TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI
Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Khái niệm Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa (DNNVV) giúp xác định tiêu chuẩn về quy mô và kích cỡ của các doanh nghiệp này Tuy nhiên, việc tìm ra một định nghĩa tổng quát là điều khó khăn do môi trường kinh doanh của DNNVV thường không đồng nhất và không ổn định.
Theo quan niệm của ngân hàng thế giới, DNNVV là những DN có quy mô nhỏ bé về phương diện vốn, lao động và doanh thu.
Theo định nghĩa của Ủy ban chuẩn mực kế toán quốc tế (FASB), doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường có khoảng 50 nhân viên và doanh thu hàng năm vào khoảng 10 triệu euro Thực tế, phần lớn DNNVV chỉ có từ 10 nhân viên trở xuống và thường không có bộ phận chuyên trách theo dõi tuân thủ các chuẩn mực báo cáo tài chính.
Theo quan niệm của liên minh Châu Âu (EU), DNNVV được phân loại như sau:
Bảng 1.1: Phân loại các DNNVV theo khối EU
Loại DN Số nhân công Doanh số (triệu
Hoặc tổng tài sản (triệu Euro)
Theo Nghị định 56/2009/CP-NĐ ngày 30/06/2009, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, trong đó tổng nguồn vốn được coi là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.2: Tiêu chí phân loại DNNVV tại Việt Nam
Nguồn : Nghị định 56/2009/CP-NĐ
Theo tiêu chuẩn hiện hành, Việt Nam có hơn 97% doanh nghiệp là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tùy thuộc vào tình hình kinh tế xã hội của từng ngành và địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp hỗ trợ, có thể linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu chí về vốn và lao động hoặc chỉ một trong hai tiêu chí này.
1.1.2 Vai trò của DNNVV trong nền kinh tế Việt Nam
Trong nền kinh tế phát triển, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không chỉ tồn tại mà còn hợp tác chặt chẽ với các tập đoàn lớn Vai trò của DNNVV càng trở nên quan trọng hơn trong các nước đang phát triển như Việt Nam, với những đặc điểm nổi bật thể hiện sự đóng góp của họ trong nền kinh tế.
1.1.2.1Thúc đẩy kinh tế tăng trưởng và tăng thu nhập quốc dân
DNNVV đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, góp hơn 40% vào GDP hàng năm và chiếm 30% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước.
DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từtrên 10 người đến
200 người từtrên 20 tỷ đồng đến
II Công nghiệp và xây dựng 10 người trởxuống 20 tỷ đồng trở xuống từtrên 10 người đến
200 người từtrên 20 tỷ đồng đến
100 tỷ đồng từtrên 200 người đến
III Thương mại và dịch vụ 10 người trởxuống 10 tỷ đồng trở xuống từtrên 10 người đến
50 người từtrên 10 tỷ đồng đến
50 tỷ đồng từtrên 50 người đến
100 ng đóng góp gần 15% tổng thu ngân sách Nhà nước (Nguồn: Số liệu Tổng cục Thống kê năm 2011).
1.1.2.2 Tạo việc làm và thu nhập cho người lao động
Hàng năm, Việt Nam có hơn một triệu người bước vào độ tuổi lao động, nhưng khả năng thu hút lao động của các doanh nghiệp lớn ngày càng hạn chế Trong bối cảnh đổi mới và cải cách doanh nghiệp nhà nước, nhiều lao động đã mất việc Do đó, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đặc biệt là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút lao động, bao gồm những người mới vào độ tuổi lao động, những người thất nghiệp do tinh giảm biên chế và các quân nhân hoàn thành nghĩa vụ trở về.
1.1.2.3 Góp phần làm cho nền kinh tế năng động, đạt hiệu quảkinh tếcao
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có quy mô vốn và lao động không lớn, dễ dàng thành lập và chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh Điều này chứng tỏ vai trò quan trọng của DNNVV trong việc lưu thông hàng hóa và cung cấp dịch vụ bổ sung cho các doanh nghiệp lớn, hoạt động như những vệ tinh và xí nghiệp gia công cho các công ty lớn.
Các doanh nghiệp lớn tạo ra một mạng lưới tiêu thụ hàng hóa rộng rãi, nhưng các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) lại đáp ứng nhanh chóng và linh hoạt nhu cầu tiêu dùng ngày càng đa dạng của người dân, điều mà các doanh nghiệp lớn không thể thực hiện.
1.1.2.4 Góp phần tích cực đối với sựphát triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm năng thế mạnh của từng vùng
Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là yếu tố then chốt giúp các địa phương tận dụng tối đa tiềm năng về đất đai, tài nguyên và lao động, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương Chính vì lý do này, Đảng và Nhà nước đã triển khai các chính sách hỗ trợ nhằm phát triển DNNVV, kinh tế trang trại và các làng nghề truyền thống ở vùng nông thôn, góp phần nâng cao đời sống cộng đồng và phát triển bền vững.
Việc khẳng định vị trí và vai trò của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong việc cung ứng và tăng tốc độ lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế nhiều thành phần là rất quan trọng Do đó, phát triển các DNNVV ở nước ta cần được chú trọng như một chiến lược thiết yếu.
Tổng quan về tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
1.1.3.1 Trình độ lao động và năng lực quản lý còn thấp
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường xuất phát từ kinh nghiệm kinh doanh thực tế của chủ doanh nghiệp, nhưng gặp khó khăn do trình độ chuyên môn và quản lý còn hạn chế, dẫn đến việc không thể định lượng rủi ro trong hoạt động kinh doanh Lực lượng lao động chủ yếu là lao động phổ thông, thiếu kỹ năng và ít được đào tạo, điều này phần nào do nguồn vốn hạn hẹp khiến DNNVV khó tuyển dụng được nhân sự quản lý và lao động có tay nghề cao.
Do hạn chế về quy mô vốn, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) gặp khó khăn trong việc đầu tư nâng cấp và đổi mới máy móc, cũng như mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến và hiện đại.
Chỉ dưới 10% doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) sở hữu công nghệ và thiết bị tiên tiến, trong khi hơn 90% còn lại đang sử dụng công nghệ lạc hậu Điều này dẫn đến sức cạnh tranh sản phẩm của các DNNVV rất yếu Hơn nữa, năng lực tiếp cận và chiếm lĩnh thị trường, đặc biệt là thị trường nước ngoài, cũng là một hạn chế lớn.
