Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hoàng mai hà nội

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT NHTM NH Ngân hàng thương mại Ngân hang NHN0&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNNVN Ngân hàng nhà nước Việt Nam GTCG Giấy tờ có giá TTCK Thị trường chứng khoán LỜI MỞ ĐẦU Trong giai đoạn nay, mà thực tiễn phát triển kinh tế Việt Nam dần hội nhập giới, phát triển thị trường tài địi hỏi tất yếu Đó nơi cung cấp dòng vốn cho hoạt động đầu tư, phát triển Do nhiệm vụ hàng đầu mà kinh tế yêu cầu huy động vốn cho nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nước, đặt vai ngân hàng thương mại (NHTM) - thị trường tài gián tiếp điển hình nhất, với tư cách kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế Sự đời ngân hàng 100% vốn nước ngồi làm cho q trình cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng mạnh mẽ hết, việc giành giật thị phần tư nguồn vốn huy động dân cư có xu hướng giảm khối NHTM nhà nước so với NHTM khác Đối với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hoàng Mai, vốn nằm khối chi nhánh NHTM nhà nước đứng tốp đầu nên vấn đề huy động vốn từ dân cư đặc biệt quan tâm Sau thời gian thực tập NHN0&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội, giúp đỡ tận tình chú, anh chị ngân hàng với giúp đỡ nhiệt tình GVC - thầy Lê Văn Chắt, em nắm bắt số nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng.Do thời gian thực tập nghiên cứu kiến thức thân hạn chế nên em mong đóng góp ý kiến thầy hướng dẫn anh chị NHN 0&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội để giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập hoàn chỉnh đạt kết tốt EM xin chân thành cảm ơn thầy hướng dẫn tập thể cô, chú, anh, chị Ngân hàng PHẦN KHÁI QUÁT Về NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI - HÀ NỘI 1.1 Khái quát NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Ngày từ ngày đầu năm 1996, nhận biết tiềm lực phát triển kinh tế quận Hoàng mai - Hà Nội, ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam cho thành lập chi nhánh địa bàn quận Chi nhánh đóng vai trị cầu nối chu chuyển luồng vốn thành phần kinh tế đáp ứng tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh Hoàng Mai vùng lân cận thủ 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Để thúc đẩy phát triển ngân hàng phục vụ tốt nhu cầu khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam định thành lập NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai theo định số 18/QĐ/HĐQT NHNN ngày 28/08/1999 Việc khai trương chi nhánh Hoàng Mai khơng góp phần phát triển kinh tế địa bàn Hà Nội, khai thác khả nguồn vốn nội lực đô thị lớn phục vụ nhu cầu vốn cho nghiệp CNH - HĐH nông nghiệp, nơng thơn mà cịn góp phần thay đổi mặt văn hoá xã hội địa bàn, Ngày 10/04/2008 Chi nhánh trở thành chi nhánh cấp I, trực thuộcNHN0&PTNT Việt Nam Tính đến ngày 31/12/2009 tổng số vốn huy động 1298 tỷ đồng, tổng dư nợ đạt 1285 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế đạt 18,17 tỷ đồng 1.1.2 Chức NHN0&PTNT chi nhánh Tây Hồ - Hà Nội Huy động vốn ngoại tệ nội tệ từ dân cư tổ chức kinh tế hình thức như: nhận tiền gửi có kì hạn, khơng