Quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam: Thực trạng và giải pháp

Bài viết Quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam: Thực trạng và giải pháp đánh giá khái quát thực trạng và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) ở Việt Nam.

KINH TẾ VÀ XÃ HỘI QUẢN TRỊ CÔNG TY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP ThS Hà Văn Thủy1 Đào tạo, Trường Đại học Hịa Bình *Tác giả liên hệ: hvthuy@daihochoabinh.edu.vn 1Phòng Ngày nhận: 23/02/2022 Ngày nhận sửa: 10/3/2022 Ngày duyệt đăng: 18/3/2022 Tóm tắt Quản trị cơng ty chủ đề giành nhiều quan tâm suốt trình phát triển kinh tế Rất nhiều tổ chức lớn OECD, World Bank, BIS… có nhiều nỗ lực nhằm phát triển nguyên tắc quản trị công ty lành mạnh hiệu Trong lĩnh vực ngân hàng, vai trò quan trọng đặc thù ngân hàng thương mại (NHTM) tính ổn định bền vững toàn kinh tế, bùng nổ khủng hoảng tài kèm theo yếu thất bại hoạt động nhiều NHTM thời gian qua, quản trị công ty NHTM trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu nhiều quốc gia giới, từ nước phát triển có tài vượt bậc Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản… nước phát triển với thị trường tài ngân hàng giai đoạn sơ khai, có Việt Nam Bài viết đánh giá khái quát thực trạng đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị công ty ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam Từ khóa: Quản trị công ty, thực trạng giải pháp Company governance at joint stock commercial banks of Vietnam: Situation and solutions Abstract Corporate governance is the topic that has always gained huge attention throughout the economy development history Large organizations, i.e., OECD, World Bank, BIS have made various efforts to develop healthy and effective corporate governance principles For the banking sector, due to the important and specific role of commercial banks in the stability and sustainability of the entire economy, as well as financial crisis outbreak accompanied by weaknesses and failures in the operations of commercial banks over the past time, corporate governance in commercial banks increasingly becomes the top concern in many countries around the world, from the developed countries with outstanding financial background, i.e., USA, Europe, Japan to the developing economies in its early stage of banking financial market development, including Vietnam This paper briefly evaluates the current situation and proposes some solutions to the improvements of corporate governance efficiency at joint stock commercial banks in Vietnam Keyword: Corrporate governance, current situation and solutions Đặt vấn đề Quan niệm nội dung quản trị công ty (QTCT) quốc gia khác khác nhau, điều bắt nguồn từ thể chế luật pháp, đặc tính quốc gia, văn hóa trình độ phát triển thị trường tài nước Quản trị công ty (Corporate govermance) chủ đề nghiên cứu bật lĩnh vực tài 20 năm gần Quản trị công ty trở thành mối quan tâm kinh tế phát triển, là, sau khủng hoảng tài (Thái Lan, năm 1997; Mỹ, năm 2007; Châu Âu, năm 2010) (Sun Cộng sự, 2011) Thực hành QTCT tốt làm tăng hiệu phân phối nguồn lực hiệu tài chính, đáp ứng cam kết quyền lợi với bên liên quan, gia tăng hội đầu tư khuyến khích phát triển kinh tế (Strange & cộng sự, 2009) Mặc dù QTCT quan Số 03 - Tháng 3.2022 - Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình 73 