TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 8
Tổng quan về tình hình nghiên cứu là yếu tố quan trọng trong việc thực hiện Luận án, với việc tổng hợp các lý thuyết học thuật liên quan đến tài chính công và cơ chế quản lý tài chính công Luận án phân chia cơ chế quản lý tài chính giáo dục đại học thành hai hướng tiếp cận: (1) cơ chế quản lý tài chính của cơ quan quản lý nhà nước đối với tất cả các lĩnh vực công; và (2) cơ chế quản lý tài chính mang tính tác nghiệp cụ thể ở từng đơn vị hoặc nhóm đơn vị trong từng lĩnh vực Mặc dù hai cách tiếp cận này khác nhau, nhưng chúng có mối quan hệ chặt chẽ, trong đó cơ chế quản lý tài chính của cơ quan quản lý nhà nước thể hiện quyền lực nhà nước và có phạm vi tác động tổng thể, trong khi cơ chế tác nghiệp lại tập trung vào các đối tượng cụ thể Do đó, cơ chế quản lý tài chính của nhà nước đóng vai trò định hướng và hướng dẫn cho các cơ chế quản lý tài chính khác, đặc biệt trong bối cảnh đổi mới và hội nhập quốc tế.
Luận án "Cơ chế quản lý tài chính đối với các trường đại học công lập ở Việt
Trong bối cảnh hội nhập và phát triển, bài viết tập trung vào việc tổng quan các tài liệu liên quan đến cơ chế quản lý tài chính tại các trường đại học công lập Luận án sẽ thực hiện việc tổng hợp và phân tích các nghiên cứu có liên quan, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình nghiên cứu hiện tại Các công trình khác sẽ được tham khảo một cách chọn lọc, đảm bảo tính cần thiết và phù hợp với nội dung nghiên cứu của luận án.
1 1 Các công trình nghiên cứu về cơ chế quản lý tài chính
Các công trình nghiên cứu nước ngoài về cơ chế quản lý tài chính của các trường Đại học thường được chia thành hai hướng: học thuật và tác nghiệp Hướng học thuật tập trung vào tài chính công, làm nền tảng cho việc quản lý tài chính trong giáo dục, đặc biệt là ở cấp Đại học Ngược lại, hướng tác nghiệp nghiên cứu quản lý tài chính tại các đơn vị giáo dục cụ thể Nhiều nghiên cứu về tài chính công đã được thực hiện, trong đó nghiên cứu tiên phong của Milton Friedman (1955) đã phân tích vai trò của Chính phủ trong giáo dục và lý giải nguyên tắc phân bổ ngân sách nhà nước cho các trường Đại học Ông đề xuất rằng nhà nước nên cấp kinh phí hỗ trợ cho người học và nhà trường, trong khi để các trường tự chủ hoạt động theo quy luật thị trường, chỉ can thiệp trong những trường hợp đặc biệt.
Nghiên cứu "Investment in Human Capital" nhấn mạnh tầm quan trọng của đầu tư công cho giáo dục, đặc biệt là giáo dục đại học Theo tác giả, đầu tư cho nguồn nhân lực mang lại hiệu quả rõ ràng hơn so với các nguồn vốn khác trong nền kinh tế, dẫn đến xu hướng gia tăng đầu tư cho giáo dục Năm 1979, Alan đã tái bản cuốn sách "Tài chính công - Lý thuyết và thực tiễn" lần thứ sáu, trong đó ông phân tích chi tiết các nội dung cơ bản về tài chính công và các vấn đề thực tiễn tại Anh, kết hợp với lý thuyết Ba mươi năm sau, cuốn sách vẫn giữ nguyên tên gọi "Tài chính công".
Trong cuốn sách "Lý thuyết và thực tiễn" của tác giả Holley (2007) tái bản lần thứ hai, tác giả đã trình bày những vấn đề thực tiễn mới liên quan đến tài chính công.
Nhiều tác giả đã xuất bản sách về tài chính công, đặc biệt ở Mỹ và Anh, với những cuốn sách này thường trở thành bestseller và được tái bản nhiều lần Lý do chính cho sự thu hút này là sự quan tâm mạnh mẽ từ sinh viên ngành kinh tế, tài chính và quản lý nhà nước Các công trình nghiên cứu mang tính học thuật cao, bao gồm sách và bài viết trên báo chí, thường kết hợp giữa lý thuyết và thực tiễn, trong đó có việc phân tích giáo dục công lập và tài chính cho giáo dục công lập Tuy nhiên, những phân tích này chủ yếu chỉ là minh họa cho lý thuyết về tài chính công.