kỳ hạn, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn với thành phần kinh tế, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, hùn vốn kinh doanh, liên kết, hợp tác đồng tài trợ Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tốn, bảo lãnh tốn, bảo lãnh hồn tạm ứng, tái cấp vốn nước Kinh doanh ngoại hối, toán trực tiếp nước quốc tế, toán L/C, hàng nhập khẩu, chi trả kiều hối dịch vụ ngân hàng khác Thực nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu, hối phiếu giấy tờ có giá khác, giấy tờ với ngân hàng khác NHNN cho phép 1.1.3 Bộ máy tổ chức NHNN&PTNT chi nhánh Hoàng Mai Hà Nội Sơ đồ: Bộ máy tổ chức NHNN &PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC PHỊNG PHỊNG TÍN THẨM DỤNG ĐỊNH PHỊNG KẾ TỐN NGÂN QUỸ PHỊNG THANH TỐN QUỐC TẾ PHỊNG HÀNH CHÍNH - TỔNG HỢP PHỊNG KIỂM TRA KIỂM TỐN NỘI BỘ Chức năng, nhiệm vụ phòng ban NHNN Hoàng Mai Cơ cấu NHNN&PTNT chi nhánh Hoàng Mai gồm: Giám đốc, Phó giám đốc, phịng chun mơn nghiệp vụ Giám đốc: Trực tiếp tổ chức điều hành nhiệm vụ chi nhánh theo nhiệm vụ quy định, đạo kiểm tra, điều chỉnh theo phân cấp uỷ quyền NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh Phó giám đốc: Thực chức nhiệm vụ giám đốc phân công thay mặt giám đốc giám đốc vắng mặt Phịng tín dụng: Là phận giữ vai trò quan trọng quan, có chức chuyên sâu nghiệp vụ kế hoạch kinh doanh, cân đối nguồn sử dụng vốn, đầu mối thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn, xây dựng chiến lược khách hàng, thẩm định đề xuất cho vay dự án tín dụng… Phịng thẩm định: Chức nhiệm vụ chủ yếu phòng tiến hành phân tích phân án sản xuất - kinh doanh hay hiệu dự án đầu tư mà khách hàng trình bày Hồ sơ xin vay vốn Sau cán phòng thẩm định tiếp nhận đầy đủ hồ sơ xin vay vốn Sau cán phòng thẩm định tiếp nhận đầy đủ hồ sơ thông tin khách hàng cung cấp để làm phục vụ cho công tác tái thẩm định Từ phịng thẩm định đưa định cho vay hay khơng Phịng kế tốn ngân quỹ: Là phòng chủ yếu thực nghiệp vụ tốn ngồi nuớc, phân tích kết hoạt động kinh doanh… Phịng tốn quốc tế: Thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua bán, chuyển đổi) toán quốc tế trực tiếp, toán quốc tế qua mạng SWIFT… Phịng hành tổng hợp: Thực công tác xây dựng bản, sửa chữa tài sản cố định, thông tin tuyên truyền cơng việc mang tính chất hành chính, phục vụ cho guồng máy hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phòng kiểm tra - kiểm tốn nội bộ: Thực cơng tác kiểm tra, kiểm toán nhằm đảm bảo an toán hoạt động kinh doanh Tổ chức kiểm tra, xác minh tham mưu cho giám đốc giải đơn thư khiếu tố thuộc thẩm quyền Phòng kế hoạch kinh doanh: Nghiên cứu, đề xuất chiến lược KH, chiến lược huy động vốn địa phương Xây dựng kế hoạch kinh doanh trung dài hạn theo quy định hướng NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Thực nhiệm vụ doa giám đốc chi nhánh giao 1.