Dự báo và hoạch định tổng hợp cho công ty cơ khí công nông nghiệp phần 2

TÓM TẮT ĐỀ TÀI Đề tài dự báo sản phẩm và hoạch định sản xuất cho Công ty Cơ Khí Công Nông Nghiệp Bùi Văn Ngọ được hình thành, xuất phát từ những vấn đề còn tồn tại của công ty. Dự báo nh

 Lý thuyết về hoạch định tổng hợp

 Các phương pháp hoạch định tổng hợp thường sử dụng

2.1.TỔNG QUAN VỀ DỰ BÁO

Trong quá trình sản xuất, kinh doanh, các nhà quản trị thường phải đưa ra các quyếtđịnh liên quan đến những sự việc sẽ xảy ra trong tương lai Để cho các quyết địnhnày có độ tin cậy và đạt hiệu quả cao, cần thiết phải tiến hành công tác dự báo.Điều này sẽ càng quan trọng hơn đối với một nền kinh tế thị trường, mang tính chấtcạnh tranh cao.

Dự báo là khoa học và làø nghệ thuật tiên đoán những sự việc sẽ xảy ra trong tươnglai.

Tính khoa học của dự báo thể hiện ở chỗ khi tiến hành dự báo ta căn cứ trên các sốliệu phản ảnh tình hình thực tế ở hiện tại, quá khứ, căn cứ vào xu thế phát triển củatình hình, dựa vào các mô hình toán học để dự đoán tình hình cơ bản sẽ xảy ratrong tương lai Nhưng các dự đoán này thường sai lệch hoặc thay đổi nếu xuất hiệccác tình huống kinh tế, tình huống quản trị không hoàn toàn phù hợp với mô hìnhdự báo Vì vậy, cần kết hợp chặt chẽ giữa các kết quả dự báo với kinh nghiệm vàtài nghệ phán đoán của các chuyên gia, các nhà quản trị mới có thể đạt được cácquyết định có độ tin cậy cao hơn.

Mặt khác các kỹ thuật dự báo khác nhau thường cho ta các kết quả dự báo có khikhác xa nhau Chưa có một kỹ thuật nào tổng quát có thể dùng cho mọi trường hợpcần dự báo Vì vậy đối với một số vấn đề quan trọng và phức tạp, nhất là khi dựbáo dài hạn người ta thường dùng một số kỹ thuật dự báo rồi căn cứ vào độ lệchchuẩn để chọn lấy kết quả thích hợp.

2.1.1 Phân loại dự báo

Căn cứ vào thời đoạn dự báo

a Dự báo ngắn hạn

Thời đoạn dự báo thường không quá 3 tháng, ít khi đến 1 năm Loại dự báo này cầncho việc mua sắm, điều độ công việc, phân giao nhiệm vụ, cân đối các mặt trongquản trị tác nghiệp.

b Dự báo trung hạn

Thời đoạn dự báo thường từ 3 tháng đến 3 năm, loại dự báo này cần thiết cho việclập kế hoạch bán hàng, kế hoạch sản xuất, dự trù tài chính tiền mặt và làm căn cứcho các loại kế hoạch khác.

c Dự báo dài hạn

Thời đoạn dự báo từ 3 năm trở lên Loại dự báo này cần cho việc lập các dự án sảnxuất sản phẩm mới, các định điểm cho các cơ sở mới, lựa chọn các dây chuyềncông nghệ, thiết bị mới, mở rộng doanh nghiệp hiện có hoặc thành lập doanhnghiệp mới.

Căn cứ vào nội dung công việc cần dự báo

a Dự báo kinh tế

Dự báo kinh tế cho các cơ quan nghiên cứu, cơ quan dịch vụ thông tin, các bộ phậntư vấn kinh tế nhà nước thực hiện.

Những chỉ tiêu này có giá trị lớn trong việc hỗ trợ, tạo tiền đề cho công tác dự báotrung hạn, dài hạn của các doanh nghiệp.

b Dự báo kỹ thuật công nghệ

Dự báo này đề cập đến mức độ phát triển khoa học kỹ thuật công nghệ trong tươnglai Loại này rất quan trọng đối với các ngành có hàm lượng kỹ thuật cao như nănglượng nguyên tử, tàu vũ trụ, dầu lửa, máy tính, nghiên cứu không gian, điện tử…Dự báo kỹ thuật, công nghệ thường do các chuyên gia trong các lĩnh vực đặc biệtthực hiện.

c Dự báo nhu cầu sản phẩm

Thực chất của dự báo nhu cầu là dự kiến, tiên đoán về doanh số bán ra của doanhnghiệp Loại dự báo này rất được các nhà quản trị sản xuất quan tâm.

