NHỮNG VẤN ĐÊ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Lịch sử hình thành và phát triển Bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng xuất hiện vào những năm 1960 tại Mỹ và trở nên phổ biến trong các giao dịch thương mại quốc tế vào thập kỷ 1970 Sự phát triển nhanh chóng của các quốc gia sản xuất dầu ở Trung Đông đã tạo ra nhu cầu lớn về bảo lãnh ngân hàng, khi họ ký kết các hợp đồng lớn với các công ty phương Tây để cải thiện cơ sở hạ tầng, tiện ích công cộng, nông nghiệp và quốc phòng.
Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng đang trở thành một công cụ quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro không thực hiện nghĩa vụ, vượt ra ngoài việc chỉ kiểm soát rủi ro thanh toán như các công cụ truyền thống Đặc biệt, trong các thương vụ lớn với nước ngoài, bảo lãnh ngân hàng luôn là yếu tố không thể thiếu Ngoài ra, loại hình bảo lãnh này cũng được áp dụng rộng rãi trong các hợp đồng thương mại và xây dựng trong nước, với doanh số ngày càng tăng.
Trước năm 1975, một số ngân hàng tại Việt Nam đã cung cấp dịch vụ bảo lãnh, nhưng đến đầu năm 1990, khi nền kinh tế bắt đầu hội nhập, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng hơn và nghiệp vụ bảo lãnh ra đời Tuy nhiên, do thiếu khung pháp lý đồng nhất, hoạt động này còn hạn chế Năm 1994, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh, tạo điều kiện cho sự phát triển nhanh chóng của dịch vụ này Với xu hướng mở rộng quan hệ kinh tế trong và ngoài nước, các loại hình bảo lãnh ngày càng đa dạng, doanh số và dư nợ bảo lãnh của các ngân hàng thương mại tăng cao, cho thấy tiềm năng lớn của dịch vụ bảo lãnh ngân hàng.
Sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương Mại Thế Giới (WTO), cơ hội hợp tác quốc tế ngày càng mở rộng, dẫn đến sự gia tăng mạnh mẽ trong việc sử dụng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Những tính năng hỗ trợ hiệu quả của dịch vụ này đã khiến nó trở nên phổ biến trong các doanh nghiệp.
Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
Hiện nay, thuật ngữ "bảo lãnh ngân hàng" chưa có định nghĩa thống nhất theo thông lệ và luật pháp quốc tế Tuy nhiên, thông qua nghiên cứu và tìm hiểu, khái niệm về bảo lãnh ngân hàng có thể được hiểu là một cam kết của ngân hàng nhằm đảm bảo nghĩa vụ tài chính cho bên thứ ba trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết của mình.
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng phát hành văn bản cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi họ không thực hiện hoặc không thực hiện đúng các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
Theo Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004 và Quy chế bảo lãnh ngân hàng ngày 26/06/2006, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (TCTD) với bên nhận bảo lãnh, nhằm thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (KH) trong trường hợp KH không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết KH có trách nhiệm hoàn trả cho TCTD số tiền đã được thanh toán thay.
Văn bản cam kết của TCTD gọi là “cam kết bảo lãnh”, gồm hai loại:
Thư bảo lãnh là một cam kết đơn phương bằng văn bản từ tổ chức tín dụng (TCTD), trong đó TCTD cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (KH) khi KH không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
Hợp đồng bảo lãnh là thỏa thuận văn bản giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và bên nhận bảo lãnh, hoặc giữa TCTD, bên nhận bảo lãnh, khách hàng (KH) và các bên liên quan khác Thỏa thuận này quy định rằng TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho KH trong trường hợp KH không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
Trong bài viết này, tác giả tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng thương mại phát hành, nhằm làm rõ những khía cạnh quan trọng của loại hình bảo lãnh này trong lĩnh vực tài chính.
NHTM là tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu sinh lợi và hỗ trợ thực hiện chính sách tiền tệ của Nhà Nước.
Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một dịch vụ ngân hàng thuộc nhóm cam kết ngoại bảng, trong đó ngân hàng thương mại (NHTM) cam kết với bên nhận bảo lãnh để bảo lãnh cho bên được bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ đã thỏa thuận Khi bên nhận bảo lãnh yêu cầu NHTM thanh toán theo các điều kiện đã cam kết, NHTM phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán Trách nhiệm này là không hủy ngang, và sau khi thanh toán, ngân hàng có quyền truy đòi bên được bảo lãnh để yêu cầu bồi hoàn Nếu bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ bồi hoàn, họ sẽ phải chịu nợ vay bắt buộc.
“Hợp đồng cấp bảo lãnh” là văn bản thỏa thuận giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và khách hàng (KH) cùng các bên liên quan, quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh của NHTM cho KH, bao gồm cả các vấn đề liên quan đến tài sản thế chấp.
Các chủ thể trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng
Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có ít nhất ba chủ thể sau:
Bên b ả o lãnh: là người phát hành bảo lãnh thông thường là ngân hàng, TCTD (đề tài chỉ đề cập đến NHTM)
Bên đượ c b ả o lãnh: là người yêu cầu phát hành bảo lãnh, KH của NHTM
Bên nhận bảo lãnh là tổ chức hoặc cá nhân, cả trong nước lẫn ngoài nước, đồng ý tiếp nhận bảo lãnh và có quyền hưởng lợi từ các cam kết bảo lãnh của bên bảo lãnh.
