Vai trò của ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế
Trong nền kinh tế, tồn tại hai nhóm chủ thể: những người có tiền dư và những người cần vốn để kinh doanh Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối hai nhóm này, giúp người cần vốn tiếp cận nguồn tài chính và người có vốn tạm thời nhàn rỗi kiếm được lãi Các ngân hàng huy động vốn từ doanh nghiệp và cá nhân, sau đó cung cấp lại cho những nơi cần vốn để tái sản xuất với trang thiết bị hiện đại, từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm Khi xã hội phát triển, nhu cầu vốn tăng lên, và chỉ có ngân hàng, với vai trò là tổ chức trung gian tài chính, mới có khả năng điều hòa và phân phối vốn, hỗ trợ tất cả các thành phần kinh tế phát triển một cách cân đối và bền vững.
1.1.3.2 Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp và thị trường
Để tồn tại và phát triển trên thị trường, các doanh nghiệp cần sản xuất ra các sản phẩm có giá cả hợp lý, chất lượng tốt và mẫu mã đẹp phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng Việc nâng cao chất lượng lao động, hoàn thiện cơ chế quản lý và cải tiến máy móc thiết bị là những yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường Tuy nhiên, những hoạt động này đòi hỏi một lượng vốn đầu tư lớn, và các Ngân hàng Thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các cải tiến, từ đó tạo ra các sản phẩm có chất lượng cao, giá thành rẻ và nâng cao năng lực cạnh tranh.
1.1.3.3 Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán, ngân hàng thương mại (NHTM) đã góp phần quan trọng vào việc mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông Bằng cách cho vay các thành phần trong nền kinh tế, NHTM không chỉ dẫn dắt luồng tiền mà còn tập hợp và phân chia vốn hiệu quả, đảm bảo cung cấp kịp thời nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất Qua đó, NHTM thực hiện vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô nền kinh tế, góp phần ổn định và phát triển kinh tế.
1.1.3.4 Ngân hàng thương mại là cầu nối nền kinh tế quốc gia với nền tài chính thế giới
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, nhu cầu giao lưu kinh tế - xã hội giữa các quốc gia ngày càng trở nên cấp thiết Để hòa nhập với nền tài chính toàn cầu, các ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian quan trọng Thông qua các dịch vụ như nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, thanh toán quốc tế và hối đoái, ngân hàng thương mại đã góp phần thúc đẩy sự phát triển và mở rộng của ngoại thương.
Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại
1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Khác với các doanh nghiệp phi tài chính, ngân hàng thương mại có nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, do đó, hoạt động huy động vốn trở thành nhiệm vụ quan trọng hàng đầu để đảm bảo sự hoạt động hiệu quả Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn Nguồn vốn huy động bao gồm nhiều hình thức khác nhau.
Tiền gửi không kỳ hạn là khoản tiền mà người gửi có thể rút ra bất cứ lúc nào, bao gồm tiền gửi thanh toán của cá nhân, tổ chức doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của dân cư Mục đích chính khi gửi tiền là sử dụng các dịch vụ ngân hàng, do đó, lãi suất mà ngân hàng trả cho người gửi thường rất thấp Để tăng tỷ lệ huy động từ loại tiền gửi này, ngân hàng cần cung cấp dịch vụ đa dạng, sản phẩm chất lượng cao và có hệ thống mạng lưới rộng rãi để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Tiền gửi có kì hạn của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội là hình thức tiền gửi có thời gian rút tiền cụ thể, nhằm mục đích sinh lãi Loại tiền gửi này thường liên quan đến các tổ chức kinh tế có chu kỳ kinh doanh ổn định, thời gian thanh toán ít biến động, dẫn đến số dư tương đối ổn định.
Tiền gửi tiết kiệm của dân cư chủ yếu nhằm mục đích nhận lãi và tích lũy tài sản, đóng góp một tỷ trọng lớn vào tổng nguồn vốn của ngân hàng Để thu hút nguồn huy động này, ngân hàng cần mở rộng mạng lưới hoạt động và cung cấp các hình thức huy động đa dạng cùng với lãi suất cạnh tranh hấp dẫn Mặc dù tiền gửi tiết kiệm không được sử dụng để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, nhưng nó có thể được sử dụng làm tài sản thế chấp để vay vốn từ ngân hàng.
Nguồn vốn huy động qua phát hành các Giấy tờ có giá (GTCG) là chứng nhận của tổ chức tín dụng (TCTD) nhằm huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong thời gian nhất định cùng với các điều kiện lãi suất và cam kết khác Để đáp ứng nhu cầu huy động vốn lớn trong thời gian ngắn, các ngân hàng thương mại (NHTM) thường phát hành các loại GTCG như kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi Bên cạnh đó, vốn đi vay cũng là một nguồn quan trọng trong hoạt động tài chính của các tổ chức này.
Nguồn vốn vay đóng vai trò quan trọng trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi vốn tự có và vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu kinh doanh, NHTM có thể tìm kiếm nguồn vay từ các đối tượng khác nhau để đảm bảo hoạt động hiệu quả.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ cung cấp vốn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua nhiều hình thức khác nhau, bao gồm vay chiết khấu, tái chiết khấu, vay cầm cố giấy tờ có giá (GTCG) và vay lại dựa trên hồ sơ tín dụng.
- Vay các NHTM khác thông qua thị trường liên ngân hàng
- Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế c Nguồn vốn khác
- Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiện các chương trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi trường sinh thái
- Vốn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính quốc tế để cho vay ủy thác
- Vốn khác: vốn chiếm dụng của khách hàng trong quá trình thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các khoản phải nộp, phải trả…
1.1.4.2 Hoạt động tín dụng và đầu tư a Hoạt động tín dụng
Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được sử dụng để cấp tín dụng cho các cá nhân và tổ chức kinh tế có nhu cầu, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động kinh tế Hoạt động tín dụng không chỉ giúp chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu, mà còn đảm bảo sự liên tục trong kinh doanh và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro và phức tạp, vì vậy việc quản lý và giám sát các khoản vay là cần thiết để ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng và khách hàng thỏa thuận về việc sử dụng một khoản tiền cho mục đích cụ thể Khách hàng phải hoàn trả cả vốn và lãi đúng thời hạn theo hợp đồng tín dụng Dựa vào thời hạn vay, mục đích sử dụng vốn và tính chất lưu chuyển vốn, ngân hàng sẽ cung cấp các loại cho vay khác nhau, đồng thời đảm bảo các nguyên tắc và điều kiện cần thiết để bảo đảm tiền vay.
Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá là hình thức cho vay gián tiếp, trong đó ngân hàng thương mại (NHTM) ứng trước tiền cho khách hàng Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào trị giá chứng từ, thời gian chiết khấu, lãi suất và các tỷ lệ chiết khấu khác Thực chất, ngân hàng mua lại các thương phiếu và chứng từ có giá ngắn hạn chưa đến hạn thanh toán với giá thấp hơn trị giá của chứng từ, được gọi là chiết khấu.
Cho thuê tài chính, theo Nghị định số 16/2001/NH-CP, là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác dựa trên hợp đồng cho thuê Bên cho thuê có trách nhiệm mua sắm tài sản theo yêu cầu của bên thuê và giữ quyền sở hữu tài sản đó Bên đi thuê sử dụng tài sản và thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê Khi kết thúc hợp đồng, bên thuê có quyền lựa chọn mua lại, tiếp tục thuê hoặc hoàn trả tài sản cho bên cho thuê.
Bảo lãnh ngân hàng, theo luật các tổ chức tín dụng năm 2011, là hình thức cấp tín dụng mà trong đó tổ chức tín dụng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi họ không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận Các hình thức bảo lãnh bao gồm bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh nhận hàng và bảo lãnh thanh toán.
Khoản mục đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân hàng sử dụng nguồn vốn ổn định để thực hiện các hình thức đầu tư trực tiếp hoặc gián tiếp, nhằm mục tiêu kiếm lời và phân tán rủi ro Các hình thức đầu tư tài chính đa dạng góp phần vào sự phát triển bền vững của NHTM.
Đầu tư trực tiếp là hoạt động mà ngân hàng sử dụng vốn tự có để tham gia góp vốn, liên doanh, hoặc mua cổ phần của các công ty, xí nghiệp và các tổ chức tín dụng khác.
Đầu tư gián tiếp là hoạt động mà ngân hàng mua chứng khoán và các giấy tờ có giá nhằm thu lợi từ lãi suất và chênh lệch giá Các hình thức đầu tư này bao gồm trái phiếu chính phủ, trái phiếu của chính quyền địa phương và trái phiếu công ty.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Lợi nhuận của NHTM
Ngân hàng Thương mại (NHTM) hoạt động như một doanh nghiệp với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận Lợi nhuận của NHTM được xác định bằng chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phí hợp lý Kết quả kinh doanh hàng năm của NHTM bao gồm lợi nhuận từ hoạt động nghiệp vụ chính và lợi nhuận từ các hoạt động khác.