1.2 Tổng quan về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Cơ sở lý luận chung về tín dụng ngân hàng
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng dưới dạng tiền hoặc tài sản trong thời gian đã thỏa thuận Khách hàng cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Theo Luật các Tổ chức Tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12, cấp tín dụng được định nghĩa là thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.
1.2.1.2 Phân loại các hình thức tín dụng của ngân hàng v Căn cứ vào thời hạn cho vay
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay với thời gian tối đa 12 tháng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên hoặc theo mùa vụ của các doanh nghiệp.
Cho vay trung dài hạn là hình thức cho vay có thời gian trên 12 tháng, nhằm hỗ trợ nhu cầu đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến thiết bị và công nghệ, cũng như mở rộng sản xuất kinh doanh và thực hiện các dự án đầu tư Việc cho vay này được xác định dựa trên mục đích sử dụng vốn của người vay.
Chủ yếu, các khoản vay được cung cấp nhằm hỗ trợ sản xuất kinh doanh, bao gồm việc bổ sung vốn cho việc mua sắm và xây dựng tài sản cố định Ngoài ra, vốn vay còn được sử dụng để tăng cường vốn lưu động cho các doanh nghiệp Các phương thức cho vay sẽ được áp dụng tùy thuộc vào nhu cầu cụ thể của từng doanh nghiệp.
Cho vay từng lần là hình thức cho vay trong đó mỗi lần khách hàng vay vốn, ngân hàng và khách hàng đều phải thực hiện đầy đủ các thủ tục cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng mới.
Cho vay theo hạn mức là phương thức mà ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một hạn mức tín dụng cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định, giúp khách hàng linh hoạt trong việc sử dụng vốn.
Cho vay theo dự án đầu tư là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ thực hiện các dự án phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống Hình thức cho vay này dựa vào các phương thức đảm bảo nợ vay để đảm bảo an toàn cho cả bên cho vay và bên vay.
Cho vay tín chấp là hình thức cho vay mà khách hàng không cần tài sản thế chấp hay bảo lãnh từ người thứ ba Hình thức này dựa hoàn toàn vào uy tín cá nhân của khách hàng hoặc sự bảo lãnh uy tín từ bên thứ ba.
Cho vay có đảm bảo bằng tài sản là hình thức cho vay trong đó bên vay sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng hoặc quyền quản lý của mình để đảm bảo cho khoản nợ vay Hình thức này thường được thực hiện thông qua thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh bằng tài sản.
1.2.1.3 Các sản phẩm tín dụng của ngân hàng
Xuất phát từ đặc điểm của các DNNVV các sản phẩm tín dụng thực tế dành cho nhóm khách hàng này như sau: v Cho vay
Cho vay là hình thức cấp tín dụng trong đó ngân hàng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng trong thời gian và mục đích đã thỏa thuận, với yêu cầu hoàn trả cả nợ gốc và lãi Tại Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm khoảng 90% tổng hoạt động tín dụng của các ngân hàng.
Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên thuê trong một khoảng thời gian xác định Trong thời gian này, bên thuê phải thanh toán tiền cho bên cho thuê Khi kết thúc thời hạn, bên thuê có quyền mua lại tài sản, tiếp tục thuê hoặc hoàn trả lại tài sản Sản phẩm cho thuê tài chính hỗ trợ các doanh nghiệp không đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng thương mại.
Chất lượng tín dụng đối với DNNVV
1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng
1.3.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng đảm bảo cung cấp vốn hiệu quả cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đồng thời phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội Điều này không chỉ giúp khách hàng phát triển bền vững mà còn đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng được đánh giá từ ba góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Đối với ngân hàng thương mại (NHTM), chất lượng tín dụng thể hiện ở khả năng cấp tín dụng phù hợp với thực lực của ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, đồng thời tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng được xem xét qua sự phù hợp của khoản vay với mục đích sử dụng, lãi suất hợp lý và thủ tục vay đơn giản, thuận lợi để thu hút nhiều khách hàng mà vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Cuối cùng, trong bối cảnh phát triển kinh tế - xã hội, chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức độ phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai thác tiềm năng kinh tế, thúc đẩy tích tụ sản xuất và đảm bảo mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, đồng thời hòa nhập với cộng đồng quốc tế.
1.3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng mất mát tài sản khi khách hàng vay hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất đối với tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng, và điều này phụ thuộc vào quá trình quản trị rủi ro tín dụng Khi quản trị rủi ro tín dụng yếu kém, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị suy giảm Do đó, để cải thiện chất lượng tín dụng, các ngân hàng cần chú trọng đến việc quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV v Đối với ngân hàng
Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và làm tăng thị phần cho ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế được những rủi ro đồng thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng.
Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện được và duy trì tình hình tài chính lành mạnh
Chất lượng tín dụng được chú trọng là cơ sở để ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành. v Đối với khách hàng
Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giúp đánh giá chính xác tiềm lực của doanh nghiệp, chỉ những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh và uy tín mới đáp ứng được yêu cầu thẩm định dự án cho vay Đồng thời, việc chú trọng đến chất lượng tín dụng cũng góp phần kiểm soát chặt chẽ việc giải ngân vốn vay, từ đó hỗ trợ sự phát triển kinh tế xã hội.
Trước hết chất lượng tín dụng được nâng cao cũng giúp cho ngân hàng thực hiện được tốt chức năng trung gian tài chính của mình.
Chất lượng tín dụng tốt trong hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với sự ổn định của nền kinh tế Việc duy trì tín dụng chất lượng cao giúp đảm bảo hoạt động lành mạnh của các ngân hàng, từ đó giảm thiểu nguy cơ khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, bảo vệ toàn bộ nền kinh tế khỏi những tác động tiêu cực.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
Mỗi ngân hàng sẽ xác định tiêu chí cho các chỉ tiêu định tính dựa trên tình hình cụ thể của mình trong mối tương quan với toàn hệ thống ngân hàng của nền kinh tế Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào uy tín của ngân hàng, sự thỏa mãn của khách hàng với các khoản tín dụng, khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng, và quy trình đơn giản, nhanh chóng, an toàn Chính sách quản trị và chiến lược phát triển phù hợp với yêu cầu cạnh tranh cũng rất quan trọng cho sự phát triển của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng còn đóng góp vào quá trình phát triển kinh tế - xã hội.
