tái bảo hiểm hàng hóa xuất khẩu và thực tiễn ở việt nam

Tái bảo hiểm nhiệm ý : 7.7.2.7.7 Khái niệm : Tái bảo hiểm nhiệm ý là một thụa thuận có tính ràng buộc pháp lý về việc công ty bảo hiểm chuyển nhượng một phần rủi ro đã được bảo hiểm ch

BỆ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

Chuyên ngành : Kinh tế Thế giới và Quan hệ kinh tế quốc tế

MỤC LỰC

Chương 1:

NHỮNG VẤN ĐỀ Cơ BẢN VỀ TÁI BẢO HIỂM H À N G H Ó A XUẤT

NHẬP KHẨU VÀ VAI TRÒ CỦA TÁI BẢO HIỂM TRONG HOẠT

ĐỘNG XUẤT NHẬP KHAU H À N G HÓA

n.KHÁIQƯÁTCHUNGVÈTÁIBẢO H E M H À N G H Ó A XUẤT NHẬP KHAU

1.1.1 Khái niệm 5

Ì Ì 2 Các hình thút tái bảo hiểm 6

1.12.1 Tai bảo hiểm nhiệm ỷ 6

L I 2 2 Tai bảo hiểm cố định 8

Ì Ì 2.3 Tai bảo hiểm bang hình thức trao đổi 10

Ì 12.4 Các hình thức tái bảo hiểm khác 11 1.1.3 Cácphươngpháp tái bảo hiểm 13

1.1.3.1 Phương pháp tái bảo hiểm tỷ lẹ 13

Ì Ì 3.2 Phương pháp tái bảo hiểm không theo tỷ lẹ 21 12.VAITRÒCỦATÁIBẦOHỂMHÀNGHÓAXƯẤTNHÂPKHẲƯ

ì 2.1 Vai trò cọa tái bảo hiểm đối với nền kinh tế quốc dân 26

Ì 2 Ì Ì Giúp ổn định hoạt đọng sản xuất kinh doanh 26

12 Ì 2 Ổn định ngần sách ngoại tê 26

12 Ì 3 Giữlại phí bảo hiểm 27

Ì 2.2 Vai tò cọa tái bảo hiểm đối với cấc công ty bảo hiểm 27

12.2.1 Dàn trải lọi ro 27

1 2 2 2 G i a tăng khả năng nhạn bảo hiểm - 27

1.2.2.5 Chống lại thảmhọa 29

Chương 2:

ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HÓA XUẤT

• • • •

NHẬP KHẨUỞVIỆTNAM TRONG THỜI GIAN ^

2 Ì KHÁI QUÁT VỀ Sự HÌNH THÀNH VÀ PHẤT TRỂN CỬA TÁI BÀO HỂM Ở

V Ệ T N A M 30

2JJ.(^ữtohhMiửồnhvàpMtừiểncủatáibảohiểmắViệtnam 30

2.1.2 Các qui định về tái bảo hiểm ắ Vệt nam 31

2.12 Ì Qui định về tái bảo hiểm bắt buộc 31

2 Ì 2.2 Qui định về tái bảo hiểm cho phần ngoai bắt buòc 33

2 Ì 2.3 Nhũhg hạn chế của các qui định về tái bảo hiểm ò VN 33

22 THỰC TRẠNG B À O HIẾM H À N G HOA

2.2 Ì Tình hình bảo hiểm hàng xuất nháp khẩu 34

2.2.1.1 Bảo hiểm hàng nháp khẩu 34 2.2 Ì 2 Bảo hiểm hàng xiết khẩu 38 2.2 Ì 3 Tình hình cạnh tranh giũà các công ty bảo hiểm 41

222.TaibảohiểmhànghóaxuấtnhâpldiẩuÒViệtriam trong thời gian qua 44

2.2.2.1 Taibảohiểmhànghốa xuất nhập khẩu tại các công ty bảo hiểm gốc 44 2.2.2.2 Tai bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu

của công ty tai bảo hiểm quốc gia (Vinare) 46 2.2.3 Đặc điểm và thực trạng của thị truồng tài bảo hiểm

hàng hóa xuất nháp khẩu ắ Viẹt nam: 49

2.2.3.LĐặc điểm của thịtniíng tái bảo hiểm Vièt nam 49 2232.ThựcừạngthịtiiibngtàibảoMểmhànghóaXNKViẹtnam 51

2.2.4.ĐánhgiâvềtìiihhìrửitáibảohiểmởViệtnam tong đicầ gian qua 54

3.1 ĐỊNH HƯỚNG V À MỤC TIỀU PHÁT TRỂN THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO H Ẻ M

HÀNG HÓA XUẤT NHậP KHAU TRONG THỜI GIAN TỚI: 57

3.1.1. Phương huớng phát triển xuất nhập khẩu hàng hóa 57

3 Ì 2 Định hiỂtog, mục tiêu phát triển thị truồng tái bảo hiểm hàng hóa XNK 59

3 Ì 3 Vấn đề hội nhập va mò của 1hỊ trubhg trong lĩnh vực bảo hiếm 61

32. MỘT SỐ GIẢI PHÁP CỤ THE NHAM PHẤT TRỂN THỊ TRƯỜNG TÁI BẢo

HEM HÀNG HÓAXUẤTNHậP KHẨU VỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI

L Ờ I M Ở Đ Ầ U

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Bảo hiểm đã có từ lâu đời , nó là công cụ hữu hiệu nhằm bảo đảm

về mặt tài chính cho các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp xuât

nhập khẩu nói riêng trước những rủi ro như thiên tai , bất cẩn của con

người, cháy nổ , đắm chìm tàu v.v Trong quá trình hoựt động bảo hiểm ,

có những rủi ro có giá trị lớn như những chuyến hàng có giá trị cao , hay sự tích tụ của nhiều đơn bảo hiểm trên một con tàu vận chuyển , thì một công

ty bảo hiểm dù có khả năng tài chính mựnh đến đâu cũng không mựo hiểm

chấp nhận bảo đảm toàn bộ rủi ro đó Rủi ro này thường được chia sẽ cho

nhiều công ty bảo hiểm khác bằng việc nhượng tái bảo hiểm Điều này

tựo nên một thị trường tái bảo hiểm hoựt động nhằm đảm bảo về mặt tài

chính trong kinh doanh của các công ty bảo hiểm

Ngày 18/12/1993 , chính phủ Việt nam đã ban hành nghị định 100CP

cho phép thành lập nhiều công ty bảo hiểm và thành lập công ty tái bảo

hiểm quốc gia (Vinare) ngày 27/9/1994 đã tựo nên một thị trường tái bảo

hiểm của Việt nam Từ đó đến nay Vinare đã cùng các công ty bảo hiểm

trong thị trường bảo hiểm Việt nam xây dựng nên một thị trường tái bảo

hiểm nói chung và trong lĩnh vực bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu nói

riêng ngày càng hoàn thiện hơn

Việc cần xây dựng một thị trường tái bảo hiểm như thế nào để giúp

đỡ được các doanh nghiệp bảo hiểm trong nước , phát triển được thị trường

tái bảo hiếm trong nước có khả năng cựnh tranh và thu hút các dịch vụ từ

các thị trường tái bảo h i ể m khu vực và quốc t ế là một vân đề nóng h ổ i và

quan trọng vì trong tương lai không xa nền kinh tế của Việt nam sẽ hòa

nhập vào kinh tế khu vực và thế giới Để phát triển thị trường tái bảo

hiểm trong nước cần thiết củng cô" nội lực của các doanh nghiệp bảo hiểm

trong nước và từng bước mở cữa thông thương với thị trường tái bảo hiểm khu vực và quốc tế Nhưng mở ở mức nào và vào thời điểm nào tùy thuộc vào việc đánh giá về khả năng nội tại và những ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài đến thị trường trong thời gian qua Xuất phát từ yêu cầu thực

tiễn đó , tác giả đã chọn vấn đề "Tái bảo hiểm bảo hiểm hàng hóa xuất

nhập khẩu và thực tiễn ở Việt nam " làm luận văn thạc sĩ kinh tế của mình

2 Mục đích và nhiệm vụ của luận văn :

Mục đích của luận văn là phân tích thị trường tái bảo hiểm hàng hóa

xuất nhập khẩu của Việt nam trong thời gian qua , những yếu tố nội tại

bên trong và những yếu tô" tác động bên ngoài , nhằm đánh giá một cách khách quan về thị trường tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu của Việt

nam trong thời gian qua từ đó có cơ sở đề xuất những giải pháp để củng cố

và phát triển thị trường này ở Việt nam trong thời gian tới

Thực hiện mục đích trên luận văn có những nhiệm vụ cụ thể như sau :