Lợi nhuận gộp = Tổng doanh thu – Tổng chi phí (1.1)
Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận gộp – Thuế thu nhập (1.2)
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Để đạt được lợi nhuận, NHTM cần đảm bảo chi phí kinh doanh hợp lý và tiết kiệm, đồng thời phải tối ưu hóa nguồn thu từ các hoạt động kinh doanh chính Các yếu tố chính ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của NHTM bao gồm thu nhập và chi phí.
Thu nhập của ngân hàng là tổng doanh thu từ tất cả các lĩnh vực kinh doanh dịch vụ trong một kỳ Nó bao gồm các khoản mục như thu nhập từ hoạt động tín dụng, phí dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, và các hoạt động kinh doanh khác như chứng khoán, mua bán nợ Ngoài ra, thu nhập còn bao gồm lãi từ góp vốn mua cổ phần và các nguồn thu nhập khác.
Chi phí của ngân hàng là các khoản chi hợp lý và hợp lệ phát sinh trong kỳ, bao gồm nhiều mục khác nhau Các khoản chi này bao gồm chi phí tín dụng, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí ngoại hối, thuế và lệ phí, cùng với các chi phí kinh doanh khác như chứng khoán và cho thuê tài chính Ngoài ra, ngân hàng còn phải chi cho nhân viên, quản lý, tài sản, dự phòng và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng, cùng với các chi phí khác.
Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với vốn tự có bình quân của ngân hàng
Vốn chủ sở hữu (Vốn tự có bình quân) (1.3) là chỉ số ROE, phản ánh số lợi nhuận tạo ra từ mỗi đồng vốn sở hữu Chỉ tiêu này rất quan trọng đối với cổ đông, vì nó thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và khả năng sinh lời trên mỗi đồng vốn ROE càng cao cho thấy khả năng sinh lời tài chính tốt hơn và kết quả hoạt động trên cổ phần của ngân hàng ngày càng khả quan.
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với tổng tài sản có trung bình
ROA (Return on Assets) là chỉ số phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, cho biết mỗi đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả đầu tư của ngân hàng, với tài sản có sinh lời càng lớn thì ROA càng cao ROA cao thường cho thấy hoạt động kinh doanh hiệu quả, cơ cấu tài sản hợp lý và khả năng điều động linh hoạt trước biến động kinh tế Tuy nhiên, nếu lợi nhuận quá lớn, ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro từ các hoạt động đầu tư mạo hiểm.
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Interest Margin - NIM)
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay của ngân hàng, được tính bằng chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi chia cho tổng tài sản sinh lãi NIM giúp các nhà quản lý ngân hàng dự đoán khả năng sinh lãi trong tương lai thông qua việc kiểm soát tài sản có sinh lời và tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp nhất.
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên = Thu nhập lãi - Chi phí lãi
Tài sản có sinh lời (1.5)
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (Non Interest Margin - MN)
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên phản ánh sự chênh lệch giữa thu nhập từ dịch vụ và chi phí ngoài lãi như tiền lương, sửa chữa thiết bị và tổn thất tín dụng Tỷ lệ này cho thấy khả năng sinh lời từ các sản phẩm phi tín dụng của ngân hàng dựa trên tài sản có sinh lời Nếu tỷ lệ này cao, chứng tỏ ngân hàng đang hoạt động hiệu quả trong lĩnh vực phi tín dụng Tuy nhiên, hầu hết các ngân hàng hiện nay thường gặp tình trạng chênh lệch ngoài lãi âm, với chi phí ngoài lãi vượt quá thu nhập từ phí, mặc dù tỷ lệ thu phí trong tổng nguồn thu đã tăng nhanh trong những năm gần đây.
MN = Thu nhập ngoài lãi - Chi phí ngoài lãi
Tài sản có sinh lời (1.6)
Tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPM)
Tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPM) là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả quản lý chi phí và chiến lược định giá dịch vụ của ngân hàng Chỉ số này phụ thuộc vào khả năng kiểm soát và định hướng trong quản lý, cho thấy ngân hàng có thể tăng thu nhập thông qua việc kiểm soát chi phí và tối đa hóa nguồn thu NPM càng cao chứng tỏ ngân hàng đã kiểm soát tốt nguồn thu và giảm thiểu chi phí hoạt động.
NPM = Thu nhập sau thuế
Tổng thu từ hoạt động (1.7)
Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản
Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản = Tổng thu nhập
Tỷ lệ này phản ánh các chính sách quản lý các danh mục đầu tư của ngân hàng đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản.
Tỷ lệ tài sản sinh lời
Tỷ lệ tài sản sinh lời phản ánh phần trăm tài sản có khả năng tạo ra lợi nhuận trong tổng tài sản của ngân hàng Sự giảm sút của tỷ lệ này có thể dẫn đến việc giảm thu nhập hiện tại của ngân hàng.
Tỷ lệ tài sản sinh lời = Tổng tài sản sinh lời
Tổng tài sản của doanh nghiệp đạt 1.9, trong đó tổng tài sản sinh lời bao gồm các khoản cho vay, cho thuê và đầu tư chứng khoán Tổng tài sản sinh lời có thể được tính bằng cách lấy Tổng tài sản trừ đi Tài sản không sinh lời.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Các nhân tố khách quan
Các yếu tố kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận, ổn định và phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại (NHTM) Những biến động như lạm phát, tăng trưởng kinh tế, chính sách tiền tệ và các yếu tố xã hội có thể tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Hơn nữa, những thay đổi này có thể gây ra khủng hoảng do sự lan tỏa của nền kinh tế thị trường.
Các yếu tố xã hội và văn hóa, bao gồm trình độ dân trí, thói quen sử dụng tiền mặt và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng, có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Doanh nghiệp muốn thành công cần nắm rõ phong tục tập quán và các yếu tố văn hóa đặc trưng của cộng đồng Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Các yếu tố chính trị, chính sách và pháp luật đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Hệ thống pháp luật cần phải minh bạch, rõ ràng, kịp thời và đồng bộ để nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM Khi các NHTM hiểu rõ và tuân thủ đúng các quy định, họ sẽ có quyền chủ động và linh hoạt hơn trong kinh doanh, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững.
Các nhân tố chủ quan
Năng lực tài chính là yếu tố quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, với ngân hàng có vốn tự có lớn có khả năng huy động vốn, cung ứng tín dụng và đầu tư tài chính hiệu quả Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay, việc tăng cường vốn tự có là cần thiết để các ngân hàng thương mại mở rộng quy mô hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm, chiếm lĩnh thị phần, nâng cao năng lực cung cấp dịch vụ và mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng.
Năng lực quản trị và điều hành đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Sự yếu kém trong lĩnh vực này có thể dẫn đến hoạt động kém hiệu quả, do đó, khả năng đề ra và lựa chọn các chiến lược kinh doanh phù hợp là rất cần thiết Những chiến lược này bao gồm huy động vốn, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ và tổ chức bộ máy Bên cạnh đó, năng lực quản trị còn được thể hiện qua khả năng giảm thiểu chi phí hoạt động và sử dụng hiệu quả các nguồn lực đầu vào để tối đa hóa đầu ra.
Khả năng ứng dụng tiến bộ công nghệ của ngân hàng phản ánh năng lực công nghệ thông tin, điều này trở nên quan trọng trong bối cảnh khoa học công nghệ phát triển mạnh mẽ Để duy trì sức cạnh tranh, các ngân hàng thương mại cần không ngừng áp dụng công nghệ cao nhằm phát triển sản phẩm và dịch vụ hiện đại Năng lực công nghệ của ngân hàng không chỉ thể hiện qua việc trang bị thiết bị mới mà còn qua nguồn nhân lực và tính độc đáo trong công nghệ mà mỗi ngân hàng sở hữu.
Trình độ và chất lượng của người lao động đóng vai trò quyết định đến thành công của tổ chức Đội ngũ nhân sự có chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt và phong cách ứng xử phù hợp sẽ giúp ngân hàng xây dựng mối quan hệ khách hàng trung thành và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Marketing trong ngân hàng thương mại là quá trình xác định và đáp ứng nhu cầu khách hàng đối với sản phẩm và dịch vụ Các yếu tố chính của marketing bao gồm nghiên cứu thị trường, phân tích khả năng thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu, định vị và xây dựng thương hiệu, cùng với các hoạt động chăm sóc khách hàng Thực hiện tốt các hoạt động này sẽ nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Trước những thách thức từ cuộc suy thoái kinh tế và sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng trong và ngoài nước, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cần thực hiện đổi mới toàn diện để tồn tại và phát triển Việc nâng cao kỹ năng quản lý, quy mô và năng lực hoạt động trở thành ưu tiên hàng đầu Do đó, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là vấn đề quan trọng mà các NHTM Việt Nam phải tập trung giải quyết trong bối cảnh hiện nay.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn và thực hiện chức năng trung gian tài chính cho nền kinh tế Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển kinh tế, khi các ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ nâng cao khả năng huy động và phân bổ nguồn vốn kịp thời, đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
Để NHTM hoạt động hiệu quả, việc cung ứng vốn tín dụng và các sản phẩm dịch vụ với chi phí thấp là rất quan trọng, giúp nâng cao năng lực cạnh tranh của các tổ chức kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Sự phát triển này sẽ tạo ra tác động tích cực trở lại, giúp NHTM ngày càng phát triển và hoạt động hiệu quả hơn.