1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng Đây là chỉ tiêu có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng Thông qua các chỉ tiêu này, ngân hàng có thể xác định một cách chính xác chất lượng tín dụng thông qua những con số cụ thể Vì vậy, những con số đưa ra để tính toán các chỉ tiêu này cần phải chính xác và đầy đủ.
Các chỉ tiêu định lượng bao gồm: v Chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
Thể hiện qua công thức sau:
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng = x 100% (1.1)
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), đồng thời phản ánh uy tín của ngân hàng trong mắt đối tượng này Khi chỉ tiêu này cao, nó cho thấy ngân hàng có khả năng mở rộng hoạt động tín dụng mạnh mẽ hơn cho DNNVV.
Mặc dù chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng phản ánh quy mô và tỷ trọng, nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, để đánh giá chất lượng tín dụng một cách chính xác, cần xem xét thêm các nhóm chỉ tiêu khác ngoài chỉ tiêu tăng trưởng.
Nợ cuối kỳ -Nợ đầu kỳ
Nợ đầu kỳ v Chỉ tiêu về nợ có đảm bảo
Thể hiện qua công thức sau:
Tỷ lệ nợ có đảm bảo = x 100% (1.2)
Cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) giúp giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro tín dụng xảy ra, với giá trị khoản vay thường không vượt quá 70% giá trị của TSĐB Hiện nay, các ngân hàng đang nỗ lực tăng tỷ trọng dư nợ có TSĐB, vì đây là nguồn thu hồi nợ hiệu quả và có giá trị cao.
TSĐB tăng trách nhiệm của khách hàng vay đối với khoản tín dụng, tạo mối liên kết lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng Tỷ lệ dư nợ có TSĐB trên tổng dư nợ phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, nhưng chỉ tiêu này chỉ đánh giá khả năng thu hồi vốn khi xảy ra rủi ro Để đánh giá chất lượng tín dụng đầy đủ, cần xem xét số vốn thực tế chưa thu hồi khi kết thúc hợp đồng tín dụng Ngoài ra, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu là hai chỉ tiêu quan trọng để đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn thể hiện qua công thức sau:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn Điều này cũng có thể hiểu là những khoản tín dụng không được hoàn trả đúng thời gian quy định, không đủ điều kiện để gia hạn và không được phép gia hạn.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, các khoản nợ quá hạn được phân loại dựa trên thời gian và chia thành 4 nhóm, từ nhóm 2 đến nhóm 5.
Dư nợ có tài sản đảm bảo Tổng dư nợcho vay
Tổng dư nợ có nợ quá hạnTổng dư nợ cho vay
Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV
Hệ thống tài chính ngân hàng ở nhiều nước Châu Á đã phát triển qua hàng trăm năm, nhưng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro đặc thù của ngành Những kinh nghiệm này đã chỉ ra nguyên nhân gây ra rủi ro và các biện pháp cải thiện chất lượng tín dụng tại một số ngân hàng trên thế giới.
1.4.1.1Kinh nghiệm tại các ngân hàng Thái Lan Đứng trước tình hình khủng hoảng kinh tế, các ngân hàng Thái Lan đã xem xét lại toàn bộ chính sách, cách thức, quy trình hoạt động ngân hàng, trong đó đặc biệt là lĩnh vực tín dụng đối với các DN, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Sau đây là một số nét cơ bản của quá trình thay đổi đó. v Ngân hàng Bangkok Bank và Siam comercial Bank
Trong quá trình nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), hai ngân hàng đã thực hiện việc phân công rõ ràng chức năng cho các bộ phận Họ tuân thủ chặt chẽ quy trình giải quyết các khoản vay, bắt đầu từ việc tiếp xúc với doanh nghiệp, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, hoàn thiện thủ tục giấy tờ cho đến việc đánh giá chất lượng khoản vay.
Khi khách hàng đến vay vốn, ngân hàng cần kiểm tra nhiều yếu tố quan trọng trước khi quyết định cho vay, bao gồm tư cách tín dụng của khách hàng, hiệu quả hoạt động kinh doanh, nguồn trả nợ và khả năng kiểm soát việc sử dụng khoản vay Ngân hàng cũng cần nắm rõ thông tin về năng lực quản trị và tình hình tài chính của khách hàng Tại ngân hàng Siam City Bank và Kasikorn Bank, việc cho điểm khách hàng được áp dụng để quyết định cho vay đối với tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Hạng tín dụng được phân loại từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp) đến D (nguy cơ vỡ nợ), trong đó các hạng có thể xét duyệt cho vay bao gồm AAA+, AAA, AAA-; A+, A, A-; BBB+, BBB, BBB-; và các hạng còn lại là BB+, BB, BB-, C, D, theo tiêu chuẩn của Standard and Poor.
Các ngân hàng Thái Lan tuân thủ quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng, trong đó quyết định tín dụng được thực hiện theo mức tăng dần từ cá nhân, nhóm người đến hội đồng quản trị Đặc biệt, họ rất chú trọng đến việc kiểm tra và giám sát các khoản vay thông qua việc liên tục thu thập thông tin về khách hàng Việc đánh giá xếp loại khách hàng được thực hiện thường xuyên để kịp thời xử lý các tình huống rủi ro.
1.4.1.2Kinh nghiệm tại một số ngân hàng khác v Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC)
Ngân hàng HSBC cam kết tuân thủ nguyên tắc tách bạch và phân công rõ ràng các chức năng giữa các bộ phận trong việc giải quyết và giám sát các khoản tín dụng, nhằm quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt.
Thiết lập các chính sách tín dụng và các quy định, đưa vào cẩm nang chi tiết áp dụng chung cho tập đoàn.
Xác lập và kiểm soát chính sách tín dụng đối với các dư nợ lớn là rất quan trọng Cần xác định mức cấp tín dụng tối đa cho từng loại khách hàng, nhóm khách hàng và các loại hình tập trung tín dụng khác để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng.
Xác định khẩu vị rủi ro đối với các mảng thị trường, các ngành nghề và các sản phẩm cụ thể.
Tái thẩm định độc lập các khoản vay vượt quá thẩm quyền phán quyết của các chi nhánh.
