Giải pháp mở rộng bảo lãnh tại Vietinbank hoàn kiếm

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng bảo lãnh tại Vietinbank hoàn kiếm

Mục lục

Mục lục 1

Chơng 1 7

tín dụng bảo lãnh trong ngân hàng 7

I kháI quát về ngân hàng thơng mại và tín dụng ngân hàng 7

1.khái niệm và bản chất của ngân hàng thơng mại 7

2.Một số dịch vụ cơ bản của ngân hàng 9

2.1mua bán ngoại tệ 9

2.2Nhận tiền gửi 10

2.3Tín dụng 10

2.4Bảo quản vật có giá 10

2.5Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán 10

2.6Quản lý ngân quỹ 11

2.7Tài trợ cho các hoạt động của Chính Phủ 11

2.8 Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm 11

2.9 Cung cấp các dịch vụ đại lý 12

2.10Các dịch vụ uỷ thác và t vấn 12

3.Tín dụng, khái niệm và bản chất 12

4.các hình thức tín dụng chủ yếu 13

4.1 Cho vay 13

4.2 Chiết khấu 14

4.3 Bảo lãnh 14

4.4 Cho thuê tài chính (thuê- mua) 14

II bảo l nh trong ngân hàng ã 14

1.Khái niệm bảo lãnh 15

1.1 bảo lãnh nói chung 15

1.2 bảo lãnh ngân hàng 16

2.Chủ thể tham gia vào hoạt động bảo lãnh 17

3.Bản chất và ý nghĩa của bảo lãnh 17

4.3 phân loại theo nguồn gốc hình thành 20

Bảo lãnh tín dụng: 20

1.Bảo lãnh vay vốn: 20

2 Bảo lãnh thanh toán 21

3 Bảo lãnh hợp đồng 21

Bảo lãnh thuận tiện cho các bên các thơng mại 26

1 bảo lãnh phần tiền giữ lại: 26

2 bảo lãnh vận đơn 26

3 bảo lãnh sai sót nhờ thu: 27

4 bảo lãnh thuế quan: 27

5 bảo lãnh thơng phiếu: 28

6 bảo lãnh chứng khoán: 28

5.Điều kiện bảo lãnh 29

6.Đồng bảo lãnh và tái bảo lãnh 30

7.Bảo đảm bảo lãnh 31

8 Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh 31

ngân hàng có quyền : 31

ngân hàng bảo lãnh có nghĩa vụ : 32

9 Quyền và nghĩa vụ của khách hàng trong hoạt động bảo lãnh 33

1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức của NHCTHK 40

2 kết quả hoạt động của NHCTHK năm 2002 42

II thực trạng bảo l nh tại ngân hàng công thã ơng

hoàn kiếm hà nội 50

1 nhaọn xeựt chung ve hoaùt doọng baỷo laừnh taùi NHCTHKà 50

2 hoạt động bảo lãnh phân theo từng đối tợng 54

3 chất lợng bảo lãnh tại Ngân hàng CTHK 60

4 Thực trạng của bảo lãnh so với các loại tín dụng khác 62

5 Những mặt tồn tại của bảo lãnh 62

chơng 3 giải pháp mở rộng quy mô bảo lãnh tại ngân hàng công thơng Hoàn kiếm Hà Nội 64

I định hớng về kinh doanh của NHCT Hoàn kiếm năm 2003 và các năm tới 64

1 định hớng của ngân hàng công thơng Việt Nam trong thời gian tới 64

2 định hớng phát triển của NHCT Hoàn kiếm 65

2.1 về công tác huy động vốn 65

2.2 về hoạt động tín dụng 65

2.3 về hoạt động thanh toán quốc tế 66

2.4 về hoạt động kho quỹ 66

2.5 về công tác hiên đại hoá công nghệ ngân hàng 66

2.6 công tác đào tạo cán bộ 67

II một số giải pháp mở rộng bảo l nh tại ngân hàng.ã 67

1 đối với ngân hàng nhà nớc và ngân hàng công thơng Việt Nam 67

1.1 đa ra một mức phí hợp lý 67

1.2 xem xét để đa ra một tỷ lệ trích quỹ hợp bảo lãnh hợp lý 68

1.3 ngân hàng Nhà nớc không nên thực hiện bảo lãnh trong bất kỳ ờng hợp nào 69

tr-1.4 không nhất thiết phải yêu cầu tài sản thế chấp đối với tất cả các ngân hàng bảo lãnh 69

2 đối với ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm hà nội 70

2.1 nâng cao hạn mức bảo lãnh và thực hiện đồng bảo lãnh 71

2.2 xây dựng chiến lợc khách hàng 71

2.3 không nhất thiết khi nào cũng phải có tài sản đảm bảo 76

2.4 Nâng cao hơn nữa chất lợng công tác thẩm định khách hàng và phơng án bảo lãnh 772.5 Tăng cờng các biện pháp an toàn đảm bảo cho khoản bảo lãnh 78

Nâng cao hơn nữa vai trò công tác thanh tra, kiểm soát khi mở rộng qui mô bảo lãnh 78Nâng cao chất lợng thông tin tín dụng đề phòng rủi ro 79Trích lập quĩ dự phòng rủi ro: 79

2.6 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức của ngân hàng và hoạt động của

phòng tín dụng 802.7 Nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn của đội ngũ cán bộ 802.8 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 83

Kết luận 85

Lời mở đầu

Cùng với xu hớng phát triển chung của nền kinh tế trong những năm qua nền kinh tế đã có những biến đổi sâu sắc trên nhiều lĩnh vực Hệ thống ngân hàng Việt Nam, với t cách là một trung gian tài chính, không nằm ngoài quỹ đạo vận động này.

Nếu nh đối với Việt Nam bớc ngoặt quan trọng nhất là việc chuyển đổi từ cơ bao cấp sang cơ chế thi trờng thì đối với các ngân hàng là sự chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp Sự biến đổi này đã dẫn đến nhiều thay đổi trong cơ cấu tổ chức cũng nh các hoạt động của ngân hàng

Trong xu hớng hiện đại hoá các ngân hàng, các ngân hàng luôn đa dạng hoá các nghiệp vụ của mình Bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống nh cho vay, nhận tiền gửi và thanh toán thì những nghiệp vụ mới đợc hình thành nh bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, cho thuê tài chính Tuy nhiên với điều kiện đất nớc ta hiện nay thì việc thực hiện các nghiệp vụ đó không phải là đơn giản Đặc biệt là nghiệp vụ bảo lãnh, một nghiệp vụ mang lại thu nhập cao những rủi ro cũng không phải là nhỏ

Nhận thức đợc điều này, với sự giúp đỡ của thầy giáo hớng dẫn và các cán bộ công tác tại Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm, tôi xin đợc chọn đề tài:

“Giải pháp mở rộng bảo lãnh tại ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm”làm đề tài nghiên cứu

nội dung đề tài gồm ba chơng:

Chơng 1: Tín dụng bảo lãnh trong ngân hàng thơng mạiChơng 2: Thực trạng bảo lãnh tại Ngân hàng CTHK.

Chơng 3: Giải pháp mở rộng bảo lãnh tại Ngân hàng CTHK

Vì chỉ là một sinh viên thực tập bớc đầu tiếp cận với thực tế và thời gian nghiên cứu lý luận cha nhiều, trình độ cò hạn chế nên không thể tránh khỏi những khiếm khuyết cả về nôi dung lẫn cách viết Kính mong các thầy cô và các bạn chỉ dẫn để tôi hoàn thiện luận văn này với tinh thần của một sinh viên mong muốn nghiên cứu khoa học và thực sự cầu thị tôi xin giới thiệu cuốn luận văn này

Chơng 1

tín dụng bảo lãnh trong ngân hàng

I kháI quát về ngân hàng thơng mại và tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị truờng hiện nay, hoạt động thơng mại bùng nổ mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá một cách sâu sắc Cùng với nhu cầu ngày càng phát triển của con ngời, các dịch vụ hàng hóa ngày càng đợc mở rộng Trong sự hỗn độn của nền kinh tế thị truờng đó, không thể thiếu một trung gian tài chính quan trọng, một doanh nghiệp mà bất cứ doanh nghiệp nào khác cũng cần nó đó là các ngân hàng

Cùng với thời gian ngân hàng đã phát triển từ hệ thống ngân hàng một cấp thành ngân hàng hai cấp Với hệ thống ngân hàng hai cấp các ngân hàng đã từng buớc hoàn thiện và thực hiện vai trò của mình trong nền kinh tế thị trờng Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào từng nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lợng các ngân hàng Chúng ta sẽ xem xét vài nét vè các ngân hàng thơng mại Việt Nam

1 khái niệm và bản chất của ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng thơng mại (NHTM) là một tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, thực hiện các công việc chủ yếu là cho vay nhận tiền gửi và thanh toán.