Khi các ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động hiệu quả, họ có khả năng tăng quy mô vốn và nâng cao năng lực công nghệ, tài chính cũng như hoạt động Những lợi thế này không chỉ giúp NHTM đứng vững trước sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng trong nước mà còn mở ra cơ hội vươn ra thị trường quốc tế, tiếp cận và hội nhập vào thị trường tài chính toàn cầu.
Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh sau hợp nhất, sáp nhập của các ngân hàng trên thế giới
Kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, việc mua lại, hợp nhất và sáp nhập ngân hàng đang trở thành xu thế phổ biến trong ngành tài chính Những hoạt động này không chỉ giúp tăng cường hiệu quả kinh tế thông qua quy mô mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh bằng cách gia tăng thị phần Lịch sử ngành tài chính ngân hàng đã ghi nhận nhiều thương vụ hợp nhất, sáp nhập thành công, dẫn đến sự cải thiện rõ rệt trong hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng sau những quá trình này.
Thương vụ Wells Fargo mua lại ngân hàng Wachovia với giá 15,1 tỷ USD đã giúp ngân hàng này vượt qua đối thủ Citi Group và nâng tầm vị thế lên ngang hàng với các ngân hàng lớn khác tại Mỹ như JP Morgan Chase và Bank of America Đến cuối năm 2010, Wells Fargo trở thành ngân hàng lớn thứ ba tại Mỹ với tổng tài sản 1.420 tỷ USD, tập trung vào các sản phẩm dịch vụ truyền thống Nhờ vào việc tối ưu hóa chi phí thông qua việc đóng cửa các chi nhánh trùng lắp và hợp nhất các hoạt động hậu cần, Wells Fargo đã giảm chi phí phi lãi suất xuống khoảng 240 triệu USD, trong khi vẫn duy trì thu nhập phi lãi suất 480 triệu USD Kết quả là chi phí điều hành ròng giảm mạnh từ 1,185 tỷ USD xuống còn 48 triệu USD.
Trong thương vụ Deutsche Bank mua lại Bankers Trust, việc lựa chọn người lãnh đạo hiệu quả đóng vai trò quan trọng trong quá trình hậu sáp nhập Ross, từng là giám đốc Tài chính của Deutsche Bank và Giám đốc điều hành phụ trách khu vực châu Á – Thái Bình Dương, có kinh nghiệm làm việc tại các ngân hàng lớn ở London và New York Sự am hiểu về Deutsche Bank cùng với kiến thức sâu rộng về kinh doanh, quản lý và các vấn đề văn hóa liên quan đến việc mua lại ngân hàng tại Mỹ đã giúp Ross trở thành một lựa chọn lý tưởng cho vị trí lãnh đạo trong thương vụ này.
Sự thành công trong việc hợp nhất giữa hai ngân hàng JP Morgan và Manhattan Chase đến từ việc ngân hàng chú trọng vào nguồn lực con người, cung cấp thông tin kịp thời, coi trọng văn hóa công ty và xác định rõ mục tiêu.
Vào ngày 01/10/2005, sự sáp nhập giữa Mitsubishi Tokyo và ngân hàng UFJ đã tạo ra Mitsubishi UFJ Financial Group, với tổng tài sản lên đến 188.000 tỷ yên (tương đương 1.770 tỷ USD) và phục vụ hơn 40 triệu khách hàng Sự kiện này đã giúp Mitsubishi UFJ trở thành ngân hàng lớn nhất thế giới, vượt qua Citigroup của Mỹ Mục tiêu chính của Mitsubishi UFJ Financial Group là thực hiện các thương vụ M&A nhằm hợp nhất vốn, tăng quy mô hoạt động và duy trì các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cốt lõi của các ngân hàng trước đó, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh sau khi sáp nhập.
Cuộc đại sáp nhập giữa Shinhan và Chohung vào năm 2003, khi Shinhan mua lại 80% cổ phần từ chính phủ, đã gặp nhiều khó khăn ban đầu, ảnh hưởng đến cổ đông và nhân viên của cả hai ngân hàng Tuy nhiên, nhờ vào những điều chỉnh sáng tạo và các giải pháp chiến lược nhằm ổn định nguồn nhân lực, chia sẻ và hoàn thiện cơ sở hạ tầng, cuộc sáp nhập đã đạt được thành công vượt bậc Cụ thể, giá cổ phiếu của Shinhan đã tăng từ 31 USD vào năm 2003 lên gấp 3 lần vào năm 2005 và gấp 5 lần vào năm 2008.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Quá trình hình thành của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất
2.1.1 Quá trình hình thành của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất
2.1.1.1 Lịch sử các ngân hàng thành viên trước khi hợp nhất a Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn
Tên tiếng Anh là Saigon Commercial Bank (SCB) Tiền thân là Ngân hàng TMCP Quế Đô được thành lập năm 1992 theo Giấy phép hoạt động số 00018/NH-
Ngày 06/06/1992, Thống đốc NHNN Việt Nam đã cấp Giấy phép thành lập cho Ngân hàng, và đến ngày 26/06/1992, UBND TP.HCM đã cấp Giấy phép số 308/GP-UB Đến ngày 08/04/2003, Ngân hàng chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB).
SCB là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động hiệu quả trong hệ thống tài chính Việt Nam, với vốn điều lệ đạt 4.184 tỷ đồng vào ngày 27/12/2010 và tổng tài sản lên tới 77.985 tỷ đồng tính đến 30/09/2011 Ngân hàng có mạng lưới hoạt động rộng rãi, bao gồm 132 điểm giao dịch trải dài từ Nam ra Bắc.
Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa, trước đây là Ngân hàng TMCP Tân Việt, được thành lập vào ngày 22/08/1992 theo Giấy phép hoạt động số 0164/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp Vào ngày 18/01/2006, ngân hàng đã đổi tên thành Ngân hàng TMCP Thái Bình Dương theo Quyết định số 75/QĐ-NHNN Sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, ngân hàng tiếp tục đổi tên thành Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa vào tháng 01/2009 theo Quyết định số 162/QĐ-NHNN, nhằm tái cấu trúc và phát triển phù hợp với xu thế mới.
Tính đến cuối tháng 09/2011, Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đệ Nhất (TinNghiaBank) đã đạt vốn điều lệ 3.399 tỷ đồng và tổng tài sản 58.939 tỷ đồng Ngân hàng hiện có mạng lưới hoạt động rộng khắp với 83 điểm giao dịch từ Nam ra Bắc.
Ngân hàng TMCP Đệ Nhất, tên tiếng Anh là First Joint Stock Bank (Ficombank), được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0033/NH-GP ngày 27/04/1993 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp và giấy phép thành lập số 534/GP-UB do Ủy ban nhân dân TP.HCM cấp ngày 13/05/1993 Ngân hàng chính thức khai trương và đi vào hoạt động vào ngày 02/08/1993.
Tính đến ngày 30/09/2011, Ficombank có vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng và tổng tài sản 17.100 tỷ đồng Ngân hàng hoạt động với 26 điểm giao dịch tại TP.HCM, Hà Nội và các thành phố lớn khác.
SCB, Ficombank và TinNghiaBank quyết định hợp nhất do cả ba ngân hàng đều gặp khó khăn về khả năng thanh khoản tạm thời, chủ yếu do sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn Sự hợp nhất này không chỉ được sự hỗ trợ từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) mà còn phù hợp với chính sách của Ngân hàng Nhà nước về việc tái cấu trúc các tổ chức tín dụng yếu kém Sự đồng thuận cao giữa các cổ đông chính của ba ngân hàng đã thúc đẩy quá trình hợp nhất diễn ra nhanh chóng Mục tiêu của việc hợp nhất là phát huy thế mạnh lẫn nhau, giảm chi phí vận hành và tạo ra một ngân hàng mới vững mạnh hơn với khả năng tiếp cận thị trường và mạng lưới hoạt động rộng lớn hơn.
Ba ngân hàng thành viên đã nhận thấy lợi ích rõ rệt từ việc hợp nhất, bao gồm gia tăng giá trị vượt trội so với hoạt động độc lập Hợp nhất giúp phát huy lợi thế kinh tế quy mô, giảm thiểu cạnh tranh nội bộ, tiết kiệm chi phí, mở rộng thị phần và cải thiện năng lực quản trị.
2.1.1.3 Sơ lược quá trình hình thành của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn (Saigon Commercial Bank) được thành lập theo Giấy phép số 238/GP-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 26 tháng 12 năm 2011 Ngân hàng này ra đời từ sự hợp nhất tự nguyện của ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank) và Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank) Ngân hàng TMCP Sài Gòn chính thức hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012.