Dự báo nhu cầu giúp cho các doanh nghiệp xác định được chủng loại và số lượngsản phẩm, dich vụ mà họ cần tạo ra trong tương lai Thông qua dự báo nhu cầu cácdoanh nghiệp sẽ quyết định được quy mô sản xuất, hoạt động của công ty, là cơ sởđể dự kiến về tài chính, tiếp thị, nhân sự.

2.2.CÁC PHƯƠNG PHÁP DỰ BÁO2.2.1 Các phương pháp dự báo định tính

 Lấy ý kiến của ban điều hành.

 Lấy ý kiến của những người bán hàng. Lấy ý kiến của người tiêu dùng.

 Phương pháp chuyên gia (phương pháp Delphi).

2.2.2 Các phương pháp dự báo định lượng

Các phương pháp dự báo định lượng đều dựa trên cơ sở Toán học, Thống kê Để dựbáo nhu cầu tương lai, không xét đến các nhân tố ảnh hưởng khác ta có thể dùngcác phương pháp dự báo theo dãy số thời gian Khi cần xét đến các nhân tố khácảnh hưởng đến nhu cầu (ngoài thời gian) ta có thể dùng các phương pháp xét đếnmối liên hệ tương quan.

2.2.2.1 Dự báo theo dãy số thời gian

Nhu cầu thị trường luôn biến động theo thời gian và trong những điều kiện nhấtđịnh nó thường biến động theo một xu hướng nào đó Để phát hiện được xu hướngphát triển của nhu cầu ta cần thu thập các số liệu trong quá khứ để có được mộtdãy số thời gian Thời gian ở đây thường là tháng, quý, hoặc năm, tức là xem xétbiến động qua từng thời kỳ một.

Khi đã có dãy số thời gian ta có thể xác định được xu hướng phát triển của nhu cầu.Từ đó ta có thể dự báo cho các thời kỳ tương lai.

Các biến động của nhu cầu theo thời gian có thể xảy ra một số trường hợp sau: Có khuynh hướng tăng (giảm) rõ rệt trong suốt thời gian nghiên cứu (ký hiệu

2.2.2.2 Phương pháp bình quân di động

Phương pháp này thường dùng khi các số liệu trong dãy số biến động không lớnlắm Các số bình quân di động được tính từ các số liệu của dãy số thời gian cókhoảng cách đều nhau.

Chẳng hạn có dãy số thời gian được tính theo tháng bao gồm các số liệu Y1, Y2,Y3… Nếu tính số bình quân di động theo từng nhóm 3 tháng ta có:

Mục đích của việc lấy bình quân di động là để san bằng những biến động bấtthường trong dãy số thời gian Sau đó đưa vào số liệu bình quân di động ta sẽ dựbáo được nhu cầu trong thời kỳ kế tiếp.

2.2.2.3 Phương pháp bình quân di động có trọng số

Những số liệu mới xuất hiện trong thời kỳ cuối có giá trị lớn hơn các số liệu xuấthiện đã lâu Để xét đến vấn đề này, ta sử dụng các trọng số để nhấn mạnh giá trịcủa các số liệu gần nhất, vừa xảy ra.

Việc chọn các trọng số dựa vào kinh nghiệm và sự nhạy cảm của người dự báo.Tính toán theo công thức:

2.2.2.4 Phương pháp san bằng số mũ

a Nội dung phương pháp

Phương pháp này rất tiện dụng, nhất là khi dùng máy tính Đây cũng là kỹ thuậttính số bình quân di động nhưng không đòi hỏi có quá nhiều số liệu trong quá khứ.Công thức tính nhu cầu tương lai như sau:

Y1 + Y2 + Y33YI =

Y2 + Y3 + Y43YII =

(Trọng số trong thời kỳ n x Nhu cầu thời kỳ n)

Các trọng số (2-2)

Số bình quân di động có trọng số =

Trong đó:

Ft : là nhu cầu dự báo ở thời kỳ tF(t-1): nhu cầu dự báo ở thời kỳ (t-1)

A(t-1) : số liệu nhu cầu thực tế ở thời kỳ (t-1)

 : hệ số san bằng ( 0  1 )

b Lựa chọn hệ số 

Hệ số  ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả dự báo Để chọn  ta dựa vào độ lệchtuyệt đối bình quân MAD (Mean Absolute Deviation).

MAD càng nhỏ thì trị số  càng hợp lý vì nó cho ta kết quả dự báo càng ít sai lệch.