+ Giới thiệu khái quát về tái bảo hiểm và vai trò của nó

+ Phân tích đánh giá trạng cũng như thực tiễn áp dụng tái bảo hiểm

hàng hoa xuất nhập khẩu ở Việt nam trong thời gian gần đây để làm rõ

những thuận lợi, kết quả và nêu bật những tồn tại cần khắc phục

+ Lập luận về sự cần thiết phải xây dựng một thị trường tái bảo

hiểm hàng hoa xuất nhập khẩu ở Việt nam và những giải pháp thực hiện

2

3 Đ ố i tượng và phạm vi nghiên cứu :

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là các vấn đề về tái bảo hiểm

hàng hoa xuất nhập khẩu và thực tiễn hoạt động tái bảo hiểm tại Việt nam

hiện nay: Thị trường tái bảo hiểm khu vực và thế giụi cũng chỉ được giụi thiệu ở xu hưụng phát triển của nó mà thị trường Việt nam sẽ hòa nhập

trong tương lai

9

Phạm vi nghiên cứu của luận văn giụi hạn ở việc phân tích tìm hiêu

hoạt động tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu ở Việt nam trong khoảng

thời gian 5 năm trở lại đây (1996-2000) Luận văn không đi sâu phân tích thị trường tái bảo hiểm khu vực và thế giụi mà chỉ giụi thiệu xu hưụng phát triển chung của nó và khả năng ảnh hưởng tụi Việt nam , cụ thể là ảnh

hưởng đến thị trường tái bảo hiểm của Việt nam Luận văn chỉ nghiên cứu những vấn đề ảnh hưởng đến thị trường tái bảo hiểm hàng hoa xuất nhập

khẩu của Việt nam

4 Phương pháp nghiên cứu :

Luận văn được xây dựng trên cơ sở lý luận của chủ nghĩa Mác

-Lênin về duy vật biện chứng , duy vật lịch sử , đồng thời vận dụng những quan điểm cơ bản của Đảng Cộng sản Việt nam về đổi mụi kinh tế , xây

dựng nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo cơ chế thị trường định

hưụng XHCN có sự quản lí của nhà nưục

Luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau :

phương pháp tổng hợp và phân tích , phương pháp diễn giải và qui nạp , phương pháp thông kê và so sánh để khái quát , hệ thông và khẳng định các kết quả nghiên cứu

5 Những đóng góp của luận văn :

- Là luận văn thạc sĩ kinh tế đầu tiên góp phần hệ thống hóa, nghiên

cứu một cách toàn diện thị trường tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu của Việt nam trong thời gian gần đây

- Phân tích một cách khách quan những cái được , những điểm hạn chế của thị trường này trong hoạt động của các doanh nghiệp bảo hiểm và tái bảo hiểm Việt nam

- Đề xuất những giải pháp cho việc mẫ rộng và phát triển thị trường

tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu trong thời gian tới

6 Bố cục của luận văn :

Ngoài lời nói đầu , kết luận và bản chỉ dẫn tài liệu tham khảo , luận

văn gồm ba chương :

- Chương Ì : Những vấn đề cơ bản về tái bảo hiểm hàng hóa xuất

nhập khẩu và vai trò của tái bảo hiểm trong hoạt động xuất nhập khẩu

hàng hóa

- Chương 2 : Đánh giá thực trạng hoạt động tái bảo hiểm hàng hóa

xuất nhập khẩu của Việt nam trong thời gian qua , đặc biệt giai đoạn 1996

- 2000

- Chương 3 : Một sô" giải pháp nhằm mẫ rộng và phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu tại Việt nam

4

Tái bảo h i ể m là việc bảo hiểm l ạ i r ủ i ro cho đối tượng đã được bảo

hiểm Tái bảo h i ể m hàng hóa xuất nhập khẩu là một chương trình tái bảo hiểm được thực hiện riêng cho các hợp đồng bảo h i ể m hàng hóa xuất nhập khẩu

Mục đích của tái bảo hiểm là dàn trải r ủ i ro và giảm thiểu mữc trách

nhiệm m à công ty nhận bảo hiểm để đảm bảo khả năng tài chính của mình

khi có tổn thất xảy ra N h ư vậy công ty bảo h i ể m sử dụng tái bảo h i ể m

như một biện pháp hữu hiệu nhất để chuyển nhượng một phần r ủ i ro cho công ty tái bảo h i ể m , gia tăng khả năng nhận bảo h i ể m của mình và

chống lại khả năng tích tụ r ủ i ro

Công T y tái bảo hiểm chuyên nghiệp là công ty không tham d ự khai

thác các dịch vụ bảo hiểm gốc Các công ty này chỉ nhận bảo h i ể m l ạ i r ủ i

ro đã được các công ty bảo hiểm nhận bảo h i ể m

Hợp đồng tái bảo h i ể m là quan hệ hợp đồng riêng biệt giữa công ty

bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm Trừ k h i có thỏa thuận đặc biệt , thông thường người tham gia bảo h i ể m không có m ố i quan hệ hợp đồng trực tiếp

với công ty tái bảo h i ể m Trong hợp đồng tái bảo h i ể m thường có các khái niệm quan trọng sau đây:

- Mức giữ lại: là phần trách nhiệm mà công ty bảo hiểm gánh chịu

cho mỗi rủi ro

- Nhương tái : Công ty bảo hiểm chuyển một phần rủi ro sang công

ty tái bảo hiểm

- Phân nhượng tái: là phân trách nhiệm mà công ty tái bảo hiếm

gánh chịu cho mỗi rủi ro

1.1.2 Các hình thức tái bảo hiểm :

1.1.2.1 Tái bảo hiểm nhiệm ý :

7.7.2.7.7 Khái niệm :

Tái bảo hiểm nhiệm ý là một thụa thuận có tính ràng buộc pháp lý

về việc công ty bảo hiểm chuyển nhượng một phần rủi ro đã được bảo

hiểm cho công ty tái bảo hiểm Bản thoa thuận này chỉ áp dụng cho từng

hợp đồng bảo hiểm riêng biệt, khi mà công ty bảo hiểm thấy cần thiết

phải thực hiện tái bảo hiểm (ví dụ như cần công ty tái bảo hiểm giúp đỡ

về kỹ thuật hay công ty bảo hiểm không biết nhiều về rủi ro nhận bảo

hiểm)

7.7.2.7.2 ưu điểm của hình thức tái bảo hiểm nhiệm ý :

- Có lợi cho các công ty bảo hiểm nhụ đang phát triển vì có nhiều

công ty tái bảo hiểm xem xét, trao đổi kinh nghiệm với nhau về quyết định của mình trong việc nhận tái bảo hiểm cho rủi ro Do đó họ có thể bảo hiểm cho những rủi ro lớn hơn nhiều khả năng của công ty bằne việc sứ dụng khả năng chuyên môn và vốn của thị trường tái bảo hiểm

6

- Có lợi cho công ty bảo hiểm vì có thể lựa chọn những r ủ i ro cần

nhượng tái bảo hiểm Do đó , họ có thể giữ lại nhiều phí bảo hiểm cho rủi

ro tốt và chuyển tái bảo hiểm phần nhiều những rủi ro xâu Công ty bảo

hiểm được nhận hoa hồng tái trên phần nhượng tái để bù đắp một phần chi phí mà công ty bảo hiểm đã bỏ ra để thu được dịch vấ gốc ban đầu