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội giai đoạn 2007 - 2009 Trong giai đoạn hoạt động kinh doanh chi nhánh có bứơc vững khẳng định vị địa bàn hệ thống 1.1.4.1 Tình hình huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Hoạt động huy động vốn hoạt động tiền đề, sở cho hoạt động khác, có nguồn vốn ổn định ln vấn đề NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội quan tâm Đi đôi với việc mở rộng mạng lưới phục vụ, mạnh dạn áp dụng khoa học kỹ thuật công nghệ tiên tiến vào hoạt động, sử dụng sách lãi suất phù hợp, ngân hàng thực tốt sách khách hàng, tạo thuận lợi cho khách hàng việc giao dịch toán, nộp, lĩnh tiền gửi nhanh chóng, xác nên ngân hàng thu hút số lượng khách hàng ngày tăng, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động ngân hàng cao Nhận biết tầm quan trọng việc huy động vốn đến hiệu kinh doanh, chi nhánh không ngừng phát triển đa dạng hố hình thức huy động vốn với chi phí tối ưu, tận dụng nguồn địa bàn quận thủ đô Bảng 1.1: Kết huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội năm 2007 - 2009 Đơn vị: Tỷ đồng 2007 Chỉ tiêu TT Số tiền Tổng nguồn vốn 711 Tỷ trọng (%) 2008 Số tiền 2009 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) So sánh So sánh 08/07 09/08 Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ tiền (%) tiền (%) 100 1364 100 1298 100 53 91,84 -66 -4,84 100 1364 100 1298 100 653 91,84 -66 -4,84 46,4 982 72 440 34 652 197,5 -542 -55,19 26,9 170 12,46 574 44,2 -21 -11 404 237,64 huy động I Theo thành phần 711 kinh tế Tổ chức kinh tế, 330 XH Có kỳ hạn 191 TCTD Dân cư 190 26,7 212 15,54 284 21,8 22 11,57 72 34 II Theo thời gian 711 100 1364 100 1298 100 653 91,84 -66 -4,84 Ngắn hạn 91 12,8 74 446 34,4 -17 -18,7 372 502 Trung dài hạn 620 87,2 1290 95 852 65,6 670 108 -240 -50,63 III Theo loại tiền tệ 711 100 1360 100 1298 100 6653 91,84 -66 -4,84 Nội tệ 676 95,1 1319 96,7 1140 87,8 643 95 -179 -13,5 Ngoại tệ 35 4,9 45 3,3 158 12,2 10 28,5 1135 251 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai năm 2007 - 2009) Qua số liệu bảng 1, ta thấy năm 2008 năm thành công việc huy động vốn ngân hàng, chứng nguồn vốn huy động >90% so với năm 2007.Cụ thể năm 2008 huy động 1364 tỷ đồng, tăng 91,84% so với năm 2007 (Năm 2007 vốn huy động 711 tỷ đồng) Năm 2009 ta tháy tổng nguồn vốn huy động nhìn chung giảm, nhiên có vài loại vốn huy động tăng nhanh, đặc biệt tiền gửi từ dân cư tổ chức tín dụng Tổng nguồn vốn huy động năm 2009 giảm 4,84% so với năm 2008, tức 66 tỷ đồng so với năm 2008 Trải qua năm kinh tế đất nước gặp nhiều khó khăn, qua bảng số liệu điều chứng tỏ ngân hàng nỗ lực, ngày tạo tin tưởng phân dân cư tổ chức tín dụng 1.1.4.2 Tình hình sử dụng vốn NHNo chi nhánh Hoàng Mai Bên cạnh nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn (cho vay) ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc phân phối lại nguồn vốn kinh tế môt cách hợp lý giúp ngân hàng thực tốt chức trung gian tài mình, hoạt động sử dụng vốn ngân hàng quan tâm, mở rộng phát triển Ngân hàng xây dựng chiến lược sử dụng vốn hợp lý nhằm thu hút khách hàng sở vận dụng linh hoạt chế lãi suất, đổi phong cách phục vụ, đưa dịch vụ thu chi đến tận đơn vị (doanh nghiệp) đến tận nhà (dân cư) Từ bảng số liệu ta thấy rằng: Dư nợ cho vay chi nhánh tăng dần theo hàng năm, tỷ trọng lẫn giá trị Đều tăng 70% qua năm cụ thể: năm 2008/2007 162,91%, năm 2009/2008 77,7% Chi nhánh Hoàng Mai đẩy mạnh dư nợ cho vay, cụ thể năm 2009 tăng 562 tỷ đồng (tức tăng 77,73%) so với