2.2.2.5 Phương pháp san bằng số mũ có điều chỉnh xu hướng

Phương pháp sang bằng số mũ đơn giản không thể hiện rõ xu hướng biến động Dođó cần phải xử dụng thêm kỹ thuật điều chỉnh xu hướng

Cách làm như sau: đầu tiên tiến hành dự báo theo phương pháp san bằng số mũ đơngiản sau đó sẽ thêm vào một lượng điều chỉnh ( âm hoặc dương).

Tính toán theo công thức:

FIT : Forecart inchiding trendFt : New forecart

Hệ số san bằng xu hướng mà ta lựa chọn

Ft : Lượng dư báo nhu cầu ở thời kỳ t bằng phương pháp san bằng số mũ đơn giảnF(t-1): Lượng dự báo nhu cầu trong thời kỳ (t-1)

Để tính toán FITt ta tiến hành theo các bước sau:

Bước 1: Tính dự báo nhu cầu theo phương pháp san bằng số mũ giản đơn Ft ở thờikỳ t.

Bước 2: Tính xu hướng ( về mặt lượng) bằng cách xử dụng công thức (2 – 6 ).

Để tiến hành bước 2 cho lần tính toán đầu tiên, giá trị xu hướng ban đầu phải đượcxác định và đưa vào công thức Giá trị này có thể được đề xuất bằng phán đoánhoặc số liệu đã quan sát trong thời gian qua Sau đó sử dụng số liệu này để tính Tt.

Bước 3: Tính toán dự báo nhu cầu theo phương pháp san bằng số mũ có điều chỉnhxu hướng theo công thức (2 – 5 ).

2.2.2.6 Dự báo theo đường khuynh hướng

a Phương pháp đường thẳng thống kê

Sử dụng phương trình đường thẳng sau: Yc = aX + b Các hệ số a, b được tính như sau:

giờ, 3 tấn/giơu'ng pháp tìm kiếm quyết định pháp dùng cho hoạch định như: phương pháp đồng thời,

phưo(2 –

Y

nb =

X2a =

Chú ý: Hệ số a, b được tính như trên phải phù hợp với điều kiện X = 0 Ở đây X

là thứ tự thời gian (chẳng hạn là năm) trong qua khứ Để cho X = 0 ta đánh số thứtự thời gian quá khứ như sau:

 Nếu thứ tự thời gian ứng với dãy số quá khứ là số lẻ, chẳng hạn 7 năm(X1, X2, …, X7) ta có thể đánh số thứ tự bằng cách lấy thời gian ở giữa X4 =0, các thời gian đứng trước X4 lần lược đánh số -1, -2, -3 và các thời gianđứng sau X4 lần lược đánh số +1, +2, +3 Như vậy công lại  X = 0. Nếu thứ tự thời gian là một số chẵn, chẳng hạn 8 năm ( X1, X2, X3,…,X8)

ta lấy 2 thời gian ở giữa là X4 = -1 và X5 = +1 Như vậy các thời gianđứng trước X4 sẽ lần lược lấy thứ tự là -3, -5, -7 và các thời gian đứng sauX5 sẽ lấy thứ tự +3, +5, +7 Cuối cùng khi cộng lại ta vẫn có X = 0.

b Phương pháp đường thẳng thông thường

Phương pháp này còn gọi là phương pháp đường thẳng bình phương bé nhất

Phương trình dự báo: YC = ax + b

Các hệ số a, b được tính theo công thức sau:

(2 – 8)

Trong đó:

YC : Lượng nhu cầu dự báo

X : Thứ tự thời gian (năm) trong dãy số, đánh số thứ tự tự nhiên từ 1 trở lên, khôngphân biệt số liệu là chẳng hay lẻ.

Y : Lượng hàng hoá bán ra trong quá khứ.n : Số lượng số liệu có được trong quá khứ.

c Phương pháp dự báo theo khuynh hướng có xét đến biến động thời vụ

Đối với một số mặt hàng, nhu cầu thị trường có tính chất biến động theo thời vụtrong năm Nguyên nhân có thể do điều kiện thời tiết, địa lý hoặc do tập quán củangười tiêu dùng ở từng vùng có khác nhau (tết, hội, lễ ).

Để dự báo đối với các mặt hàng này ta cần khảo sát mức độ biến động của nhu cầutheo thời vụ bằng cách tính chỉ số thời vụ trên cơ sở dãy số thời gian đã điều trađược.