Trong nghiệp vụ bảo lãnh, có nhiều bên liên quan, bao gồm bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh và bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
Một nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ đơn thuần là mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng, mà còn bao gồm nhiều mối quan hệ khác nhau.
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là yếu tố quan trọng để phát sinh yêu cầu bảo lãnh Trong quan hệ này, bên được bảo lãnh có trách nhiệm bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ đối với bên nhận bảo lãnh.
Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên được bảo lãnh: là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụngvà KH hưởng tín dụng
Mối quan hệ bảo lãnh giữa các chủ thể được thể hiện qua ba loại hợp đồng: hợp đồng gốc giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh; hợp đồng cấp bảo lãnh giữa bên bảo lãnh và bên được bảo lãnh; và cam kết bảo lãnh giữa bên nhận bảo lãnh và bên bảo lãnh, trong đó cam kết bảo lãnh thường có hai hình thức chính là thư bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh Tác giả đồng ý với quan điểm cho rằng "quan hệ bảo lãnh là quan hệ hợp đồng" Theo Bộ Luật Dân sự Việt Nam năm 2005, các bên có thể thỏa thuận rằng bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình, và theo từ điển pháp luật Mỹ, bảo lãnh là thỏa thuận mà người bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ nợ của bên nợ chỉ khi bên nợ không trả nợ.
Việc xác định yếu tố thỏa thuận trong quan hệ bảo lãnh là dấu hiệu cơ bản của hợp đồng, thể hiện rõ trong tư tưởng pháp lý Điều này cho thấy quan điểm rằng quan hệ bảo lãnh thực chất là một loại hợp đồng.
1 Theo bài viết “vai trò bảo lãnh ngân hàng trong kinh doanh” (kỳ 1) đăng ngày 15/06/2006 - wedsite: http://dddn.com.vn
Vai trò và chức năng của bảo lãnh ngân hàng
1.1.4.1 Ch ứ c năng củ a b ả o lãnh ngân hàng a B ả o lãnh được dùng như công cụ b ảo đả m:
Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp sự đảm bảo cho người thụ hưởng, cam kết chi trả bồi hoàn khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ Điều này tạo ra sự tin tưởng, giúp giao dịch giữa các bên diễn ra suôn sẻ và thuận lợi Theo thống kê từ ngân hàng Mỹ, chỉ có 1% bảo lãnh phát hành bị yêu cầu thanh toán, chứng tỏ bảo lãnh ngân hàng là công cụ bảo đảm chứ không phải thanh toán Trong các hợp đồng thi công, bảo hành, hay dự thầu, bảo lãnh ngân hàng chỉ được sử dụng với mục đích đảm bảo, không liên quan đến giao dịch mua bán.
Cam kết bảo lãnh giúp người được bảo lãnh không cần phải xuất quỹ, có thể ứng trước tiền, kéo dài thời gian thanh toán và nộp thuế Trong các hợp đồng thi công hoặc hợp đồng mua bán lớn, thời gian hoàn thành kéo dài có thể tạo ra nhu cầu tài trợ cho dự án Đơn vị thi công thường gặp khó khăn tài chính và rủi ro khi phải hoàn thành công trình trước khi nhận được thanh toán từ chủ đầu tư Do đó, họ sẽ thương lượng với chủ đầu tư để ứng trước khoản tiền tài trợ, trong khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh, đảm bảo thanh toán cho chủ đầu tư nếu đơn vị thi công không hoàn thành nghĩa vụ Như vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn, việc phát hành bảo lãnh từ ngân hàng mang lại cho đơn vị thi công những lợi ích tài chính tương tự như khi được cho vay.
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ quan trọng giúp đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ giữa các bên liên quan Theo tác giả Lê Nguyên trong cuốn "Bảo lãnh ngân hàng & Tín dụng dự phòng", bảo lãnh không chỉ tăng cường sự tin cậy trong giao dịch mà còn hỗ trợ các bên trong việc hoàn thành nghĩa vụ tài chính của mình.
Trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh, người thụ hưởng có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành thanh toán bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ, không phụ thuộc vào mức độ vi phạm và thiệt hại Điều này tạo áp lực cho bên được bảo lãnh trong việc bồi hoàn Ngoài ra, ngân hàng phát hành cũng có trách nhiệm thẩm định và kiểm tra trước và sau khi cấp bảo lãnh, góp phần giảm thiểu các vi phạm nghĩa vụ.
Khi ngân hàng thanh toán bảo lãnh, bên được bảo lãnh phải hoàn trả số tiền cho ngân hàng trong vòng khoảng 03 ngày làm việc Nếu không thực hiện nghĩa vụ này, họ sẽ phải nhận nợ vay bắt buộc và chịu lãi suất phạt, đồng thời ngân hàng có quyền xử lý tài sản cầm cố để thu hồi nợ Do đó, bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy bên được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ, bảo vệ quyền lợi và uy tín giao dịch với ngân hàng Bên nhận bảo lãnh thường mong muốn bên được bảo lãnh hoàn thành hợp đồng hơn là nhận tiền bồi hoàn, vì việc tìm kiếm đối tác mới tốn kém thời gian, chi phí và cơ hội kinh doanh Bảo lãnh cũng là công cụ hữu hiệu để hạn chế rủi ro do thông tin bất cân xứng.