Quản lý rủi ro trong các ngành đặc biệt như vận tải hàng hải, hàng không, viễn thông, sản xuất ô tô, bảo hiểm và kinh doanh bất động sản là rất quan trọng Các doanh nghiệp cần áp dụng nhiều biện pháp hạn chế nhằm giảm thiểu rủi ro, bảo đảm an toàn và hiệu quả trong hoạt động Việc này không chỉ giúp bảo vệ tài sản mà còn nâng cao độ tin cậy và sự bền vững trong kinh doanh.
Quản lý và phát triển hệ thống đánh giá tín dụng là quá trình phân loại các khoản tín dụng thành từng nhóm, giúp xác định rủi ro đặc thù và từ đó áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả.
Các báo cáo về chất lượng danh mục tín dụng được theo dõi liên tục, từ đó đưa ra các yêu cầu điều chỉnh cần thiết nhằm cải thiện hiệu quả và độ an toàn của danh mục Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) cam kết nâng cao chất lượng quản lý danh mục tín dụng để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động tài chính.
Xác định được đầy đủ các điểm có thể phát sinh rủi ro trong hoạt động tín
Các thành viên UOB luôn có tính tuân thủ rất cao đối với các quy định, chính sách tín dụng của ngân hàng và ngân hàng trung ương.
Hệ thống thông tin khách hàng được tập trung hóa và chia sẻ toàn hệ thống, cung cấp nguồn dữ liệu quan trọng cho việc đánh giá mức độ rủi ro trong danh mục tín dụng.
Việc phân chia cán bộ quản lý theo nhóm khách hàng và nhóm ngành nghề giúp tăng cường tính chuyên môn hóa, từ đó giảm thiểu rủi ro liên quan đến hạn chế kiến thức ngành nghề của cán bộ tín dụng.
Việc phân quyền phán quyết được thực hiện một cách cẩn trọng, với thủ tục ủy quyền có tính pháp lý cao, nhằm đảm bảo rằng người ủy quyền hiểu rõ quyền hạn và trách nhiệm của mình.
Hoạt động kiểm tra và giám sát nội bộ thông qua phương thức kiểm tra bất ngờ được thực hiện hiệu quả, đảm bảo sự tuân thủ tuyệt đối trong toàn bộ hệ thống.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam và Ngân hàng Đông Á
Các DNNVV trước tiên phải tự hoàn thiện, phát triển dựa trên chính mình, tranh thủ sự trợ giúp từ chính phủ.
Chính phủ đã triển khai các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) bằng cách dành một tỷ lệ vốn nhất định để cho vay, thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng và thiết lập các trung tâm tư vấn, trợ giúp nhằm nâng cao khả năng phát triển của DNNVV.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC
Tổng quan về ngân hàng TMCP Đông Á (DAB)
2.1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Đông Á
Ngân hàng TMCP Đông Á, hay còn gọi là Dong A Commercial Joint Stock Bank, có trụ sở chính tại số 130 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.
Ngân hàng DAB, một trong những ngân hàng cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào đầu những năm 1990 trong bối cảnh kinh tế khó khăn Sau 22 năm hoạt động, DAB đã khẳng định vị thế vững chắc trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, luôn kinh doanh có lãi và được Ngân hàng Nhà nước đánh giá cao về hiệu quả hoạt động Ngân hàng còn nhận được nhiều bằng khen từ Ủy ban Nhân dân TP HCM Với định hướng không ngừng phát triển, DAB đặt mục tiêu trở thành một trong những Tập đoàn Tài chính hàng đầu tại Việt Nam trong giai đoạn 2010 – 2015.
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đông Á, được thành lập theo Giấy phép số 0009/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 27 tháng 3 năm 1992, và hoạt động theo Quyết định số 135/QĐ-UB của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh ngày 16 tháng 4 năm 1995, có thời gian hoạt động lên đến 99 năm.
Những điểm nổi bật của DAB từkhi thành lập đến nay:
Giai đoạn 1993 – 1998 đánh dấu sự hình thành của Ngân hàng DAB, tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) DAB là ngân hàng duy nhất nhận vốn ủy thác từ tổ chức Hợp tác Quốc tế Thụy Điển (SIDA) để hỗ trợ DNNVV tại Việt Nam Đồng thời, ngân hàng này cũng là một trong hai ngân hàng cổ phần ở Việt Nam nhận vốn tài trợ từ Quỹ Phát triển Nông thôn (RDF) của Ngân hàng Thế giới.
Giai đoạn 1999 – 2002, DAB chính thức gia nhập Mạng Thanh toán toàn cầu (SWIFT) và thành lập Công ty Kiều hối Đông Á Ngân hàng đã áp dụng thành công hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và trở thành một trong hai ngân hàng cổ phần nhận vốn ủy thác từ Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JBIC), đẩy mạnh tín dụng vào các DNNVV Đồng thời, DAB cũng thành lập Trung tâm Thẻ và phát hành thẻ Đông Á.
Giai đoạn 2003 – 2007, DAB đã triển khai hệ thống ATM và dịch vụ thanh toán tiền điện tự động qua ATM, đồng thời thành lập hệ thống Vietnam Bankcard (VNBC) để kết nối thẻ giữa các ngân hàng Ngân hàng cũng đã kết nối thành công với tập đoàn China Union Pay (Trung Quốc) Đặc biệt, DAB là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc phát triển và triển khai hai kênh giao dịch mới: Ngân hàng Đông Á Tự động và Ngân hàng Đông Á Điện Tử, cùng với việc thực hiện dự án chuyển đổi sang hệ thống core banking.
Ngành ngân hàng đang trải qua một bước ngoặt quan trọng với việc triển khai giao dịch online trên toàn hệ thống Điều này không chỉ giúp kết nối các ngân hàng một cách hiệu quả hơn mà còn cho phép họ kiểm soát hoạt động tốt hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro đến mức tối thiểu.