năm 2008 mà chủ yếu cho vay ngắn hạn tăng 529 tỷ đồng, cho vay trung dài hạn tăng 33 tỷ đồng Bảng 1.2: Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai - Hà Nội năm 2007 - 2009 Đơn vị: Tỷ đồng 2007 Chỉ tiêu TT Số tiền Tổng dư nợ I 2008 Tỷ trọng Tỷ Số tiền (%) So sánh So sánh 08/07 09/08 2009 trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ tiền (%) tiền (%) 275 100 723 100 1.285 100 448 162,91 562 77,73 thành 275 100 723 100 1.285 100 448 162,91 562 77,73 1,83 11 1,6 50 3,9 Dư nợ công ty 235 85,45 646 89,3 1.108 Theo phần kinh tế Dư nợ doanh 120 39 354,54 86,2 411 174,89 462 71,51 nghiệp nhà nước CP, TNHH Dư nợ hộ SX cá 35 12,72 66 9,1 127 9,9 31 88,57 61 92,42 77,73 thể II Theo thời gian 275 100 723 100 1.285 100 448 162,91 562 Ngắn hạn 211 76,7 450 62,2 979 76,2 239 113,27 529 117,55 Trung dài hạn 64 23,3 273 37,8 306 23,8 209 33 12,09 III Theo loại tiền 275 100 723 100 1.285 100 448 162,91 562 77,73 49,88 326,5 tệ Nội tệ 254 92,4 439 61 658 51,2 185 72,8 219 Ngoại tệ 21 7,6 273284 39 627 48,8 263 1252,3 343 120,77 (Nguồn: Bảng cân đối kế toán NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai năm 2007 - 2009) Dư nợ tín dụng chi nhánh chủ yếu tập trung khối thành phần kinh tế quốc doanh Như vậy, chi nhánh tăng trưởng cho ngắn hạn lẫn trung dài hạn Đây kết tốt tăng trưởng cho vay ngắn hạn để an toàn vốn, cho vay trung dài hạn tạo nhiều thu nhập cho ngân hàng Ngoài nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng (mở rộng hoạt động tín dụng, có sách lãi suất hợp lý, đa dạng hình thức cho vay, đại hố cơng nghệ )cịn có tác động tích cực kinh tế: hoạt động sản xuất kinh doanh địa bàn có tăng trưởng mạnh, nhiều dự án đầu tư, chương trình kinh tế bắt đầu vào hoạt dộng, người dân có chuyển hướng trồng trọt, sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn địa bàn tăng lên, chi nhánh tiếp cận trực tiếp với người dân, hoạt động tín dụng ngân hàng mở rộng • Các hoạt động dịch vụ Đây loại hình dịch vụ mang lại thu nhập nâng cao tính cạnh tranh cho NH * Hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế Đơn vị: Tỷ đồng 2.5 2007 2008 2009 1.5 0.5 Tổng số tiền từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ & toán quốc tế (Nguồn: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tốn quốc tế NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai - Hà Nội) Qua sơ đồ ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng khả quan tăng mạnh qua năm Năm 2007 1,15% tỷ đồng, sang năm 2008 số tăng lên 1.35 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2007 Sang năm 2009 năm tăng trưởng có số mạnh mẽ nhất, ngân hàng đạt 2,97 tỷ đồng, tăng 120% so với năm 2008 Có kết ấn tượng ngân hàng áp dụng nhiều sách lãi suất tiền tệ có lợi chi tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực hoạt động liên quan tới kinh doanh ngoại tệ, Chi nhánh cung cấp dịch vụ: Chuyển tiền nước L/C, sửa đổi L/C, toán L/C, dịch vụ thu hộ chi hộ phục vụ xuất khẩu, gửi tiền, rút tiền đồng ngoại tệ, nội tệ Từ mà khách hàng yên tâm tín nhiệm dịch vụ kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế ngân hàng làm cho uy tín khách hàng ngày tăng cao * Dịch vụ bảo lãnh: Trong năm 2009, chi nhánh thực bảo lãnh tren 280 với số tiền bảo lãnh 135 tỷ đồng Gồm loại bảo lãnh hoàn ứng, bảo lãnh đối ứng, bảo lãnh cam kết cấp tín dụng * Dịch vụ bảo hiểm: Để gia tăng huy động vốn ngân hàng phát triêdnr dịch vụ bảo hiểm nhân thọ, lẽ dịch vụ tương tự hình thức huy động tiết kiệm tích lũy * Dịch vụ toán: Ngân hàng tổ chức tốt cơng tác tốn doanh nghiệp, đảm bảo uy tín chi nhánh khách hàng Ngân hàng tiếp tục nâng cao chất lượng giao dịch cửa hội sở, phòng giao dịch trực thuộc với khách hàng nhằm nâng cao công tác quản lý tài ngân hàng nói riêng khách hàng nói chung chuẩn xác, nhanh chóng, thuận lợi Các hoạt động toán triển khai phát triển mạng, gồm: Thanh toán bù trừ, chuyển tiền điện tử, chi trả WESTERN UNION, Trong xu tốn khơng dùng tiền mặt phát triển cao, ngân hàng đặc biệt trọng đa dạng hố hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Hiện ngân hàng có hình thức tốn khơng dùng tiền mặt - Thanh toán uỷ nhiệm thu - Thanh toán uỷ nhiệm chi - Thanh toán séc - Thanh tốn thư tín dụng * Dịch vụ ngân quỹ: Với dịch vụ ngân hàng đứng thực hiđẹn việc quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội, thực khoản thu chi * Dịch vụ đại lý uỷ thác: Nguồn vốn hình thành qua trình ngân hàng thực dịch vụ đại lý uỷ thác lớn, nguồn vốn có tính ổn định cao, chi phí thấp 1.1.4.3 Đánh giá kết HĐKD NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Trải qua chặng đường 10 năm hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ dịch vụ ngân hàng địa bàn thành phố Hà Nội, NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hồ không ngừng đổi nâng cao chất lượng hoạt động mở rộng dịch vụ để phục vụ tốt nhu cầu đối tượng khách hàng nước Bảng 1.3: Đánh giá kết HĐKD NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2007 2008 2009 Tăng giảm Tăng giảm 2008/2007 2009/2008 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tổng doanh thu 97,42 115 328,5 17,58 18 Tổng chi phí 89,75 103 310,330 13,25 14,76 207,3 201,2 4,33 56,45 6,2 51,6 Lợi nhuận trước 7,67 12 18,17 213,5 185,65 thuế (Nguồn: Báo cáo kết HĐKD NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội) Qua bảng kết HĐKD ta nhận thấy rằng, chi nhánh tăng trưởng qua năm.NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội thực chi đủ, thu đủ hoạch toán tự thu, tự chi theo quy định Quỹ thu nhập nằm sau cao năm trứoc, đạt mục tiêu đề ngân hàng từ đầu năm Thể qua tình hình lợi nhuận ngân hàng, nhìn chung tăng 50% năm sau năm trước Năm 2008 12 tỷ đồng tăng 56,45% so với năm 2007 (năm 2007 7,67 tỷ đồng), năm 2009 tăng 51,6% so với năm 2008 Điều cho thấy từ ngân hàng trở thành chi nhánh cấp năm 2008, ngân hàng động hơn, chủ động hình thức huy động vốn, sử dụng vốn, hay hoạt động khác ngân hàng ngân hàng tạo dựng vững uy tín ngân hàng tất khách hàng PHẦN 2: MỘT SỐ NỘI DUNG VỀ NGHIỆP VỤ NH ĐÃ THU NHẬN ĐƯỢC TRONG THỜI GIAN THỰC TẬP Dưới số nghiệp vụ em tìm hiểu thời gian thực tập NHN0%PTNT Hoàng Mai như: Thanh tốn chuyển tiền, cho vay, thu nợ Vì thời gian thực tập có hạn kinh nghiệm cịn thiếu nên khơng thể tránh khỏi sai sót em mong thầy hướng dẫn cô chú, anh chị NH góp ý để em hồn thành tốt nội dung 2.1 