XY – X x Y

nX2 – (X)2 a =

nX2Y – X x XY

nX2 – (X)2b =

Chỉ số thời vụ được tính theo công thức sau:

(2 – 9)

Trong đó:

Is: Là chỉ số thời vụ

Yi: Số bình quân của các tháng cùng tên

Yo: Số bình quân chung của tất cả các tháng trong dãy số

2.2.2.7 Dự báo theo các mối liên hệ tương quan

 Dự báo trên cơ sở đường hồi quy tương quan tuyến tính Xác định hệ số co giãn

 Xác định sai chuẩn

 Xác định hệ số tương quan

2.2.3 Giám sát và kiểm soát dự báo

Khi đã có các số liệu dự báo đã được chấp nhận (tính bằng một hoặc vài phươngpháp nói trên) ta có thể đưa ra để thực hiện.

Qua từng thời kỳ các số liệu thực tế có thể không khớp với số liệu dự báo Vì vậycần tiến hành công tác theo dõi, giám sát và kiểm soát dự báo Nếu mức độ chênhlệch giữa thực tế và dự báo nằm trong phạm vi cho phép thì không cần phải xét lạiphương pháp dự báo đã sử dụng Ngược lại nếu chênh lệch này quá lớn vượt khỏiphạm vi cho phép thì cần nghiên cứu sửa đổi phương pháp dự báo cho phù hợp.

2.2.3.1 Tín hiệu theo dõi

Việc theo dõi kết quả thực hiện, theo các số liệu đã dự báo so với số liệu thực tếđược tiến hành dựa trên cơ sở tín hiệu theo dõi.

Tín hiệu theo dõi được tính bằng “tổng sai số dự báo dịch chuyển” (Running Sumof the Forecast Error – RSFE) chia cho “độ lệch tuyệt đối trung bình” (MAD).

Tín hiệu theo dõi = RSFEMAD

= (Nhu cầu thực tế trong thời kỳ i – Nhu cầu dự báo cho thời kỳ i) 

MADIs =

Trong đó:   Sai số dự báo

(2 – 10) n

2.2.3.2 G iới hạn kiểm tra

Giới hạn kiểm tra gồm giới hạn trên và giới hạn dưới, là phạm vi chấp nhận được,hoặc là phạm vi cho phép.

Một khi tính hiệu theo dõi bắt đầu vượt ra khỏi phạm vi cho phép (trên hoặc dưới)thì cần phải báo động Lúc này phương pháp dự báo đã không còn thích hợp nữamà cần phải có sự điều chỉnh và sửa đổi (chẳng hạn nếu đã dùng phương pháp sanbằng số mũ thì cần phải điều chỉnh hệ số san bằng).

Việc xác định phạm vi chấp nhận chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, sao cho khôngquá hẹp, cũng không quá rộng Nếu quá hẹp thì với sai số nhỏ đã phải điều chỉnhphương pháp dự báo Nếu rộng quá thì ý nghĩa thực tế của các số liệu dự báo sẽgiảm đi rất nhiều.

Một số chuyên gia dự báo cho rằng đối với các mặt hàng có số lượng lớn thì phạmvi này lấy bằng 4MAD, còn đối với các mặt hàng có số lượng nhỏ thì có thể lấyđến 8MAD.

Một số chuyên gia khác, dựa vào quan hệ 1MAD  0,8 độ lệch chuẩn, cho rằngphạm vi chấp nhận được nên lấy tối đa là bằng 4MAD.

2.3.HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP

Mỗi hệ thống sản xuất đều có mục tiêu tối cao là tạo ra các sản phẩm hoặc dịch vụphục vụ đầy đủ nhu cầu Chất lượng phục vụ nhu cầu quyết định sự thành công củadoanh nghiệp, điều này thể hiện không những ở chỗ phải tạo ra sản phẩm chấtlượng chấp nhận được mà còn ở chỗ nó luôn chủ động tạo ra khối lượng sản phẩmphù hợp với mức độ yêu cầu của thị trường Doanh nghiệp phải chuẩn bị tốt cácđiều kiện cần thiết để đáp ứng nhu cầu một cách hiệu quả.

MAD =

2.3.1 Đối tượng, phạm vi của hoạch định

Hoạch định tổng hợp là phát triển các kế hoạch sản xuất trung hạn nhằm biến đổimức sản xuất phù hợp với nhu cầu và đạt hiệu quả kinh tế cao.

Đối tượng của hoạch định tổng hợp là khả năng sản xuất, hay mức sản xuất Đóchính là khả năng của một hệ thống sản xuất ra các sản phẩm hoặc dịch vụ cho thịtrường trong một khoảng thời gian Nhìn chung, khả năng sản xuất của hệ thốngphụ thuộc vào các yếu tố sau:

 Khả năng sản xuất của nhà xưởng và máy móc thiết bị Trong những điềukiện khác nhau hệ thống máy móc thiết bị và nhà xưởng cho những khảnăng sản xuất nhất định Người ta thường gọi 2 yếu tố trên là năng lực sảnxuất Như vậy, năng lực sản xuất được hiểu như là khả năng sản xuất tốiđa của hệ thống máy móc thiết bị và nhà xưởng trong những điều kiện kinhtế kỹ thuật và tổ chức sản xuất nhất định Điều kiện đó bao gồm: số laođộng tối đa, máy móc nhà xưởng được vận hành bảo trì đúng qui định… Khả năng sản xuất của lực lượng lao động.