Năm 2012 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lịch sử phát triển của ba ngân hàng, với sự gia tăng quy mô tổng tài sản, tiến bộ vượt bậc về công nghệ, mở rộng mạng lưới chi nhánh trên toàn quốc và nâng cao trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ công nhân viên.
Ngân hàng được thành lập để thực hiện các giao dịch ngân hàng, bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân Ngân hàng cũng cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dựa trên tính chất và khả năng nguồn vốn của mình Ngoài ra, ngân hàng thực hiện các giao dịch ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cùng với các dịch vụ ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Ngân hàng hợp nhất đã kế thừa những thế mạnh của ba ngân hàng trước đó, trở thành một trong năm ngân hàng cổ phần lớn nhất tại Việt Nam Với vốn điều lệ đạt 10.584 tỷ đồng và tổng tài sản khoảng 154.000 tỷ đồng, ngân hàng này đã huy động hơn 110.000 tỷ đồng từ tổ chức tín dụng, kinh tế và dân cư Hệ thống mạng lưới giao dịch của ngân hàng hiện có khoảng 230 đơn vị trên toàn quốc, mang lại sự thuận lợi và tiết kiệm cho khách hàng trong giao dịch.
Sau khi hợp nhất, SCB đối mặt với nhiều thách thức từ những tồn tại của ba ngân hàng cũ, nhưng với quyết tâm của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành, cùng sự hỗ trợ từ cơ quan quản lý và niềm tin của khách hàng, SCB có khả năng phát huy thế mạnh tài chính và quy mô hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn hướng tới việc trở thành một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam, có khả năng cạnh tranh mạnh mẽ trên thị trường quốc tế, đồng thời cung cấp giải pháp tài chính linh hoạt và chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu khách hàng và nâng cao quyền lợi cho cổ đông.
2.1.2 Mạng lưới hoạt động của SCB sau hợp nhất
Ngân hàng SCB có trụ sở chính tại 927 Trần Hưng Đạo, Phường 1, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh Đến cuối năm 2012, SCB đã mở rộng mạng lưới với 230 đơn vị giao dịch, bao gồm 01 sở giao dịch, 49 chi nhánh, 121 phòng giao dịch và 57 quỹ tiết kiệm.
Hệ thống ngân hàng có mạng lưới giao dịch rộng khắp trên toàn quốc, với sự hiện diện tập trung tại các khu vực trọng điểm như Thành phố Hồ Chí Minh, Đồng bằng Sông Cửu Long (Long An, Tiền Giang, An Giang, Vĩnh Long, Bến Tre, Kiên Giang, Cần Thơ, Đồng Tháp), miền Đông Nam Bộ (Bình Dương, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu), miền Trung - Tây Nguyên (Đà Nẵng, Bình Định, Nghệ An, Khánh Hòa, Bình Thuận, Gia Lai, Đắc Lắc) và miền Bắc (Hà Nội, Quảng Ninh, Hải Phòng, Hải Dương, Bắc Ninh).
Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất
2.2.1.1 Vốn tự có Đến cuối năm 2012, SCB có vốn chủ sở hữu đạt 11.370 tỷ đồng, vốn điều lệ đạt 10.584 tỷ đồng So với các NHTMCP ngoài quốc doanh, SCB trở thành một trong những ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất, đứng thứ ba sau Eximbank và Sacombank Đây là một nhân tố quan trọng để SCB nâng cao năng lực tài chính, tăng sự tín nhiệm của khách hàng và cổ đông, đảm bảo khả năng tồn tại và an toàn hoạt động của SCB sau hợp nhất
Bảng 2.2 Vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ của một số NHTMCP đến năm 2012 ĐVT: tỷ đồng
STT Ngân hàng Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo đã được kiểm toán năm 2012 của các ngân hàng)
Từ năm 2010 đến 2012, vốn điều lệ của SCB chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu, dao động từ 89,12% đến 93,38%, trong khi phần còn lại đến từ thặng dư vốn cổ phần và lợi nhuận chưa phân phối Sau khi hợp nhất, đến cuối năm 2012, vốn chủ sở hữu của SCB gần như không thay đổi, với quỹ dự trữ tăng 0,48% và lợi nhuận chưa phân phối tăng 10,37%, tổng vốn chủ sở hữu chỉ tăng 0,32% Để đảm bảo hoạt động ổn định và tăng cường năng lực tài chính, SCB đã tìm kiếm đối tác hợp tác sau hợp nhất và dự kiến nâng vốn điều lệ lên 13.584 tỷ đồng sau khi được NHNN chấp thuận trong năm 2013.
Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu của SCB từ năm 2010- 2012 ĐVT: tỷ đồng
Cơ cấu Năm 2010 Tỷ trọng Năm
+ Thặng dư vốn cổ phần 96 0,89% 96 0,85% 0% 96 0,84% 0%
Lợi nhuận chưa phân phối
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012) 2.2.1.2 Vốn huy động
Tính đến 31/12/2012, tổng nguồn vốn huy động của SCB đạt 134.735 tỷ đồng, tăng 4.094 tỷ đồng (3,13%), chủ yếu nhờ vào nguồn huy động thị trường 1 với mức tăng 28.104 tỷ đồng Nguồn vay từ NHNN và huy động từ các TCTD đã giảm dần theo lộ trình hợp nhất của SCB Từ năm 2010 đến 2012, nguồn vốn huy động thị trường 1 luôn chiếm tỷ lệ cao, đạt 79,2% vào năm 2012, cho thấy đây là nguồn vốn quan trọng và bền vững, góp phần cải thiện cơ cấu nguồn vốn của SCB theo hướng ổn định.
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động của SCB
Các khoản vay tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các khoản vay liên ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tài chính của các ngân hàng thành viên Báo cáo tài chính đã kiểm toán cho thấy sự biến động và ảnh hưởng của những khoản vay này đối với tình hình tài chính của ngân hàng, đặc biệt là trong giai đoạn hợp nhất năm 2010 - 2011 và sau hợp nhất năm 2012 của SCB Việc quản lý hiệu quả các khoản vay này không chỉ giúp cải thiện thanh khoản mà còn tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.
Cuối năm 2011 và đầu năm 2012, SCB gặp rủi ro thanh khoản do khách hàng rút tiền hàng loạt từ ba ngân hàng thành viên Để đối phó, SCB đã vay tái cấp vốn từ NHNN và nhận vốn vay từ BIDV Đến ngày 31/12/2012, SCB đã thanh toán tổng số nợ gốc 9.478 tỷ đồng và lãi 1.377 tỷ đồng cho NHNN, với số dư tái cấp vốn cuối năm là 9.772 tỷ đồng Mặc dù các khoản vay đã quá hạn, NHNN đã đồng ý gia hạn với thời hạn tối đa 24 tháng, không tính lãi phạt quá hạn và áp dụng lãi suất tái cấp vốn phù hợp.
Đến ngày 31/12/2012, số dư huy động thị trường 2 của SCB đạt 18.251 tỷ đồng, chiếm 13,5% tổng nguồn vốn huy động, giảm 15.648 tỷ đồng, tương đương 46,16% so với đầu năm SCB đã hoàn trả toàn bộ khoản vay hỗ trợ từ BIDV, bao gồm 2.464 tỷ đồng nợ gốc và gần 179 tỷ đồng lãi Sự giảm sút này chủ yếu do SCB đã cân đối lại nguồn vốn huy động từ thị trường 1, thu nợ và lãi từ hoạt động tín dụng để thanh toán nợ liên ngân hàng Đồng thời, SCB cũng đã thành công trong việc đàm phán với các tổ chức tín dụng để gia hạn và giảm lãi suất cho các khoản vay quá hạn.
Nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản và hoạt động, SCB đã chủ động triển khai các sản phẩm tiền gửi linh hoạt trong năm 2012 Ngân hàng chú trọng đến việc mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng thông qua các chính sách ưu đãi như “Chính sách ưu đãi khách hàng VIP” và “Chính sách ưu đãi dành cho khách hàng trung niên cao tuổi” Đồng thời, SCB cũng giới thiệu các sản phẩm tiền gửi mới chất lượng vượt trội, bao gồm “Hợp nhất triệu lộc xuân”, “Tiền gửi linh hoạt - Lãi suất tối đa” và “Gửi tiết kiệm - Nhận quà vàng”.
SCB hiện đang triển khai chương trình “Ưu đãi nhân đôi” dành cho khách hàng doanh nghiệp với các sản phẩm như “Tài khoản thanh toán đa lợi”, “Đầu tư linh hoạt” và “Tài khoản SCB 100+” Đến cuối năm 2012, tổng số dư huy động thị trường 1 của SCB đạt 106.712 tỷ đồng, tăng 28.104 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 35,75% so với năm 2011 Điều này không chỉ giúp SCB giải quyết vấn đề thanh khoản mà còn đáp ứng nhu cầu hoạt động và chi trả của khách hàng, từ đó tạo dựng lại niềm tin cho khách hàng gửi tiền.