- Có lợi cho công ty tái bảo hiểm vì có thể xem xét rủi ro trên cơ sở

từng rủi ro và có thể chấp nhận hay từ choi đề nghị nhượng tái Điều này

cho phép kiểm soát khai thác theo từng rủi ro Do đó sẽ có lợi nhuận hơn

- Công ty tái bảo hiểm sẽ chi phí ít hơn so với chi phí khai thác bảo

hiểm cho rủi ro ban đầu Bởi vì công ty bảo hiểm là người thực hiện các

công tác khai thác bảo hiểm cho rủi ro ban đầu nên sẽ chịu phần lớn chi

phí hành chính

7.7.2.7.3 Nhược điểm của tái bảo hiểm nhiệm ý:

- Không chắc chắn trong việc thu xếp tái bảo hiểm Công ty bảo

hiểm không chắc chắn là sẽ thu xếp tái bảo hiểm được hay không cho một

rủi ro nhận bảo hiểm Do đó , công ty bảo hiểm phải chờ đợi sự xác nhận

của công ty tái bảo hiểm , đồng ý nhận tái bảo hiểm cho rủi ro đó, thì công

ty bảo hiểm mới dám nhận bảo hiểm Làm mất cơ hội nhận bảo hiểm

- Tốn kém chi phí hành chính Công ty bảo hiểm và công ty tái bảo

hiểm sẽ phải thảo luận , trao đổi với nhau việc nhượng tái bảo hiểm đối

với từng rủi ro riêng rẽ Do vậy sẽ tốn nhiều thời gian , nhân lực , cũng

như chi phí giao dịch và hành chính Đặc biệt đối với các rủi ro có số phí

thu nhỏ thì không kinh tế

- Dễ phát sinh sai sót và tranh chấp Tái bảo h i ể m nhiệm ý tuân thủ

nghiêm ngặt nghĩa vụ trung thực tuyệt đối Trong khi , việc dàn xếp tái

bảo hiểm nhiệm ý bị áp lực về thời gian , và có nhiều công việc hành

chính liên quan Khả năng hiểu lầm , sai sót có thể phát sinh dễ đưa đen

sự tranh chấp giữa các bên

- Hoa hồng tháp: Công ty bảo hiểm chỉ nhởn được mức hoa hồng tái

bảo hiểm tháp hơn các hình thức tái bảo hiểm cô" định, bởi vì công ty tái phải chi phí cho loại dịch vụ tái nhiệm ý cao hơn dịch vụ tái cô" định Khi tái tục bảo hiểm công ty bảo hiểm vẫn phải thương lượng lại với công

ty tái bảo hiểm , điều này làm tăng thêm công việc hành chính không cần thiết, tốn kém về thời gian và tài chính

- Việc công ty bảo hiểm phải khai báo chi tiết thông tin về rủi ro

nhởn bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm biết sẽ làm thất thoát thông tin cho các công ty bảo hiểm khác nên dễ bị cạnh tranh

1.1.2.2 Tái bảo hiểm cố định :

LI.2.2.L Khái niệm :

Tái bảo hiểm cố định là một thỏa thuởn chính thức có tính ràng buộc

pháp lý Bản thỏa thuởn này cho phép công ty bảo hiểm sẽ nhượng và

công ty tái bảo hiểm sẽ chấp nhởn một cách tự động tất cả dịch vụ tái bảo hiểm được đề nghị trong giới hạn qui định của hợp đồng tái bảo hiểm cố

định

Ì.1.2.2.2 ưu điểm của tái bảo hiểm cố định :

- Theo quan điểm của công ty bảo hiểm thì một ưu điểm chính của tái cô" định là hình thức tái bảo hiểm này cho "một sự chắc chắn" Vì công ty

8

tái bảo h i ể m sẽ phải chấp nhận bất kỳ phần nhượng tái nào nằm trong điều kiện của hợp đồng tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm có thể nhận bảo hiểm

mà không nghi ngờ về việc liệu có thu xếp được tái bảo hiểm hay không

- Giảm công việc hành chính và tiết kiệm chi phí Tái bảo hiểm cố

định cho phép thực hiện được nhiều dịch vụ nhượng tái bảo hiểm cùng lúc Tiến trình công việc giảm nhọ hơn so với tái bảo hiểm nhiệm ý Chi phí hành chính thấp hơn cho cả công ty bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm

- Thuận lợi hơn trong công tác khai thác Khi công ty tái bảo hiểm

cam kết trong một hợp đồng tái bảo hiểm, họ không cần xem xét riêng

từng rủi ro riêng biệt, việc này tiết kiệm thời gian , công việc cho công ty tái bảo hiểm và không gây chậm trễ cho công ty bảo hiểm nhận bảo hiểm

- Liên tục khi tái tục hợp đồng Theo tái bảo hiểm cố định, hợp đồng

có tính liên tục và tự động tái tục mỗi năm trừ khi một trong các bên yêu cầu kết thúc thỏa thuận này Tính liên tục tạo điều kiện cho một mối quan

hệ lâu dài, được phát triển có lợi cho cả hai bên

- Tăng khả năng dàn trải rủi ro Trong tái bảo hiểm cố định , công ty tái bảo hiểm sẽ nhận một sô" lớn hợp đồng bảo hiểm hơn khi thực hiện tái

bảo hiểm nhiệm ý số lượng các hợp đồng bảo hiểm càng nhiều thì công

ty tái bảo hiểm sẽ dàn trải rủi ro được nhiều hơn , và sự dàn trải rủi ro

càng nhiều thì càng có lợi cho công ty bảo hiểm cũng như cho công ty tái bảo hiểm

- Hoa hồng tái bảo hiểm cao Công ty tái bảo hiểm trả hoa hồng tái

cho công ty bảo hiểm nhiều hơn so với tái bảo hiểm nhiệm ý

LI.2.2.3 Nhược điểm của tái bảo hiểm cố định:

- Khuynh hướng thu hẹp phạm vi hợp đồng: Vì công ty tái bảo hiểm

chắc chắn sẽ chấp nhận tất cả dịch vụ nằm trong phạm vi của hợp đồng

tái, họ có khuynh hướng thu hẹp phạm vị này Nếu trong trường hợp phốn lớn các dịch vụ góc đều nằm ngoài phạm vi của hợp đồng tái , do đó sẽ duy trì nhu cốu tái nhiệm ý

- Hạn chế sự phát triển: Vì theo tái bảo hiểm cố định , hợp đồng

được thu xếp trên cơ sở cố định cho một khoản thời gian liên tục , công ty bảo hiểm sẽ khó có những thay đổi về mức giữ lại , giới hạn khai thác và thực tế khai thác , vì tất cả đều cốn có sự chấp thuận trước của công ty tái bảo hiểm

- Chia sẻ nhiều về phí bảo hiểm : Các hợp đồng tái đưa đến việc

công ty bảo hiểm nhượng tái nhiều hơn so với tái bảo hiểm nhiệm ý

Công ty bảo hiểm buộc phải nhượng một tỷ lệ của tất cả rủi ro được bảo

hiểm cho công ty tái bảo hiểm Nghĩa là một phốn lớn phí gốc sẽ phải

chuyển đi

- Không kiểm soát được rủi ro khai thác do khuynh hướng công ty

bảo hiểm mong thu được nhiều hoa hồng tái bảo hiểm , nên tăng khối

lượng khai thác càng nhiều càng tốt, không kể là dịch vụ có rủi ro tốt hay rủi ro xấu

1.1.2.3 Tái bảo hiểm bằng hình thức trao đổi:

1.1.2.3.1 Khái niệm:

Tái bảo hiểm bằng hình thức trao đổi bảo hiểm là sự trao đổi tương

hỗ các dịch vụ bảo hiểm hay dịch vụ tái bảo hiểm giữa các công ty bảo

10

h i ể m khác nhau để dàn trải r ủ i ro hơn nữa Có nghĩa là các công ty bảo hiểm, có các dịch vụ giông nhau ở những vùng khác nhau sẽ trao đổi bảo hiểm theo những tỷ lệ của dịch vụ bằng cách tái bảo hiểm cho nhau

Nguyên tắc chính của hình thức này là một kết quả xấu ở một vùng

sẽ được bù đắp một phọn bằng một kết quả tốt ở vùng khác với hy vọng là những kết quả xấu sẽ không cùng xảy ra cùng lúc ở cả hai vùng

Trong vài trường hợp , một công ty bảo hiểm sẽ có yêu cọu nhận tái

bảo hiểm trước khi sẩn sàng nhượng tái bảo hiểm cho công ty khác Điều này dẫn đến việc một công ty bảo hiểm chỉ đề nghị một phọn nhượng tái cho một công ty tái bảo hiểm khi mà công ty tái bảo hiểm có thể đề nghị nhượng tái lại dịch vụ

7.7.2.3.2 Những lý do một công ty bảo hiểm tìm kiếm một trao đổi bảo

hiểm:

- Tăng phí thu: chi phí cho việc thu xếp tái được biết là nguồn tiền ra của phí thu Trao đổi bảo hiểm sẽ bù đắp nguồn tiền ra của phí thu bằng nguồn tiền vào của phí thu

- Dàn trải các dịch vụ bảo hiểm : Trao đổi bảo hiểm sẽ cung cấp cho

công ty bảo hiểm những dịch vụ mà có thể thông thường , không bao giờ

họ được yêu cọu bảo hiểm Dàn trải các dịch vụ cũng làm ổn định kết quả khai thác bảo hiểm