Trong kinh doanh, việc tìm hiểu đối tác là rất quan trọng, nhưng khoảng cách địa lý, chi phí tìm kiếm thông tin cao và khác biệt trong tập quán kinh doanh có thể tạo ra rủi ro về thông tin bất cân xứng Để khắc phục nhược điểm này, ngân hàng với uy tín và năng lực nghiệp vụ của mình có thể phát hành bảo lãnh như một công cụ hiệu quả.
Chức năng một và ba có mối liên hệ chặt chẽ, vì bên được bảo lãnh luôn chịu áp lực thực hiện đúng hợp đồng, điều này gia tăng tính bảo đảm cho người thụ hưởng.
1.1.4.2 Vai trò c ủ a b ả o lãnh ngân hàng a Vai trò đố i v ớ i n ề n kinh t ế :
Bảo lãnh ngân hàng ngày càng trở nên phổ biến và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế nội địa và thương mại quốc tế, thúc đẩy hợp tác kinh tế-xã hội và tăng cường hoạt động tín dụng thương mại Đối với ngân hàng thương mại, bảo lãnh là hình thức tài trợ giúp khách hàng tìm nguồn vốn mới, đồng thời tạo thêm thu nhập ngoài lãi vay từ phí bảo lãnh Bảo lãnh cũng giúp ngân hàng huy động vốn giá rẻ từ tiền ký quỹ của khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao uy tín tài chính Đối với khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh, nó như một "giấy thông hành" trong giao dịch mua bán, giúp họ nhận được điều kiện thuận lợi hơn từ đối tác Bên nhận bảo lãnh cũng được lợi khi dễ dàng tìm kiếm đối tác, giảm thiểu rủi ro thông tin bất cân xứng và tạo áp lực hoàn thành nghĩa vụ từ bên được bảo lãnh Tóm lại, bảo lãnh ngân hàng là công cụ quan trọng giúp hạn chế rủi ro kinh doanh cho bên nhận bảo lãnh.
1.1.5 Phân loại bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng khá đa dạng, luận văn căn cứ vào các tiêu chí sau để phân loại bảo lãnh ngân hàng:
1.1.5.1 Căn cứ theo m ục đích bả o lãnh:
Bảo lãnh ngân hàng phục vụ nhiều mục đích khác nhau, tùy thuộc vào loại rủi ro có thể phát sinh Trong đó, bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee, Bid Bond) là một loại bảo lãnh quan trọng, giúp đảm bảo rằng người tham gia đấu thầu sẽ thực hiện đúng cam kết của mình.
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) với bên mời thầu hoặc chủ đầu tư, nhằm đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh Nếu bên được bảo lãnh vi phạm quy định đấu thầu và không nộp phạt đầy đủ hoặc từ chối ký hợp đồng sau khi trúng thầu, NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ này thay cho bên được bảo lãnh Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee) là một phần quan trọng trong quy trình này.
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) với bên nhận bảo lãnh, nhằm đảm bảo việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và không thực hiện nghĩa vụ bồi thường, NHTM sẽ đứng ra thực hiện nghĩa vụ đó thay cho bên được bảo lãnh Một hình thức bảo lãnh quan trọng là bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee).
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) với bên nhận bảo lãnh, nhằm đảm bảo rằng bên được bảo lãnh sẽ thực hiện đúng các thỏa thuận về bảo hành sản phẩm theo hợp đồng đã ký Nếu bên được bảo lãnh vi phạm điều khoản bảo hành và không bồi thường đầy đủ cho bên nhận bảo lãnh, NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ bồi thường thay cho bên được bảo lãnh.
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước là cam kết của ngân hàng thương mại với bên nhận bảo lãnh, đảm bảo rằng ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn.
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với bên nhận bảo lãnh, nhằm đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ số tiền ứng trước, NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ hoàn trả thay cho bên đó Bảo lãnh hải quan là một loại hình bảo lãnh quan trọng trong lĩnh vực thương mại.
Ngân hàng thương mại cam kết với cơ quan Hải quan để đảm bảo nghĩa vụ tái xuất hàng hóa, nộp thuế và tiền phạt (nếu có) của bên được bảo lãnh Nếu bên được bảo lãnh không thực hiện đúng hạn nghĩa vụ tái xuất hoặc không nộp đủ tiền thuế, ngân hàng thương mại sẽ thực hiện trách nhiệm thay thế.
Các điều ước quốc tế có liên quan đến bảo lãnh ngân hàng
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng đang ngày càng phát triển, tạo ra nhu cầu về các quy tắc thống nhất để các bên liên quan có thể áp dụng Điều này đã dẫn đến sự hình thành của nhiều thông lệ quốc tế được chấp nhận rộng rãi, có hiệu lực khi được nhắc đến trong các cam kết bảo lãnh.
1.1.6.1 Các quy t ắ c th ố ng nh ấ t v ề B ả o lãnh theo yêu c ầ u (The Uniform Rules for Demand Guarantee- URDG)
URDG 458, được ban hành bởi Phòng Thương Mại Quốc Tế (ICC) vào tháng 4/1992, quy định rằng bên phát hành bảo lãnh chỉ cần thanh toán dựa trên các chứng từ yêu cầu thanh toán mà không cần xác định vi phạm thực sự của bên được bảo lãnh thông qua chứng từ từ bên thứ ba như quyết định của trọng tài hoặc phán quyết của Tòa Án.