Biểu đồ 2.2 Số dư huy động thị trường 1 của SCB qua các năm
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Phân loại theo kỳ hạn gửi
Từ năm 2010 đến 2012, tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng của SCB luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với tiền gửi không kỳ hạn và kỳ hạn từ 12 tháng trở lên Nguyên nhân chủ yếu là do thị trường và lãi suất biến động phức tạp, dẫn đến xu hướng gửi tiền tập trung vào kỳ hạn ngắn Điều này phản ánh tính không ổn định trong cơ cấu huy động của SCB vẫn còn rất cao.
Năm 2012, SCB đã tích cực triển khai các sản phẩm huy động vốn kỳ hạn dài như “Tiết kiệm linh hoạt”, “Ưu đãi nhân đôi”, và “Gửi tiền nhận lãi ngay” nhằm cải thiện sự mất cân đối giữa kỳ hạn nguồn và sử dụng nguồn Nhờ đó, kỳ hạn huy động của SCB đã có sự cải thiện rõ rệt, đặc biệt là đối với các khoản tiền gửi.
Tính đến ngày 31/12/2012, huy động kỳ hạn trên 12 tháng của SCB đạt 21,9% trong tổng nguồn vốn huy động thị trường 1, tăng từ 19% vào cuối năm 2011.
Từ 12 tháng trở lên Dưới 12 tháng Không kỳ hạn
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động của SCB theo kỳ hạn
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Phân theo loại tiền huy động
Trước tình trạng thiếu hụt thanh khoản VNĐ vào đầu năm 2012, SCB đã chủ động triển khai các sản phẩm và chương trình huy động vốn đa dạng, nhằm gia tăng số dư tiền gửi VNĐ Nhờ những nỗ lực này, nguồn vốn huy động VNĐ của SCB đã tăng mạnh, cải thiện đáng kể thanh khoản và đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng Đến cuối năm 2012, tỷ lệ huy động VNĐ của SCB chiếm 79,3% tổng huy động của thị trường 1.
Đến năm 2011, nguồn vốn huy động từ tiền đồng chiếm 72,5%, là tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu huy động của ngân hàng Ngược lại, huy động vàng và ngoại tệ có xu hướng giảm, với huy động vàng chỉ còn 14,8% tổng huy động thị trường 1 (giảm từ 19,8% vào cuối năm 2011) và huy động ngoại tệ chiếm 5,9% tổng huy động thị trường 1 (giảm từ 7,7% vào cuối năm 2011), do SCB thực hiện chủ trương dừng huy động vàng theo chỉ đạo của NHNN.
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn huy động của SCB theo loại tiền
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
2.2.2 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng
2.2.2.1 Dự nợ và tốc độ tăng trưởng tín dụng
Để thực hiện hiệu quả chính sách tiền tệ và đảm bảo an toàn cho ngành ngân hàng, NHNN đã ban hành chỉ thị 01/CT-NHNN vào ngày 13/02/2012, quy định mức tăng trưởng tín dụng cho từng ngân hàng dựa trên chất lượng hoạt động và các tiêu chí an toàn Đặc biệt, đối với SCB, NHNN đã cho phép áp dụng cơ chế riêng, không phân nhóm tỷ lệ tăng trưởng tín dụng trong năm 2012, với việc tăng trưởng tín dụng của SCB tuân theo hướng dẫn của NHNN và phù hợp với đề án hợp nhất Do đó, SCB không tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng để đạt lợi nhuận cao mà chú trọng vào việc thu hồi nợ cũ, cho vay các khoản mới hiệu quả theo định hướng của NHNN, và cơ cấu lại các khoản cho vay để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng dư nợ cho vay của SCB đạt 88.155 tỷ đồng, tăng 33,43% so với năm 2011, tương ứng với mức tăng 22.085 tỷ đồng Để tuân thủ quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, SCB đã thực hiện nghiêm túc việc trích lập dự phòng chung và cụ thể Trong năm 2012, ngân hàng đã tiến hành định giá lại tài sản đảm bảo của một số khoản vay và rà soát, trích lập thêm dự phòng để xử lý rủi ro Đến cuối năm 2012, tổng dự phòng rủi ro lũy kế đạt 989 tỷ đồng, giảm 40,10% so với năm trước do SCB đã sử dụng một phần dự phòng để xử lý nợ.
Bảng 2.4 Tình hình dư nợ tín dụng của SCB qua các năm ĐVT: tỷ đồng
Tăng/Giảm năm 2011 so với năm 2010 Năm
Tăng/Giảm năm 2012 so với năm 2011
Dự phòng rủi ro (1.030) (1.651) (621) 60,29% (989) 662 -40,10% Tổng dư nợ tín dụng
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất
Bảng 2.8 Lợi nhuận của SCB qua các năm ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 9.653 16.817 17.317 Chi phí lãi và các chi phí tương tự (8.063) (15.673) (14.121)
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.100 133 28
Chi phí hoạt động dịch vụ (47) (50) (37)
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 1.053 83 (9)
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối (81) 306 (1.104) Lãi/lỗ thuần từ mua bán CK kinh doanh+ đầu tư 139 (124) (41)
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác (29) 108 1.259
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 22 4 9
Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 1.756 (135) 957
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (654) (871) (880)
Tổng lợi nhuận trước thuế 1.102 (1.006) 77
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Lợi nhuận của SCB đã trải qua sự biến động lớn qua các năm, với sự sụt giảm đáng kể trước thời điểm hợp nhất vào cuối năm 2011 Cụ thể, tổng lợi nhuận sau thuế năm 2011 giảm 236,69% so với năm 2010 do chi phí mua bán chứng khoán, chi phí hoạt động và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng gia tăng mạnh Điều này cho thấy các ngân hàng thành viên cũ của SCB, như TinNghiaBank và Ficombank, đã hoạt động không hiệu quả và không kiểm soát tốt các khoản chi phí như lương nhân viên, chi phí điện nước, giấy tờ in và quảng cáo Hơn nữa, việc thẩm định và quản lý các khoản vay không chặt chẽ đã dẫn đến nợ xấu gia tăng, kéo theo chi phí dự phòng tăng cao.
Năm 2012, SCB đã vượt qua nhiều thách thức ban đầu và ghi nhận lợi nhuận tích cực với 64 tỷ đồng, chấm dứt tình trạng lỗ Sự cải thiện này chủ yếu đến từ tăng trưởng mạnh mẽ trong thu nhập lãi thuần, đạt 2.052 tỷ đồng, tăng 179,37% so với năm 2011 Ngoài ra, lãi thuần từ hoạt động khác cũng tăng 1.151 tỷ đồng nhờ vào các khoản phạt chậm thanh toán và hoàn nhập dự phòng rủi ro Mặc dù lợi nhuận chưa cao, nhưng đây là bước chuyển biến quan trọng cho SCB trong việc đạt được tăng trưởng bền vững trong những năm tới.
2.3.2 Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Bảng 2.9 Chỉ tiêu ROE của SCB từ năm 2010 – 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Lợi nhuận sau thuế (Tỷ đồng) 774 (1.058) 64
Vốn chủ sở hữu bình quân (Tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Bảng 2.9 cho thấy tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ROE của SCB từ năm
Từ năm 2010 đến 2012, ROE của SCB ghi nhận mức thấp, đặc biệt năm 2011 giảm mạnh do lợi nhuận sau thuế âm, trong khi năm 2012 có sự cải thiện nhưng vẫn chỉ đạt 0,56% Mặc dù vốn chủ sở hữu của SCB tăng trưởng theo xu hướng của ngành ngân hàng, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế lại không tương xứng, dẫn đến ROE giảm Điều này cho thấy SCB chưa sử dụng vốn hiệu quả, gia tăng vốn mà không có chiến lược kinh doanh phù hợp, làm giảm mức sinh lời trên vốn chủ sở hữu Do đó, trong những năm tới, SCB cần triển khai các giải pháp tích cực để tăng lợi nhuận sau thuế, cải thiện chỉ tiêu ROE và đảm bảo quyền lợi cho các cổ đông.
2.3.3 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Bảng 2.10 Chỉ tiêu ROA của SCB từ năm 2010 đến năm 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Lợi nhuận sau thuế (Tỷ đồng) 774 (1.058) 64
Tài sản có bình quân (Tỷ đồng) 93.159 129.530 147.010
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) của SCB trong giai đoạn 2010 đến 2012 rất thấp, đặc biệt là vào năm 2011 khi ROA giảm mạnh xuống -0,81% trước thời điểm hợp nhất Tuy nhiên, đến năm 2012, ROA đã tăng lên 0,04%, cho thấy sự cải thiện trong chất lượng quản lý tài sản của SCB, với việc sử dụng tài sản hiệu quả hơn để tạo ra lợi nhuận.
Tổng tài sản của SCB đã tăng qua các năm, nhưng tốc độ tăng trưởng lợi nhuận không tương xứng khiến chỉ số ROA giảm Điều này cho thấy quản lý tài sản của SCB chưa hiệu quả, và quy mô tài sản chưa tương xứng với lợi nhuận đạt được.
SCB cần tái cấu trúc danh mục đầu tư một cách hợp lý và chú trọng đến việc phân bổ tài sản nhằm đạt được tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA) cao hơn.