Cách tiếp cận thứ hai trong quản lý tài chính giáo dục tập trung vào việc nghiên cứu và kiểm soát tài chính, như được thể hiện qua công trình của Malcolm Prowle và Eric Morgan (2005), được xem là cẩm nang cho các nhà quản lý tài chính tại các trường đại học Mỹ Marianne và Lesley (2000) mở rộng nghiên cứu không chỉ về tài chính mà còn về các nguồn lực khác trong giáo dục Tsang (1997) áp dụng phân tích chi phí và lợi nhuận để phát triển chính sách giáo dục hiệu quả Tổng thể, các nghiên cứu này mang tính ứng dụng cao, kết hợp lý thuyết tài chính công để nâng cao hiệu quả quản lý trong lĩnh vực giáo dục.
Nghiên cứu quản lý tài chính tại các đơn vị cụ thể có tính tác nghiệp cao, tương tự như các phương pháp tiếp cận khác Ở các nước phát triển, các nghiên cứu này thường được thực hiện bởi các tổ chức với những bản kế hoạch chi tiêu tài chính rõ ràng.
Trong bài viết "Tài chính đối với cơ sở giáo dục công lập - Những vấn đề cần tháo gỡ" của Bùi Đức Nam năm 2014, tác giả đã phân tích quản lý giáo dục đại học công lập qua hai khái niệm tự chủ thực chất và tự chủ thủ tục Tự chủ thực chất bao gồm quyền thiết kế chương trình, chính sách nghiên cứu, tiêu chuẩn tuyển sinh, bổ nhiệm giảng viên và cấp bằng, trong khi tự chủ thủ tục liên quan đến ngân sách, quản lý tài chính, bổ nhiệm viên chức hành chính, mua sắm và ký kết hợp đồng Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đảm bảo trách nhiệm trong bối cảnh giáo dục đại học đang chuyển hướng sang mô hình thị trường.
Trong tác phẩm "Toàn cầu hóa trong quản trị ĐH", John, A (1985) đã phân tích xu hướng toàn cầu hóa trong quản trị đại học, nhấn mạnh việc công nhận vị thế pháp lý độc lập của các trường đại học công lập Ông chỉ ra rằng xu hướng này dẫn đến việc giảm bớt sự kiểm soát của nhà nước, đồng thời trao quyền tự chủ tài chính cho các trường Bên cạnh đó, ông còn nhấn mạnh tầm quan trọng của trách nhiệm xã hội và việc củng cố quản lý tại cấp trường thông qua việc thành lập hội đồng trường.
Trong nghiên cứu "Tự chủ tài chính trong GDĐH", Vuokko Kohtamaki đã phân tích mức độ tự chủ tài chính tại các trường thuộc tổ chức GDĐH AMK Phần Lan, nhấn mạnh mối quan hệ với Bộ giáo dục và cơ chế kiểm soát của cơ quan quản lý Tác giả chỉ ra rằng nguồn lực hoạt động và quyền tự chủ là rất quan trọng đối với sự phát triển của các trường đại học Tuy nhiên, tự chủ tài chính lại là một hiện tượng phức tạp liên quan đến các quy phạm hành chính Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đề cập đến mối tương quan giữa cơ chế tự chủ nguồn lực tài chính và sự phát triển các ngành cũng như quy mô đào tạo của các cơ sở giáo dục đại học.
Cathy và Julian (2003) chỉ ra rằng giáo dục đại học (GDĐH), đặc biệt là các trường đại học định hướng nghiên cứu, chịu ảnh hưởng từ nhiều cấp độ khác nhau (địa phương, quốc gia và toàn cầu) và diễn ra trong bối cảnh phát triển không đồng đều Các tác giả đã xây dựng lý thuyết về cạnh tranh xã hội trong GDĐH, phác hoạ sự phân tầng và cạnh tranh giữa các trường đại học ở cả cấp quốc gia và toàn cầu Họ nhấn mạnh rằng thị trường hoá GDĐH, đặc biệt là giáo dục xuyên biên giới, đang ngày càng trở nên quan trọng Toàn cầu hoá và thị trường đã làm thay đổi cách thức cạnh tranh về hàng hoá vị thế trong GDĐH, dẫn đến sự gia tăng hệ thống cấp bậc các trường đại học và hình thành một thị trường toàn cầu về GDĐH tinh hoa, nơi mà những người chiến thắng sẽ thu được tất cả Bên cạnh đó, sự kết nối giữa hệ thống cấp bậc xã hội và giáo dục ở cấp quốc gia cũng được nhấn mạnh Tác giả phân tích sự chi phối của một số nước phát triển trong GDĐH toàn cầu và đưa ra những gợi ý nhằm cải thiện mô hình quản lý tài chính, giảm thiểu bất bình đẳng trong hệ thống GDĐH toàn cầu trong tương lai.