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI tâm nước phát triển quốc gia thiếu chế quản trị thích hợp (Cleasens & Fan, 2002) Điều nhìn nhận nguyên nhân gây nên khủng hoảng tài (Tarraf, 2011) [1] Theo Cơng ty Tài quốc tế IFC, quản trị công ty “những cấu q trình để định hướng kiểm sốt cơng ty” [2] Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD-Organization for Economic Cooperation and Development) xuất tài liệu mang tên “Các nguyên tắc quản trị cơng ty”, đó, đưa định nghĩa chi tiết quản trị công ty sau: “Quản trị công ty biện pháp nội để điều hành kiểm sốt cơng ty, liên quan tới mối quan hệ Ban giám đốc, Hội đồng quản trị cổ đông công ty với bên có liên quan Quản trị cơng ty tạo cấu để đạt mục tiêu công ty, xác định phương tiện để đạt mục tiêu đó, để giám sát kết hoạt động công ty Quản trị cơng ty cho có hiệu khích lệ Ban giám đốc Hội đồng quản trị theo đuổi mục tiêu lợi ích công ty cổ đông, phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát hoạt động công ty cách hiệu quả, từ đó, khuyến khích cơng ty sử dụng nguồn lực tốt hơn” [3] Quản trị cơng ty có mục tiêu tối đa hố giá trị cổ đơng bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cổ đơng nhỏ người có quyền lợi liên quan Quản trị cơng ty tốt có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế lành mạnh, tạo nên hài hòa loạt mối quan hệ Ban giám đốc (BGĐ) công ty, Hội đồng quản trị (HĐQT), cổ đông bên có quyền lợi liên quan, từ đó, tạo nên định hướng kiểm sốt cơng ty Quản trị công ty tốt thúc đẩy hoạt động tăng cường khả tiếp cận công ty với nguồn vốn bên ngồi, góp phần tích cực vào việc tăng cường giá trị công ty, giảm thiểu rủi ro, tăng cường đầu tư phát triển bền 74 vững cho doanh nghiệp kinh tế QTCT có hiệu đóng vai trị quan trọng thành công doanh nghiệp Thực tế cho thấy, cơng ty thực tốt việc quản trị có khả tiếp cận dễ dàng với nguồn vốn giá rẻ thường đạt hiệu hoạt động cao cơng ty khác Lợi ích QTCT thể mặt sau: (1) Thúc đẩy hoạt động nâng cao hiệu kinh doanh QTCT có hiệu cải thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Việc cải tiến cách thức QTCT mang lại hệ thống giải trình tốt hơn, giảm thiểu rủi ro liên quan đến vụ gian lận giao dịch nhằm mục đích vụ lợi cán quản lý Bên cạnh đó, việc áp dụng cách thức QTCT có hiệu góp phần cải thiện nâng cao hiệu định doanh nghiệp Ngoài ra, hệ thống QTCT hiệu đảm bảo việc tuân thủ pháp luật, tiêu chuẩn, quy chế, quyền lợi nghĩa vụ tất đối tượng liên quan; (2) Nâng cao khả tiếp cận thị trường vốn Cách thức QTCT định việc cơng ty dễ dàng tiếp cận nguồn vốn nhiều hay Những công ty quản trị tốt thường gây cảm tình cổ đơng nhà đầu tư, tạo dựng niềm tin lớn công chúng vào việc cơng ty có khả sinh lời mà không xâm phạm tới quyền lợi cổ đông; (3) Giảm chi phí vốn tăng giá trị tài sản Những công ty cam kết áp dụng tiêu chuẩn cao QTCT thường huy động nguồn vốn giá rẻ cần nguồn tài cho hoạt động Chi phí vốn phụ thuộc vào mức độ rủi ro công ty theo cảm nhận nhà đầu tư, nghĩa rủi ro cao chi phí vốn cao Vì vậy, việc áp dụng hệ thống QTCT tốt giúp công ty trả lãi suất thấp có khoản tín dụng có kỳ hạn dài hơn; (4) Nâng cao uy tín cơng ty Những biện pháp QTCT hiệu góp phần làm nên nâng cao uy tín công ty Lý để thực QTCT tốt, doanh nghiệp phải tôn trọng quyền lợi cổ đông, chủ nợ việc đảm bảo tính minh bạch tài Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình - Số 03 - Tháng 3.2022 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI xem yếu tố quan trọng việc giành niềm tin cho nhà đầu tư, từ đó, nâng cao hình ảnh, uy tín thương hiệu doanh nghiệp Đối với NHTMCP, hoạt động QTCT tốt mang lại cho ngân hàng lợi ích sau: (i) Đảm bảo đáp ứng nội dung quan tâm cổ đông, phù hợp với việc mục tiêu tạo giá trị dài hạn cho cổ đông; (ii) Tăng cường minh bạch hóa thơng tin ngồi ngân hàng; (iii) Nâng cao tính giải trình tồn ngân hàng; (iv) Cân quyền lợi cổ đông HĐQT/BĐH; (v) Tăng hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng; (vi) Tăng cường trình định để có ảnh hưởng tích cực hiệu hoạt động ngân hàng; (vii) Tạo điều kiện cho ngân hàng củng cố hình ảnh, uy tín việc thu hút giữ chân người tài [4] Quản trị công ty ngân hàng thương mại Ở khía cạnh nội bộ, QTCT nhóm thỏa thuận, cam kết nội bộ, xác định mối quan hệ, quyền hạn nghĩa vụ, vai trị trách nhiệm nhóm khác công ty, bao gồm HĐQT, Ban điều hành, cổ đơng kiểm sốt nhóm cổ đơng thiểu số Các thỏa thuận/cam kết thể điều lệ công ty, quy chế quản trị nội bộ, nội quy lao động quy định nội khác Ở khía cạnh bên ngồi, chế quản trị nội doanh nghiệp củng cố đẩy mạnh luật lệ bên ngoài, quy tắc, quy định điều hành giúp tạo sân chơi bình đẳng kỷ luật nghiêm với cách hành xử nội thiếu minh bạch công bằng, từ cấp quản lý hay HĐQT Cho tới nay, nguyên tắc quản trị doanh nghiệp công nhận rộng rãi nguyên tắc đưa Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) năm 2004, bao gồm nhóm nguyên tắc sau: (i) Ðảm bảo tảng cho khuôn khổ quản trị doanh nghiệp hiệu quả: khung quản trị doanh nghiệp nên thúc đẩy tính minh bạch hiệu thị trường, phù hợp với luật lệ, nguyên tắc phân tách rõ ràng nhóm trách nhiệm quan giám sát, quan lập pháp quan hành pháp (ii) Quyền cổ đông chức sở hữu chính: khn khổ quản trị doanh nghiệp phải bảo vệ hỗ trợ cho việc thực quyền đáng cổ đơng (iii) Ðối xử công với cổ đông: khung quản trị doanh nghiệp nên bảo đảm chế đối xử công với tất cổ đông công ty, bao gồm cổ đông thiểu số cổ đơng nước ngồi Tất cổ đơng phải có hội nhận đền bù hiệu quyền lợi họ bị vi phạm (iv) Vai trị nhóm quyền lợi liên quan đến doanh nghiệp: khung quản trị doanh nghiệp phải thừa nhận quyền lợi nhóm lợi ích liên quan (khơng gồm cổ đông mà nhân viên doanh nghiệp, khách hàng, nhà cung cấp, nhà đầu tư…) xác định theo luật định thông qua cam kết nội bộ; đồng thời, khuyến khích hợp tác động doanh nghiệp nhóm lợi ích liên quan trình tạo tài sản, việc làm tính bền vững ổn định doanh nghiệp có tài lành mạnh (v) Tính cơng khai minh bạch: quản trị doanh nghiệp phải đảm bảo công khai kịp thời tương xứng vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bao gồm tình trạng tài chính, hoạt động, cấu sở hữu tình trạng quản trị doanh nghiệp (vi) Trách nhiệm HÐQT: khung quản trị doanh nghiệp phải đảm bảo có đạo chiến lược giám sát hiệu từ phía HÐQT với Ban điều hành quản lý cấp cao, trách nhiệm HÐQT với doanh nghiệp cổ đơng NHTM trung gian tài quan trọng kinh tế, đó, cơng chúng thị trường có nhạy cảm lớn khó khăn nảy sinh từ hạn chế nhỏ ngân hàng Ngân hàng quản trị gây sụp đổ nó, đó, đặt chi phí cơng cộng Số 03 - Tháng 3.2022 - Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình 75 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI hệ đáng kể ảnh hưởng việc vỡ nợ tới hệ thống