2.3.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)
Bảng 2.11 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của SCB từ năm 2010 đến năm 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu từ lãi (Tỷ đồng) 9.653 16.817 17.317
Chi từ lãi (Tỷ đồng) 8.063 15.673 14.121
Thu nhập từ lãi (Tỷ đồng) 1.590 1.144 3.196
Tài sản có sinh lời (Tỷ đồng) 84.850 86.955 100.483
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (%) 1,87 1,32 3,18
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Trong năm 2011, SCB ghi nhận sự gia tăng mạnh mẽ về khoản thu từ lãi, đạt mức tăng 74,21%, trong đó thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm hơn 70% tổng thu nhập lãi Bên cạnh đó, thu lãi từ tiền gửi và đầu tư chứng khoán nợ cũng đóng góp khoảng 18% Tuy nhiên, chi phí lãi của SCB cũng tăng đáng kể, đặc biệt là trong năm 2011 với tỷ lệ tăng 94,38% Nguyên nhân chủ yếu là do chi phí trả lãi huy động cho cá nhân và tổ chức kinh tế, cũng như lãi suất vay trên thị trường 2 tăng cao Việc huy động vốn gặp khó khăn do cạnh tranh lãi suất với các ngân hàng khác, buộc SCB phải đưa ra lãi suất cao hơn để thu hút khách hàng, dẫn đến tổng chi phí lãi cũng gia tăng.
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của SCB đã biến động qua các năm do tốc độ tăng của thu nhập từ lãi và tổng tài sản có sinh lời không đồng nhất Giai đoạn 2010-2012, tỷ lệ này còn thấp, đặc biệt giảm mạnh xuống 1,32% vào năm 2011, nhưng đã có sự phục hồi tích cực đạt 3,18% trong năm 2012 Điều này cho thấy, trong năm 2011, mỗi 100 đồng tài sản có sinh lời chỉ tạo ra 1,32 đồng thu từ lãi, trong khi năm 2012 con số này đã tăng lên 3,18 đồng Mặc dù hiệu quả sử dụng tài sản có sinh lời của SCB chưa cao, nhưng sau khi hợp nhất vào năm 2012, SCB đã cải thiện việc phân bổ và kiểm soát tài sản, dẫn đến tỷ lệ thu từ lãi/tài sản có sinh lời tăng lên Để nâng cao hiệu quả trong tương lai, SCB cần tối ưu hóa việc sử dụng vốn.
2.3.5 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (MN)
Bảng 2.12 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của SCB từ năm 2010 đến năm
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu từ ngoài lãi (Tỷ đồng) 2.366 2.246 1.857
Chi từ ngoài lãi (Tỷ đồng) 2.854 4.396 4.976
Thu nhập ngoài lãi (Tỷ đồng) (488) (2.150) (3.119) Tài sản có sinh lời (Tỷ đồng) 84.850 86.955 100.483
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (%) -0,58 -2,47 -3,10
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Theo bảng 2.12, thu nhập ngoài lãi của SCB có xu hướng giảm dần, cụ thể năm 2011 giảm 120 tỷ đồng (5,07%) và năm 2012 giảm 389 tỷ đồng (17,31%) Trong các nguồn thu ngoài lãi, thu từ dịch vụ và hoạt động kinh doanh ngoại hối đóng vai trò quan trọng Dù SCB đã đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và cung cấp nhiều tiện ích cho khách hàng, nhưng sản phẩm của SCB vẫn không nổi bật và kém cạnh tranh so với các ngân hàng thương mại khác Hơn nữa, hoạt động kinh doanh ngoại hối của SCB chưa đạt hiệu quả do sự biến động của thị trường ngoại hối và tỷ giá, dẫn đến thu nhập ngoài lãi của ngân hàng này giảm mạnh trong năm 2012 so với năm 2011.
Ngược lại, các khoản chi ngoài lãi thì có xu hướng tăng dần qua các năm, năm
Năm 2012, SCB ghi nhận chi phí ngoài lãi tăng 580 tỷ đồng, tương đương 13,19% so với năm 2011, cho thấy khả năng kiểm soát chi phí còn hạn chế Sự gia tăng này chủ yếu do chi phí kinh doanh ngoại hối và chi phí hoạt động Chi phí hoạt động tăng mạnh do gia tăng lương nhân viên và các chi phí công vụ như điện, nước, và giấy tờ in Sau khi hợp nhất, SCB cũng phải chi nhiều cho việc sửa chữa, nâng cấp và mua sắm tài sản phục vụ di dời trụ sở và sửa chữa mặt tiền ngân hàng Bên cạnh đó, SCB đầu tư lớn vào phần mềm hệ thống Corebanking Flexcube để đổi mới công nghệ và phát triển hệ thống thẻ tín dụng SCB Mastercard.
Từ năm 2010 đến 2012, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên của SCB đã giảm dần, đạt mức thấp nhất -3,1% vào năm 2012, do chi phí ngoài lãi vượt quá thu nhập ngoài lãi Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh các sản phẩm phi tín dụng của SCB chưa hiệu quả, khi nguồn thu không đủ bù đắp chi phí Để cải thiện tình hình, SCB cần kiểm soát chặt chẽ các khoản chi phí ngoài lãi và phát triển các sản phẩm dịch vụ ứng dụng công nghệ cao nhằm tăng cường nguồn thu từ dịch vụ.
2.3.6 Tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPM)
Bảng 2.13 Tỷ lệ sinh lời hoạt động của SCB từ năm 2010 đến năm 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng thu nhập (Tỷ đồng) 12.019 19.063 19.174
Lãi ròng/Tổng thu nhập (%) 6,44 -5,55 0,33
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Bảng 2.13 cho thấy tỷ lệ sinh lời hoạt động của SCB giai đoạn 2010 – 2012 là rất thấp, năm 2010 đạt 6,44%, năm 2011 tỷ lệ này giảm đáng kể -5,55%, đến năm
2012 tỷ lệ sinh lời của SCB đã cải thiện đạt được 0,33% lớn hơn số âm của năm
Tỷ lệ sinh lời của SCB trong những năm qua đã đạt mức thấp, chủ yếu do lợi nhuận giảm hoặc chỉ tăng chậm, trong khi thu nhập lại tăng với tốc độ cao hơn.
Tỷ lệ sinh lời hoạt động phản ánh hiệu quả của thu nhập trong việc tạo ra lợi nhuận Năm 2011, nếu 100 đồng thu nhập không mang lại lợi nhuận nào do chi phí vượt quá thu nhập, thì đến năm 2012, con số này chỉ đạt 0,33 đồng lợi nhuận Điều này cho thấy hiệu quả quản lý thu nhập của SCB còn hạn chế Để cải thiện chỉ tiêu này, SCB cần áp dụng chính sách định giá hợp lý cho các sản phẩm dịch vụ và nâng cao kiểm soát chi phí, nhằm tối đa hóa nguồn thu, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
2.3.7 Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản
Bảng 2.14 Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản của SCB từ năm 2010- 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng thu nhập (Tỷ đồng) 12.019 19.063 19.174
Tổng tài sản có (Tỷ đồng) 93.159 129.530 147.010
Tổng thu nhập/Tổng tài sản có (%) 12,90 14,72 13,04
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Từ năm 2010 đến 2012, tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản của SCB có sự biến động không ổn định Năm 2011, tỷ lệ này đạt 14,72%, tăng so với 14,11% năm 2010, nhưng giảm xuống 13,04% vào năm 2012, mặc dù vẫn cao hơn năm 2010 Nguyên nhân chính là do tốc độ tăng thu nhập không theo kịp tốc độ tăng tổng tài sản Cụ thể, mỗi 100 đồng tài sản của SCB đã mang lại 12,90 đồng thu nhập năm 2010, 14,72 đồng năm 2011 và 13,04 đồng năm 2012 Điều này cho thấy SCB đã nỗ lực điều động các khoản mục sinh lợi một cách hợp lý để tối ưu hóa thu nhập.
Tài sản có của ngân hàng phản ánh khả năng tài chính, sinh lời và quản lý của ngân hàng đó Trong danh mục tài sản của SCB, hoạt động tín dụng chiếm 58% tổng tài sản và đóng góp hơn 90% thu nhập lãi, trong khi các hoạt động khác như kinh doanh chứng khoán và gửi cho vay TCTD khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ Mặc dù hoạt động tín dụng là nguồn thu chính, nhưng nó tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu không được kiểm soát chặt chẽ Để nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản trong quá trình hợp nhất, SCB cần có chính sách quản lý và phân bổ danh mục đầu tư hợp lý nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn tài sản cho ngân hàng.