Từ năm 2008 đến nay, Ngân hàng Đông Á (DAB) đã có những bước phát triển mạnh mẽ, bao gồm việc phát hành thẻ tín dụng và kết nối hệ thống thẻ với VISA Năm 2009, DAB tăng vốn điều lệ lên 3.400 tỉ đồng và đạt 4 triệu khách hàng Ngân hàng cũng kết nối với 3 hệ thống thẻ VNBC, Smartlink và Banknetvn, đồng thời nhận kỷ lục Guiness Việt Nam cho sản phẩm ATM lưu động Năm 2010, DAB tiếp tục tăng vốn lên 4.500 tỉ đồng, thu hút thêm 1 triệu khách hàng mới, nâng tổng số lên 5 triệu Năm này, DAB cũng giới thiệu Gold ATM - máy bán vàng đầu tiên tại Việt Nam và nhận chứng nhận Kỷ lục Guiness Đến năm 2011, DAB mở rộng hệ thống với 7 chi nhánh mới, nâng tổng số lên 240 đơn vị và giới thiệu định vị thương hiệu mới nhân kỷ niệm 19 năm thành lập.
Ngân hàng Đông Á, với khẩu hiệu “Ngân hàng trách nhiệm, ngân hàng của những trái tim”, vừa công bố thông điệp mới về các giá trị cốt lõi, tầm nhìn và sứ mệnh cho 20 năm tới Trong lĩnh vực kiều hối, thương hiệu này đã đạt được bước tiến quan trọng khi khai trương hai quầy giao dịch kiều hối Đông Á - MoneyGram đầu tiên tại Việt Nam vào tháng 3/2011, củng cố mối quan hệ hợp tác với MoneyGram Ngày 12/10/2012, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 2091/QĐ-NHNN, điều chỉnh mức vốn điều lệ của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á từ 4500 tỷ lên 5000 tỷ.
2.1.3 Những thành tích đạt được
DAB đã không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước và đạt được nhiều thành tích nổi bật Năm 2008, ngân hàng được vinh danh trong top 10 NHTM Việt Nam được hài lòng nhất và nhận danh hiệu “Dịch vụ ngân hàng bán lẻ được hài lòng nhất” Ngoài ra, DAB còn nhận chứng nhận chất lượng Thanh toán quốc tế xuất sắc trong các năm 2006, 2007 và 2008, cùng với Cúp Vàng Thương hiệu Việt lần 6 vào năm 2009 do Tạp chí Thương hiệu Việt tổ chức Đặc biệt, ngân hàng cũng được trao giải thưởng “Đơn vị chuyển tiền tiên phong nhất năm 2010”.
Công ty Kiều hối Đông Á đã vinh dự nhận giải thưởng “Innovative Company Award 2010” tại Hội nghị chuyển tiền quốc tế ở London, cùng với danh hiệu “Thương Hiệu Việt Yêu Thích Nhất” do độc giả báo Sài Gòn Giải Phóng bình chọn Ngoài ra, công ty cũng đạt giải “Thương hiệu mạnh Việt Nam” trong các năm 2008, 2009, 2010, và 2011 do Thời báo Kinh tế Việt Nam và Cục Xúc tiến Thương mại tổ chức Năm 2010, công ty được trao giải “Thương hiệu nổi tiếng quốc gia và doanh nhân xuất sắc đất Việt” do Bộ Công thương chủ trì Tỷ lệ công điện đạt chuẩn STP (Straight – Through – Processing) của công ty cũng được ghi nhận, cùng với giải thưởng Sao Vàng Đất Việt trong các năm 2003, 2005, 2007, 2008, 2010, và 2011 Công ty còn được công nhận với giải thưởng “Dịch vụ ngân hàng tiết kiệm, cho vay, thẻ ATM tốt nhất” trong năm gần đây.
Năm 2011, độc giả Báo Sài Gòn tiếp thị đã bình chọn và trao tặng bằng khen cho những thành tích xuất sắc trong việc phát triển sản phẩm và thương hiệu Giải thưởng này được Ủy ban Quốc gia về Hợp Tác Kinh Tế Quốc Tế trao tặng nhằm ghi nhận những đóng góp trong hợp tác kinh tế quốc tế.
2.1.4 Ngành nghề kinh doanh và những sản phẩm, dịch vụ của DAB
DAB, theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0301442379 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp, được phép hoạt động trong nhiều lĩnh vực tài chính và ngân hàng Ngân hàng này có khả năng huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức như tiền gửi có kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, cũng như cho vay và chiết khấu thương phiếu DAB cũng thực hiện phát hành và thanh toán thẻ nội địa và quốc tế, nhận tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và thực hiện giao dịch mua bán ngoại tệ Ngoài ra, ngân hàng còn cho vay bằng ngoại tệ cho các tổ chức kinh tế Việt Nam, kinh doanh trái phiếu, và hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm, bất động sản và phát hành trái phiếu doanh nghiệp.
2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Á năm 2012
Năm 2012, khủng hoảng tài chính toàn cầu đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế thế giới và Việt Nam, dẫn đến suy giảm kinh tế, cầu nội địa giảm, hàng tồn kho lớn và doanh nghiệp gặp khó khăn Trong bối cảnh này, Ngân hàng Đông Á đã nỗ lực vượt qua thách thức, đảm bảo hoạt động an toàn và phát triển bền vững, đạt được những kết quả tích cực.
Bảng 2.1 Các chỉ tiêu chủ yếu
Tổng tài sản Tỷ đồng 55.873 65.548 69.278
Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 5.420 5.813 6.104
Dư nợ cho vay Tỷ đồng 38.436 44.003 50.650
LN trước thuế Tỷ đồng 857 1.255 777
LN sau thuế Tỷ đồng 659 947 577
Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của DABnăm
Quy mô hoạt động của DAB ngày càng mở rộng, thể hiện qua sự gia tăng liên tục của tổng tài sản và vốn chủ sở hữu Đến cuối năm 2012, tổng tài sản của DAB đạt 69.278 tỷ đồng, tăng 5,38% so với năm 2011, trong khi vốn chủ sở hữu đạt 6.104 tỷ đồng, tăng 5% so với năm trước.
Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á
2.2.1 Hoạt động huy động vốn
Tình hình kinh tế Việt Nam và thế giới sau suy thoái vẫn gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp và đời sống người dân Để kiềm chế lạm phát và duy trì ổn định vĩ mô, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã liên tục điều chỉnh chính sách tiền tệ Ngành ngân hàng cũng đối mặt với thách thức khi phải thích nghi với các chính sách mới từ NHNN, đồng thời tăng cường kiểm soát rủi ro thanh khoản và tín dụng.