Nh vậy NHTM cũng là một doanh nghiệp thực hiện công việc kinh doanh, nhng khác với các doanh nghiệp khác là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, chúng cũng không nằm ngoài quy luật của hoạt động kinh doanh đó là kiếm lời và an toàn Vậy thì bằng cách nào các ngân hàng thu đợc lợi nhuận cao nhất mà chúng có thể, chúng hoạt động thế nào chúng ta se xem qua các tài sản nợ và có của

NHTM thực hiện kinh doanh bằng cách bán tài sản nợ và dùng tiền để mua các tài sản có, ngoài ra còn thực hiện các dịch vụ nhằm thu phí dịch vụ.

Tài sản nợ của NHTM hay còn gọi là nguồn vốn, bao gồm những khoản tiền gửi có thể phát séc, khoản tiền gửi phi giao dịch, các khoản đi vay và khoản vốn của ngân hàng

Tiền gửi phi giao dịch là tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn, khoản tiền này chiếm một tỷ trọng lớn (51%), những khoản tiền này chỉ dùng dể gửi tiết kiệm không dùng để giao dịch NHTM thực hiện nhận tiền gửi và huy động tiền gửi từ nhân dân, các tổ chức kinh tế và có trách nhiệm hoàn trả đã tạo nên một phần tài sản nợ cho ngân hàng.

Khoản vốn của ngân hàng chiếm một tỷ trọng nhỏ nhất (7%), là phần chênh lệch giữa tài sản nợ và tài sản có Các vốn này của ngân hàng là một cái đệm để chống đỡ sụt giảm giá trị của tài sản có, tức là điều dẫn đến ngân hàng không trả đợc nợ Khoản vốn này trích từ một phần lợi nhuận giữ lại và bán cổ phiếu mới.

Tài sản có của ngân hàng hay còn gọi là sử dụng vốn tức là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng đó Những tài sản có là những tài sản mạng lại thu nhập cho ngân hàng, tức những tài sản thu đợc tiền trả lãi và các phí dich vụ khác tạo nên lợi nhuận cho ngân hàng.

Tài sản có bao gồm tiền dự trữ, tiền mặt trong quá trình thu, tiền gửi ở các ngân hàng khác, các chứng khoán, tiền cho vay và những tài sản có khác.

Tiền cho vay chiếm một tỷ trọng lớn nhất trong tài sản có và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng.

Việc chuyển các tài sản nợ thành các tài sản có ngân hàng đã cung cấp các dịch vụ cho công chúng nh thanh toán, phân tích tín dụng và cũng giống nh bất

cứ quá trình sản xuất khác trong một hàng kinh doanh ngân hàng tạo ra đợc các dịch vụ hữu ích mà chi phí thấp nhất và có đợc doanh thu cao nhờ tài sản có thì ngân hàng đó sẽ tồn tại và phát triển, ngợc lại sẽ chịu tổn thất và bị đào thải.

Nhng hoạt động ngoại bản quyết toán là việc mua bán những công cụ tài chính, bán các món cho vay và thu phí từ các dịch vụ Trong môi trờng cạnh tranh hiện nay thì các ngân hàng luôn quan tâm đến việc kiếm lời từ những hoạt động ngoại bản này.

Nh vậy thông qua các tài sản của ngân hàng ta thấy rằng ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế- xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng Ngân hàng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nớc Khi khách hàng có nhu cầu về vốn, mua sắm, dự trữ hay các khoản đầu t khác thì ngân hàng sẽ cung cấp tín dụng, khi có nhu cầu thanh toán thì ngân hàng sẽ cung cấp các dịch vụ da dạng nh thanh toán băng séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi và khi họ cần nhứng thông tin để lập kế hoạch dự án thì họ thừơng đến các ngân hàng để nhận lời t vấn Tóm lại ngân hàng nh một thủ quỷ của xã hội.

2 Một số dịch vụ cơ bản của ngân hàng.

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực cung cấp các dịch vụ mà xã hội có nhu cầu, ngày càng đa dạng và đáp ứng nhu cầu Ngân hàng có một số dich vụ cơ bản sau:

2.1 mua bán ngoại tệ.

Một trong những dịch vụ đầu tiên đợc thc hiện là trao đổi mua bán ngoại tệ, một ngân hàng đứng ra mua một loại tiền này và đổi lấy một loại tiền khác và h-

ởng phí trao đổi Trong thị trờng tài chính hiện nay, ngân hàng thực hiện công việc này thờng là ngân hàng lớn vì mức độ rủi ro cao và yêu cầu trình độ cao.

2.2 Nhận tiền gửi.

Ngân hàng là nơi cho các hộ gia đình, các cá nhân, các tổ chức xã hội thực hiện gửi tiền để lấy lãi xuất, những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi, hay dáp ứng các nhu cầu khác Khoản tiền gửi này là một yếu tố quan trọng hình thành nên tài sản nợ của ngân hàng và chiếm một tỷ trọng lớn nhất trong tài sản nợ Trong xu hớng cạnh tranh của thị trờng, các ngân hàng luôn tìm mọi biện pháp để thu hút vốn hay các khoản tiền gửi về phía ngân hàng của mình Chẳng hạn nh là nâng cao lãi suất và cách trả lãi

2.3 Tín dụng.

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tao thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng mang lại rủi ro cao nhất Tín dụng là tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm dới các hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các hình thức khác theo pháp luật quy định

2.4 Bảo quản vật có giá.

Các ngân hàng thực hiện việc lu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng và giao cho khách hàng tờ giấy biên nhận và tờ giấy này đợc sử dụng nh tiền, tức là đợc dùng để thanh toán trong phạm vi phát hành Lợi ích này đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để đổi lấy giấy chứng nhận của ngân hàng Ngày nay vật có giá đợc tách ra khỏi tiền gửi và khách hàng phải trả phí bảo quản.

2.5 Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán.

Khi các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là ngời gửi tiền không cần đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách hàng, khách hàng mang giấy đến ngân hàng để nhận tiền Các tiện ích của việc thanh toán không dùng tiền mặt đã góp phần giảm bớt thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng Điều này khuyến khích mọi ngời gửi tiền vào ngân hàng nhiều hơn để nhờ thanh toán hộ.

2.6 Quản lý ngân quỹ.

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với khách hàng Do đó ngân hàng thực hiện quản lý việc thu và chi cho khách hàng đồng thời tiến hành kinh doanh trên khoản thặng d tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi vá tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.

2.7 Tài trợ cho các hoạt động của Chính Phủ.

Do nhu cầu chi tiêu của Chính Phủ thuờng là lớn và khong đủ trong khi cấp bách, chính phủ các nớc đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng Các ngân hàng hoạt động dới sự cho phép của chinh phủ và họ phải thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của chính phủ và tài trợ cho các dự án của chính phủ.

2.8 Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm.

Từ nhiều năm nay ngân hàng thực hiện bán bảo hiểm cho khách hàng điều đó bảo đảm việc hoàn trả trong trờng hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong các hoạt động hay mấy khả năng thanh toán.

2.9 Cung cấp các dịch vụ đại lý.

Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Các ngân hàng lớn thờng cung cấp ngân hàng đại lý cho các ngân hàng con để thực hiện các dịch vụ của ngân hàng

2.10Các dịch vụ uỷ thác và t vấn.

Một số uỷ thác nh uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác di chúc, uỷ thác phát hành

3 Tín dụng, khái niệm và bản chất.

Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ latinh: creditum, có nghĩa là tin tởng, tín nhiệm Danh từ tín dụng (credit) dùng để chỉ một hành động kinh tế phức tạp nh: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, uỷ thác,

Nhà kinh tế ngời pháp Louis Baudin đã định nghĩa tín dụng nh là một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tơng lai” ở đây đã thấy xuất hiện yếu tố thời gian và cũng vì có sự xen lẫn yếu tố thời gian đó cho nên có thể thấy sự bất trắc, rủi ro, và cần có sự tín nhiệm của hai bên đơng sự với nhau Hai bên đơng sự dựa vào sự tín nhiệm và dẫn đến khái niệm tín dụng ra đời.