bảo hiểm tiền gửi, khả lan rộng ảnh hưởng vĩ mơ tới tồn kinh tế, chẳng hạn hiệu ứng domino ảnh hưởng hệ thống toán Ðiều minh họa khủng hoảng tài năm 2007 Quản trị khiến cơng chúng lịng tin vào khả quản lý tài sản nguồn vốn ngân hàng, có nguồn tiền gửi cơng chúng, từ ngịi nổ cho khủng hoảng khoản Ngồi trách nhiệm với cổ đơng, ngân hàng phải có trách nhiệm với khoản tiền gửi khách hàng bên liên quan Bởi vậy, hoạt động NHTM chịu điều chỉnh hệ thống luật định chặt chẽ giám sát thường xuyên Trong đó, nhiều hướng dẫn khuyến nghị quản trị NHTM ban hành Điển Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel (sau gọi Ủy ban) từ lâu có hướng dẫn việc thúc đẩy thực hành quản trị công ty tổ chức ngân hàng Những hướng dẫn đưa từ năm 1999, sau đó, năm 2006 chỉnh sửa lại sở tham chiếu Bộ nguyên tắc quản trị doanh nghiệp 2004 OECD Các điểm khuyến nghị Basel 2006 bao gồm Hội đồng quản trị phải xác định chiến lược thích hợp cho ngân hàng, phải có mơ tả rõ ràng trách nhiệm cấp cách thiết lập bắt buộc thực thi nghiêm túc tồn ngân hàng; sách lương thưởng, khen thưởng, trợ cấp, bồi thường… phải quán với mục tiêu dài hạn ngân hàng; nguy rủi ro xuất phát từ hoạt động thiếu minh bạch phải quản lý cách thoả đáng… Nhiều ngân hàng áp dụng hướng dẫn quản trị doanh nghiệp, nhiên, vài năm qua, đặc biệt từ khủng hoảng tài 2007, xuất số thất bại sai sót quản trị ngân hàng, chẳng hạn như: Hội đồng quản trị bỏ qua giám sát Ban điều hành cấp cao, quản trị rủi ro ngân hàng không thoả đáng, cấu trúc tổ chức hoạt động ngân hàng 76 phức tạp mức cần thiết không rõ ràng; đồng thời, đặt nhiều tranh cãi mức lương thưởng lớn áp dụng cho quản lý cấp cao ngân hàng giai đoạn khủng hoảng khó khăn Bởi vậy, năm 2010, Ủy ban Basel đưa Basel III hướng dẫn sửa đổi, bổ sung phiên 2006, tập trung vào giải vấn đề cộm liên quan đến chế phân bổ quyền hạn trách nhiệm, cách thức mà hoạt động NHTM điều hành quản trị HÐQT quản lý cấp cao, bao gồm việc làm HÐQT quản lý cấp cao (i) thiết lập chiến lược mục tiêu hoạt động ngân hàng; (ii) xác định dung sai rủi ro/ ngưỡng chấp nhận rủi ro ngân hàng; (iii) tổ chức hoạt động hàng ngày ngân hàng; (iv) bảo vệ lợi ích người gửi tiền, đáp ứng nghĩa vụ với cổ đơng, quan tâm tới quyền lợi nhóm lợi ích liên quan khác, gắn hoạt động quản trị với kỳ vọng ngân hàng kinh doanh an toàn, hợp lý; quán tuân thủ quy định pháp luật Theo đó, 14 nguyên tắc quản trị NHTM đưa cụ thể Basel III [5] Ở Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 bám sát tinh thần QTCT theo thông lệ quốc tế mà OECD khuyến cáo, thể qua quy định Điều 5, mục 28, 31, 32, Điều 10 bảo vệ quyền lợi khách hàng, Điều 13 cung cấp thông tin, Điều 14 bảo vệ thông tin, Chương III tổ chức, quản trị, điều hành tổ chức tín dụng… Nổi bật là: 1/Chủ tịch HĐQT khơng đồng thời người điều hành tổ chức tín dụng (TCTD) TCTD khác; 2/Trưởng ban kiểm sốt khơng đồng thời thành viên Ban kiểm sốt, người quản lý TCTD; 3/HĐQT TCTD cổ phần phải có khơng thành viên khơng q 11 thành viên, thành viên độc lập HĐQT phải có phần hai tổng số thành viên thành viên độc lập thành viên người điều hành TCTD HĐQT phải thành lập ủy ban để giúp HĐQT thực nhiệm vụ, quyền hạn Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình - Số 03 - Tháng 3.2022 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI mình, đó, phải có ủy ban quản lý rủi ro ủy ban