Để ứng phó với tình hình hiện tại, DAB đã triển khai các kế hoạch huy động vốn linh hoạt, tập trung vào việc khai thác nguồn vốn từ dân cư Nhằm cạnh tranh hiệu quả với các tổ chức tín dụng khác, DAB đã xây dựng nhiều chương trình huy động đa dạng, như phát hành kỳ phiếu và kết hợp các chương trình khuyến mãi hấp dẫn Đồng thời, DAB cũng chú trọng quảng bá thương hiệu, nâng cao chất lượng dịch vụ, phát triển mạng lưới giao dịch rộng rãi và triển khai nhiều kênh giao dịch thuận lợi cho khách hàng.
Trong giai đoạn 2010-2012, DAB đã triển khai nhiều biện pháp nhằm huy động vốn hiệu quả, mang lại nhiều kết quả tích cực.
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của DABgiai đoạn 2010-2012
Tiền gửi và vay từ các
Tiền gửi của khách hàng 31.417 65,79 36.066 74,95 50.790 82,33
Vốn tài trợ ủy thác 310 0,65 609 1,27 703 1,13
Phát hành giấy tờ có giá 11.154 23,36 4.872 10,12 4.323 7,02
Nguồn:BCTC hợp nhất có kiểm toán của DABnăm 2010, 2011 và 2012
Hoạt động huy động vốn của DAB trong các năm qua liên tục gia tăng, thể hiện rõ qua quy mô và tỷ trọng, với tốc độ tăng trưởng năm sau luôn cao hơn năm trước.
Năm 2011, trong bối cảnh lạm phát cao, NHNN đã thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ để kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, với DAB đặt kế hoạch huy động 60.000 tỷ đồng Đến 31/12/2011, tổng vốn huy động của DAB đạt 48.120 tỷ đồng, tăng 0,8% so với năm 2010, nhờ vào nguồn vốn bền vững từ tiền gửi của tổ chức kinh tế và dân cư, chiếm 74,95% Sang năm 2012, NHNN đã điều chỉnh chính sách lãi suất giảm dần để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn, dẫn đến mặt bằng lãi suất huy động cũng giảm mạnh DAB đã đề ra kế hoạch huy động 70.000 tỷ đồng, đạt 88,1% kế hoạch và tăng 28,2% so với năm 2011, trong đó nguồn vốn từ tiền gửi của tổ chức kinh tế và dân cư đạt 50.790 tỷ đồng, tăng 14.724 tỷ đồng so với năm trước, chiếm tỷ trọng 82,33%.
Việc tăng trưởng nguồn vốn huy động đã giúp DAB mở rộng hoạt động cho vay trong nền kinh tế, với tỷ trọng cao từ nguồn vốn huy động của dân cư, đảm bảo thanh khoản an toàn cho ngân hàng Tuy nhiên, DAB đang đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng thương mại khác, ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn và dẫn đến cuộc đua lãi suất huy động ngầm, làm tăng lãi suất cho vay và tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh Thêm vào đó, thị phần huy động vốn của DAB cũng bị thu hẹp do sự xuất hiện của các ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài và các định chế tài chính phi ngân hàng.
Hoạt động tín dụng là một trong những lĩnh vực chủ chốt của DAB, với sự tăng trưởng không ngừng từ khi thành lập DAB cung cấp nhiều loại hình tín dụng đa dạng cho cả khách hàng doanh nghiệp và cá nhân, bao gồm bổ sung vốn lưu động, xuất nhập khẩu, xây dựng, sửa chữa nhà, tiêu dùng và mua ô tô Ngân hàng luôn nỗ lực cải thiện chất lượng dịch vụ và quy trình thủ tục để rút ngắn thời gian vay vốn cho khách hàng Đặc biệt, DAB chú trọng đến đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) và đã hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế uy tín như Quỹ RDF của Ngân hàng Thế giới và JBIC để cung cấp vốn cho DNNVV tại Việt Nam, hỗ trợ cho các dự án đầu tư đổi mới công nghệ và phát triển cơ sở hạ tầng.
Trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, DAB nhận thức rằng kinh doanh có tính chu kỳ Vì vậy, việc cho vay không chỉ diễn ra khi khách hàng thiếu vốn hoặc đang phát triển, mà còn quan trọng hơn là hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn và đồng hành cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Với việc phân tích hệthống các chỉtiêu sau sẽlàm rõ thực trạng hoạt động cho vay của DAB:
2.2.2.1 Phân tíchdư nợ cho vay theo loại hình cho vay
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo loại hình cho vay
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
Cho vay thấu chi 780.834 2% 707.442 1,6% 1.374.584 2,7% Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư
Cho vay chiết khấu thương phiếu và
Cho vay thẻ tín dụng 56.738 0,19% 55.141 0,18% 91.218 0,2%
Nguồn: BCTC hợp nhất có kiểm toán của DABnăm 2010, 2011 và 2012
Tỷ trọng cho vay đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước vẫn chiếm ưu thế lớn trong hoạt động cho vay của DAB, nhờ vào sự hình thành lâu dài và vai trò khuyến khích phát triển Đồng thời, vốn tài trợ từ các tổ chức ủy thác cho DAB cũng tăng đều qua các năm, cho thấy DAB ngày càng chú trọng đến các chương trình tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Điều này không chỉ thu hút thêm DNNVV đáp ứng tiêu chí tài trợ mà còn góp phần tăng dư nợ cho vay của DAB dựa trên nguồn vốn giá rẻ, đồng thời củng cố uy tín của DAB với các tổ chức trong và ngoài nước.
2.2.2.2 Phân tích dư nợ cho vay theo kỳ hạn vay
Bảng 2.4: Cơ cấu dự nợ theo kỳ hạn vay
Nguồn: BCTC hợp nhất có kiểm toán của DABnăm 2010, 2011 và 2012
Trong cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn, dư nợ ngắn hạn của DAB vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, với 28.041 tỷ đồng, tương đương 55,4% tổng dư nợ năm 2012, mặc dù tỷ trọng này đã giảm dần qua các năm Ngược lại, dư nợ cho vay trung và dài hạn đạt 22.607 tỷ đồng, tăng 6.511 tỷ đồng so với năm 2011, cho thấy tỷ trọng nợ trung và dài hạn tăng dần, chiếm 44,6% trong năm 2012.