- Giảm tỷ lệ chi phí hành chính cho phọn phí bảo hiểm thuọn bằng

việc tăng thu nhập phí bảo hiểm

- Trao đổi bảo hiểm , có thể sẽ giúp cho việc giảm chi phí ngoại hôi

của yêu cọu tái bảo hiểm với quốc tế

- L ợ i nhuận sẽ được bảo vệ hay ngay cả được tăng lên bởi việc trao

đổi bảo hiểm này

- Giao dịch truyền thống về trao đổi tái bảo hiểm hiện nay bị suy

giảm do thiếu các dịch vụ có lợi nhuận Những vấn đề chính gây nên tình trạng này bao gồm :

+ Một khuynh hướng làm các công ty bảo hiển rỷi khỏi việc trao đổi

bảo hiểm là từ việc hợp đồng tái bảo hiểm cố định có tỷ lệ lớn được xem

là một biện pháp bảo đảm dịch vụ của họ

+ Mục tiêu kiếm thêm lợi nhuận bằng việc tăns mức giữ lại nói chung

và tăng mức giữ lại trong các dịch vụ riêng biệt

+ Khó khăn của việc cân bằng chi phí hay nguồn tiền ra của dịch vụ

từ công ty bảo hiểm với lợi nhuận hay thu nhập từ các dịch vụ được nhận

từ công ty tái bảo hiểm

1.1.2.4 Tái bảo hiểm theo quỹ chung:

Tái bảo hiểm theo quỹ chung là việc một số tổ chức bảo hiểm khác

nhau đóng góp quỹ tái bảo hiểm chung để khai thác loại rủi ro nào đó mà

một công ty bảo hiểm đơn lẻ không có khả năng nhận bảo hiểm

Những rủi ro quá lớn hay quá nguy hiểm cho một công ty bảo hiểm

đơn lẻ khó sẩn sàng chấp nhận bảo hiểm Khi đó , quỹ tái bảo hiểm chung

sẽ thực hiện bảo hiểm theo nguyên tắc là tất cả thành viên đóng góp phí

cho rủi ro riêng biệt đó vào một quỹ chung Sau đó họ chia sẻ tổng những khiếu nại phát sinh hoặc theo tỷ lệ như mức phí đóng góp hay một cách

được thu xếp trước Bất kỳ lãi, thiệt hại hay chi phí đều được chia sẻ cùng một cách như vậy

12

Sự hấp dẫn của dạng hoạt động giao dịch này là những thành viên

trong quỹ có thể thực hiện thận trọng với những rủi ro mới , khó hay có

nguy cơ rủi ro cao Vì quỹ của họ chỉ liên quan đến phần tờ lệ rủi ro rát nhỏ nếu so sánh với các dịch vụ thông thường , họ có thể có kinh nghiệm

về những dịch vụ có nguy cơ rủi ro cao mà ít gặp khó khăn hơn Đây là cách , mà trong bảo hiểm gọi là "nhúng một ngón chân trong nước" thay vì chấp nhận rủi ro toàn thân

Có một sô" dạng quỹ khác nhau Những dạng chính thường là :

Quỹ thị trường (market pools)

Quỹ tái bảo hiểm của chính phủ (Government reinsurance pools)

Quỹ các công ty bảo hiểm (Underwriting pools)

1.1.3 Các phương pháp tái bảo hiểm :

1.1.3.1 Tái bảo hiểm theo tờ lệ :

LI.3.LI Khái niệm :

Tái bảo hiểm theo tờ lệ là phương pháp tái bảo hiểm trong đó toàn

bộ rủi ro được chia theo một tờ lệ nào đó giữa công ty bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm

Trong tái bảo hiểm theo tờ lệ , công ty tái bảo hiểm sẽ cùng nhận

chia sẻ phí và sô" tiền bồi thường với công ty bảo hiểm theo một tờ lệ cố định , bất kể tổn thất lớn hay nhỏ

7.7.3.7.2 Các loại tái bảo hiểm theo tỷ lệ :

a Hợp đồng tái bảo hiểm sô" thành :

- Khái niệm:

Hợp đồng tái bảo hiểm số thành qui định công ty bảo h i ể m sẽ

nhượng và công ty tái bảo hiểm sẽ nhận một tỷ lệ cố định cho mỗi rủi ro được bảo hiểm nằm trong phạm vi qui định của hợp đồng tái bảo hiểm

Công ty tái bảo hiểm sẽ nhận một tỷ lệ phí bảo hiểm và sẽ có trách nhiệm bồi thường cùng một tỷ lệ cho mọi khiếu nại

Các hợp đồng chia sô" thành thường được nhân mạnh bằng tỷ lệ thữa

thuận, ví dụ như hợp đồng chia tỷ lệ 80% Con sô" này cho biết tỷ lệ sẽ chuyển cho công ty tái bảo hiểm là 80% và mức giữ lại của công ty bảo

hiểm sẽ là 20%

Hợp đồng tái bảo hiểm số thành sẽ xác định một giới hạn trên mà

công ty tái bảo hiểm sẽ không chịu trách nhiệm

Ví dụ :Hơp đồng ghi :"HỢp đồng tái số thành chấp nhận 75% cho

mỗi rủi ro được bảo hiểm , nhưng không vượt quá $1.000.000 cho mỗi rủi ro"

Nghĩa là công ty nhận tái bảo hiểm chịu trách nhiệm 75% cho mỗi tổn thất nhưng trách nhiệm tối đa chỉ đến $750.000 cho mỗi một rủi ro

Yếu tố quan trọng nhất của hợp đồng tái sô" thành là Công ty bảo

hiểm phải nhượng tái theo tỷ lệ phần trăm đã thữa thuận của mỗi rủi ro

nằm trong phạm vi qui định của hợp đồng Công ty bảo hiểm không thể

giữ lại nhiều hơn hay tăng tỷ lệ nhương trong trường hợp rủi ro nhữ hay có chất lượng tốt Công ty bảo hiểm không có quyền lựa chọn và công ty tái bảo hiểm phải nhận phần tỷ lệ cô" định của họ , dù rủi ro xâu hay tốt, nhữ hay lớn (tùy theo giới hạn quy định ở trên)

14

+ Công ty cần có sự bảo đảm về tái bảo hiểm nhưng có ít kinh

nghiệm và chưa có tiếng tăm trong thị trường

+ Công ty bảo hiểm đã gạp rủi ro xấu trong khai thác và thiệt hại về

tiền của cho bản thân và cho công ty tái bảo hiểm của họ theo loai hợp đồng tái kiểu khác Những công ty tái bảo hiểm đó chỉ có thể tiếp tục quan hệ với công ty bảo hiểm theo kiểu hợp đồng tái bảo hiểm tỷ lệ cố định trong tương lai

+ Công ty bảo hiểm muốn nhận tái bảo hiểm nhưng chỉ có thể yêu

cầu chuyển nhượng dịch vụ này bằng phương pháp trao đổi bảo hiểm Hợp đồng tái sô" thành là phương pháp hữu hiệu nhất cho việc chuyển dịch vụ này

+ Công ty là công ty con trong một tập đoàn bảo hiểm lớn Phương pháp tái bảo hiểm số thành được áp dụng để chuyển dịch vụ trong tập đoàn

- Hợp đồng tái bảo hiểm sô" thành có các ưu điểm sau :

Đối với công ty bảo hiểm :

+ Hợp đồng tái bảo hiểm số thành đơn giản , tỷ lệ nhượng tái cố định theo một tỷ lệ , phí cũng như khiếu nại sẽ trả theo cùng một tỷ lệ đó, điều này sẽ dễ dàng trong việc quản lý

+ Hoa hồng tái bảo hiểm cao hơn Vì công ty tái bảo h i ể m được bảo

đảm " cắt mỏng" dịch vụ , họ sẽ thưởng cho công ty bảo hiểm bằng việc

trả tỷ lệ hoa hồng cao hơn những thu xếp tái bảo hiểm khác mà có thể tạo

sự lựa chọn ngược cho công ty tái bảo hiểm

Đủi với công ty tái bảo hiểm :

+ Không có sự phản lựa chọn, là khuynh hướng công ty bảo hiểm giữ

lại phần nhiều dịch vụ khi rủi ro tủt và nhượng tái nhiều khi rủi ro xấu Vì

công ty bảo hiểm không thể giữ nhiều phần rủi ro tủt, do vậy công ty nhận tái nhận được sự dàn trải rủi ro tủt hơn

+ Công ty tái bảo hiểm sẽ thu được tỷ lệ lợi nhuận cao hơn so với

những hợp đồng tái bảo hiểm khác

- Nhược điểm của hợp đồng tái sủ thành là :