2.3.8 Tỷ lệ tài sản sinh lời
Bảng 2.15 Tỷ lệ tài sản sinh lời của SCB từ năm 2010 – 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng tài sản sinh lời (Tỷ đồng) 84.850 86.955 100.483
Tổng tài sản (Tỷ đồng) 114.246 144.814 149.206
Tổng tài sản sinh lời/Tổng tài sản (%) 74,27 60,05 67,35
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng thành viên trước hợp nhất năm 2010 - 2011 và của SCB sau hợp nhất năm 2012)
Những thành công và hạn chế trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất
2.4.1.1 Về nguồn vốn tự có
Quy mô vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô hoạt động và sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng Sau khi hợp nhất, SCB đã tận dụng lợi thế từ ba ngân hàng thành viên, giúp gia tăng vốn điều lệ và trở thành một trong những ngân hàng thương mại có vốn cao nhất Vào cuối năm 2012, vốn chủ sở hữu của SCB đạt 11.370 tỷ đồng, với tổng tài sản lên tới 149.206 tỷ đồng Sự gia tăng này tạo điều kiện cho SCB phát triển sản phẩm dịch vụ, đầu tư vào các hoạt động sinh lời, gia tăng lợi nhuận, mở rộng thị phần và nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như đảm bảo an toàn hoạt động của ngân hàng.
2.4.1.2 Về hoạt động huy động vốn
Cuối năm 2011 và đầu năm 2012, SCB gặp khó khăn về thanh khoản do khách hàng rút tiền ồ ạt, nhưng đến cuối năm 2012, nguồn vốn huy động của ngân hàng đã ổn định và tăng trưởng trở lại với mức tăng 35,75% so với năm trước Nhờ vào các chính sách chăm sóc khách hàng, chương trình tiếp thị và khuyến mãi hấp dẫn, cùng với sự linh hoạt trong điều hành lãi suất, SCB đã khôi phục lòng tin của khách hàng và gia tăng thị phần huy động trong giai đoạn tiếp theo của quá trình hợp nhất.
2.4.1.3 Về hoạt động tín dụng
Năm 2012, SCB ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng 34,43% so với năm 2011, chủ yếu nhờ vào việc chuyển đổi cơ cấu từ đầu tư và các khoản phải thu sang hoạt động tín dụng, theo kế hoạch tái cơ cấu sau hợp nhất.
Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng quản lý, thanh toán và sinh lời của ngân hàng, với chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, SCB đã thực hiện nhiều giải pháp trong năm 2012, bao gồm cơ cấu lại các khoản cho vay, cho vay mới với tài sản đảm bảo an toàn hơn, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay và nâng cao quản trị rủi ro Kết quả, sau một năm hợp nhất, SCB đã giảm 716 tỷ đồng nợ quá hạn, tương đương tỷ lệ giảm 8,4% so với cuối năm trước.
2.4.1.4 Về phát triển sản phẩm và dịch vụ
SCB luôn chú trọng phát triển sản phẩm và dịch vụ mới để đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng và tạo lợi thế cạnh tranh Trong năm 2012, ngân hàng đã đa dạng hóa sản phẩm với nhiều dịch vụ ngân hàng hiện đại, bao gồm Ebanking cho phép gửi tiền, chuyển tiền, nạp tiền điện thoại, và thanh toán các loại phí dịch vụ trực tuyến Sau khi hợp nhất, SCB cũng đã mở rộng dịch vụ thẻ, tăng cường lắp đặt máy ATM và POS, và chuẩn bị ra mắt thẻ tín dụng quốc tế SCB Mastercard vào đầu năm 2013 Các sản phẩm dịch vụ này không chỉ mang lại sự tiện lợi mà còn sử dụng công nghệ hiện đại, giúp giảm thời gian và chi phí giao dịch cho khách hàng, hướng tới một ngân hàng hiện đại và thuận tiện.
2.4.1.5 Về phát triển mạng lưới hoạt động
SCB đã tận dụng lợi thế từ mạng lưới hoạt động rộng khắp sau khi hợp nhất các điểm giao dịch, giúp mở rộng quy mô kinh doanh và gia tăng thị phần trên toàn quốc Việc này không chỉ mở rộng hệ thống kênh phân phối mà còn đẩy nhanh tốc độ huy động vốn, cho vay và phát triển các dịch vụ ngân hàng Đồng thời, đây cũng là cơ hội để SCB tái định vị thương hiệu và nâng cao lợi thế cạnh tranh.
2.4.1.6 Về năng lực công nghệ Điểm thành công nhất về khoa học công nghệ trong năm 2012 là SCB đã chính thức đưa hệ thống mới Corebanking Flexcube vận hành trên toàn hệ thống Với kiến trúc hiện đại, Corebanking Flexcube thực hiện tập trung hóa dữ liệu, cung cấp các giải pháp thông tin quản trị toàn diện, quản lí rủi ro với độ bảo mật và an toàn cao Đối với khách hàng sẽ rút ngắn thời gian giao dịch, quản lí thông tin hiệu quả, nâng cao các tiện ích phục vụ với các sản phẩm tài chính trực tuyến, hiện đại và thân thiện Việc triển khai thành công dự án CoreBanking Flexcube là một bước tiến mạnh mẽ giúp SCB thực hiện triển khai các mục tiêu kinh doanh đề ra, giúp SCB có được lợi thế cạnh tranh về năng lực công nghệ so với các ngân hàng khác
2.4.1.7 Về xây dựng thương hiệu
Trước khi hợp nhất, SCB cũ đã được công nhận là một trong những ngân hàng có thương hiệu mạnh với nhiều giải thưởng danh giá như Sản phẩm dịch vụ tốt nhất năm 2010 và Top 500 Doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam Sau khi hợp nhất, việc duy trì thương hiệu SCB không chỉ hợp lý mà còn tiết kiệm chi phí, giúp nâng tầm hình ảnh ngân hàng trong mắt công chúng Thương hiệu SCB sau hợp nhất đã trở nên mạnh mẽ và bền vững hơn, đánh dấu bước đi đúng đắn trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh.
2.4.1.8 Về các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động kinh doanh
Trong năm đầu tiên của quá trình hợp nhất, SCB đã đạt được nhiều thành tựu khả quan mặc dù gặp nhiều khó khăn Tất cả các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động kinh doanh đều có sự cải thiện so với năm 2011, đặc biệt là lợi nhuận sau thuế đã có lãi, chấm dứt tình trạng thua lỗ Các khoản thu nhập từ lãi, góp vốn mua cổ phần và hoạt động cũng gia tăng Mặc dù các chỉ tiêu như ROA, ROE, NIM và tỷ lệ sinh lời còn thấp, nhưng đã có sự tiến bộ so với trước hợp nhất Những kết quả này tạo nền tảng vững chắc cho mục tiêu phát triển bền vững và hiệu quả của SCB trong tương lai.
2.4.2.1 Đối với hoạt động huy động vốn
Bảng 2.16 Tình hình huy động vốn của các NHTM năm 2012
Tên ngân hàng Tổng vốn huy động (Tỷ đồng) Mức tăng trưởng (%)
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên năm 2012 của các NHTM)
Sau khi hợp nhất, SCB đã cải thiện thanh khoản nhưng tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động chỉ đạt mức thấp hơn 16% so với toàn ngành ngân hàng Mặc dù SCB có thị phần huy động không kém cạnh một số ngân hàng thương mại khác, nhưng mức tăng trưởng của họ gần như thấp nhất, chỉ nhỉnh hơn ACB Nguyên nhân chủ yếu là do sự hoang mang và bất an của khách hàng và nhà đầu tư trong những tháng đầu sau hợp nhất, cùng với việc các ngân hàng thương mại khác có lịch sử phát triển và thương hiệu mạnh hơn Hơn nữa, chương trình khuyến mãi và sản phẩm tiền gửi của SCB chưa thật sự hấp dẫn do bị hạn chế bởi quy định của Ngân hàng Nhà nước về trần lãi suất huy động.
Trong cơ cấu nguồn vốn huy động của SCB, nguồn vốn ngắn hạn chiếm 78%, cho thấy ngân hàng chưa huy động đủ nguồn vốn dài hạn cho nền kinh tế Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro và gây khó khăn trong việc quản trị nguồn vốn, đặc biệt là việc cân đối kỳ hạn Sự mất cân đối này cũng là nguyên nhân chính khiến nhiều ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, vốn cần vay trung và dài hạn để mở rộng sản xuất kinh doanh.
SCB hiện chưa thu hút được nhiều khách hàng tổ chức kinh tế, với tỷ lệ nguồn vốn huy động từ phân khúc này chỉ khoảng 8% Đây là một thị trường tiềm năng, và nếu SCB có thể khai thác, sẽ gia tăng được lượng tiền gửi không kỳ hạn với chi phí lãi suất thấp.
2.4.2.2 Đối với hoạt động tín dụng
Năm 2012, SCB đã nỗ lực tìm kiếm giải pháp để xử lý nợ xấu, nhưng gặp khó khăn do lãi suất chưa giảm, môi trường kinh tế có nhiều rủi ro, và hàng tồn kho lớn Kết quả là nợ quá hạn và nợ xấu của SCB vẫn cao hơn mức 3% theo quy định của NHNN, với tỷ lệ lần lượt là 8,8% và 7,2% vào cuối năm 2012.