Nghiệp vụ kế toán 2.1.1 Kế tốn tiền mặt • Kế tốn thu tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ Nguyên tắc: Thu tiền trước hạch tốn sau Quy trình xử lý: - Khi khách hàng có nhu cầu nộp tiền kế tốn viên kiểm sốt yếu tố ghi giấy nộp tiền khách hàng theo quy định, chuyển cho kế toán trưởng kiểm soát, vào nhật ký quỹ ký chứng từ chuyển cho thủ quỹ theo đường nội - Thủ quỹ đề nghị khách hàng nộp tiền kê cho thủ quỹ - Vào sổ quỹ số tiền thu, ký tên, đóng dấu thu tiền chuyển cho phận kế toán theo đường dây nội - Kế toán viên hạch toán vào máy: Nợ TK: Tiền mặt đơn vị (1011) Có TK: Thích hợp • Kế toán chi tiền mặt quy quỹ nghiệp vụ Ngun tắc: Hạch tốn trước chi tiền sau Quy trình xử lý - Khi khách hàng rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi, kế toán giao dịch phải kiểm sốt tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ, kiểm tra số dư tài khoản có đủ điều kiện để rút tiền hay không, ghi nợ tài khoản khách hàng Chuyển chứng từ cho kiểm soát trước kiểm quỹ - Thủ quỹ nhận kiểm soát chứng từ chi tiền mặt toán viên giao dịch chuyển sang - Chuẩn bị tiền chi trả, lập bảng kê phân loại tiền, kiểm tra khớp chứng từ chi bảng kê Kiểm đếm lại tiền mặt với số tiền ghi chứng từ chi tiền, ký vào sổ quỹ - Kế toán viên hạch toán: Nợ TK: Thích hợp Có TK: Tiền mặt (1011) 2.1.2 Kế toán toán chuyển tiền NHN0&PTNTVN NHTM lớn nước ta, sớm áp dụng phương pháp toán điện tử cho phương pháp thủ công từ năm đầu thập kỷ Tổng giám đốc NHN0&PTNTVN ban hành văn bản: - Quyết định số 4536/QĐ-NHN0 ngày 19/11/04 quy trình, nhiệm vụ chuyển tiền điện tử hệ thống NHN0&PTNTVN Quyết định số 676/QĐ-NHN0 ngày 03/06/2004 Tổng giám đốc NHN0&PTNTVN ban hành quy trình, nghiệp vụ tốn áp dụng cho đơn vị thành viên hệ thống toán kế tốn khách hàng Từ định trê, NHN0&PTNT Hồng Mai đơn vị thành viên tham gia toán điện tử gồm phương thức sau: - Phương thức toán KO: Thanh toán chi nhánh NHN0&PTNT thuộc hệ thống IPCAS - phương thức toán EF: Thanh toán chi nhánh thuộc hệ thống IPCAS với chi nhánh NHN0&PTNT thuộc hệ thống chuyển tiền điện tử - Phương thức toán CH: Thanh toán bù trừ điện tử với NH khác hệ thống địa bàn thành phố Hà Nội - Phương thức toán IH (IL) toán điện tử liên NH với NH khác hệ thống loại giá trị cao (giá trị thấp) • Giới thiệu phần mềm sử dụng chuyển tiền điện tử Hiện chi nhánh NHN0&PTNT Hoàng Mai sử dụng hai phần mềm IPCAS CI_TAD hai phần mềm cung cấp hãnh HuynDai Dự án IPCAS dự án phủ thí điểm hệ thống NHN0&PTNT Việt Nam dự án bước vào giai đoạn hai - IPCAS: Phần mềm toán hệ thống NH, NH hệ thống ngân hàng nơng nghiệp khách tỉnh thành phố tốn bù trừ cho nhua Ngồi phần mềm cịn tốn với NH Cơng Thương NH Đầu Tư Phát triển hai NH sử dụng phần mềm - CI_TAD: Phần mềm công giao diện điển tử với trung tâm toán quốc gia, phần mềm sử dụng để toán với tất NH khác địa phương khác hệ thống, triển khai địa bàn tỉnh thành phố là: Hà Nội, Hải Phòng, Đã Nẵng, TPHCM, Cần Thơ tới dự sn phần mềm thực tồn quốc • Tài khoản sử dụng: Hiện NHN0&PTNT Hoàng Mai sử dụng hệ thống tài khoản để toán chi nhánh tài khoản 5191 - Điều chuyển vốn nội bọ Ngồi để tốn với NH khác hệ thống NHN0&PTNT Hồng Mai sử dụng mã IBPS branch mã