Thông qua sự ra đời của tín dụng ngời ta cho rằng tín dụng là sự chuyển ợng quyền sử dụng một lợng giá trị nhất định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng trong một thời hạn nhất định và hoàn trả lại khi đên hạn một giá trị lớn hơn Khoản giá trị dôi ra này đợc gọi là lợi tức tín dụng.

nh-Có nhiều loại tín dụng nh tín dụng thơng mại, tín dụng nhà nớc, tín dụng ngân hàng, tín dụng tiêu dùng Trong đó tín dụng ngân hàng là nguồn cung cấp tín dụng chủ yếu cho nền kinh tế.

Theo định nghĩa của luật ngân hàng nhà nớc, tín dụng là: “ cấu thành một nghiệp vụ tín dụng bất cứ động tác nh thế nào, qua đó một ngời đa hoặc hứa đa vốn cho một ngời khác dùng hoặc cam kết bằng chữ ký cho ngời này nh bảo đảm, bảo lãnh mà có thu tiền”.

Theo luật các tổ chức tín dụng của nớc cộng hoà xã hội Việt Nam, “Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân dới hình hức cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo pháp luật quy định”.

Nh vậy tín dụng ngân hàng không có nghiệp vụ đi vay Tín dụng là quan hệ vay mợn bao gồm đi vay và cho vay, nhng khi gắn với một chủ thể cụ thể là ngân hàng thì chỉ bao gồm những khoản cho vay.

4 các hình thức tín dụng chủ yếu.

Để tìm hiểu đợc tín dụng ngân hàng ta phải xem xét trên nhiều vấn đề và khía cạnh khác nhau Với sự hạn chế về thời gian và đề tài nghiên cứu em xin sơ lợc đôi nét về các hình thức tín dụng ngân hàng thơng mại mà trong đó bảo lãnh cũng là một hình thức không kém phần quan trọng

4.1 Cho vay.

Đây là hình thức quan trọng nhất của tín dụng, nó mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Ngân hàng thực hiện cho các cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vay tiền với mức lãi suất cao hơn lãi suất tiền gửi Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng và đem những khoản tiền này cho vay để kiếm lời Hình thức này cũng mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng do vậy các ngân hàng luôn đa dạng hoá các hình thức cho vay nhằm giảm rủi ro cao nhất có thể Chẳng hạn

nh cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay luân chuyển, cho vay gian tiếp, cho vay trực tiếp,

4.2 Chiết khấu.

Chiết khấu thơng phiếu đợc hình thành từ quan hệ mua bán chịu giữa các khách hàng với nhau Ngời giữ thơng phiếu nếu cần tiền trớc khi đến hạn thì mang thơng phiếu này đến ngân hàng để chiết khấu trớc hạn và trả tiền hoa hồng cho ngân hàng, và chịu một mức lãi suất chiết khấu Ngân hàng khi đến hạn thì mang thơng phiếu này đến lấy tiền của ngời đã kí trên thơng phiếu Nh vậy ngân hàng vừa thu đợc tiền phí hoa hồng từ ngời xin chiết khấu vừa thu đợc từ lãi suất ckiết khấu Rủi ro cho hình thức này là thấp.

4.3 Bảo lãnh.

Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đùng nghĩa vụ nh cam kết

4.4 Cho thuê tài chính (thuê- mua).

Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho ngân hàng phải thu gần đủ hoặc gần đủ giá trị tài sản cho thuê cộng lãi Hết hạn thuê khách hàng có thể mua lại tài sản đó Ngân hàng cũng phải đối mặt với rủi ro khi khách hàng kinh doanh không có hiệu quả không trả tiền thuê đầy đủ và đúng hạn Tuy tài sản cho thuê vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, ngân hàng có thể thu hồi lại nếu thấy ngời thuê không thực hiện đúng hợp đồng Cho thuê mang lại rủi ro rất cao cho ngân hàng

II bảo l nh trong ngân hàng ã

1 Khái niệm bảo lãnh.

1.1 bảo lãnh nói chung

Bảo lãnh là một thuật ngữ đã có từ rất lâu trên thế giới Đối với nớc ta thuật ngữ này cũng xâm nhập vào từ chế độ phong kiến, nó tồn tại ở trong gia đình Phát triển qua các giai đoạn lịch sử thuật ngữ này không những không bị mất mà còn phát triển hoàn thiện dần Bảo lãnh không những phát triển trong nớc mà còn phát triển ra cả nớc ngoài và tự bản thân “bảo lãnh” cũng phát triển phong phú và đa dạng hơn.

Nh vậy khi nói bảo lãnh thì không xa lạ gì đối với mọi ngời Thế nhng để có một khái niệm hoàn chỉnh, thống nhất giữa các nớc trên thế giới thì đây vẫn còn là vấn đề cho các nhà kinh tế nghiên cứu.

Theo bộ luật dân sự Việt Nam điều 363 đã viết: “bảo lãnh là việc mà ngời thứ ba thực hiện thay cho bên có nghĩa vụ khi bên có nghĩa vụ không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đối với ngời đợc hởng”.

Ngời thứ ba đợc gọi là bên bảo lãnh Bên có nghĩa vụ đợc gọi là bên thứ nhất hay bên đợc bảo lãnh Bên đợc hởng là bên thứ hai hay là bên nhận bảo lãnh.

Nói một cách khác thì “bảo lãnh là sự cam kết của bên bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ quyền và nghĩa vụ nếu bên đợc bảo lãnh không thực hiện đúng những cam kết với bên nhận đợc bảo lãnh”.

Bên nhận bảo lãnh(ngời thứ nhất): bảo lãnh đợc phát hành theo yêu cầu của ngời đợc hởng nhằm bảo đảm quyền lợi của họ trong hợp đồng thơng mại hay hợp đồng vay vốn cụ thể, ngời bán, ngời mua hay ngời cho vay đều có thể là ngời hởng

Ví dụ: trong hợp đồng mua bán thiết bị trả chậm ngời bán có thể yêu cầu

ng-yêu cầu ngời bán phải bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành.

Bên đợc bảo lãnh (ngời thứ hai): đối với ngời xin bảo lãnh, bảo lãnh đợc phát hành nh một hình thức bảo đảm uy tín của họ trong quan hệ hợp đồng Ng-ời xin bảo lãnh có thể là ngời bán, ngời mua hay ngời đi vay.

Bên bảo lãnh (ngời thứ ba): là ngời cam kết thực hiện trách nhiệm bồi thờng thiệt hại cho ngời đợc hởng trong trờng hợp ngời yêu cầu bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng vay vốn hoặc hợp đồng thơng mại Ngời nhận bảo lãnh có thể là doanh nghiệp có tiềm năng tài chính mạnh, một trung gian tài chính hay một nhóm các doanh nghiệp hoặc trung gian tài chính thực hiện bảo lãnh vơí quy mô thích hợp.

1.2 bảo lãnh ngân hàng

Trong trao đổi mua bán, ngời mua hàng hóa và dịch vụ rất khó đánh giá chính xác về năng lực tài chính của nhà cung cấp Cũng nh vậy nhà cung cấp cũng khó đánh giá tình hình tài chính Do đó, họ thực sự mong muốn có một công cụ nào đó để bảo đảm cho các hợp đồng của họ Một bảo lãnh đã ra đời nhằm thực hiện những mục đích của những quan hệ mua bán.

Theo quyết định 283/QĐ/NHNN ngày 25-8-00 đã định nghĩa bảo lãnh ngân hàng nh sau : “bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc ngân hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đợc bảo lãnh)khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã đợc trả thay”.

Vậy chủ thể tham gia vào hoạt động bảo lãnh của ngân hàng là những ai, điều kiện phạm vi tham gia hình thức nh thế nào tất cả những điều này sẽ lần l-ợt làm rõ trong chơng một này.

2 Chủ thể tham gia vào hoạt động bảo lãnh

Bên bảo lãnh: Là các ngân hàng thơng mại nhà nớc (công thơng, ngoại

th-ơng, đầu t và phát triển, nông nghiệp và phát triển nông thôn), ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng chính sách và các tổ chức phi ngân hàng thành lập và hoạt động theo luật tổ chức tín dụng mà đợc gọi là tổ chức tín dụng Trong trờng hợp đặc biệt ngân hàng nhà nớc sẽ đứng ra bảo lãnh khi đợc chính phủ chỉ định.