Đôi với công ty bảo hiểm :

+ Công ty bảo hiểm buộc phải nhượng tái bảo hiểm theo đúng tỷ lệ

thỏa thuận làm họ không thể thay đổi mức giữ lại đủi với một vài rủi ro

riêng biệt và vì vậy dù là rủi ro nhỏ hay rủi ro tủt họ cũng phải nhượng tái theo đúng tỷ lệ

+ Độ lớn của rủi ro không đồng nhất Điều này xảy ra bởi vì công ty

bảo hiểm phải giữ lại mức giữ lại thuần cho mọi rủi ro theo một tỷ lệ phần

trăm Vì các rủi ro được bảo hiểm có độ lớn khác nhau nên mức giữ lại cũng khác nhau cho dù tỷ lệ giữ lại là một phần trăm cô" định

+ Không phải mọi rủi ro đều nằm trong phạm vi của hợp đồng tái sô"

thành Điều này đưa đến khả năng sai sót trong việc thu xếp tái và do đó cần thu xếp tái nhiệm ý thêm cho một vài rủi ro

16

Đ ố i với công ty tái bảo hiểm :

+ Công ty tái bảo hiểm phải trả hoa hồng tái cao hơn các loại dịch

vụ tái khác Tuy nhiên có thể được bù đắp bằng việc thu lại lợi nhuận cao hơn

b Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi:

- Khái niệm :

Một hợp đồng tái mức dôi là một thỏa thuận trong đó công ty tái bảo

hiểm sẽ chỉp nhận sô" tiền nhượng tái vượt quá mức giữ lại của công ty bảo hiểm

Nếu công ty bảo hiểm chỉ áp dụng hợp đồng tái bảo hiểm số thành

thì khả năng của phương pháp này không đủ bảo hiểm cho những rủi ro lớn

, công ty bảo hiểm phải dùng hình thức tái bảo hiểm nhiệm ý Do vậy việc

áp dụng hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi cho phép công ty bảo hiểm gia

tăng khả năng nhận bảo hiểm các rủi ro ở mức cao hơn Giới hạn của hợp

đồng tái bảo hiểm mức dôi được xác định bằng số lần của 100% giới hạn

trong hợp đồng tái sô" thành

Ví dụ : giả sử công ty bảo h i ể m thu x ế p một hợp đồng tái sô" thành

có giới hạn tối đa là Ì triệu ƯSD và một hợp đồng mức dôi lo lần có giới

hạn là 10 triệu USD , khi đó :

N ế u hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thứ nhất có thể không tăng đầy

đủ khả năng nhận bảo hiểm cho công ty bảo hiểm Khi đó công ty bảo

hiểm sẽ thu xếp một hợp đồng mức dôi thứ hai với một nhóm công ty nhận

tái khác để hỗ trợ thêm cho hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thứ nhát Thông thường hợp đồng mức dôi thứ hai sẽ không liên quan đến dịch vụ nhượng tái khi mà chưa vượt quá giới hạn của hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thứ nhất

- Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi có nhống ưu điểm sau :

Theo quan điểm của công ty bảo hiểm :

+ Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi sẽ giố lại được nhiều phí bảo

hiểm hơn Nếu rủi ro nằm trong mức giố lại của công ty bảo hiểm thì

không cần chia sẻ rủi ro với công ty tái bảo hiểm như trong hợp đồng tái bảo hiểm số thành Điều này có nghĩa là công ty bảo hiểm sẽ giố lại toàn

bộ phí bảo hiểm

+ Phần giố lại của công ty bảo hiểm ổn định Điều này có nghĩa là

giới hạn tuyệt đối được ấn định khác với tỷ lệ phần trăm ấn định trong hợp đồng tái bảo hiểm số thành

+ Vì hợp đồng tái mức dôi sẽ giố lại phần lớn tỷ lệ rủi ro tốt và số

tiền nhỏ của rủi ro kém , do vậy công ty bảo hiểm sẽ giố lại lợi nhuận nhiều hơn

Theo quan điểm của công ty tái bảo hiểm ,

+ Nhống thuận lợi của hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi không ít hơn

so với hợp đồng tái bảo hiểm số thành Do ảnh hưởng của mức hoa hồng

nhượng tái nói chung là thấp Đây là thuận l ợ i đôi v ớ i công ty tái bảo

hiểm

- Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi có những nhược điểm :

Theo quan điểm của công ty tái bảo hiểm :

+ Công ty bảo hiểm giữ phần lớn rủi ro tốt nên công ty tái bảo hiểm

sẽ nhận tỷ lệ lớn về rủi ro xấu

+ Công ty tái bảo hiểm cũng yêu cầu phần tỷ lệ lớn rủi ro chính khi

công ty bảo hiểm muôn giữ lại toàn bộ hay phần tỷ lệ lớn của những rủi ro nhẫ

Theo quan điểm của công ty bảo hiểm :

+ Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi quản lý phức tạp hơn hợp đồng tái

bảo hiểm số thành Mỗi rủi ro phải tính toán riêng biệt, điều này đòi hẫi

sự hiểu biết và kinh nghiệm

+ Vì những rủi ro được phân chia riêng rẽ Có nhiều lỗi trong việc

tính toán phần nhượng tái có thể dẫn đến những tranh chấp trong hợp đồng

tái bảo hiểm mức dôi

+ Không phải tất cả mọi rủi ro đền nằm trong phạm vi của hợp đồng

tái bảo hiểm mức dôi Do đó công ty bảo hiểm có thể phải thu xếp theo

phương pháp tái nhiệm ý

So sánh những điều trên thì công ty nhượng tái có nhiều thuận lợi

hơn trong hợp đồng mức dôi Một vài hạn chế gây cho công ty nhận tái

những vân đề nghiêm trọng Do vậy , người ta sẽ khuyến khích công ty

nhượng tái thu xếp những hợp đồng tái sô" thành và mức dôi nhẫ mà thôi

19

K h i đó công ty nhận tái sẽ chia sẻ được cả hai hợp đồng Ý tưởng này làm cho công ty nhận tái phải yêu cầu công việc cân đối sổ sách nhiều hơn

c Hợp đồng tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc

- Khái niệm:

Hợp đồng tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc (còn gọi là hợp đồng

mở) là một thỏa thuận tái bảo hiểm trong đó qui đờnh công ty bảo hiểm có quyền lựa chọn rủi ro để nhượng tái , nhưng công ty tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận chúng

Hợp đồng tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc cho phép công ty bảo

hiểm một sự uyển chuyển đáng kể Hợp đồng này thườne được áp dụne ngay sau hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi và cho phép công ty bảo hiểm có khả năng nhượng tái tự động khi khả năng nhận bảo hiểm trong hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi bờ vượt quá Do đó , Hợp đồng này thực hiện như

một hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thêm ngoại trừ việc công ty bảo hiểm không chuyển nhượng tái nếu có thu xếp khác có lợi hơn cho công ty bảo hiểm Công ty tái bảo hiểm phải rất tin tưởng công ty bảo hiểm khi chấp nhận hợp đồng này , là họ sẽ nhận được từ công ty bảo hiểm mức độ dàn trải hợp lý

- Hợp đồng tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc có những ưu điểm:

Đối với công ty bảo hiểm là :

+ Công ty bảo hiểm có một công cụ để nhận bảo hiểm ngay lập tức

mà không e ngại về chi phí hay có thể thu xếp tái bảo hiểm nhiệm ý

20

+ Công ty bảo h i ể m có thể mở rộng và phát triển dịch vụ của mình

bằng những tiệm ích đã thỏa thuận Cung cáp thêm khả năng nhận bảo

hiểm , dễ dàng xử lý những rủi ro lớn và có nguy cơ rủi ro riêng biệt

- Hầu hết những hờn chế đều ảnh hưởng đến công ty tái bảo hiểm :

+ Không có sự kiểm soát các dịch vụ được nhượng tái theo thỏa

thuận

+ Không có sự đảm bảo về dòng dịch vụ thường lệ vì dịch vụ đó

phải nằm trong hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi hay ngay cả trong hợp

đồng tái bảo hiểm số thành

+ Có sự lựa chọn ngược ảnh hưởng cho công ty tái bảo hiểm khi

công ty bảo hiểm sử dụng phương pháp lựa chọn - bắt buộc như là "Một

khu vực gờt bỏ " chỉ cho những rủi ro có nguy cơ rủi ro cao hay giá trị cao 1.1.3.2 Tái bảo hiểm không theo tỷ lệ

LI.3.2.1 Khái niệm:

Tái bảo hiểm không theo tỷ lệ là một phương pháp tái bảo hiểm

trong đó công ty bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm không chia sẻ rủi ro

cũng như phí bảo hiểm theo tỷ lệ , do đó gọi là phương pháp tái bảo hiểm

không theo tỷ lệ Trong phương pháp này công ty tái bảo hiểm sẽ chịu

trách nhiệm cho những tổn thất vượt quá một sô" tiền thỏa thuận trước được

gọi là mức giữ lời của công ty bảo hiểm

Công ty bảo hiểm sẽ bảo hiểm cho phần giữ lời như là một dờng bảo

hiểm tổn thất ban đầu Công ty bảo hiểm gánh chịu những tổn thất tới một mức nào đó Công ty tái bảo hiểm sẽ chịu phần tổn thất chênh lệch vượt

quá so với mức đó , thường là một giới hờn trên

21

Người ta sử dụng phương pháp tái bảo h i ể m này để bản vệ trực tiếp

cho công ty bảo hiểm khỏi những tổn thất lớn , tổn thất tích tụ hay những tổn thất trong một rủi ro Chúng câu tạo nên một phần quan trỷng trong

hầu hết các chương trình tái bảo hiểm của các công ty bảo hiểm Dưới đây

là một vài hợp đồng tái bảo hiểm không theo tỷ lệ

1.1.3.2.2 Các loại hợp đồng tái bảo hiểm không theo tỷ lệ:

a Hợp đồng tái bảo hiểm tổn thất vượt mức :

- Khái niệm :

Trong hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức tổn thất , cône ty tái bảo

hiểm sẽ trả bồi thường cho những tổn thất vượt quá giới hạn mức giữ lại của công ty bảo hiểm

- Ví dụ : Công ty bảo hiểm có hợp đồng sô" thành mức trách nhiệm là

Ì triệu USD có mức giữa lại 50% Tuy nhiên công ty lại muốn giới hạn chỉ chịu tổn thất tối đa là 100.000 USD Do đó công ty bảo hiểm cần thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức tổn thất bảo đảm cho 400.000 USD vượt

Trong ví dụ trên cho thấy , công ty bảo h i ể m có thể áp dụng hợp

đồng tái bảo hiểm mức dôi và số thành để xây dựng khả năng bảo hiểm

22

nhưng công ty bảo hiểm sẽ rất yên tâm khi biết rằng mức giữ lại cực đại là

tổn thất xấu nhất có thể gánh chịu chỉ tới 100.000 USD

b Hợp đồng tái bảo hiểm tổn thất vượt mức thảm họa :

- Khái niệm :

Hợp đồng tái bảo hiểm tổn thất vượt mức thảm họa dùng để bảo vệ

cho công ty bảo hiểm khi có nhiều loại tổn thất cùng xảy ra trong mầt sự

cô", như là đầng đất , bão tô" v.v .Hợp đồng này bảo vệ cho công ty bảo hiểm khỏi sự tích tụ tổn thất , công ty bảo hiểm chỉ chịu trách nhiệm đến

giới hạn mức giữ lại phần vượt quá sẽ được bồi hoàn từ công ty tái

Thông thường hợp đồng tái bảo hiểm tổn thất vượt mức thảm họa thu xếp

ngay trên giới hạn của hợp đồng vượt mức tổn thất và trên cơ sở đánh giá

khả năng tích tụ tổn thất cực đại

- Ví dụ : Công ty bảo hiểm đã thu xếp hợp đồng tái vượt mức tổn

thất 400.000 USD vượt mức 100.000 USD và ước tính tích tụ tổn thất lên

đến 2.000.000 ƯSD khi đó công ty bảo hiểm sẽ thu xếp thêm hợp đồng tái

tổn thất vượt mức thảm họa như sau :

Hợp đồng tái tổn thất 400.000 USD vượt mức 100.000 USD

Hợp đồng tái thảm họa :

Lớp Ì 500.000 USD vượt mức 500.000 USD

Lớp 2 1.000.000 ƯSD vượt mức 1.000.000 ƯSD

Như vậy tổn thất theo sự cố sẽ được phân chia như sau :

Tổn thất Bồi thường theo hợp Bồi thường theo lớp thứ Bồi thường theo lớp thứ

(ƯSD) đồng vượt mức tổn thất 1 của hợp đồng vượt 2 của hợp đồng vượt

(ƯSD) mức thảm họa(ƯSD) mức thảm họa(ƯSD) 200.000 200.000 - -

Quá trình này chia số tiền bảo đảm phần vượt quá thành nhiều lớp

có lợi cho cả công ty nhượng và công ty nhận tái

c Phương pháp tái bảo hiểm ngăn chặn tổn thất:

Tất cả các loại tái bảo hiểm nghiên cứu trên đây cho phép công ty

bảo hiểm hạn chế nguy cơ tổn thất Đó có thể là tổn thất từ một rủi ro

trong hợp đồng tái số thành , mức dôi và rủi ro vượt mức , hay tổn thất từ một sờ tích tụ rủi ro như trong bảo đảm thảm họa Một vấn đề khác xảy ra đối với công ty bảo hiểm là không thể biết trước được số lượng khiếu nại

trong một khoảng thời gian Một số lớn tổn thất nhỏ, không đáng kể khi

xem xét riêng lẻ nhưng trong một khoảng thời gian tương đối dài có thể

tích tụ tạo nên tổn thất lớn

Tái bảo hiểm ngăn chặn tổn thất hay còn gọi là vượt mức tỷ lệ tổn

thất khác với những loại bảo đảm khác trong đó không liên quan đến

những rủi ro hay sờ cố đơn lẻ Chương trình tái bảo hiểm này được thiết

kế để ngăn ngừa sờ thay đổi lớn trong tỷ lệ khiếu nại thuần của một loại

24

dịch vụ trong khoản thời gian n ă m tài chính được so sánh v ớ i loại dịch vụ

khác Tỷ lệ tổn thất hay tỷ lệ khiếu nại đước tính toán theo công thức sau: Khiếu nai X 100

Phí bảo hiểm Ì

Công thức này biểu diễn tổn thất như là một tỷ lệ phần trăm cỳa phí bảo

hiểm thu được

Ví dụ , nếu tỷ lệ tổn thất thuần trung bình so với phí bảo hiểm thuần

thu được cỳa dịch vụ bảo hiểm xe cơ giới cỳa công ty là 60% trong một số năm Công ty có thể ngăn ngừa việc tăng tỷ lệ này ví dụ tăng tới 70%

trong bất kỳ một năm nào Tái bảo hiểm ngăn chặn tổn thất căn cứ trên cơ

Loại hình này thích hợp nhất cho những loại dịch vụ có mức độ dao

động bất thường lớn trong năm , đặc biệt đối với những loại có thay đổi tần suất trong các khiếu nại mức độ nhỏ và trung bình : Ví dụ là các rỳi ro

thiên nhiên như mưa dông , mưa đá và bão Các hợp đồng mức dôi hay

vượt mức tổn thất không giúp đỡ được trong những tình huống như vậy ,

và hợp đồng sô" thành chỉ có thể giảm tỷ lệ biến động mà không giải quyết

được khó khăn đó

1.2 VAI TRÒ CỦA TÁI BẢO HIỂM HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHAU

1.2.1 Vai trò của tái bảo hiểm đối với nền kinh tế quốc dân :

1.2.1.1 Giúp ấn định hoạt động sản xuất kinh doanh :

Công ty tái bảo hiểm hoạt động nhằm mục đích đảm bảo hoạt động

kinh doanh cho các công ty bảo hiểm Trong khi đó công ty bảo hiểm hoạt

động nhằm mục đích đảm bảo về mặt tài chính cho các đơn vị sản xuất

kinh doanh , trong đó có các đơn vị liên quan đến hoạt động xuất nhập

khau hàng hóa Các đơn vị sản xuất , kinh doanh gặp phải rủi ro trong

hoạt động của mình không chỉ thiệt hại trực tiếp đến đơn vị kinh tế đó như

công ty bị lỗ , phá sản v.v mà thiệt hại này còn ảnh hưởng đến những đơn

vị liên quan (ví dụ như : vi phạm hợp đồng gây thiệt hại v.v.) Sự bất ấn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị kinh tế sẽ ảnh hưởng

gián tiếp đến kinh tế của quốc gia và là gánh nặng cho xã hội (thất nghiệp

.v.v.) Do vậy, Tái bảo hiểm đảm bảo tính ấn định và sự chắc chắn trong sản xuất và kinh doanh của các đơn vị kinh tế cũng là đảm bảo sự ấn định

phần nào cho hoạt động của nền kinh tế của đất nước

1.2.1.2 ơn định về ngân sách ngoại tệ của quốc gia :