URDG, mặc dù được áp dụng rộng rãi trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng tại châu Âu, vẫn chưa phổ biến ở Mỹ Sau 18 năm kể từ khi URDG 458 có hiệu lực, bản sửa đổi đầu tiên, URDG 758, đã được áp dụng từ ngày 01/07/2010 Bản sửa đổi này gồm 35 điều, cung cấp quy định rõ ràng, chính xác và toàn diện hơn, nhằm đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa lợi ích của các bên liên quan.
Người thụ hưởng có quyền nhận thanh toán ngay khi xuất trình yêu cầu đòi tiền hợp lệ, mà không cần sự chấp thuận từ bên có nghĩa vụ.
URDG 758 giải quyết vấn đề bất công cho người thụ hưởng khi ngày hết hạn của bảo lãnh trùng với thời điểm doanh nghiệp bên bảo lãnh gặp gián đoạn do sự kiện bất khả kháng.
Vai trò độc lập của bên bảo lãnh được thể hiện rõ ràng qua ngôn ngữ chứng từ Bên bảo lãnh chỉ có thể từ chối yêu cầu đòi tiền không hợp lệ trong vòng 5 ngày làm việc của ngân hàng bằng cách gửi thông báo từ chối nêu rõ các bất hợp lệ Nếu không thực hiện, bên bảo lãnh sẽ mất quyền tuyên bố yêu cầu đòi tiền không hợp lệ và buộc phải thực hiện thanh toán, điều này thúc đẩy sự cẩn trọng trong công việc của bên bảo lãnh.
URDG 758 cũng ghi nhận quyền được thông báo của bên có nghĩa vụ về diễn biến của các giai đoạn chính trong chu kỳ hiệu lực của bảo lãnh
Trong bối cảnh hiện nay, khi các ngân hàng chưa đồng thuận về một bộ quy tắc thống nhất cho giao dịch bảo lãnh, việc áp dụng URDG 758 trong hoạt động bảo lãnh quốc tế là lựa chọn hợp lý mà các ngân hàng nên xem xét.
1.1.6.2 Quy t ắ c th ự c hành cam k ế t d ự phòng qu ố c t ế (The International Standby Practice Rules – ISP)
ISP, được ICC phát hành và có hiệu lực toàn cầu từ ngày 01/01/1999 với số xuất bản 590, áp dụng cho tín dụng thư dự phòng và các cam kết tương tự Do đó, nếu có cam kết bảo lãnh dẫn chiếu, nó sẽ thuộc phạm vi điều chỉnh của ISP Tại Mỹ, ISP được hoan nghênh vì không chỉ thiết lập hành lang pháp lý cho tín dụng thư dự phòng mà còn cho các cam kết bảo lãnh.
Nguyên tắc chính của bản quy tắc ISP là tính độc lập, chứng từ và vô điều kiện, nhằm đảm bảo sự chính xác trong các giao dịch và mối quan hệ giữa các bên trong cam kết bảo lãnh Mặc dù ISP quy định chi tiết, nhưng tính chất pháp lý của nó có thể gây khó hiểu cho người sử dụng ISP được áp dụng phổ biến tại các quốc gia như Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc, cùng với các nước ở khu vực Mỹ Latinh và Đông Nam Á.
1.1.6.3 Công ướ c Liên Hi ệ p Qu ố c v ề B ả o lãnh độ c l ậ p và Tín d ụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits):
Công ước do Ủy Ban Liên Hiệp Quốc về Luật Thương Mại Quốc Tế (Uncitral) ban hành vào năm 2000, tạo ra một hành lang pháp lý thống nhất cho việc xử lý giao dịch bảo lãnh và tín dụng thư dự phòng Công ước này không chỉ góp phần quốc tế hóa các giao dịch mà còn đảm bảo sự phù hợp với tập quán quốc tế, đồng thời không xa lạ với từng khu vực, cho phép bổ sung những điều cần thiết của luật quốc gia nhằm bảo vệ lợi ích quốc gia.
Công ước chủ yếu bao gồm các điều khoản không bắt buộc, phụ thuộc vào sự lựa chọn của các bên tham gia Điểm nổi bật của Công ước là các quy định về biện pháp áp dụng của tòa án, nhằm giải quyết sự khác biệt giữa các hệ thống pháp luật, đồng thời ngăn chặn lạm dụng, gian lận hoặc lừa đảo trong việc yêu cầu bồi hoàn Ngoài ra, Công ước cũng đề cập đến các giải pháp khẩn cấp tạm thời mà tòa án có thể áp dụng trong những trường hợp này.
Việc áp dụng công ước này mang lại lợi ích cho các bên trong giao dịch bằng cách thiết lập một bộ luật chung, giúp tránh tình trạng một bên áp dụng luật của quốc gia mình gây bất lợi cho bên kia Do đó, ngày càng nhiều quốc gia lựa chọn sử dụng công ước này để đảm bảo tính công bằng trong các giao dịch quốc tế.
Giao dịch bảo lãnh ngân hàng áp dụng Quy tắc và Thực hành Thống nhất Tín dụng chứng từ (UCP), phiên bản UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 UCP chủ yếu được sử dụng trong giao dịch tín dụng chứng từ và được vận dụng trong các điều khoản liên quan đến chứng từ xuất trình khi có yêu cầu đòi tiền.