hoá đăng ký NH với • Chứng từ sử dụng: • Ngồi loại chứng từ giấy CTĐT phải sử dụng chứng từ điện tử Chứng từ điện tử tạo hệ thống máy vi tính thơng qua việc chuyển hoá chứng từ giấy thành chứng từ điện tử ngược lại Khi chuyển hoá chứng từ phải đảm bảo định dạng, mẫu mực, yếu tố chứng từ điện tử - Kiểm soát chặt chẽ bảo đảm tích hợp pháp, hợp lệ chứng từ (cả chứng từ giấy điện tử) In chứng từ để đối chiếu kết hợp kiểm tra mắt với chứng từ điện tử, phát có sai sót phải chuyển trả lại cho kế toán viên giao dịch để xử lý - Lập lệnh chuyển tiền riêng cho chứng từ toán theo mẫu quy định, kiểm tra đối chiếu số dư tài khoản để đảm bảo đủ vốn toán - Kiểm soát viên sử dụng chương trình mật mã để kiểm sốt chữ ký điện tử trung tâm để đảm bảo tính đắn, xác sau chuyển qua cho kế toán viên chuyển tiền thực hạch toán vào tài khoản thích hợp chuyển Với phương thức toán khác nhau, toán viên chuyển tiền nhận lệnh chuyển tiền khách hàng đưa đến thực hiện: - Chọn hình chuyển tiền thích hợp nhập thông tin chuyển tiền - Chọn lệnh chuyển tiền Credet order (lệnh chuyển có) hay Debit order (lệnh chuyển nợ) - Nhập số tiền, chọn loại phí, chọn chi tiết nợ/có, chọn mã NH giao dịch • Hạch toán khoản chuyển tiền đi: - Đối với lệnh chuyển Có, ghi: Nợ TK thích hợp đơn vị chuyển Có TK 5191 Điều chuyển vốn Nợ TK 5191 Điều chuyển vốn - Đối với lệnh chuyển Nợ, ghi: Nợ TK 5191 Điều chuyển vốn Có TK trung gian thích hợp (46909) Với lệnh chuyển nợ chưa trả cho khách hàng mà hạch toán vào TK tạm treo, nhận thông báo chấp nhận chuyển nợ NHB NH trả tiền cho khách hàng • Hạch toán khoản chuyển tiền đến: - Đối với lệnh chuyển Có, ghi: Nợ TK 5191 Điều chuyển vốn Có TK thích hợp - Đối với lệnh chuyển nợ đến: Nợ TK nội TK khách hàng Có TK 5191 Điều chuyển vốn NH phải thực báo nợ cho khách hàng khách hàng chấp nhận trả tiền hạch tốn vào tài khoản khách hàng thực thông báo chất nhận lệnh chuyển nợ cho NHA - Đối với trường hợp từ chối sai sót: Trường hợp sai sót tài khoản, sai tên, thông tin liên quan đến khách hàng, mã giao dịch NH thực chuyển trả lại NH phát sinh nghiệp vụ - Trường hợp từ chối lệnh chuyển Có: Căn vào lệnh chuyển Có gốc ngân hàng hạch tốn Nợ TK thích hợp (tk trước ghi có) Có TK 5191 Điều chuyển vốn - Trường hợp từ chối lệnh chuyển Nợ: Nợ TK 5191 Điều chuyển vốn Có TK thích hợp (tk trước ghi nợ) 2.2 Nghiệp vụ tín dụng 2.2.1 Cácg thiết lập hồ sơ tín dụng Thiết lập hồ sơ tín dụng cần đảm bảo đầy đủ yếu tố - Các thông tin ... ngân hàng trở thành chi nhánh cấp năm 2008, ngân hàng động hơn, chủ động hình thức huy động vốn, sử dụng vốn, hay hoạt động khác ngân hàng ngân hàng tạo dựng vững uy tín ngân hàng tất khách hàng. .. triển NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội Để thúc đẩy phát triển ngân hàng phục vụ tốt nhu cầu khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam định thành lập NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai theo định số 18/QĐ/HĐQT... NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội) Qua bảng kết HĐKD ta nhận thấy rằng, chi nhánh tăng trưởng qua năm.NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Hà Nội thực chi đủ, thu đủ hoạch toán tự thu, tự chi theo