Bên đ ợc bảo lãnh : Là các doanh nghiệp đợc thành lập và hoạt động theo

pháp luật việt nam Đó là doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp t nhân, doanh nghiệp cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp liên doanh nớc ngoài, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức chính trị xã hội Ngoài ra là các tổ chức tín dụng hoạt động theo pháp luật Việt Nam, các hợp tác xã theo quy định, các tổ chức kinh tế nớc ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đàu t tại Việt Namhoặc vay vốn để thực hiện các dự án

Bên nhận bảo lãnh: cũng nh bên đợc bảo lãnh.

3 Bản chất và ý nghĩa của bảo lãnh.

Bảo lãnh là một hình thức tài trợ ccủa Ngân hàng cho khách hàng qua đó khách hàng có thể tìm nguồn tài trợ mới, mua đợc hàng hoá hoặc thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi.

Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín Ngân hàng không phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh, do vậy, bảo lãnh đợc coi nh là một tài sản ngoại bảng

Tuy nhiên khi khách hàng không thực hiện cam kết, thì Ngân hàng phải thực hiện chi trả cho bên thứ ba Khoản này mang lại rủi ro cao, một bộ phận cấu thành nên nợ quá hạn trong ngân hàng.

Bảo lãnh của Ngân hàng tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính và san sẻ rủi ro trách nhiệm tài chính trớc hết thuộc về khác hàng, trách nhiệm của Ngân hàng là thứ cấp khi khách hàng không thực hiện đợc với bên thứ ba Do mối quan hệ ràng buộc giữa Ngân hàng và khách hàng

4 Các hình thức bảo lãnh

Có nhiều cách phân loại bảo lãnh khác nhau tuỳ theo từng căn cứ khác nhau.

4.1 Căn cứ vào phạm vi phát sinh hoạt động bảo lãnh

có hai loại:

• Bảo lãnh trong nớc:

Là hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đối với những hoạt động kinh doanh trong nội địa.

• Bảo lãnh vay vốn nớc ngoài:

là hoạt động bảo lãnh hoàn trả của ngân hàng cho các doanh nghiệp vay vốn nớc ngoài dới các hình thức:

+ mở th tín dụng trả chậm hoặc thơ tín dụng dự phòng

+ kí bảo lãnh , ki chấp nhận trên các hối phiếu nhận nợ với nớc ngoài + phát hành th bảo lãnh với nớc ngoài

+ lập giấy cam kết trả nợ với nớc ngoài

4.2 căn cứ vào cách mở bảo lãnh

có hai loại:

• Bảo lãnh trực tiếp:

Là loại bảo lãnh mà ngân hàng phục vụ bên đợc bảo lãnh phát hành trực tiếp cho ngơì đợc hởng không cần qua ngân hàng đại lý phục vụ cho bên đợc h-ởng bảo lãnh

Nếu ngời đợc hởng bảo lãnh ở một nớc khác thi ngân hàng bảo lãnh của bên đợc bảo lãnh sẽ thông báo cho ngân hàng đai lý của ngân hàng nớc này tại nớc sở tại.

Ngân hàng đại lý có nhiệm vụ thông báo và chuyển th bảo lãnh cho bên ợc hởng bảo lãnh tại nớc đó Ngân hàng đại lý không phải thực hiện thanh toán và không chịu trách nhiệm về nội dung th bảo lãnh và tranh chấp nếu có

đ-Nh vậy lợi thế của bảo lãnh trực tiếp là bên đợc bảo lãnh không phải trả thêm tiền phí dịch vụ cho ngân hàng đại lý nớc ngoài Nhng lại mang rủi ro cho bên đợc hởng nhất là khi tranh chấp xảy ra.

• Bảo lãnh gián tiếp:

Là loại bảo lãnh mà ngân hàng trong nớc uỷ nhiệm cho một ngân hàng đại lý ở nớc của ngời hởng mở tiếp th bảo lãnh với trách nhiệm của chính mình Nội dung th bảo lãnh theo yêu cầu của ngân hàng trong nớc và ngân hàng nớc ngoài cần đợc xem xét cụ thể :

+ Nếu yêu cầu đó là yêu cầu trả tiền thì các điều khoản bảo lãnh do ngân hàng trong nớc đa ra Ngân hàng nớc ngoài thay mặt phát hành bảo lãnh phù hợp với điều khoản đó Khi xảy ra vi phạm hợp đồng, ngân hàng nớc ngoài trả tiền cho ngời hởng và đòi lại tiền của ngân hàng trong nớc Do vậy, ngân hàng nớc ngoài cần kiểm tra xem ngân hàng trong nớc có quan hệ đại lý với mình ch-a, và ngân hàng có uy tín hay không? Nếu cha đủ điều kiện thì có thể yêu cầu ngân hàng này ký quỷ trớc khi phát hành th bảo lãnh để đảm bảo an toàn trong

quá trình giả quyết thủ tục đền bù Mức kí quỷ có thể là 30%, 50% hay 100% tuỳ thuộc vào quan hệ tín nhiệm.

+ nếu ngân hàng trong nơc chỉ yêu cầu ngân hàng nớc ngoài thông báo cho ngời đợc hởng thì trách nhiệm trả tiền thuộc về ngân hàng trong nớc Trong trờng hợp này, ngân hàng nớc ngoài cần lu ý rõ cho ngời hởng về trách nhiệm trả tiền của ngân hàng kia, còn mình chỉ đóng vai trò thông báo Ngời hởng có thể yêu cầu ngân hàng trong nớc sửa đổi lại điều khoản bảo lãnh để đảm bảo quỳên lợi của mình

Nh vậy sự khác nhau chủ yếu của hai hình thức này là bảo lãnh trực tiếp có thể sử dụng những điều kiện và mẫu th thích hợp với yêu cầu của ngân hàng trong nớc, trong khi bảo lãnh gián tiếp thờng lập ở nớc ngời đợc hởng và điều kiện trả tiền là vô điều kiện ngay trong lần đầu tiên, trách nhiệm trả tiền thuộc về ngân hàng uỷ nhiệm Thêm vào đó ngân hàng uỷ nhiệm còn có quyền lựa chọn loại bảo lãnh để phát hành.

4.3 phân loại theo nguồn gốc hình thành.

Có ba loại bảo lãnh • Bảo lãnh tín dụng:

bao gồm hai loại.

1 Bảo lãnh vay vốn:

Đây là cam kết của ngân hàng nhận bảo lãnh với bên cho vay về việc trả nợ đầy đủ, đúng hạn của bên đi vay Trong trờng hợp bên đi vay không trả đợc nợ khi đến hạn, ngân hàng nhận bảo lãnh sẽ chịu trả thay Khái niệm khoản vay rất rộng song thơng mại quốc tế ta hiểu đó là sự bảo đảm của ngân hàng cho khoản vay ngoại tệ để phục vụ cho việc xuất khẩu hàng hoá.

Ngời cấp tín dụng cho hoạt động xuất khẩu thơng là các ngân hàng nớc ngoài hoặc công ty tài chính tài trợ xuất nhập khẩu ngoài ra còn có thể là nhà môi giới hình thức này đợc áp dụng rộng rãi ở Anh, Pháp, Dức Số tiền và thời hạn bảo lãnh là số tiền ghi trong hợp đồng vay vốn Do đó, giá trị th bảo lãnh là 100% giá trị khoản tín dụng với thời hạn hiệu lực bằng thời gian hoàn trả xong toàn bộ khoản vay Trong th bảo lãnh sẽ ghi, ngân hàng cam kết trả cho ngời vay khi ngời đi vay không trả đợc nợ Ngoài ra trong th bảo lãnh còn ghi rõ phạm vi bảo lãnh có cả phần lãi và chi phí hay không hay chỉ có phần gốc.

Hình thức này đang rất phổ biến, đặc biệt ở các nớc đang phát triển vì nó giải quyết tình trạng đang thiếu vốn đầu t cũng nh đang ứ đọng hàng hoá.

2 Bảo lãnh thanh toán

Là trách nhiệm của ngân hàng đối với ngời bán sẽ thanh toán giá trị của hàng hoá đợc giao đến khi hết hạn mà ngời mua không thanh toán tiền hàng đây thực chất là việc bảo lãnh thanh toán tín dụng thơng mại ngời bán cấp cho ngời mua, để tránh tổn thất cho ngời mua Chẳng hạn, nếu sau 30 ngày kể từ khi lập hoá đơn mua mà ngời mua không thanh toán thì ngân hàng sẽ thanh toán đầy đủ giá trị hoá đơn cho ngời bán khi ngời bán xuất trình đầy đủ bản sao hoá đơn cha thanh toán.