nhân sự; 4/HĐQT bổ nhiệm số thành viên làm Tổng giám đốc thuê Tổng giám đốc; 5/ Thành viên độc lập HĐQT phải đáp ứng tiêu chuẩn quy định khoản điều 49 luật này; 6/Các chức danh thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, CEO phải NHNN chấp thuận văn trước bầu, bổ nhiệm; 7/Các quy định nhiệm vụ, quyền hạn, nghĩa vụ chức danh TCTD bám sát thông tin quốc tế chung Có thể thấy rằng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tuân thủ cấu tổ chức, máy điều hành theo quy định luật TCTD Điều thể cập nhật kịp thời, tính cơng khai NHTM nhằm hướng tới việc nâng cấp trình độ quản trị cơng ty ngân hàng Kết nghiên cứu quản trị công ty ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Từ năm 2007, bắt đầu cổ phần hóa hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), tiên phong Vietcombank Trước cổ phần hóa, nước có 34 NHTMCP NHTMNN, đó, NHTMNN chiếm từ 70-80% tổng tài sản thị phần tín dụng Trong sau q trình cổ phần hóa, có dịch chuyển đáng kể thị phần từ NHTMNN sang NHTMCP Đồng thời, trình bộc lộ nguyên nhân yếu hoạt động QTCT ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, thể rõ ngân hàng chuyển sang mơ hình cổ phần, khơng cịn Chính phủ hỗ trợ [6] Đến năm 2022, Việt Nam có 31 ngân hàng TMCP, ngân hàng 100% vốn nhà nước, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngân hàng hợp tác xã [7] TS Cấn Văn Lực, chuyên gia Kinh tế cho biết, thực tiễn Việt Nam cho thấy, có khung pháp lý chi phối vấn đề quản trị - điều hành ngân hàng, hoạt động ngày minh bạch tiệm cận thông lệ quốc tế, mơ hình tổ chức máy ngân hàng hồn thiện 34/35 ngân hàng có Ủy viên HĐQT kiêm Trưởng ban kiểm soát, ngân hàng có số lượng Ủy viên HĐQT từ 5-11 thành viên; 23/35 ngân hàng có ủy viên HĐQT độc lập Đặc biệt, ngân hàng thành lập Ủy ban quản lý rủi ro quản lý nhân Việc công bố thông tin hệ thống ngân hàng minh bạch hơn, 100% ngân hàng có website, số đó, 27/35 ngân hàng có báo cáo thường niên (và báo cáo tài kiểm tốn độc lập) năm 2013 2014), 22/35 ngân hàng có báo cáo tình hình quản trị ngân hàng định kỳ 24/35 ngân hàng có cơng bố thơng tin quản lý rủi ro Thực tế với việc phải thực nguyên tắc Basel OECD, QTCT ngân hàng tốt doanh nghiệp thuộc lĩnh vực khác [8] Theo kết điều tra khảo sát QTCT ngân hàng Trường Đại học Kinh tế phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) Hiệp hội Ngân hàng thực vào tháng 12/2014 tài trợ Ngân hàng giới cho thấy, có đến 70% người hỏi lãnh đạo ngân hàng chưa nhận thức đầy đủ nguyên tắc QTCT ngân hàng [8] TS Bùi Khắc Sơn - Tổng giám đốc BHTGVN đưa so sánh đánh giá nguyên tắc quản trị công ty Ủy ban Basel nguyên tắc OECD theo tiêu chí với hệ thống ngân hàng Việt Nam Theo đó, quy định thực tiễn quản trị công ty ngân hàng chưa tuân thủ tuân thủ phần nguyên tắc quản trị OECD Ủy ban Basel việc công bố thông tin chưa đầy đủ, chế tài để giám sát việc thực thi chưa rõ ràng, chuẩn mực báo cáo tài kế toán ngân hàng chưa ban hành kịp thời khoảng cách với chuẩn mực quốc tế, tính độc lập HĐQT khơng cao quy định trách nhiệm HĐQT Tổng giám đốc chưa rõ ràng, số khái niệm theo thông lệ quản trị quốc tế chưa hiểu thống yêu cầu cẩn trọng pháp lý [9] Thực tế, QTCT nhiều NHTMCP Số 03 - Tháng 3.2022 - Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình 77 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI chưa quan tâm mức chưa coi mơ hình