Hoạt động tái bảo hiểm là một hoạt động đặc biệt của hệ thống bảo

hiểm Nó là một bộ phận của quan hệ tài chính đối ngoại giữa một bên là

các công ty bảo hiểm trong nước , công ty tái bảo hiểm tái bảo hiểm quốc gia và bên kia là các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm nước ngoài Do

26

vậy k h i điều tiết được hoạt động tái bảo h i ể m sẽ điều tiết được luồng giao

dịch ngoại tệ ra vào , góp phần ổn định ngân sách về ngoại tệ của quốc

gia

1.2.1.3 Giữ lại phí bảo hiểm , ngăn ngừa việc chuyển ngoại tệ ra nước ngoài và đóng góp ngân sách cho nhà nước :

Các công ty bảo hiểm sau khi nhận bảo hiểm sẽ thông qua hoạt

động tái bảo hiểm này để phân tán và dàn trải rủi ro Nếu các công ty bảo hiểm tăng cưởng hợp tác thông qua việc nhượng và nhận tái bảo hiểm các

dịch vụ bảo hiểm cho nhau thì sẽ tăng khả năng giữ lại nguồn phí bảo

hiểm trong nước Nguồn phí bảo hiểm này đóng góp một phần không nhỏ

vào ngân sách nhà nước và tăng thu nhập cho nền kinh tế

1.2.2 Vai trò của tái bảo hiểm đối với các công ty bảo hiểm :

1.2.2.1 Dàn trải rủi ro :

Công ty bảo hiểm nhận bảo hiểm càng nhiều thì càng tích tụ nhiều

rủi ro như công ty bảo hiểm nhận bảo hiểm cho nhiều lô hàng trên cùng một con tàu chuyên chở Để giảm thiểu nguy cơ về rủi ro tích tụ công ty bảo hiểm thực hiện chuyển nhượng một phần rủi ro cho công ty tái bảo

hiểm Nếu rủi ro có xảy ra thì công ty bảo hiểm chỉ chịu một phần thiệt

hại và công ty tái bảo hiểm chịu phần còn lại Như vậy rủi ro đã được dàn trải cho nhiều ngưởi

1.2.2.2 Gia tăng khả năng nhận bảo hiểm :

Một cồng ty bảo hiểm dù lớn đến đâu cũng có giới hạn khả năng về

tài chính của mình (số vốn của công ty) trước mức trách nhiệm trong từng

r ủ i ro , cũng như trong tổng các r ủ i ro m à công ty nhận bảo h i ể m , ngày

càng tăng về sô" lượng Nhằm gia tăng khả năng nhận bảo hiểm cho mỗi rủi ro và tổng các rủi ro , công ty bảo hiểm cần phân tán bớt trách nhiệm của mình bằng phương pháp tái bảo hiểm Khi thực hiện tái bảo hiểm ,

công ty bảo hiểm sẽ giữ lại một phần trách nhiệm (Mức giữ lại

-retention), phần còn lại sẽ nhượng tái (Phần nhượng tái - Cession) cho các công ty bảo hiểm hay tái bảo hiểm khác Mức giữ lại này được đánh giá

theo tụ lệ phần trăm của các yếu tố như là : Ước thu nhập phí bảo hiểm

thuần; ước lãi gộp và tài sản thuần của công ty bảo hiểm Mức giữ lại

thường áp dụng khoản từ 1% đến 3% của ước thu nhập phí thuần , từ 7,5%

đến 15% ước lãi gộp bao gồm cả lãi từ đầu tư và từ 3% đến 6% giá trị tài sản Tuy nhiên mức giữ lại của một công ty bảo hiểm còn tùy thuộc vào

nhiều yếu tố như kinh nghiệm , nguồn vốn , chính sách của công ty và

nhiều yếu tố khác

1.2.2.3 Lợi thế về tài chính :

Một công ty bảo hiểm khi thực hiện dàn trải rủi ro bằng phương

pháp tái bảo hiểm đưa đến một sô" lợi thế về tài chính cụ thể là :

Việc giữ lại một phan mức trách nhiệm và chuyên phần lớn trách

nhiệm của dịch vụ vào thị trường bảo hiểm sẽ cho phép công ty bảo hiểm

thực hiện được nhiều dịch vụ bảo hiểm mà đáng lý chỉ những công ty có

tiềm năng tái chính mạnh hơn mới có thể đáp ứng được

Chi phí hành chính cho việc nhận bảo hiểm mà có tái bảo hiểm sẽ

gần tương tự nhau , cho cả dịch vụ lớn cũng như dịch vụ nhỏ Với những

dịch vụ bảo hiếm lớn có phân nhượng tái nhiều thì công ty tái bảo hiểm sẽ

28

trả hoa hồng tái bảo h i ể m cho công ty bảo h i ể m nhiều và nếu nhận tái bảo

hiểm ít thì trả ít

1.2.2.4 ơn định về tài chính :

Thực tế có rất nhiều yếu tố có thể làm tăng rủi ro trong họat động

kinh doanh, mà công ty bảo hiểm không thể kiểm soát được Ví dụ như ,

Công ty bảo hiểm được yêu cầu nhận những rủi ro lớn hơn khả năng tài

tị ợ

chính m à họ có thê đáp ứng tạ khách hàng thân quen, hay những thay đôi

bất bình thường của thời tiết kéo dài , hay sự thay đổi của luật pháp v.v làm gia tăng khiếu nại Công ty bảo hiểm , đặc biệt là các công ty nhỏ và mới ,khả năng về tài chính còn hạn chế rất cần thực hiện những biện pháp

nhằm ổn định tình hình tài chính của mình Tái bảo hiểm là một trong

những biện pháp tốt nhất Bằng phương pháp này các công ty bảo hiểm sẽ

giảm thiểu những dao động về tổn thất , cân bằng kết quả khai thác bảo

hiểm cho những năm bảo hiểm có kết quả tốt cũng như những năm có kết

quả không tốt

1.2.2.5 Chông lại thảm họa :

Những rủi ro có tính chất thiên tai, địch họa như lũ lụt, giông bão ,

động đất , sóng thần ,núi lửa , đình công gây nên tổn thất cho nhiều đơn bảo hiểm mà một công ty bảo hiểm có thể không đủ khả năng chi trả bồi

thường Tái bảo hiểm sẽ giúp các công ty bảo hiểm ở vùng bị thiên tai

được các công ty bảo hiểm ở vùng không bị thiên tai chia sẻ rủi ro với

mình (đây cũng là một hình thức dàn trải rủi ro)

Chương 2:

ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HÉẼM HÀNG HÓA XUẤT

• • • • NHẬP KHAU ở VIỆT NAM TOONG THỜI GIAN QUA (TƯ1996- 2000)

2.1 Q U Á TRÌNH HÌNH T H À N H V À P H Á T T R I Ể N C Ủ A TÁI B Ả O

HIỂM VÀ CÁC QUI ĐỊNH VỀ TÁI BẢO HIỂM ở VIỆT NAM

21.1 Quá trình hãnh thành và phát triển của bảo hiểm và tái bảo hiểm b Việt nam:

Trong thời gian chiến tranh chống Mỹ cứu nước , Việt nam bị chia

cắt làm hai miền Bắc và Nam ở miền Bắc hoạt động bấo hiểm và tái bấo

hiểm theo cơ chế của hệ thống các nước Xã Hội Chủ Nghĩa , tiến hành các

biện pháp độc quyền về tái bấo hiểm , hạn chế quan hệ tái bấo hiểm với

thị trường tái bấo hiểm tư bấn và không tiến hành tái bấo hiểm các loại

hình bấo hiểm đối nội ở miền Nam tái bấo hiểm hoạt độns trong theo cơ

chế các nước Tư bấn Sau tháng 04/1975 , đất nước thống nhất và hoạt

động tái bấo hiểm cũng được Tổng công ty bấo hiểm Việt nam thống nhất

, hoạt động theo cơ chế Xã hội chủ nghĩa

Cho đến tháng 11/1993 , Chính phủ ban hành Nghị định 100CP , cho

phép thành lập các công ty bấo hiểm nhà nước , cổ phần , liên doanh và

Công ty tái bấo hiểm quốc gia Việt nam (Vinare) nhằm thúc đẩy sự phát

triển của thị trường bấo hiểm và tái bấo hiểm Việt nam chuẩn bị cho Việt

nam hội nhập vào khu vực và Thế giới Lúc này các qui định về hoạt động

tái bấo hiểm mới có , tuy nhiên những qui định này còn chưa đầy đủ để

đáp ứng được sự phát triển của thị trường Dưới đây là một sô" qui định cụ

30

thể về hoạt động tái bảo h i ể m ở V i ệ t nam trước k h i luật bảo h i ể m sớm được quốc hội thông qua trong thời gian tới