Nhờ hình thức bảo lãnh này mà ngời mua tận dụng đợc khoản vốn tạm thời cha trả cho số lợng hàng hoá mua chịu, còn ngời bán lại có thêm thị trờng tiêu thụ

3 Bảo lãnh hợp đồng.

Là loại bảo lãnh đợc hình thành trên cơ sở hợp đồng đợc ký kết giữa các bên nó bao gồm các hình thức sau:

 Bảo lãnh tiền dặt cọc:

Đó là việc ngân hàng của ngời bán phát hành th bảo lãnh cho ngời mua đảm bảo trả lại tiền đặt cọc trong trờng hợp ngời bán không giao hàng Khoản tiển đặt cọc có thể mang tính chất khoản ứng trớc Hình thức này rất phù hợp trong điều kiện ngời bán thiếu vốn mà phải thực hiện hợp đồng xuất khẩu với kim ngạch lớn Ngợc lại, có thể chỉ đơn thuần là khoản tiền đặt cọc để đảm bảo cho việc nhập hàng nếu ngời bán cha tin tởng vào khả năng thực hiên hợp đồng của ngời mua.

Ngời mua thờng đặt cọc cho ngời bán từ 5 –20% giá trị hợp đồng Trong trờng hợp ngời bán không thực hiện nghĩa vụ giao hàng, ngân hàng sẽ trả lại ng-ời mua số tiền đặt cọc cộng với lãi suất phát sinh đợc bảo lãnh 100% và có quy định giảm thiểu cho từng lần giao hàng Nghĩa là, giá trị th bảo lãnh sẽ tự động giảm theo tỷ lệ tơng ứng cho từng lần giao hàng Để đợc công nhận là đã giao hàng, nhà cung cấp phải xuất trình chứng từ giao hàng trong ngân hàng phát hành th bảo lãnh sau đó mới giao hàng Do vậy, loại bảo lãnh này thờng sử dụng cùng với th tín dụng Nghĩa là, ngân hàng phát hành th bảo lãnh trớc khi ngòi mau đặt tiền xong, nhng nó chỉ có hiệu lực khi khoản tiền đặt cọc đợc ghi có vào tài khoản của ngời bán cho đến ngày giao hàng cuối cùng (có thể cộng thêm một số ngày nếu ngời mua làm thủ tục đòi tiền đặt cọc) Thủ tục bảo lãnh tiền đặt cọc phát hành cùng với L/ C thì sẽ dùng tiền đặt cọc trừ luôn vào giá trị hoá đơn Chẳng hạn, ngời mua trừ 90%, số tiền hàng còn 10% trừ vào tiền đặt cọc

Hình thức này đợc sử dụng rộng rãi trong hợp đồng mua bán tài sản có giá trị lớn Lắp đặt giây chuyền thiết bị rất bảo đảm cho ngời mua

 Bảo lãnh dự thầu:

Trong nền kinh tế mở, đấu thầu là quá trình lựa chọn nhà thầu dáp ứng yêu cầu bên mời thầu trên cơ sở cạnh tranh giữa các nhà thầu Việc đấu thầu bao gồm các bớc: gọi thầu, mở thầu và tuyên bố kết quả trúng thầu Trong hồ sơ dự

thầu, các chủ thầu thờng yêu cầu ngời dự thầu phải có th bảo lãnh của ngân hàng nhằm xác định khả năng tham gia của ngời dự thầu.

Bảo lãnh dự thầu là sự cam kết của ngân hàng sẽ thanh toán cho các chủ thầu những tổn thất khi nhà thầu thắng thầu mà không thực hiện các bớc tiếp theo.

Mục đích của bảo lãnh dự thầu nhằm thể hiện với chủ thầu rằng đơn dự thầu là một bản chào hàng chắc chắn và bên đa ra bảo lãnh nh vậy cũng thể hiện cho chủ thầu thấy nhà thầu có đủ khả năng tài chính để đảm nhân trách nhiệm Ngoài ra, nó cón thể hiện cho chủ thầu thấy rằng, nếu thắng thầu, những bảo lãnh tiếp theo nh bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh thực hiện hợp đồng sẽ đợc cung cấp

Hình thức này giúp cho chủ thầu loại trừ những nhà thầu không nghiêm túc, không có khả năng thực hiện hợp đồng mà điều đó có thể gây ra cho họ sự lãng phí thời gian tiền bạc Còn đối với nhà thầu, việc bảo lãnh tạo điều kiện cho họ thắng thầu và thoả thuân đợc những điều khoản hợp đồng cólợi hơn so với hợp đồng thơng mại thông thờng.

Số tiền và hời hạn bảo lãnh là số tiền và thời hạn do chủ thầu quy định ờng thì với thời hạn từ sau khi mở hàng cho đến khi thông báo kết quả trúng thầu (20-30 ngày), hoặc sau khi th bảo lãnh thực hiện hợp đồng hoặc th bảo lãnh tiền đặt cọc đợc phát hành

Th-Ngân hàng bảo lãnh sẽ cam kết thực hiện trả tiền cho chủ thầu với giá trị th bảo lãnh từ 1- 5% giá trị hợp đồng khi một trong các trờng hợp sau sảy ra:

_ ngời dự thầu rút đơn trớc khi mở thầu.

_ sau khi công bố kết quả trúng thầu, ngời dự thầu từ chối không ký kết hợp đồng.

_ từ chối phát hành th bảo lãnh tiếp theo nếu nh việc phát hành th bảo lãnh này đã đa quy định trong hợp đồng

Thời hạn bảo lãnh dự thầu kết thúc khi ngời dự thầu trúng thầu, ký kết đợc hợp đồng thơng mại hoặc tới khi pghát hành bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành.

Trờng hợp dự thầu không trúng thầu thì th bảo lãnh sẽ tự động hết hiệu lực và trả lại ngân hàng phát hành Tuy nhiên cần tránh hiện tợng ép buộc ngời dự thầu hoặc phải trả tiền ngay hoặc phải ra hạn bảo lãnh bằng sự dùng dằng cha tuyên bố kết quả trúng thầu của chủ thầu Việc này, nếu lặp lại nhiều lần sẽ dẫn đến việc nhà thầu, ngân hàng bảo lãnh cho nhà thầu chịu rủi ro do việc lùi lại thời hạn bảo lãnh.

 Bảo lãnh bảo hành:

Bảo lãnh bảo hành là cam kết của ngân hàng cho ngời mua hàng hóa để thuê công ty khác sữa chữa, bảo hành nếu ngời bán không bảo lãnh máy móc thiết bị

Mục đích của bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng, một khi công việc giao hàng đã hoàn tất, trách nhiệm của bên cung cấp còn tiếp tục trong thời gian bảo hành.

Ngân hàng bảo lãnh cam kết bồi thờng cho ngời mua giá trị th bảo ờng chiếm từ 5-10% giá trị hợp đồng) khi ngời bán không thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nh đã quy định trong hợp đồng.

lãnh(th-Hình thức này yêu cầu ngời bán phải chú trọng đến chất lợng hàng hoá và dịch vụ cung cấp vì họ còn phải chịu trách nhiệm về chất lợng công việc trong khoảng thời gian vận hành thử máy móc, thiết bị, kiểm nghiệm công trình xây lắp loại bảo lãnh này thờng áp dụng tronh hợp đồng nhập khẩu toàn bộ.

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng:

Đây là bảo lãnh của ngân hàng với ngời mua trong trờng hợp ngời bán không thực hiện tiến độ giao hàng hoặc lắp đặt dây chuyền, thiết bị không đúng tiến độ.

Mục đích của bảo lãnh là đảm bảo cho ngời mua hoặc chủ đầu t sẽ nhận ợc số tiền bồi thờng nhất định khi ngời bán vì lý do nào đó không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ, không đúng thời hạn đã quy định trong hợp đồng Nh vậy, bảo lãnh thực hiện hợp đồng có thể thay thế bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh chất lợng sản phẩm vì nó cũng đảm bảo cho việc thực hiện đúng quy định trong hợp đồng.

đ-Cùng với việc bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh thực hiện hợp đồng hỗ trợ, bổ sung cho nhau, gắn bó trách nhiệm của ngời mua và ngời bán.

Giá trị th bảo lãnh từ 3-10% giá trị hợp đồng kinh tế và số tiền bảo lãnh có thể giảm thiểu theo tiến độ thực hiện hợp đồng Thời gian bảo lãnh tính từ khi phát hành th bảo lãnh đén khi ngời bán thực hiện xong nghĩa vụ can kết trong hợp đồng, còn nếu không rõ thì có thể xác định từ khi giao hàng đến khi hết hạn bảo hành.