thật cần thiết cho phát triển kinh doanh Các ngân hàng thiết lập ủy ban theo thông lệ quy định luật TCTD, vai trò hoạt động ủy ban yếu Tại vài ngân hàng, Ủy ban quản lý rủi ro, ủy ban nhân số ủy ban khác thành lập, hoạt động cịn hạn chế khơng thực chức tư vấn cho HĐQT Tại nhiều NHTMCP, cổ đông sáng lập thường cổ đơng lớn thường dành quyền kiểm sốt tuyệt đối vấn đề chiến lược định hướng, mà định quan trọng thuộc thẩm quyền ban điều hành Có thể nêu rõ hạn chế sau quản trị ngân hàng Việt Nam Thứ nhất, hành lang pháp lý khuôn khổ cho hoạt động quản trị chưa hoàn thiện, thiếu hệ thống luật đầy đủ quản lý tổ chức quản trị Thứ hai, mô hình tổ chức quản lý ngân hàng bộc lộ số nhược điểm: - Tại số NHTMCP, vai trò thực tế HĐQT ban điều hành chưa phân biệt rõ ràng Điều dẫn đến hai khả năng: HĐQT khơng tập trung luồng thông tin chủ yếu hoạt động ngân hàng để xây dựng, kiểm tra mục tiêu chiến lược định phòng ngừa rủi ro; HĐQT can thiệp sâu vào hoạt động quản lý thường ngày; - Mơ hình tổ chức NHTMCP chưa hồn thiện, cịn tình trạng phịng ban nghiệp vụ từ trụ sở chi nhánh phân nhiệm theo nghiệp vụ phân khúc theo địa giới hành chính, chưa trọng phân nhiệm theo nhóm khách hàng loại hình dịch vụ thông lệ quốc tế Đây bất cập lớn cấu trúc quản lý phát triển sản phẩm mới, hạn chế khả phục vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng; - Thiếu phận liên kết hoạt động, định phòng ban nghiệp vụ, chưa tạo điều kiện cho HĐQT ban điều hành bao quát toàn diện hoạt động tập trung nhân lực vào định 78 hướng chiến lược Thiếu sở liệu phân tích, dự báo mơi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực xác định tầm nhìn trung, dài hạn - công cụ quản lý NHTM đại, nên NHTM lúng túng việc hoạch định chiến lược phát triển dài hạn Thứ ba, nhận thức ý nghĩa, nội dung, nguyên tắc QTCT nhiều NHTM, là, khối NHTMCP chưa đầy đủ Nhiều ngân hàng xây dựng thực văn hóa doanh nghiệp, song chưa quan tâm xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp toàn hệ thống, đó, sai phạm chủ yếu ngành từ người, ngồi trình độ nghiệp vụ vấn đề giữ chữ “Đức” nghề cội nguồn hành nghề cán Thứ tư, vấn đề kiểm soát nội Bộ máy kiểm soát nội xác lập, hiệu hiệu lực thực chưa tương thích với yêu cầu Trách nhiệm ban kiểm soát nội chưa thực rốt Công tác bổ nhiệm người nhiều nơi chưa tiêu chuẩn, chưa đào tạo cán kiểm soát có trình độ tương xứng với chức trách nhiệm vụ, chưa mạnh dạn đấu tranh với việc làm sai trái HĐQT, ban điều hành Trên thực tế, ban kiểm sốt thay đại diện cho đại hội cổ đông, lại thường trở thành đồng minh cho TGĐ Đạo đức nghề nghiệp phận cán ngân hàng xuống cấp, lợi dụng vị trí quyền hạn để lừa đảo, rút tiền ngân quỹ để mưu lợi Các vấn đề xảy nợ xấu, vụ án bùng thể vai trò kiểm soát nội chưa hữu hiệu, chưa phát kịp thời chưa có đề xuất cho ban lãnh đạo giải vụ việc phát sinh nội Thứ năm, vấn đề công khai thông tin Đối với NHTMCP, việc tuân thủ nghĩa vụ công khai thơng tin, đặc biệt thơng tin tài sau kiểm toán thực nghiêm chỉnh Tuy nhiên, độ xác thơng tin chưa thật cao, cơng tác kế tốn - thống kê, chế độ phân loại tài sản Có - tài sản Nợ, hạ tầng thơng tin… làm cho ý nghĩa cơng Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình - Số 03 - Tháng 3.2022 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI tác bị giảm Hệ thống thông tin quản lý (MIS) quản lý rủi ro quan tâm, song so