NỘI DUNG CỦA NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Các hình thức phát hành và nội dung cơ bản của thư bảo lãnh
1.2.1.1 Các hình th ức phát h ành b ảo l ãnh
Hầu hết các ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành bảo lãnh dưới nhiều hình thức khác nhau, bao gồm: thư bảo lãnh và xác nhận bảo lãnh qua mạng truyền tin với ký hiệu mật, ký xác nhận bảo lãnh trên các hội phiếu và lệnh phiếu, phát hành bảo lãnh đối ứng, cùng với các hình thức khác mà pháp luật không cấm.
Hình thức phát hành chủ yếu hiện nay là thư bảo lãnh Bài viết này sẽ đi sâu phân tích chi tiết nội dung của thư bảo lãnh trong khuôn khổ đề tài.
1.2.1.2 Nh ững nội dung cơ bản của thư bảo l ãnh:
Bảo lãnh ngân hàng có nhiều loại khác nhau, mỗi loại phục vụ cho những mục đích cụ thể, do đó không có mẫu chung cho tất cả Mỗi ngân hàng cũng có thể có mẫu riêng cho từng loại bảo lãnh Việc soạn thảo thư bảo lãnh do các chuyên viên của ngân hàng thực hiện theo quy trình và mẫu biểu riêng của ngân hàng Tuy nhiên, một thư bảo lãnh cần phải bao gồm các nội dung cơ bản nhất định.
Người được bảo lãnh (người yêu cầu bảo lãnh), Người nhận bảo lãnh (người thụ hưởng), Ngân hàng phát hành (ngân hàng bảo lãnh );
Dẫn chiếu hợp đồng gốc, số tiền, loại tiền;
Điều kiện về yêu cầu thanh toán, cam kết bảo lãnh chính thức của ngân hàng;
Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh;
Ngân hàng thông báo, Ngân hàng chỉ thị, Ngân hàng xác nhận (nếu có);
Ngoài ra, có thể có các điều khoản khác như dẫn chiếu luật áp dụng, thời gian thanh toán bảo lãnh, điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh.…
Khi soạn thư bảo lãnh, một số điểm chính cần quan tâm như sau: a Tên, địa chỉ …của các b ên tham gia:
Trong nghiệp vụ bảo lãnh, các bên tham gia bao gồm người được bảo lãnh, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh, ngân hàng thông báo và ngân hàng chỉ thị (nếu có) Thư bảo lãnh cần ghi rõ ràng và đầy đủ thông tin như tên, địa chỉ của các bên, đặc biệt là người thụ hưởng, để tránh những hiểu lầm có thể dẫn đến rủi ro trong tương lai Ngoài ra, việc dẫn chiếu hợp đồng gốc cũng rất quan trọng trong quá trình thực hiện bảo lãnh.
Bảo lãnh là sản phẩm phái sinh từ hợp đồng gốc, mỗi loại bảo lãnh nhằm mục đích bảo vệ một rủi ro cụ thể, được xác định bởi nội dung của hợp đồng gốc Do đó, thư bảo lãnh luôn bao gồm thông tin dẫn chiếu số hiệu của hợp đồng gốc Số tiền bảo lãnh cũng là một yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Thư bảo lãnh cần ghi rõ “số tiền bảo lãnh tối đa” mà ngân hàng sẽ thanh toán cho người thụ hưởng Dù tổn thất do vi phạm hợp đồng có thể lớn hơn số tiền bảo lãnh, người thụ hưởng không được bồi thường vượt quá mức tiền bảo lãnh tối đa này Số tiền bảo lãnh phải được ghi bằng cả số và chữ, và hai hình thức này phải thống nhất với nhau Cần tránh ghi số tiền bảo lãnh dưới dạng tỷ lệ % so với giá trị hợp đồng, nhằm đảm bảo an toàn trong trường hợp giá trị hợp đồng gốc có thể thay đổi sau khi thư bảo lãnh đã được phát hành.
Các điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh theo tiến độ hoàn thành hợp đồng (nếu có) cũng phải quy định cụ thể. d Các điều kiện thanh toán:
Khi thực hiện bảo lãnh có điều kiện, cần xác định rõ các chứng từ cần xuất trình và ngân hàng phải kiểm tra tính xác thực trước khi thanh toán Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh là khoảng thời gian ngân hàng cam kết thanh toán khi người thụ hưởng đáp ứng đủ điều kiện Sau khi hết thời hạn, ngân hàng sẽ không còn trách nhiệm bồi thường Cần lưu ý rõ ràng về thời điểm bắt đầu hiệu lực bảo lãnh, ví dụ như bảo lãnh chỉ có hiệu lực khi bên bán nhận được hợp đồng đã ký Ngày hết hạn hiệu lực cũng cần được quy định cụ thể, bao gồm cả giờ Cuối cùng, sự kiện chấm dứt hiệu lực bảo lãnh thường dựa trên một sự kiện nhất định.
Quá thời hạn hiệu lực của bảo lãnh; Hợp đồng gốc bị tuyên bố là vô hiệu.
Bảo lãnhđược hủy bỏ có sự đồng ý của người thụ hưởng.
Khi người được bảo lãnh thực hiện xong nghĩa vụ của họ quy định trong hợp đồng gốc (hoàn thành công trình hay hoàn thành giao hàng).