Nghiên cứu của Malcolm và Eric (2005) phân tích sự tương đồng và khác biệt trong các điều kiện chính trị, văn hóa, kinh tế - xã hội và môi trường liên quan đến quản lý tài chính trong giáo dục Họ cũng xem xét sự phát triển của giáo dục đại học (GDĐH) ở các nước như Campuchia, Indonesia, Lào, Malaysia, Philippines, Singapore, Thái Lan và Việt Nam Nghiên cứu nhấn mạnh vai trò quan trọng của sự hỗ trợ từ nhà nước, cả về tài chính và cơ chế, trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh của GDĐH quốc gia Singapore và Malaysia được coi là những mô hình thành công trong việc tích cực hội nhập GDĐH vào bối cảnh toàn cầu, với Malaysia và Singapore đã trở thành trung tâm giáo dục khu vực, thu hút hàng năm nhiều sinh viên từ các nước như Trung Quốc, Ấn Độ, Indonesia và Thái Lan.
Marianne, C và Lesley, A (2000) đã phân tích quan niệm về nguồn lực giáo dục và các phương thức quản lý nguồn lực trong giáo dục đại học (GDĐH), nhấn mạnh tầm quan trọng của nguồn lực tài chính và các hình thức hợp tác quốc tế Bài báo cũng chỉ ra những yếu tố cản trở việc mở các khu trường học nước ngoài và so sánh các chính sách hiện hành với những khuyến nghị cần thiết để cải thiện quản lý tài chính trong GDĐH Sulochana (1991) nhấn mạnh sự tham gia tích cực của Ấn Độ vào thương mại dịch vụ giáo dục và thành công trong việc cung cấp GDĐH thông qua các nhà cung cấp công, tư nhân và nước ngoài Đặc biệt, việc quản lý tài chính trong GDĐH được coi là nền tảng cho phát triển kinh tế xã hội và nâng cao khả năng cạnh tranh toàn cầu, đồng thời Ấn Độ tiếp tục hoàn thiện mô hình quản lý tài chính và xây dựng cơ chế điều chỉnh phù hợp trong quản lý giáo dục.
Tác giả đã nghiên cứu các công trình liên quan đến quản lý tài chính trong giáo dục, bao gồm Báo cáo thường niên của Trường ĐH Quốc gia Úc, Báo cáo của Bộ Giáo dục, Khoa học và Đào tạo Úc (2007) về phân bổ ngân sách cho giáo dục, cùng với Báo cáo khung quản lý tài chính cho các trường học tại vùng Hampshire, Anh Ngoài ra, tác giả cũng xem xét vai trò của kinh tế chính trị trong lý thuyết và thực tiễn, cũng như các khía cạnh của kinh tế học công cộng.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI GIÁO DỤC ĐẠI HỌC CÔNG LẬP VÀ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ 23
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI GIÁO DỤC ĐẠI HỌC CÔNG LẬP VÀ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ
2 1 Giáo dục đại học và giáo dục đại học công lập
Theo Ronald Banrett có bốn khái niệm về giáo dục đại học:
GDĐH là một dây chuyền sản xuất nhằm tạo ra nguồn nhân lực đạt chuẩn Theo quan điểm này, người học được xem như những sản phẩm được cung cấp cho thị trường lao động, từ đó GDĐH trở thành một quá trình quan trọng trong việc phát triển nhân lực.
"đầu vào" tạo nên sự phát triển và tăng trưởng của thương mại và công nghiệp;
2) GDĐH là đào tạo để trở thành nhà nghiên cứu Theo cách nhìn này,
GDĐH là thời gian chuẩn bị để tạo ra những nhà khoa học và nhà nghiên cứu thực thụ, những người sáng tạo ra những kiến thức mới;
Quản lý giảng dạy hiệu quả là yếu tố then chốt trong giáo dục đại học, tập trung vào việc truyền đạt kiến thức và kỹ năng cho sinh viên Cách tiếp cận này nhấn mạnh vai trò quan trọng của việc tổ chức giảng dạy nhằm nâng cao chất lượng học tập và phát triển năng lực của người học.
Giáo dục đại học (GDĐH) mở ra nhiều cơ hội cho người học, cho phép họ tham gia vào quá trình phát triển bản thân thông qua các phương thức học tập linh hoạt và thường xuyên Tính liên hoàn giữa bốn khái niệm trong GDĐH cho thấy sự liên kết và tích hợp, tạo nên bức tranh toàn cảnh về đặc trưng của giáo dục đại học.