với u cầu chưa đáp ứng Thơng tin giám sát ngân hàng chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Giải pháp hồn thiện quản trị cơng ty NHTMCP Việt Nam Một là, tái cấu mơ hình tổ chức Mỗi ngân hàng cần cấu lại mơ hình tổ chức theo hướng xác định lại mơ hình quy mơ ngân hàng, phân khối khách hàng để dễ quản lý, phân biệt rõ chức Hội sở chi nhánh Hoàn thiện cấu tổ chức HĐQT ban điều hành, xác định rõ nhiệm vụ HĐQT xây dựng chiến lược giám sát mục tiêu chiến lược ngân hàng, đảm bảo có đủ ủy ban hỗ trợ HĐQT, ban điều hành hoàn thiện cấu ủy ban Hai là, tăng cường quản trị cấp cao Tham khảo khuyến nghị Ủy ban Basel giám sát ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành nhằm áp dụng hiệu vào mơ hình quản trị ngân hàng; Nghiên cứu tuân thủ nguyên tắc quản trị ngân hàng OECD, IFC; Hoàn thiện quy chế quy trình hoạt động máy quản trị (HĐQT, ban điều hành, ủy ban, hội đồng, v.v), bảo đảm phối hợp tương tác, chia sẻ thông tin đề quy định phù hợp với chức năng, nhiệm vụ nhằm phát huy vai trị hiệu máy quản trị; Hồn thiện chế phân cấp, phân quyền trách nhiệm cụ thể thành viên HĐQT Ba là, NHTM cần xây dựng áp dụng quy tắc đạo đức nghề nghiệp tất vị trí ngân hàng Luật TCTD 2010 có đưa đạo đức nghề nghiệp tiêu chuẩn để bổ nhiệm chức danh lãnh đạo chủ chốt ngân hàng Tuy nhiên, qua khảo sát thực tế hầu hết ngân hàng chưa cụ thể hóa đạo đức nghề nghiệp Vì vậy, cần áp dụng quy tắc đạo đức nghề nghiệp mà lĩnh vực khác chứng khoán, bảo hiểm, kế toán, luật sư… áp dụng Việt Nam, thể quy định quản lý nội ngân hàng Cũng nên tách bạch văn hóa doanh nghiệp quy tắc đạo đức nghề nghiệp hành nghề ngân hàng Về điều này, thiết nghĩ cần có chuẩn mực chung ngân hàng để áp dụng cho tất NHTM TCTD, Vụ Tổ chức cán NHNN ban hành, đồng thời coi tiêu chí bình xét thi đua, xử phạt hành chính… chức danh ngân hàng Đây việc cần làm trình tái cấu trúc ngân hàng nhằm nâng cao trình độ quản trị rủi ro, xét cho cùng, người tạo thành công đổ vỡ Bốn là, công bố thông tin Các NHTMCP cần thức có người cơng bố thơng tin ngân hàng coi người phát ngôn ngân hàng để thực công bố thông tin hoạt động ngân hàng, phản ứng với tin đồn, sách…, qua đó, làm cho cổ đông xã hội hiểu rõ trách nhiệm xã hội thực thi công tác quan hệ nhà đầu tư ngân hàng Bộ phận công bố thông tin ngân hàng phải thường xuyên cơng bố theo quy định Luật Chứng khốn, rõ ràng dễ hiểu Cần phát triển kênh truyền thông thức định kỳ tái đánh giá nguyên tắc chiến lược kinh doanh, ví dụ, phát triển chăm sóc website ngân hàng, sử dụng ngơn ngữ báo cáo kinh doanh mở rộng, internet email Chú ý thực công tác quan hệ nhà đầu tư cách có chiến lược nhằm rút ngắn khoảng cách cổ đông ban lãnh đạo ngân hàng Điều cần dựa vào chiến lược kinh doanh ngân hàng Năm là, đào tạo Tổ chức thường xuyên khóa học QTCT chức danh lãnh đạo NHTMCP theo chương trình thống mà IFC khuyến nghị Việc thực qua Trường Bồi dưỡng cán NHNN, Trung tâm đào tạo NHTMCP Tập huấn cho cán ngân hàng nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp (khi vào ngành định kỳ hàng năm) Số 03 - Tháng 3.2022 - Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình 79 KINH TẾ VÀ XÃ HỘI Để thực giải pháp cần phải: Thứ nhất, cần khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh cho hoạt động quản trị ngân hàng hội nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi, hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Song, quản