Khi ngân hàng bảo lãnhđã thực hiện xong nghĩa vụ bồi thường của mình. f Địa điểm phát h ành và h ết hạn hiệu lực bảo l ãnh:
Nơi phát hành bảo lãnh quyết định hiệu lực của nó, vì ngân hàng phát hành thường áp dụng luật của quốc gia mình Tuy nhiên, do sự khác biệt trong luật pháp giữa các quốc gia, các bên thường thỏa thuận sử dụng luật quốc tế để đảm bảo quyền lợi.
1.2.2 Các nhân tố quyết định chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh
1.2.2.1 Nhân t ố chủ quan: a Con ngườ i: Đây được coi là “bộ mặt” của ngân hàng, là nhân tố quyết định sự thành công trong hoạt động của ngân hàng nói chung và nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nói riêng.Với chức năng và vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh, nóđem lại cho ngân hàng khá nhiều nguồn lợi, vì vậy ngân hàng luôn muốn phát triển nghiệp vụ này Cũng là một hình thức cấp tín dụng, khi phát hành bảo lãnh ngân hàng cần thẩm định tương tự một khoản cấp tín dụng Vì vậy yếu tố con người rất quan trọng, đòi hỏi từ cấp chuyên viên đến cấp quản lý phải vững chuyên môn, có kinh nghiệm, khả năng tác nghiệp, cung cách phục vụKH tốt… b S ự đa dạng các sản phẩm dịch vụ v à Quy trình nghi ệp vụ:
Nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển sản phẩm bảo lãnh tại ngân hàng là nhu cầu đa dạng của khách hàng, yêu cầu ngân hàng phải hiểu rõ để đáp ứng kịp thời Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh cần được đơn giản hóa tối đa nhưng vẫn đảm bảo tính chặt chẽ trong phân công công việc nhằm hạn chế rủi ro Việc này không chỉ giúp phục vụ khách hàng nhanh chóng mà còn nâng cao tính cạnh tranh và hiệu quả an toàn cho ngân hàng.
Công nghệ hiện đại đang phát triển nhanh chóng và đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế xã hội Các ngân hàng ngày nay chú trọng áp dụng công nghệ để đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, rút ngắn thời gian giao dịch, từ đó nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng cải thiện khả năng cạnh tranh mà còn tăng cường hiệu quả trong quản trị rủi ro.
Các ngân hàng đều có biểu phí dịch vụ riêng, trong đó quy định phí bảo lãnh Phí này là nguồn thu cho ngân hàng, trong khi đối với khách hàng, đó là chi phí sử dụng dịch vụ Việc xây dựng chính sách phí phù hợp là cần thiết để đảm bảo lợi ích hài hòa cho cả hai bên Mức phí bảo lãnh sẽ khác nhau tùy thuộc vào loại nghiệp vụ, mức độ rủi ro, độ phức tạp và tài sản đảm bảo Tuy nhiên, nếu các yếu tố này được đảm bảo tốt, khách hàng sẵn sàng chấp nhận mức phí cao hơn.
Sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố quan trọng như uy tín, quy mô vốn, mạng lưới chi nhánh và chính sách phát triển Uy tín được coi là yếu tố then chốt trong bảo lãnh ngân hàng, vì đây là hình thức tín dụng chữ ký Quy mô vốn của ngân hàng không chỉ tạo niềm tin cho khách hàng mà còn ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của ngân hàng thương mại Để đảm bảo an toàn, Ngân hàng Nhà nước đã quy định giới hạn tỷ lệ bảo lãnh của một khách hàng so với quy mô vốn của ngân hàng, do đó, quy mô vốn cũng đóng vai trò quan trọng trong nghiệp vụ bảo lãnh.
Mạng lưới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng trong khả năng hợp tác giao dịch quốc tế và đánh giá năng lực của ngân hàng Sự hiện diện rộng rãi của các chi nhánh và đại lý giúp thu thập thông tin hiệu quả, phối hợp giám sát và thanh toán, từ đó thúc đẩy sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng Bên cạnh đó, chính sách phát triển ngân hàng cung cấp định hướng và chiến lược quảng bá, đồng thời phát triển các sản phẩm mới trong lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng.
1.2.2.2 Nhân t ố khách quan: a Môi trường kinh tế vĩ mô:
Môi trường kinh tế ổn định là yếu tố quan trọng hàng đầu khi lựa chọn đối tác kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng Một quốc gia có tình hình chính trị ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giảm thiểu rủi ro về thanh toán do chính sách thay đổi Do đó, sự ổn định của môi trường kinh doanh và chính trị không chỉ hỗ trợ cho các ngân hàng mà còn thúc đẩy hiệu quả của nghiệp vụ bảo lãnh.
Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh
1.2.3.1 M ột số chỉ tiêu định lượng a Dư nợ bảo l ãnh :
Dư nợ bảo lãnh là tổng trị giá các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể Chỉ tiêu này mang tính thời điểm và sự biến động của nó cho thấy mức độ tăng hoặc giảm hoạt động bảo lãnh so với thời gian so sánh Dư nợ bảo lãnh được xác định thông qua một công thức cụ thể.
Dư nợ bảo lãnh tại thời điểm x =∑ a ix
Trong đó: a là trị giá khoản bảo lãnh i số thứ tự khoản bảo lãnh n là số khoản bảo lãnh tại thời điểm x b Doanh s ố bảo l ãnh :
Tổng trị giá các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kỳ phản ánh quy mô hoạt động bảo lãnh trong khoảng thời gian đó Chỉ tiêu này mang tính chất tạm thời và có thể được xác định qua công thức cụ thể.