Theo Từ điển giáo dục học, giáo dục đại học (GDĐH) được định nghĩa là bậc học nhằm đào tạo trình độ chuyên môn cao, với mục tiêu phát triển phẩm chất chính trị, đạo đức và ý thức phục vụ nhân dân Sinh viên được trang bị kiến thức và năng lực thực hành nghề nghiệp tương ứng với trình độ đào tạo, đồng thời có sức khỏe đáp ứng yêu cầu xây dựng và bảo vệ Tổ quốc Hiện nay, tại Việt Nam, mặc dù chưa có định nghĩa chính thức về GDĐH, nhưng vai trò của nó trong việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là rất quan trọng.
GDĐH, hay giáo dục đại học, là hình thức tổ chức giáo dục dành cho các bậc học sau bậc phổ thông, bao gồm các trình độ đào tạo như cao đẳng, đại học, thạc sĩ và tiến sĩ.
2 1 2 Giáo dục đại học công lập
2 1 2 1 Khái niệm giáo dục đại học công lập
Theo Luật Giáo dục đại học, giáo dục đại học là bậc học cao nhất trong hệ thống giáo dục Việt Nam Các cơ sở đào tạo giáo dục đại học chất lượng cao (GDĐHCL) là những cơ sở thuộc sở hữu Nhà nước, được Nhà nước đầu tư và xây dựng cơ sở vật chất.
CSĐT - GDĐHCL bao gồm các trường ĐHCL, học viện và viện đào tạo đại học và sau đại học, trong đó các trường ĐHCL chiếm tỷ trọng chủ yếu Để đơn giản hóa trong việc sử dụng thuật ngữ, luận án sẽ dùng ĐHCL để đại diện cho tất cả các cơ sở đào tạo trong GDĐHCL.
2 1 2 2 Phân loại đại học công lập
* Bản thân các trường ĐHCL cũng được phân thành ba loại chính như sau:
Đại học định hướng nghiên cứu là các cơ sở giáo dục đại học tập trung vào việc phát triển tư duy chiến lược và nghiên cứu Những trường này chủ yếu cung cấp chương trình học thuật cao, nhằm nâng cao khả năng tư duy phản biện và sáng tạo trong nghiên cứu khoa học.
Đại học định hướng giáo dục là các cơ sở đào tạo đại học tập trung vào việc cung cấp nguồn nhân lực cho xã hội dựa trên nhu cầu thực tế Những trường này chú trọng vào việc trang bị cho sinh viên các kỹ năng thực hành và áp dụng kiến thức vào thực tiễn, với xu hướng chủ yếu là phát triển các kỹ năng nghề nghiệp.
Đại học định hướng thực hành chủ yếu bao gồm các trường đào tạo trình độ Cao đẳng, nhằm phục vụ nhu cầu phổ cập giáo dục Các chương trình đào tạo trong nhóm này tập trung vào việc đáp ứng nhu cầu thực hành thực tế theo từng ngành nghề trong nền kinh tế.
Đại học công lập ĐHCL đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội và hệ thống giáo dục của mỗi quốc gia Sự ảnh hưởng của nó thể hiện rõ qua nhiều khía cạnh khác nhau.
Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết cơ cấu đào tạo nguồn nhân lực thông qua các trường đại học chất lượng cao (ĐHCL) Đầu tư vào các trường ĐHCL không chỉ nhằm duy trì và phát triển ngành giáo dục mà còn đảm bảo lợi ích công, tạo sự công bằng xã hội và bình đẳng cho người dân trong việc tiếp cận giáo dục đại học.
Thứ hai, các trường ĐHCL được sự bảo trợ của Nhà nước và Chính phủ, được
Nhà nước và Chính phủ, cùng với chính quyền địa phương, cấp ngân sách để phát huy nguồn nhân lực và triển khai các chính sách giáo dục, nhằm nâng cao chất lượng giáo dục và phát triển toàn diện xã hội.
Vào thứ ba, các trường Đại học Cần Thơ tập trung vào việc phát triển chương trình đào tạo nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội Họ không ngừng bổ sung và hoàn thiện nội dung giảng dạy, đồng thời xây dựng các chương trình đào tạo phù hợp với xu hướng nghiên cứu hiện đại.
Các trường Đại học Cần Thơ không chỉ đóng vai trò quan trọng trong việc đào tạo nguồn nhân lực chất lượng mà còn là trung tâm chuyển giao công nghệ, kỹ năng và định hướng nghiên cứu cho các cơ sở giáo dục khác Điều này xuất phát từ lợi thế về cơ sở hạ tầng và đội ngũ cán bộ chuyên môn cao của các trường này.
2 2 Tài chính và cơ chế quản lý tài chính đối với giáo dục đại học công lập
2 2 1 Tài chính và nguồn lực tài chính giáo dục đại học công lập
2 2 1 1 Tài chính và quan hệ tài chính
* Khái niệm về tài chính