trị ngân hàng cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu chiến lược đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro mang lại an toàn cho NHTM Để tạo thay đổi có tính chiến lược quản trị ngân hàng, Bộ luật rành rẽ cần thiết Thứ hai, cần có lộ trình cụ thể cho việc tái cấu trúc ngân hàng Trên sở tái cấu trúc ngân hàng, lọc ngân hàng yếu, sáp nhập để tạo thành ngân hàng mạnh, vững thương trường Lộ trình cần phải quan tâm đến nội dung sau: Cần có qn điều hành sách tiền tệ để hoạt động ngân hàng diễn phù hợp với quy luật kinh tế thị trường; Cần có sách cơng khai minh bạch hố thông tin ngân hàng để ngân hàng tự bộc lộ nội lực mình, sở đó, phân loại ngân hàng yếu mạnh; hỗ trợ khoản cho ngân hàng yếu, tham gia kiểm soát vốn phần để đưa phương án giải trường hợp cụ thể; Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cần quan tâm nhiều đến vấn đề tái cấu trúc tài chính, hoạt động chế quản lý, Vốn Cách điều hành yếu tố trọng tâm định lớn mạnh ngân hàng Ngoài ra, cần quan tâm đến vấn đề xử lí nợ xấu, cấu nợ, mua bán nợ Kết luận Hệ thống ngân hàng Việt Nam hội nhập sâu vào cộng đồng tài chính, ngân hàng quốc tế vượt qua biến động bất thường từ bên ngồi, điển hình khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008, đóng góp tích cực cho việc phát triển kinh tế - xã hội Những hạn chế QTCT NHTMCP tất yếu, phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng nước bảo đảm an tồn cho hệ thống tài chính, ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế tạm thời chắn khắc phục tương lai với phát triển tài hệ thống ngân hàng Việt Nam yêu cầu hội nhập vào thị trường tài quốc tế Tài liệu tham khảo [1] Hồ Viết Tiến, Nguyễn Đình Khơi, Chỉ số quản trị cơng ty hiệu tài chính: Bằng chứng từ Việt Nam, Tạp chí Kinh tế Phát triển, 28 (1) 24-44 (1/2017) [2] Cẩm nang quản trị công ty 2010 [3] Các nguyên tắc quản trị công ty OECD [4] TS Lê Thị Huyền Diệu, ThS Nguyễn Trung Hậu, Tư quản trị công ty ngân hàng thương mại Việt Nam [5] TS Phạm Tiến Thành, ThS Dương Thanh Hà, Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam [6] PGS.TS Trần Thị Thanh Tú, TS Phạm Bảo Khán, Quản trị công ty ngân hàng nghiên cứu điển hình NHTMCP NHTM nhà nước, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế Kinh doanh, Tập 29, số 4(2013) 63-70 [7] https://nganhangviet.org/danh-sach-cac-ngan-hang-tai-viet-nam [8] Quản trị công ty ngân hàng Việt Nam, chặng đường cịn dài, Báo Đầu tư chứng khốn, 2/2015 [9] Quản trị công ty ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, 2/2011 80 Tạp chí KH&CN Trường Đại học Hịa Bình - Số 03 - Tháng 3.2022 ... trình độ quản trị công ty ngân hàng Kết nghiên cứu quản trị công ty ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Từ năm 2007, bắt đầu cổ phần hóa hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), tiên... Nguyễn Trung Hậu, Tư quản trị công ty ngân hàng thương mại Việt Nam [5] TS Phạm Tiến Thành, ThS Dương Thanh Hà, Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam [6] PGS.TS... https://nganhangviet.org/danh-sach-cac-ngan-hang-tai-viet-nam [8] Quản trị công ty ngân hàng Việt Nam, chặng đường dài, Báo Đầu tư chứng khốn, 2/2015 [9] Quản trị cơng ty ngân hàng thương mại Việt Nam q trình hội nhập quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, 2/2011