 Khả năng làm thêm giơ.ø

 Khả năng hợp đồng gia công bên ngoài. Khả năng sẵn sàng của nguyên vật liệu…

Khả năng sản xuất là tổng hợp khả năng của từng yếu tố kể trên theo một cáchnhất định, trong những điều kiện nhất định Thông thường, khả năng sản xuất củamột hệ thống sẽ do khả năng sản xuất của một khâu yếu nhất quyết định Trongbản thân từng yếu tố, tùy thuộc vào hoàn cảnh chúng có khả năng thay đổi với mứcđộ và cần một thời hạn nhất định khác nhau.

Trên phạm vi thời gian trung hạn, bộ phận khó thay đổi nhất là năng lực sản xuất.Năng lực sản xuất có thời hạn cam kết dài, muốn biến đổi khả năng này thườngnhờ vào các kế hoạch dài hạn Trong phạm vi của hoạch định tổng hợp, năng lựcsản xuất là yếu tố không thể thay đổi.

2.3.2 Mục tiêu của hoạch định

Mục tiêu của hoạch định tổng hợp là phát triển các kế hoạch sản xuất hiện thực vàtối ưu.

Tính hiện thực của kế hoạch thể hiện ở chỗ các kế hoạch phải nhằm vào việc đápứng các nhu cầu mà doanh nghiệp muốn phục vụ và trong phạm vi khả năng củahọ.

Tính tối ưu là bảo đảm việc sử dụng hiệu quả nhất các nguồn lực của doanhnghiệp Tính tối ưu mặt dù rất khó đạt được, song hoạch định tổng hợp ít nhất cũngphải đảm bảo sử dụng hợp lý nhất đến mức có thể được từ các nguồn lực và giữcho chi phí hoạch định là thấp nhất.

Vấn đề đặt ra đối với hoạch định tổng hợp là phải tìm ra khả năng sản xuất trongtừng thời kỳ phù hợp với nhu cầu và đạt hiệu quả kinh tế cao.

2.3.3 Những chiến lược trong việc hoạch định tổng hợp

2.3.3.1 Chiến lược thuần túy

Có 8 chiến lược thuần tuý được chia làm 2 loại: 5 chiến lược đầu tiên gọi là chiếnlược thụ động, 3 chiến lược cuối cùng là chiến lược chủ động.

a) Thay đổi mức tồn kho:

Nhà quản trị có thể gia tăng mức tồn kho trong giai đoạn cầu thấp để tăng cườngcho giai đoạn cầu tăng trong tương lai Nếu lựa chọn chiến lược này sẽ phải chịu sựgia tăng của chi phí dự trữ, bảo hiểm, bảo quản, mức hư hỏng và vốn đầu tư Nhữngchi phí này thường chiếm từ 5 – 50 % giá trị của một đơn vị hàng năm.

Ưu điểm của chiến lược này: Những thay đổi về nhu cầu nguồn nhân lực ít hoặc

không có, không có những thay đổi đột ngột trong sản xuất.

Nhược điểm: Chi phí tồn kho tăng.

Nhận xét: Chiến lược này thường được áp dụng cho các đơn vị sản xuất và không

thích ứng cho hoạt động dịch vụ.

b) Thuê mướn thêm công nhân hay sa thải theo mức cầu:

Một trong những cách tiếp cận cầu là sa thải hoặc thuê mướn thêm công nhân tùytheo mức độ sản xuất của từng giai đoạn.

Ưu điểm: tránh được các chi phí của sự điều chỉnh khác.Nhược điểm: chi phí thuê mướn và sa thải có thể khá lớn.

Ngoài ra công nhân mới tuyển vào cần phải được huấn luyện và có năng suất laođộng thấp trong giai đoạn đầu.

Ngược lại, khi sa thải cũng làm ảnh hưởng đến tinh thần của công nhân và có thểsẽ làm giảm năng suất của số đông công nhân sản xuất trong xí nghiệp.

Nhận xét: chiến lược sẽ thành công nếu công việc không đòi hỏi kỹ năng hoặc ở

khu vực mà nhiều người muốn tăng thu nhập phụ.