Cơ cấu dư nợ tín dụng của SCB hiện đang tập trung vào một số lĩnh vực nhất định, dẫn đến việc chưa phân tán được rủi ro Đặc biệt, dư nợ cho vay vào lĩnh vực bất động sản chiếm 9,38%, nhưng trong bối cảnh thị trường bất động sản đang đóng băng, trầm lắng với hàng tồn kho cao và tính thanh khoản kém, điều này sẽ gây khó khăn cho SCB trong việc xử lý nợ đọng.
Dư nợ tín dụng của SCB chủ yếu tập trung vào các khoản vay trung và dài hạn, trong khi cho vay ngắn hạn chỉ chiếm 22,5% vào cuối năm 2012 Tình trạng này dẫn đến việc vòng quay vốn của SCB diễn ra chậm, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đầu tư vào các lĩnh vực khác.
Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
3.2.1 Nâng cao năng lực tài chính của SCB
3.2.1.1 Tiếp tục cơ cấu chất lượng Tài sản Có góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính của SCB
Quản trị kết cấu tài sản hiệu quả là giải pháp quan trọng để đảm bảo tính thanh khoản, khả năng sinh lời và an toàn cho ngân hàng SCB Một kết cấu tài sản tối ưu không chỉ giúp tối đa hóa lợi nhuận mà còn giảm thiểu rủi ro hoạt động Do đó, việc cơ cấu và nâng cao chất lượng tài sản là chìa khóa cho sự phát triển bền vững và mạnh mẽ của SCB trong tương lai SCB cần tập trung thực hiện các giải pháp phù hợp để đạt được mục tiêu này.
Để giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3% tổng dư nợ, SCB cần tăng cường công tác xử lý và thu hồi nợ quá hạn Trước tiên, ngân hàng cần tiến hành rà soát và đánh giá trung thực về bản chất cũng như khả năng thu hồi của tất cả các khoản nợ đọng Dựa trên kết quả này, SCB sẽ đề xuất các hướng xử lý cụ thể và theo dõi, báo cáo tiến độ xử lý nợ cho ban điều hành.
Đối với các khoản nợ xấu do nguyên nhân khách quan, nếu khách hàng vẫn duy trì hoạt động sản xuất và có tiềm năng phát triển, SCB có thể xem xét gia hạn và cơ cấu nợ Điều này giúp khách hàng có cơ hội tiếp tục kinh doanh và tạo ra nguồn thu để thanh toán nợ cho ngân hàng.
SCB sẽ tiếp tục xử lý các khoản nợ có tài sản đảm bảo thông qua việc bán và phát mại tài sản, nhằm thu hồi một phần hoặc toàn bộ số tiền vay.
SCB có khả năng triển khai hoạt động bán nợ cho các tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực mua bán nợ, chẳng hạn như Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) và Công ty Quản lý và Khai thác tài sản Việt Nam (VAMC).
Một giải pháp mới trong việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam là chuyển đổi nợ thành góp vốn, trong đó ngân hàng hoặc công ty mua bán nợ trở thành cổ đông của doanh nghiệp Sau khi trở thành cổ đông, họ sẽ thực hiện tái cấu trúc doanh nghiệp, xây dựng phương án phục hồi sản xuất kinh doanh, và hỗ trợ về tài chính, quản trị, cũng như thị trường Mục tiêu là biến doanh nghiệp thua lỗ, mất khả năng thanh toán thành doanh nghiệp có lãi, từ đó tạo ra nguồn trả nợ cho ngân hàng.
SCB tập trung phát triển nợ mới và nợ sạch, đồng thời ngăn chặn sự phát sinh nợ xấu bằng cách ngừng cho vay mới đối với những khách hàng có lịch sử nợ nần chồng chất và chây lỳ trong việc trả nợ Ngân hàng nâng cao trình độ thẩm định dự án, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn và khả năng trả nợ của khách hàng, hoàn thiện quy trình thẩm định và xét duyệt cho vay Hơn nữa, SCB thiết lập hệ thống quản lý rủi ro nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.
Để nâng cao chất lượng tài sản, SCB cần cơ cấu lại các khoản mục tài sản một cách hợp lý nhằm tối ưu hóa hiệu quả Ngân hàng nên đánh giá khả năng tạo ra thu nhập từ các tài sản, hạn chế nắm giữ những tài sản không sinh lời hoặc có khả năng sinh lời thấp như tiền mặt và tiền gửi tại NHNN Các tài sản này chỉ nên được duy trì ở mức cần thiết để phục vụ cho hoạt động và chi trả cho khách hàng Đồng thời, SCB cần chú trọng phát triển và quản lý chặt chẽ các tài sản có khả năng mang lại thu nhập cao cho ngân hàng.
SCB cần đa dạng hóa và phân bổ hợp lý các khoản mục trong tài sản có sinh lời để giảm rủi ro và đạt được mục tiêu sinh lời an toàn Hiện tại, cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản có sinh lời, mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, SCB nên giảm tỷ lệ cho vay và chú trọng đến các khoản đầu tư khác như chứng khoán và góp vốn mua cổ phần để hạn chế rủi ro từ hoạt động tín dụng Đầu tư vào chứng khoán sẽ cung cấp tính thanh khoản cao hơn so với cho vay, cho phép chuyển đổi dễ dàng thành tiền mặt Bên cạnh đó, SCB cũng nên xem xét đầu tư vào trái phiếu Chính phủ để tăng cường tài sản thanh khoản và phát triển nghiệp vụ thị trường mở.
3.2.1.2 Gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu
Để nâng cao khả năng vốn chủ sở hữu và đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế cũng như quy định pháp luật Việt Nam, SCB cần tập trung vào việc giải quyết nợ xấu và cải thiện tình hình tài chính Việc tăng vốn chủ sở hữu không chỉ là yếu tố quyết định cho việc đầu tư đổi mới công nghệ và mở rộng mạng lưới kinh doanh, mà còn tạo ra một tấm đệm vững chắc chống đỡ rủi ro, từ đó củng cố sức mạnh tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng SCB có thể thực hiện nhiều biện pháp khác nhau để đạt được mục tiêu này.
Tăng vốn từ nguồn nội bộ, cụ thể là từ lợi nhuận giữ lại, giúp SCB không phụ thuộc vào thị trường và tiết kiệm chi phí Phương pháp này không chỉ tránh làm loãng quyền kiểm soát mà còn không yêu cầu hoàn trả Để thực hiện, SCB cần tiết giảm chi phí và gia tăng nguồn thu nhập để đạt lợi nhuận cao, ổn định qua các năm, từ đó mới có thể trích một phần lợi nhuận cho việc tăng vốn.
- Tăng vốn từ nguồn bên ngoài:
Phát hành cổ phiếu là một biện pháp giúp SCB mở rộng quy mô vốn và tăng cường tính tự chủ tài chính, tuy nhiên, chi phí phát hành cao có thể làm giảm quyền sở hữu của ngân hàng Đối tượng mua cổ phần có thể là cổ đông hiện hữu và nhà đầu tư trong và ngoài nước SCB cần tận dụng cơ hội chào bán cổ phần cho các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, đây là kênh tiềm năng để gia tăng vốn Việc hợp tác với nhà đầu tư nước ngoài có thể mang lại những ưu đãi về dịch vụ, hỗ trợ công nghệ hiện đại và nâng cao kỹ năng quản lý, từ đó cải thiện vị thế cạnh tranh của SCB trên thị trường trong nước và quốc tế.
Phát hành trái phiếu chuyển đổi là một giải pháp tăng vốn hiệu quả mà SCB đã áp dụng thành công từ năm 2006 Hình thức này giúp SCB cải thiện khả năng tài chính với chi phí thấp hơn so với các loại trái phiếu khác Trái phiếu chuyển đổi thu hút nhiều nhà đầu tư nhờ khả năng chuyển đổi thành cổ phiếu thường vào thời điểm xác định trong tương lai, hứa hẹn mang lại lợi nhuận cao hơn cho nhà đầu tư Tuy nhiên, việc chuyển đổi này cũng dẫn đến việc pha loãng vốn chủ sở hữu do số lượng cổ phiếu lưu hành tăng, gây ra sự thay đổi trong quyền kiểm soát ngân hàng.
3.2.1.3 Nâng cao hiệu quả kinh doanh bằng cách gia tăng nguồn thu nhập và giảm các chi phí hoạt động
Gia tăng nguồn thu nhập bằng cách đa dạng hóa nguồn thu
Để nâng cao thu nhập, SCB không chỉ cần quản lý hiệu quả các khoản vay và triển khai các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng, mà còn cần tăng cường nguồn thu từ dịch vụ và hoạt động kinh doanh ngoại hối.
SCB đang đối mặt với tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu cao, dẫn đến doanh thu từ hoạt động tín dụng giảm sút Để bù đắp cho sự sụt giảm này, SCB cần gia tăng nguồn thu từ dịch vụ bằng cách cải thiện tính ưu việt của các sản phẩm dịch vụ như chuyển tiền, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, tư vấn, dịch vụ kiểm đếm hộ và tư vấn tài chính.