Để hạn chế rủi ro trong bảo lãnh thực hiện hợp đồng, ngân hàng phát hành th bảo lãnh cần chú ý đến khả năng thực hiện hợp đồng, khả năng nhanh nhậy và sự vững vàng của ngời bán về thị trờng, tài chính, chuyên môn kỹ thuật xử lý các rủi ro bất khả kháng Loại bảo lãnh này còn áp dụng trong các hợp đồng đại lý bán hàng và nó bảo đảm cho chủ hàng thu đợc tiền trong trờng hợp đại lý không chuyển trả tiền Trị giá bảo lãnh trong trờng hợp này tối đa bằng giá trị hàng hoá.

Đây là hình thức sử dụng phổ biến nhất ngay cả khi các hình thức khác không cần thiết do phạm vi hoạt động của nó.

• Bảo lãnh thuận tiện cho các bên các thơng mại.

1 bảo lãnh phần tiền giữ lại:

Một số hợp đồng thờng có điều khoản cho phép ngời mua giữ lại một phần (2-5%) trị giá hợp đồng Việc thanh toán nốt số tiền này sẽ dợc thực hiện khi ngời cung cấp hoàn thành nghĩa vụ của mình và đợc ngời mua chấp nhận Tuy nhiên, số tiền bảo lãnh có thể thay thế đợc bằng bảo lãnh của ngân hàng để tránh ảnh hởng đến tài chính của ngời bán.

Mục đích của loại bảo lãnh là tạo điều kiện này cho ngời bán, ngời thực hiện dự án nhận đợc phần tiền giữ lại khi hoàn thành chốt điểm từng phần hợp đồng hoặc toàn bộ hợp đồng.

Th bảo lãnh phần tiền còn lại có giá trị từ khi phần tiền giữ lại đợc ghi có vào tài khoản của ngời mau đến khi hoàn thành xong hợp đồng Ngân hàng cam kết sẽ hoàn trả ngời mua phần tiền đó khi ngời bán không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng.

2 bảo lãnh vận đơn

Loại bảo lãnh này nhằm bảo vệ những ngời có quyền chính đáng trớc sự lợi dụng chứng từ hàng hoá có giá trị từ 100-150% giá trị hàng hoá để có thể bù đắp nhữnh thực tại phát sinh thờng là cho chủ hàng có hàng hoá mới.

Hinh thức bảo lãnh này có 2 loại:

- loại 1: nếu ngời bán là ngời đề nghị phát hành: trong trờng hợp này ngân

hàng cam kết với ngời mua bồi thơng mọi thiệt hại có thể phát sinh do việc vận

đơn gốc không đợc suất trình hoặc suất trình không kịp thời Ngân hàng có thể bảo vệ quyền lợi ngời mua bằng cách bảo lãnh cho họ đủ bộ chứng từ.

- loại 2: Nếu ngời mua là ngời chủ động phát hành: trong trờng hợp này,

ngân hàng cam kết với chủ vận đơn sẽ bồi thờng mọi thiệt hại nếu hàng hoá dợc giao không có chứng từ cho một ngời không có quyền nhận hàng, do chứng từ bị thất lạc hoặc đến chậm hơn tầu hoặc chủ vận tải đợc uỷ nhiệm nhận hàng không có chứng từ để sử dụng.

3 bảo lãnh sai sót nhờ thu:

Theo đề nghị của ngời xuất khẩu, ngân hàng cam kết với ngời nhập khẩu sẽ bù đắp những thiệt hại phát sinh trong khuôn khổ phơng thức nhờ thu, do việc xuất trình chứng từ không hợp lệ với điều khoản của hợp đồng mua bán hoặc số chứng từ thiếu không đợc gửi tiếp theo

4 bảo lãnh thuế quan:

Đây là cam kết của ngân hàng với các cơ quan thuế vụ để đảm bảo cho ời có trách nhiệm nộp thuế trớc những đòi hỏi của thuế quan do cha thực hiện nghĩa vụ của mình.

ng-Loại bảo lãnh này đợc áp dụng trong các trờng hợp sau:

- trờng hợp 1: doanh nghiệp có trách nhiệm nộp thuế nhng vì lý do nào đó

không có tiền nộp hoặc một lý do nào đó mà doanh nghiệp không muốn nộp hoặc không muốn nộp vì khoản thuế đang khiếu nại Khi đó, doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng đứng ra bảo lãnh, nếu đến hạn nộp thuế mà doanh nghiệp không thanh toán đợc thì ngân hàng đứng ra trả thay, đây có thể là thuế xuất nhập khẩu.

- Trờng hợp 2: doanh nghiệp tạm nhập, tái xuất để đa hàng hóa tham gia

hội nhập hoặc nhập linh kiện lắp ráp trong nớc đem xuấ tkhẩu, muốn đợc miễn thuế xuấtnhập khẩu phải có ngân hàng bảo lãnh Giá trị bảo lãnh do thuế quan ấn định từng trờng hợp còn thời hạn thờngkhông quy định rõ, nghĩa là sẽ hết hạn khi doanh nghiệp hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế.

6 bảo lãnh chứng khoán:

Đối với những nớc có thị trờng chứng khoán phát triển, khi các công ty phát hành thêm cổ phiếu, cổ phiếu này đợc bán trên thị trờng chứng khoán hoặc bán cho các ngân hàng thơng mại Căn cứ vào uy tín của công ty, theo luật định nếu mà một công ty cha có uy tín trên thị trờng, cổ phiếu bán trên thị trờng có thể không đơc chấp nhận Do vậy, công ty này phải đề nghị ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho cổ phiếu của mình, ngân hàng sẽ căn cứ vào mục đích huy động vốn của công ty, khả năng tài chính, hiệu quả sử dụng vốn, mặt hàng dự định sản xuất để quyết định bảo lãnh Tất nhiên khi ngân hàng công bố bảo lãnh cho số lợng cổ phiếu và giá trị cho từng cổ phiếu, lúc đó cổ phiếu sẽ dễ dàng đợc chấp nhận trên thị trờng do ngời mua tin vào uy tín của ngân hàng

5 Điều kiện bảo lãnh

3 Có đảm bảo hợp pháp cho nghĩa vụ đợc bảo lãnh

4 Các nghĩa vụ đề nghị đợc bảo lãnh phải hợp pháp và thuộc các dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả.

5 Đối với các trờng hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải đảm bảo các điều kiện quy định của thơng phiếu.

6 Trong trờng hợp vay vốn nớc ngoài, khách hàng phải thực hiện đúng các quy định của pháp luật về quản lý vay và trả nợ nớc ngoài

7 Trờng hợp khác hàng là đơn vị hạch toán phụ thuộc của pháp nhân là doanh nghiệp nhà nớc, ngoài các điều kiện trên còn phải áp dụng điều kiện sau: đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền đợc bảo lãnh và cam kết bảo lãnh của đơn vị chính Nội dung phải thể hiện rõ mức đợc bảo lãnh cao nhất, dự án phơng án, sản xuất kinh doanh liên quan đến bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh và cam kết trả nợ khi ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh mà đơn vị phụ thuộc không trả đợc nợ cho ngân hàng.8 Có tài sản thế chấp hợp pháp hoặc bảo lãnh bằng tài sản hợp pháp của

bên thứ ba

• đối với ngân hàng xin bảo lãnh vay vốn nớc ngoài:

Đợc phép hoạt động đối ngoại trực tiếp

Khoản xin vay bảo lãnh thuộc hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc chính phủ phê duyệt và thống đốc ngân hàng nhà nớc chấp nhận bằng văn bản.

Không có nợ quá hạn với ngân hàng nhà nớc, ngân hàng nớc ngoài hoặc ngân hàng thơng mại khác.

Hoạt động kinh doanh có lãi, có hợp đồng vay vốn với nớc ngoài

Đi đôi với điều kiện trên thì khách hàng đợc ngân hàng bảo lãnh phải ký quỹ bằng việt nam đồng hay ngoại tệ theo tỷ giá hiện thời Mức ký quý cao nhất là 10% tổng số tiền xin bảo lãnh.