Theo tốc độ tăng trưởng, dư nợ cho vay trung và dài hạn đã tăng mạnh hơn so với dư nợ ngắn hạn qua các năm Cụ thể, dư nợ trung và dài hạn trong năm
2011 tăng trưởng 19,2%, năm 2012 tăng trưởng 40,4%; trong khi đó dư nợ ngắn hạn năm 2011tăng trưởng 12,5%, năm 2012tăng trưởng 0,5%.
Phân tích tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng dư nợ theo kỳ hạn cho thấy trong những năm gần đây, DAB đã triển khai chiến lược tài trợ nhằm hỗ trợ đầu tư vào tài sản cố định và các dự án, cũng như cung cấp vốn lưu động trung hạn cho doanh nghiệp Điều này không chỉ giúp tăng cường đầu tư chuyên sâu mà còn tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động sản xuất kinh doanh bền vững trong tương lai.
2.2.2.3 Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình DN Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình DN
Công ty cổ phần, Công ty TNHH,
DN có vốn đầu tư nước ngoài
Cá nhân và thành phần khác
Nguồn: BCTC hợp nhất có kiểm toán của DABnăm 2010, 2011 và 2012
Ngân hàng DAB định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, tập trung phục vụ đối tượng khách hàng chủ yếu là các công ty TNHH tư nhân, công ty cổ phần tư nhân, doanh nghiệp tư nhân và khách hàng cá nhân Theo số liệu, tỷ trọng dư nợ của nhóm khách hàng này chiếm 72,26% tổng dư nợ của DAB, cho thấy ngân hàng đặc biệt chú trọng đến các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), với phần lớn khách hàng thuộc nhóm này là các DNNVV.
2.2.2.4 Phân tích dư nợcho vay theo chất lượng nợcho vay
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợcho vay theo chất lượng nợcho vay
Nợcó khả năng mất vốn 284.648 0,73% 260.679 0,59% 658.216 1,31%
Nguồn: BCTC hợp nhất có kiểm toán của DABnăm 2010, 2011 và 2012
Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm của DAB cao, nhưng tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng không được đảm bảo Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ đã tăng từ năm 2011, với tỷ lệ nợ quá hạn lần lượt là 9,18% và 8,47% trong các năm 2011 và 2012, vượt quá ngưỡng cho phép của Ngân hàng Nhà nước là dưới 5% Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của DAB cũng đã tăng mạnh trong năm 2012.
2012 lên con số 3,95%, tỷ lệ này trên mức tiêu chuẩn theo thông lệquốc tế và định hướng của NHNN là dưới 3%.
Biểu đồ2.1: Tình hình nợxấu giai đoạn 2010-2012
Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại ngân hàng
2.3.1 Thực trạng tín dụng đối với DNNVV hiện nay
2.3.1.1 Các chính sách hỗ trợ DNNVV
Trong hơn một thập kỷ qua, Chính phủ đã nhận thức rõ vai trò và những thách thức mà các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) phải đối mặt, từ đó ban hành nhiều chính sách tích cực nhằm hỗ trợ sự phát triển của loại hình doanh nghiệp này, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính Cụ thể, Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 về trợ giúp phát triển DNNVV và Nghị quyết 22/NQ-CP đã được ban hành để triển khai thực hiện các chính sách này.
Nghị quyết đã đề ra 6 biện pháp hỗ trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), bao gồm: hướng dẫn xây dựng kế hoạch và chương trình phát triển DNNVV; tăng cường khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng và huy động các nguồn lực tài chính; tháo gỡ khó khăn về mặt bằng sản xuất; nâng cao năng lực cạnh tranh cho DNNVV; cải cách thủ tục hành chính để tạo thuận lợi cho DNNVV; và củng cố hệ thống trợ giúp phát triển DNNVV Ngoài ra, Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg ngày 25/2/2011 của Chính phủ quy định về bảo lãnh tín dụng cho DNNVV vay vốn tại ngân hàng thương mại, với Ngân hàng Phát triển Việt Nam là đơn vị bảo lãnh Đồng thời, Quyết định số 1231/QĐ-TTg năm 2012 cũng đã phê duyệt Kế hoạch phát triển DNNVV giai đoạn 2011 – 2015.
Chính phủ đang nỗ lực thúc đẩy sự phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) bằng cách tạo ra một môi trường đầu tư và kinh doanh thuận lợi Điều này nhằm mục tiêu tăng cường đóng góp của DNNVV vào sự phát triển kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh quốc gia và hội nhập kinh tế quốc tế Để hỗ trợ DNNVV, NHNN đã được chỉ đạo hạ lãi suất cho vay, ưu tiên cho các doanh nghiệp này, đồng thời thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nợ và tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận vốn, đặc biệt là những doanh nghiệp có tiềm năng phát triển và sản phẩm phù hợp với thị trường nhưng đang gặp khó khăn tài chính.
2.3.1.2 Tình hìnhtiếp cận nguồn vốn tín dụng của DNNVV
Mặc dù các chính sách hỗ trợ tiếp cận vốn cho DNNVV đã được triển khai từ sớm, nhưng hiệu quả vẫn chưa đạt như mong đợi Các giải pháp như bảo lãnh tín dụng và hỗ trợ tín dụng chưa thực sự mang lại kết quả tích cực Nhiều DNNVV cho biết không phải ai cũng được hưởng bảo lãnh vay vốn ưu đãi từ ngân hàng thương mại, và điều kiện để được bảo lãnh hiện nay vẫn rất khó khăn, dẫn đến số lượng doanh nghiệp thực sự tiếp cận nguồn vốn này vẫn ở mức thấp.
Theo điều tra của Cục phát triển DN (Bộ Kế hoạch và Đầu tư), 75% doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) mong muốn vay vốn ngân hàng, nhưng chỉ 32,38% có khả năng tiếp cận nguồn vốn này Trong khi đó, 35,24% gặp khó khăn trong việc tiếp cận và 32,38% hoàn toàn không thể Dù DNNVV chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, nhưng dư nợ tín dụng dành cho họ chỉ chiếm khoảng 35% tổng dư nợ của toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng trong nền kinh tế.