Trong đó, a là trị giá của khoản bảo lãnh, i là số thứ tự của khoản bảo lãnh, và p là tổng số khoản bảo lãnh trong khoảng thời gian từ thời điểm x đến thời điểm y Doanh thu từ nghiệp vụ bảo lãnh được tính toán dựa trên các yếu tố này.
Khi khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh, họ phải trả phí dịch vụ cho ngân hàng, điều này đóng góp quan trọng vào doanh thu từ hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng Các ngân hàng luôn mong muốn tăng nguồn thu ngoài lãi vay, vì chi phí vốn thấp hơn so với hoạt động tín dụng truyền thống Do đó, mức phí dịch vụ không chỉ phản ánh tình hình hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh mà còn thể hiện chính sách phí của ngân hàng đối với khách hàng.
Để đánh giá một cách toàn diện nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng, cần kết hợp các chỉ tiêu đã nêu trong mối quan hệ tương quan với các hoạt động khác thông qua các chỉ số liên quan.
Ba chỉ tiêu này thể hiện mức độ đóng góp của nghiệp vụ bảo lãnh vào doanh thu dịch vụ, thu phi tín dụng và tổng doanh thu của ngân hàng, từ đó giúp đánh giá quy mô và hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ này tại các ngân hàng thương mại Số dư tài khoản ký quỹ bảo lãnh cũng là một yếu tố quan trọng trong việc phân tích hiệu quả này.
Tổng số tiền khách hàng ký quỹ để mở bảo lãnh tại ngân hàng tại một thời điểm nhất định là chỉ tiêu quan trọng được các ngân hàng chú trọng Nguồn vốn này có thể được ngân hàng sử dụng như tiền gửi có kỳ hạn, thường tương ứng với thời hạn của chứng thư bảo lãnh.
Tỷ trọng doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh trong thu dịch vụ
Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh
Tỷ trọng doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh trong thu phi tín dụng
Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh
Tỷ trọng doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh trong tổng thu nhập
Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh
Tổng thu nhập bảo lãnh với chi phí thấp, có thể bằng 0 hoặc tương đương lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, cho thấy mức độ an toàn cao trong nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng Điều này đảm bảo rằng nghĩa vụ thanh toán cho bảo lãnh được hỗ trợ bởi tiền có tính thanh khoản cao Ngoài ra, cần lưu ý đến dư nợ bảo lãnh quá hạn để quản lý rủi ro hiệu quả.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn là tổng trị giá các khoản bảo lãnh quá hạn, bao gồm cam kết bảo lãnh nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn tại một thời điểm nhất định Đây là số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh, thể hiện nghĩa vụ của ngân hàng đối với khách hàng Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động bảo lãnh, và các ngân hàng thường kiểm soát chỉ tiêu này ở mức thấp Khi dư nợ bảo lãnh quá hạn tăng, ngân hàng cần xem xét lại công tác thẩm định, vì điều này cho thấy rủi ro và nguy cơ tổn thất lớn cho ngân hàng Dư nợ bảo lãnh quá hạn được xác định theo một công thức cụ thể.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn tại thời điểm x =∑ b jx
Trong đó, b đại diện cho giá trị của khoản bảo lãnh quá hạn, j là số thứ tự của khoản bảo lãnh đó, và m là tổng số khoản bảo lãnh tại thời điểm x Doanh số bảo lãnh quá hạn được tính dựa trên các yếu tố này.
Doanh số bảo lãnh quá hạn là tổng trị giá các khoản bảo lãnh quá hạn, bao gồm các khoản cam kết bảo lãnh nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn trong một thời kỳ nhất định Nó phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh trong khoảng thời gian này Công thức tính doanh số bảo lãnh quá hạn được xác định dựa trên các yếu tố này.
Doanh số bảo lãnh quá hạn =∑ b j (x -> y)
Trong đó, b đại diện cho giá trị của khoản bảo lãnh quá hạn, j là số thứ tự của khoản bảo lãnh quá hạn, và m là tổng số khoản bảo lãnh trong khoảng thời gian từ x đến y, với j được xác định từ 1 đến m.
1.2.3.2 M ộ t s ố ch ỉ tiêu đị nh tính a S ự đa dạng s ản phẩm bảo l ãnh c ủa ngân h àng :
Với sự phát triển kinh tế toàn cầu, các đối tác kinh doanh hiện nay không chỉ giới hạn trong phạm vi địa phương hay quốc gia mà còn mở rộng ra quốc tế, dẫn đến quy mô hoạt động ngày càng lớn Do đó, việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng trở nên phổ biến hơn, giúp các bên dễ dàng tìm kiếm đối tác và giảm thiểu rủi ro do thông tin không đồng nhất Để đáp ứng nhu cầu này, các ngân hàng cần liên tục cập nhật và phát triển danh mục sản phẩm bảo lãnh đa dạng nhằm phục vụ khách hàng hiệu quả.
Bảo lãnh ngân hàng không chỉ mang lại nguồn thu phí và tiền gửi ký quỹ mà còn tạo cơ hội bán chéo các sản phẩm khác Việc ngân hàng đẩy mạnh nghiệp vụ này sẽ giúp danh mục sản phẩm trở nên phong phú và đa dạng, bao gồm cả hình thức tín chấp để phục vụ nhiều đối tượng khách hàng Ngược lại, nếu ngân hàng không chú trọng đến nghiệp vụ bảo lãnh, các sản phẩm sẽ trở nên nghèo nàn và cứng nhắc, dẫn đến việc giới hạn đối tượng khách hàng.
Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh thông thường gồm các bước sau:
Sơ đồ 1.5: Sơ dồ quy trình nghiệp vụ bảo lãnh
Khi quy trình nghiệp vụ được thiết kế hợp lý sẽ rút ngắn thời gian phát hành thư bảo lãnh,đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng.
Thẩm định và xét duyệt
Thông báo, trả hồ sơ cho KH khkhách hàng
Ký kết hợp đồng, phát hành thư bảo lãnh
Các rủi ro của bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ đảm bảo nhưng bản thân nó vẫn chứa đựng những rủi ro nội tại như sau:
1.2.4.1 R ủ i ro b ấ t kh ả kháng: Đó là những rủi ro về chiến tranh, cách mạng hay thiên tai Những rủi ro này làm gián đoạn hoạt động kinh doanh bình thường của ngân hàng nên theo thông lệ quốc tế thì ngân hàng sẽ không thanh toán cho các bảo lãnh hết hiệu lực giữa lúc hoạt động của ngân hàng bị gián đoạn (điều 36 UCP 600).
1.2.4.2 R ủi ro của quốc gia của người phát h ành:
Rủi ro phát sinh từ việc ngân hàng phát hành phải tuân thủ các chính sách và quy định của pháp luật nước sở tại về ngoại giao thương mại và quản lý tiền tệ, có thể dẫn đến những biến cố gây thiệt hại cho các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh.
1.2.4.3 R ủi ro xuất phát từ các chủ thể tham gia bảo l ãnh: a R ủi r o t ừ người phát h ành:
Rủi ro phát sinh khi ngân hàng phát hành thư bảo lãnh có thể xảy ra do khả năng thanh toán kém của ngân hàng hoặc sự thiếu hiểu biết về các tập quán thương mại quốc tế Ngoài ra, uy tín của ngân hàng phát hành, cả trong nước và quốc tế, cũng ảnh hưởng đến hiệu quả của nghiệp vụ bảo lãnh.
Cả bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh đều lo ngại về rủi ro từ ngân hàng phát hành Bên được bảo lãnh mong muốn ngân hàng của mình được đối tác chấp nhận, trong khi bên nhận bảo lãnh tìm kiếm sự đảm bảo về khả năng thanh toán và tính khả thi trong việc xuất trình chứng từ Bảo lãnh cũng phải tuân theo tập quán thương mại quốc tế, yêu cầu ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho bên thụ hưởng Để giảm thiểu rủi ro, các bên nên lựa chọn ngân hàng uy tín, có tiềm lực tài chính mạnh mẽ và mối quan hệ đại lý rộng rãi, đồng thời có thể tìm hiểu thông tin qua ngân hàng của mình.
Rủi ro trong lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng thường liên quan đến gian lận, lừa đảo và giả mạo Rủi ro gian lận xảy ra khi bên nhận bảo lãnh lập chứng từ khống hoặc sửa đổi số liệu để yêu cầu bồi hoàn vượt quá tổn thất thực tế Trong khi đó, rủi ro lừa đảo và giả mạo có thể phát sinh từ cả bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh, thường dẫn đến hậu quả nghiêm trọng Các hình thức lừa đảo và giả mạo này cần được nhận diện và quản lý để giảm thiểu rủi ro cho các bên liên quan.
Một nhóm tội phạm đã lập công ty giả mạo và ký hợp đồng mua hàng, yêu cầu đối tác cung cấp cam kết bảo lãnh từ ngân hàng Họ đã lợi dụng sự thiếu hiểu biết và cảnh giác của đối tác để tạo ra các chứng từ giả mạo nhằm đòi tiền từ ngân hàng, sau đó bỏ trốn.
Lập hợp đồng giả mạo nhằm mục đích để ngân hàng phát hành bảo lãnh, sau đó sử dụng uy tín từ bảo lãnh ngân hàng để chuyển nhượng quyền thực hiện hợp đồng cho bên thứ ba và thu lợi bất chính.
Giả mạo chứng thư bảo lãnh thanh toán từ ngân hàng lớn để vay vốn tại ngân hàng nhỏ hơn hoặc hứa cấp vốn cho đối tác dựa trên tín dụng thư dự phòng, dẫn đến việc sử dụng công cụ bảo đảm này để thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác mà không có tín dụng thực tế phát sinh.
Các đối tượng tội phạm thường sử dụng các kỹ xảo tinh vi để làm giả chữ ký trên các cam kết bảo lãnh ngân hàng, hoặc thay đổi các thông tin quan trọng như số tiền và thời hạn hiệu lực trên những cam kết bảo lãnh thật.
1.2.4.4 Các r ủi ro về chứng từ:
Rủi ro liên quan đến chứng từ trong giao dịch tài chính có thể bao gồm việc chứng thư bảo lãnh không có hiệu lực do người ký không đủ thẩm quyền, khó khăn trong việc lập các chứng từ cần thiết để yêu cầu thanh toán, hoặc không thể xuất trình trước thời hạn hiệu lực của thư bảo lãnh Ngoài ra, lỗi chính tả trong các điều khoản có thể dẫn đến việc hiểu sai các điều kiện thanh toán của chứng thư.
Xem một số ví dụ về rủi rocủabảo lãnh ngân hàng tại Phụ Lục 1