6 Đồng bảo lãnh và tái bảo lãnh

• đồng bảo lãnh

Trong một số quan hệ nhất định, có thể do ngời hởng bảo lãnh muốn đặt ra yêu cầu ở mức độ cao cho đảm bảo các khoản nợ, hay ý định phân tán các rủi ro làm nảy sinh hình thức bảo lãnh của nhiều ngời với một ngời Những ngời này có trách nhiệm và quyền hạn nh nhau đối với khoản nợ của ngời đợc bảo lãnh Do vậy đợc gọi là đồng bảo lãnh

Ngân hàng tham gia đồng bảo lãnh với t cách là thành viên hoặc là đầu mối phát hành bảo lãnh Với t cách là đầu mối khi số tiền bảo lãnh vợt mức uỷ quyền của tổng giám đốc ngân hàng đó hoặc vợt mức 15% vốn tự có của ngân hàng đó hoặc chi nhánh có nhu cầu phân tán rủi ro

Với t cách là thành viên thì ngân hàng cần phải xem xét kiểm tra năng lực tài chính các thành viên đồng bảo lãnh Chi nhánh ngân hàng chỉ đợc tham gia trong phạm vi đợc tổng giám đóc ngân hàng đó uỷ quyền.

• Tái bảo lãnh

Tái bảo lãnh là sự cam kết của ngân hàng tái bảo lãnh đối với bên cho vay về việc thực hiện đúng lời cam kết của ngân hàng nhận bảo lãnh trong trờng hợp

ngân hàng nhận bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết thì ngân hàng nhận tái bảo lãnh chịu trách nhiệm thay cho ngân hàng nhận bảo lãnh

Có thể khái quát thành sơ đồ sau:

(1)

(2) (3) (4) (5)

(1)ngời bảo lãnh phát hành bảo lãnh (2)ngời hởng bảo lãnh cho vay

(3) ngời xin bảo lãnh khong tự trả đợc nợ (4) ngời bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ (5) ngời tái bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ

7 Bảo đảm bảo lãnh

Các hình thức bảo đảm cho bảo lãnh gồm: ký quĩ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3, bảo lãnh đối ứng của các tổ chức tín dụng và các biện pháp bảo đảm hợp pháp khác theo yêu cầu của ngân hàng bảo lãnh và phù hợp với quy định của pháp luật.

Việc dùng tài sản hình thành từ vốn vay, việc áp dụng hoặc không áp dụng các biện pháp bảo đảm bằng tài sản cho việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đợc thực hiện theo quy định 178/1999/ND-CP ngày 29-12-99 của chính phủ về đảm bảo tiền vay.

8 Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh

• ngân hàng có quyền :

Người bảo lãnh

Người hưỏng bảo lãnhNgười xin bảo Lãnh

Người nhận tái bảo lãnh

(1)

Đề nghị tổ chức tín dụng khác xác nhận việc bảo lãnh của mình đối với khách hàng

Chấp nhận, yêu cầu sửa đổi hoặc từ chối đề nghị bảo lãnh của khách hàng hoặc tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh đối ứng trong thời hạn tối đa là 45 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ đề nghi bảo lãnh

Yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu về khả năng tài chính cũng nh các tài liệu liên quan đến giao dịch bảo lãnh, báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh, báo cáo thực hiện hợp đồng và các nghĩa vụ có liên quan đến giao dịch bảo lãnh

Yêu cầu khách hàng có bảo đảm cho nghiã vụ đợc bảo lãnh Thu phí bảo lãnh theo quy định của pháp luật

Yêu cầu khách hàng hoặc bên phát hành bảo lãnh đối ứng hoàn trả số tiền bảo lãnh mà ngân hàng đã trả thay

Tự động hạch toán ghi nợ khách hàng hoặc bên phát hành bảo lãnh đối ứng số tiền mà ngân hàng đã trả thay để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

Xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng theo quy định tại nghị định số 178/1999/ND-CP ngày 29-12-99 của chính phủ.

Khởi kiện theo quy định của pháp luật khi khách hàng, bên phát hành bảo lãnh đối ứng vi phạm hợp đồng bảo lãnh

Có thể chuyển nhợng quyền và nghĩa vụ của mình cho tổ chức tín dụng khác đợc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nếu đợc bên nhận bảo lãnh chấp thuận bằng văn bản

• ngân hàng bảo lãnh có nghĩa vụ :

Thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh

Đôn đốc khách hàng thực hiện đầy đủ và đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Hoàn trả đầy đủ tài sản bảo đảm (nếu có) và các giấy tờ có liên quan cho khách hàng khi khách hàng đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với bên nhận bảo lãnh và các nghĩa vụ đối với ngân hàng nh thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh

9 Quyền và nghĩa vụ của khách hàng trong hoạt động bảo lãnh.

• Khách hàng có quyền :

Yêu cầu ngân hàng thực hiện đúng cam kết với bên nhận bảo lãnh

Yêu cầu ngân hàng thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh Khởi kiện theo quy định của pháp luật nếu ngân hàng vi phạm hợp đồng bảo lãnh

Có thể chuyển nhợng quyền và nghĩa vụ của mình cho bên khác có đủ điềukiện nếu đợc bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh chấp thuận bằng văn bản

• Khách hàng có nghĩa vụ :

Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực tài liệu, báo cáo có liên quan đến giao dịch đợc bảo lãnh theo yêu cầu của ngân hàng và chịu trách nhiệm trớc pháp luật về tính pháp lý, tính chính xác của các thông tin và tài liệu gửi cho ngân hàng bảo lãnh

Trả đủ cho ngân hàng phí bảo lãnh và các loại phí khác có liên quan theo thoả thuận

Nhận nợ và hoàn trả nợ cho ngân hàng số tiền ngân hàng đã trả thay để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho mình bao gồm cả góp cả lãi và các chi phi khác phát sinh từ việc thực hiện bảo lãnh

Chịu sự kiểm soát, kiểm tra của ngân hàng đối với các hoạt động lên quan đến giao dịch đợc bảo lãnh

10 Hạn mức và thời hạn bảo lãnh

Ngân hàng căn cứ số vốn đợc phép sử dụng vào kinhdoanh để dự kiến số tiền có thể đa vào lập quỹ bảo lãnh của mình Tổng mức bảo lãnh đợc xác định trên cơ sỏ quỹ bảo lãnh dự kiến và khả năng an toàn vốn trong bảo lãnh của từng ngân hàng nhng tối đa không đợc vợt quá 20 lần số tiền của quỹ.

Số tiền đợc lập quỹ bảo lãnh đợc hách toán vào một tài khoản riêng tại ngân hàng bảo lãnh theo từng lần bảo lãnh với tỷ lệ 5% so với doanh số bảo lãnh và đ-ợc dử dụng để trả cho bên yêu cầu bảo lãnh khi doanh nghiệp đợc bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ.

Tổng số tiền bảo lãnh cho một doanh nghiệp không đợc vợt quá 10% và cho mời doanh nghiệp không vợt quá 30% tổng mức bảo lãnh của ngân hàng

Thời hạn bảo lãnh đợc xác định trên cơ sở thời hạn vay vốn hay cam kết giữa khách hàng với ngời yêu cầu bảo lãnh

11 Phân biệt giữa bảo lãnh ngân hàng và bảo hiểm thơng mại của công ty bảo hiểm.

Bảo lãnh ngân hàng và bảo hiểm thơng mại của công ty bảo hiểm đều là hai hình thức bảo đảm an toàn cho ngời thu hởng nhằm hạn chế những rủi ro xảy ra tuy nhiên giữa hai hình thức này có mọt số điểm khác biệt, điều này giải thích vì sao có sự tồn tại song song của hai hình thức này Vậy điểm khác biệt giữa hai hình thức này là gì.