2.3.1.3 Nguyên nhân của việc hạn chế cấp tín dụng cho các DNNVV
Các DNNVV gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng do nhiều nguyên nhân Thủ tục vay vốn phức tạp làm tăng chi phí giao dịch, khiến tín dụng trở nên đắt đỏ Quy định khắt khe về tài sản thế chấp khiến nhiều DNNVV không đủ điều kiện, do họ thường thiếu tài sản hoặc uy tín để vay tín chấp Hơn nữa, tính minh bạch trong thông tin tài chính của các DNNVV thường kém, với hệ thống báo cáo không đầy đủ và đáng tin cậy, dẫn đến sự e ngại từ phía ngân hàng khi cấp tín dụng Cuối cùng, sự kiểm soát lãi suất và phân bổ tín dụng của Chính phủ cũng ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn của các DNNVV.
2.3.2 Chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại DAB
2.3.2.1 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng
Chỉ tiêu này cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng của DNNVV tại DAB:
Bảng 2.7: Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng của DNNVV giai đoạn 2010-2012
Dư nợ các đối tượng khác 25.760 3,7% 24.653 7,2% 25.253 2,4%
Nguồn: Tổng hợpsố liệu từ các báo cáo dư nợ khối KHDN của DAB
Khách hàng doanh nghiệp tại DAB chủ yếu là các DNNVV, bao gồm công ty cổ phần, công ty TNHH và doanh nghiệp tư nhân, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ Tăng trưởng tín dụng của DAB đối với DNNVV luôn cao hơn so với các đối tượng khác và toàn ngân hàng Tuy nhiên, từ năm 2010, tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với DNNVV có dấu hiệu chậm lại do chính sách tiền tệ thắt chặt của NHNN Cụ thể, tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2010 và 2011 lần lượt đạt 54,1% và 46,1% Đến năm 2012, NHNN điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt hơn, giảm lãi suất để hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn Kết quả, dư nợ tín dụng đối với DNNVV tại DAB đạt 25.397 tỷ đồng, tăng 6.047 tỷ đồng so với năm 2011, với tốc độ tăng trưởng 46,4%, cao hơn nhiều so với các đối tượng khác và toàn ngân hàng.
Tỷ trọng dư nợ DNNVV/Tổng dư nợ
Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng dư nợ DNNVV/Tổng dư nợ
Tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong tổng dư nợ của DAB đã tăng đều qua các năm, với tỷ lệ lần lượt là 32,8% (2010), 43,9% (2011) và 50,1% (2012) Sự gia tăng này phản ánh định hướng của ngân hàng trong việc tập trung vào các DNNVV, nhằm phát triển hình thức cho vay này để hỗ trợ sự phát triển nhanh chóng và vai trò quan trọng của các doanh nghiệp này trong nền kinh tế.
2.3.2.2 Chỉ tiêu dư nợ có tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo là yếu tố thiết yếu cho các doanh nghiệp (DN) khi muốn vay vốn từ ngân hàng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Hiện nay, ngân hàng đã nới lỏng điều kiện này cho DNNVV có hiệu quả sản xuất kinh doanh và mối quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng Tuy nhiên, số lượng DN được vay tín chấp chủ yếu là các DN lớn với phương án vay vốn khả thi và hiệu quả.
Bảng 2.8: Dư nợ của DNNVV theo tài sản đảm bảo
Nguồn: Tổng hợpsố liệu từ các báo cáo dư nợ khối KHDN của DAB
Hầu hết các khoản cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại DAB đều có tài sản đảm bảo (TSĐB) Tỷ lệ phần trăm nợ có TSĐB trên tổng dư nợ của DNNVV tại DAB liên tục tăng qua các năm, cụ thể là trong các năm 2010 và 2011.
Năm 2012, tỷ lệ an toàn của các khoản vay vốn đạt 92,03%; 97,79%; 98,23%, cho thấy DAB ngày càng chú trọng đến tính an toàn trong việc cấp tín dụng Điều này giúp hạn chế nợ xấu phát sinh từ các khách hàng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Tỷ trọng dư nợ có TSĐB của
DNNVV/Tổng dư nợ DNNVV
Tỷ trọng dư nợ không có TSĐB của DNNVV/Tổng dư nợ DNNVV
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ có TSĐB của DNNVV
Năm 2012, kinh tế thế giới gặp khó khăn, thị trường tài chính biến động do khủng hoảng nợ công Châu Âu, khiến nền kinh tế Việt Nam cũng trải qua giai đoạn thử thách Việc nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trở nên cần thiết, bởi khả năng trả nợ của các doanh nghiệp lớn thường cao hơn nhờ vào nguồn tài chính mạnh và đội ngũ nhân lực chuyên môn Trong khi đó, DNNVV thường có hoạt động kinh doanh đơn giản và dễ bị tổn thương trước những cú sốc kinh tế Tăng tỷ lệ cho vay có TSĐB cho DNNVV không chỉ giúp nâng cao chất lượng tín dụng mà còn hạn chế nợ tồn đọng, đồng thời khuyến khích các doanh nghiệp này sản xuất kinh doanh hiệu quả và thận trọng trong việc vay vốn ngân hàng.
Ngân hàng không nên chỉ dựa vào tài sản đảm bảo (TSĐB) mà cần xem xét các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có phương án sản xuất hiệu quả và năng lực tài chính Đồng thời, ngân hàng cũng nên nâng cao tỷ lệ cho vay có TSĐB đối với các doanh nghiệp lớn, nhằm bảo đảm chất lượng tín dụng và khả năng thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra.
2.3.2.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
Nợ quá hạn và nợ xấu là hai chỉ số quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng Khi hai chỉ số này tăng cao, chất lượng tín dụng của các khoản vay sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
Bảng 2.9: Dư nợ DNNVV theo chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu
Nguồn: Tổng hợpsố liệu từ các báo cáo dư nợ khối KHDN của DAB
Tình hình nợ quá hạn của DNNVV tại DAB đã tăng dần qua các năm nhưng vẫn giữ ở mức dưới 5% Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn của DNNVV trong các năm 2010, 2011 và 2012 lần lượt là 4,26%, 4,52% và 4,94% Đến năm 2012, tổng nợ quá hạn của DNNVV đạt 1.255 tỷ đồng, tăng 380 tỷ đồng so với năm 2011 và 720 tỷ đồng so với năm 2010 Đặc biệt, tốc độ tăng nợ quá hạn trong năm 2012 cao hơn so với tốc độ tăng dư nợ của DNNVV, cho thấy sự khó khăn và rủi ro gia tăng mà các doanh nghiệp này đang phải đối mặt.