2.1.2 Một số qui định về tái bảo hiểm ở Việt nam hiện nay :

Luật bảo hiểm hiện đang được dự thảo , dự kiến sẽ đệ trình Quốc

Hội thông qua vào đầu năm 2001 , nên cho đến nay Bộ Tài Chính cơ quan nhà nước được chính phủ giao trách nhiệm quản lý các hoạt động bảo hiểm

và tái bảo hiểm ở Việt nam đã tạm thời ban hành một sô" qui định cho các hoạt động tái bảo hiểm trong thị trường tái bảo hiểm Việt nam

2.1.2.1 Qui định về tái bảo hiểm bắt buộc:

Các doanh nghiệp bảo hiểm được phép thành lập và có giặy phép

hoạt động hợp pháp tại Việt nam đều phải thực hiện tái bảo hiểm bắt buộc một phần trách nhiệm theo hợp đồng bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt nam (Vinare)

Tỷ lệ tái bảo hiểm bắt buộc hiện nay là 20% giá trị hợp đồng hoặc

đơn bảo hiểm gốc và danh mục nghiệp vụ tái bảo hiểm bắt buộc và tỷ lệ

hoa hồng bắt buộc được qui định như sau :

Đối với hợp đồng tái bảo hiểm cố định :

B ả n g l : Tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc [1]

1 Bảo hiểm vận chuyển đường bộ , đường biển , đường sông , đường

- Bảo h i ể m kỹ thuật (xây dựng , lắp đặt )

ngoài

8 5 % tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm của cùng loại dằch vụ trên thằ trường quốc t ế

Đối với hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời:

Tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc bằng 85% tỷ lệ hoa hồng tái

bảo hiểm cùng loại dằch vụ trên thằ trường quốc tế

Việc thực hiện qui đằnh tái bảo hiểm bắt buộc nhằm :

Thực hiện quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm

Cơ quan quản lý nhà nước thông qua hoạt động tái bảo hiểm bắt buộc sẽ

kiểm soát được tình hình tái bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm

trong nước

Gia tăng năng lực khai thác , ổn đằnh kinh doanh cho các công ty bảo

hiểm Đặc biệt thằ trường bảo hiểm Việt nam còn hạn chế về khả năng tài

chính , do vậy những dằch vụ lớn như hàng không , dầu khí , bảo hiểm kỹ

thuật cho những công trình lớn luôn phải tái bảo hiểm phần lớn ra nước

ngoài Bằng việc tái bảo hiểm bắt buộc qua Vinare sẽ tạo điều kiện cho

tất cả các công ty bảo hiểm trong nước được tham gia nhận dằch vụ mà

mình không khai thác được , gia tăng mức giữ lại trong thằ trường , hạn chế tối đa mức tái bảo hiểm ra nước ngoài

32

K ế t quả của việc tái bảo h i ể m bắt buộc trong thời gian qua được thể hiện :" K ể từ ngày 1/1/1995 công ty (Vinare) được thực hiện nhận tái bảo

h i ể m bắt buộc bước đầu đã đạt kết quả : Tổng phí nhận tái bảo h i ể m đạt

467 tỷ V N Đ , trong đó giấa l ạ i cho thị trường trong nước được 380 tỷ

V N Đ " [21]

2.1.2.2 Qui định về tái bảo hiểm cho phần ngoài bắt buộc :

Ngoài phần phải tái bảo h i ể m bắt buộc theo qui định , công ty bảo

h i ể m có quyền thỏa thuận tái bảo h i ể m v ớ i bất kỳ công ty tái bảo h i ể m nào Tuy nhiên công ty bảo h i ể m khi thực hiện thu xếp tái bảo h i ể m ngoài phần bắt buộc phải tuân thủ các qui định :

- Tỷ l ệ tái bảo h i ể m chỉ định tối đa cho các tổ chức bảo h i ể m nước ngoài là 5 0 % giá trị hợp đồng hoặc đơn bảo h i ể m gốc

- Tỷ l ệ tái bảo h i ể m tối đa cho một tổ chức bảo h i ể m nước ngoài là

4 0 % giá trị hợp đồng hay đơn bảo h i ể m gốc

Các qui định về tái bảo h i ể m ngoài phần bắt buộc cho phép các công ty bảo h i ể m được chủ động trong việc nhượng tái ra nước ngoài Tuy nhiên các qui định này chỉ khuyến khích việc nhượng tái ra nước ngoài trên cơ sở hợp đồng tái bảo h i ể m cố định , và không khuyến khích cho phần tái bảo h i ể m nhiệm ý

2.1.3 Nhấng hạn chế của các qui định về tái bảo hiểm ở Việt nam:

Trong hoạt động tái bảo h i ể m , các qui định về tái bảo h i ể m của

V i ệ t nam hiện nay còn bộc l ộ một số điểm hạn c h ế , gây trở ngại cho cả công ty bảo h i ể m và công ty tái bảo h i ể m

Đ ố i v ớ i công ty tái bảo hiểm thì qui định tái bảo h i ể m bắt buộc của Việt nam so với các nước đang phát triển và trong khu vực còn hạn chế

Cụ thể là :

- ơ Việt nam chỉ áp dụng cho các loại hình bảo hiểm có tái bảo hiểm

ra nước ngoài, chỉ chiếm khoảng 6,8% tổng phí

- Theo luật bảo hiểm của Trung Quốc qui định các công ty bảo hiểm

được phép hoạt động hợp pháp tại Trung Quốc phải tái bảo hiểm bắt buộc

cho công ty tái bảo hiểm quốc gia 20% giá trị tất cả các hợp đồng bảo

hiểm của tất cả các loại hình bảo hiểm Nghĩa là chiếm khoảng 20% tổng

phí, và

- ơ Philippine , qui định tái bắt buộc là 10% đôi với các nghiệp vụ có

tái bảo hiểm

- Đối với các công ty bảo hiểm thì hoa hằng tái bảo hiểm bắt buộc

thấp hơn hoa hằng tái bảo hiểm của các tổ chức tái bảo hiểm nước ngoài , bằng khoảng 85% đến 90% Điều này gây thiệt hại cục bộ về tài chính cho công ty bảo hiểm phải nhượng tái bắt buộc (thiệt hại về hoa hằng

nhượng tái bảo hiểm)

2.2 THỰC TRẠNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHAU

ở VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 1996 - 2000

2.2.1.Tình hình bảo hiểm hàng xuất nhập khẩu :

2.2.1.1 Bảo hiểm hàng nhập khẩu :

Trong những năm gần đây kim ngạch hàng hoa nhập khẩu có chiều

hướng ổn định , nằm trong khoảng từ 11,1 tỷ USD đến 11,5 tỷ ƯSD hàng

34

năm Kim ngạch nhập khẩu này gấp hơn hai lần so với k i m ngạch bình

quân trong những năm từ 1991 đến 1995 (khoảng 4,56 tỷ USD / năm)

Bảng 2 : Tinh hình nhập khấu hàng hoa

nước ngoai (Tr.ƯSD)

(Nguồn : Cône ty tái bảo hiểm quốc eia [19])

Đôi với hàng nhập khẩu bịi doanh nghiệp Việt nam đã có sự

chuyển đổi về cơ cấu ngành hàng nhập khẩu Mặt hàng tiêu dùng ngoại

tị *ĩ 9

nhập ngày càng giảm (từ 15,1% tông kim ngạch nhập khâu trons năm 1995

giảm xuống còn 5,4% trong năm 1998) Các mặt hàng tư liệu phục vụ sản xuất như máy móc thiết bị , nguyên vật liệu không sản xuất được ị trone nước ngày càng tăng (từ 84,9% tổng kim ngạch nhập khẩu trong năm 1995 tăng lên đến 94,6% trong năm 1998)

Bảng 3 : Cơ cấu ngành hàng nhập khẩu

(Nguồn : Công ty tái bảo hiểm quốc eia [19])

Đ ố i với hàng nhập khẩu từ khu vực có vốn đầu tư nước ngoài đã

tăng gấp hơn 2,5 lần so với kim ngạch nhập khẩu bình quân trong các năm