Cơ sở hình thành

đợc hình thành do có những rủi ro ngẫu nhiên trong quan hệ th-ơng mại

đợc hình thành do sự thiếu tín nhiệm trong các quan hệ th-ơng mại

đối tợng Thực hiện bảo hiểm đối với tài Thực hiện bảo lãnh đối vơi

sản, con ngời, trách nhiệm dân sự cho ngời tham gia bảo hiểm khi gây thiệt hại cho ngời thứ ba Nh vậy phạm vi bảo hiểm thơng mại rộng lớn hơn so với bảo lãnh ngân hàng

ngời đợc hởng bảo lãnh khi ngời xin bảo lãnh không thực hiện đúng hợp đồng

Các chủ thể chính

Ngời thực hiện bảo hiểm là các công ty hoạt động về lĩnh vợ bảo hiểm

Ngời hởng bảo hiểm và ngời xin bảo hiểm là một, do vậy hộ đồng thời là ngời nộp phí bảo hiểm

Ngời bảo lãnh là các ngân hàng đợc phép thực hiện hoạt động bảo lãnh

Ngời hởng và ngời xin bảo lãnh hàn toàn cách biệt Trong đó, ngời xin bảo lãnh có trách nhiệm nộp phí bảo lãnh

đặc điểm

Quyền bảo hiểm có thể chuyển nhợng đợc giữa ngời mua và ngời bán

Không chuyển hoá thành khoản tín dụng mà chỉ dừng lại qua việc thực hiện nghĩa vụ bồi thờng của công ty bảo hiểm với ngời thụ hởng

Quyền bảo lãnh không thể chuyển nhợng đợc khi không có sự cho phép theo quy định Bảo lãnh có thể chuyển hoá thành khoản tín dụng khi ngân hàng đứng ra bảo lãnh

Thời hạn

Phụ thuộc vào thời hạn đăng ký của ngời mua bảo hiểm và loại hình bảo hiểm

Phụ thuộc từng loại hình bảo lãnh, thời hạn của hợp đồng và yêu cầu của bên hởng bảo lãnh

Thời điểm thực hiện nghĩa vụ bồi thờng

Sau khi có kết quả giám định tổn thất về lỗi của mỗi bên gây ra và việc giám định này phải đợc chứng minh bằng các vắn bản hợp pháp

Việc bồi thờng đợc tiến hành ngay sau khi các điều khoản trong th bảo lãnh đợc tuân thủ trớc khi xác định rõ nguyên nhân

Nh vậy việc thanh toán bồi ơng cho bên thu hởng đợc thực hiện nhanh chóng hơn

Giá tri bồi ờng

th-Căn cứ vào mức độ tổn thất, mức độ lỗi của ngời đợc bảo hiểm, tỷ lệ phí trên giá bảo hiểm

Căn cứ vào giá tri của khoản tiền đã đợc cam kết trong khi bảo lãnh

Biện pháp hạn chế rủi ro

Chi phí cho việc đề phòng và hạn chế tổn thất dự trù

Thẩm định dự án kỹ càng trớc khi tiến hành bảo lãnh

Chơng ii: thực trạng tín dụng bảo lãnh tại ngân hàng công thơng hoàn kiếm

I đôi nét về ngân hàng công thơng hoàn kiếm

1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm (NHCTHK) là một chi nhánh của NHCTVN, có trụ sở chính đặt tại 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Trớc tháng 3/1988, NHCTHK thuộc về NHCT thành phố Hà Nội thực hiện nhiệm vụ chính đợc giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời vừa bảo đảm nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địa bàn của quận Hoàn Kiếm Nhng kể từ sau khi chỉ thị số 218/CT ban hành ngày 13/7/1987 của HĐBT, thực hiện Điều lệ của NHCTVN, ngày 26/3/1988, NHCTHK chính thức tách ra khởi NHCT thành phố Hà Nội để trở thành NHCTHK nh ngày nay.

Do NHCTHK là một chi nhánh của NHCTVN nên bên cạnh việc thực hiện đầy đủ các chức năng của một chi nhánh thì ngoài ra NHCTHK còn thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ nh một NHTM.

NHCTHK là một đơn vị hạch toán độc lập nhng tơng đối phụ thuộc vào NHCTVN, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và đợc mở tài khoản giao dịch tại NHNN cũng nh các tổ chức tín dụng khác trong cả nớc Kể từ khi thành lập cho đến nay, NHCTHK đã và đang hoạt động kinh doanh trên cơ sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi.

Trải qua quá trình hoạt động trên 10 năm, NHCTHK đã hoà nhập vào hoạt động chung của cả hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng Hơn nữa, NHCTHK không những chỉ đứng vững trong cạnh tranh mà còn không ngừng

1.1 Đặc điểm về môi trờng hoạt động và khách hàng của NHCTHK

NHCTHK có địa bàn hoạt động chính tại quận Hoàn Kiếm, là một quận thuộc khu trung tâm thơng mại lớn nhất của Hà Nội gồm 18 phờng với hơn 22 vạn dân và diện tích là 425 km2 Mặt khác, nằm trong khu trung tâm kinh tế-văn hoá-xã hội của cả nớc, NHCTHK có nhiều thuận lợi trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình.

Tuy nhiên, do đặc điểm dân c trong địa bàn và lại hoạt động trên lĩnh vực thơng mại là chủ yếu nên hầu hết khách hàng của NHCTHK là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cơ sở sản xuất và các cá nhân Bên cạnh đó, NHCTHK không tránh khỏi sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trong hệ thống nh ngân hàng đầu t và phát triển, ngân hàng ngoại thơng và một số chi nhánh ngân hàng nớc ngoài nh: City Bank, Bank of America, American express Bank( Mỹ), ANZ( úc), Standard Chatered (Anh), ABN, Amro ( Hà lan) Hơn nữa, trên địa bàn quận còn có Hội sở chính của NHCTVN nên các cơ quan, xí nghiệp lớn của các Bộ, Sở và các doanh nghiệp có tầm cỡ khác thờng mở tài khoản và giao dịch tại Hội sở chính này.

Nhìn chung, khách hàng chủ yếu của NHCTHK là các đối tợng khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, còn lại là một số rất ít các đơn vị kinh tế quốc doanh.Tuy nhiên, trong mấy năm gần đây, ngân hàng đã chú trọng và tìm mọi biện pháp nhằm thu hút và lôi kéo khách hàng thông qua việc không ngừng nâng cao chất lợng dịch vụ, giảm thiểu những thủ tục hành chính rờm rà

1.2 Các hoạt động nghiệp vụ của NHCTHK

Huy động vốn: với hoạt động mở tài khoản và nhận tiền gửi tiết kiệm của

tất cả các tổ chức và dân c trong và ngoài nớc:

 Mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ. Nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn.

 Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu và trái phiếu ngân hàng.

 Các hình thức huy động vốn khác nh tiềp nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t từ NHNN và các tổ chức quốc tế, chính phủ của các nớc và các cá nhân.

 Đặc biệt là dịch vụ tiết kiệm điện tử lần đầu tiên thực hiện ở Việt Nam.

Tín dụng:

 Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VND và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, các cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế. Đồng tài trợ, cho vay hợp vốn đối với những dự án có với quy mô lớn

và thời hạn hoàn vốn dài.

 Bảo lãnh: bảo lãnh mua hàng trả chậm, bảo lãnh tham gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, vay vốn với bên thứ ba, bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh giao nhận hàng.

 Các chơng trình vay vốn u đãi: cho vay bằng Quỹ phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEDF), các hiệp định tín dụng khung và đặc biệt là chơng trình cho vay sinh viên với lãi suất u đãi.

Thanh toán quốc tế: thực hiện nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu hàng

 Chuyển tiền kiều hối

 Thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, séc du lịch

Thực hiện các dịch vụ kinh doanh tiền tệ , ngoại hối:

 Dịch vụ mua bán ngoại hối giao ngay (Spot). Dịch vụ mua bán ngoại hối kỳ hạn (Forward). Dịch vụ hoán đổi SWAP

Dịch vụ thanh toán điện tử đợc thực hiện nhanh chóng, chính xác, an toàn

và tiện lợi nhờ hệ thống máy tính đợc nối mạng nội bộ.

Dịch vụ t vấn và quản lý tài chính tiền tệ, đại lý ngân hàng, dịch vụ bảo

hiểm, quản lý tiền vốn và các dự án đầu t phát triển theo yêu cầu của khách hàng.

Đầu t dới các hình thức hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần, mua tài sản và

các hình thức đầu t khác vào các doanh nghiệp và các tổ chức tài chính tín dụng khác.

Thực hiện các nghiệp vụ uỷ nhiệm khác của Nhà nớc và NHNN.

1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức của NHCTHK

Hiện nay, NHCTHK có hơn 200 cán bộ trên tổng số 1,5 vạn cán bộ của toàn bộ hệ thống NHCT Trong đó có 40- 50% có trình độ đại học và trên đại học, còn lại đều đã đợc đào tạo qua hệ cao đẳng, trung học chuyên ngành ngân hàng NHCTHK có 9 phòng, hoạt động theo chức năng riêng đã đợc phân công theo sự chỉ đạo điều hành của Ban giám đốc gồm một giám đốc và hai phó giám đốc.

 Phòng kinh doanh: Đây là phòng kinh doanh tổng hợp, thực hiện các

nghiệp vụ cho vay đối với các khách hàng là các tổ chức và cá nhân